You are on page 1of 12

UNIVERSIDAD TECNOLGICA DE PANAM

DIRECCIN GENERAL DE PLANIFICACIN UNIVERSITARIA


DEPARTAMENTO DE PROGRAMACIN PRESUPUESTARIA
Y DESARROLLO INSTITUCIONAL

LINEAMIENTOS PARA LA
FORMULACIN DEL ANTEPROYECTO
DE PRESUPUESTO 2018

ENERO, 2017
A continuacin se presentan las normas e instrucciones, en las cuales se debe enmarcar la
Formulacin del Anteproyecto de Presupuesto de la Institucin, para la vigencia fiscal 2018.

I. FUNDAMENTACIN
Las normas e instrucciones se fundamentan en:

Las proyecciones futuras de la Universidad en cuanto a la matrcula y el desarrollo


institucional basado en el fortalecimiento de: la infraestructura fsica, el recurso
humano, la gestin universitaria, la estructura organizativa, la acreditacin universitaria
y la investigacin y vinculacin.

El anlisis de datos histricos de: anteproyectos de presupuesto, presupuestos


asignados y modificados; as como el comportamiento de la ejecucin presupuestaria de
esta Institucin.

Normas y procedimientos del Ministerio de Economa y Finanzas.

Las polticas institucionales, aprobadas por el Consejo General Universitario (Sesin


Extraordinaria No.02-2012 del 12 de abril de 2012), a razn del Plan de Desarrollo
Institucional 2013-2017(PDI), que a continuacin se presentan:

Polticas Acadmicas
La UTP mantendr una oferta acadmica acreditada a nivel nacional e internacional.

La UTP mantendr programas de apoyo acadmico y econmico para facilitar y


estimular el ingreso de grupos vulnerables y asegurar su permanencia.

La UTP enmarcar la investigacin dentro de los objetivos y polticas nacionales de


desarrollo del pas y atendiendo las tendencias globales.

La UTP garantizar la generacin, gestin y promocin del conocimiento.

Gestin Institucional
La UTP fortalecer los vnculos con el Estado, empresas y organismos internacionales
para lograr la sostenibilidad financiera de la Institucin.

La UTP mantendr una gestin eficiente y eficaz de los recursos, debidamente


certificada.

En funcin de estas polticas institucionales, se establecen los siguientes objetivos


estratgicos, que la Universidad se propone lograr:

2
Objetivos Estratgicos del rea Acadmica
Disponer de una oferta acadmica de pregrado, grado y postgrado revisada y
actualizada de modo que sea pertinente con los lineamientos de desarrollo nacional e
internacional.

Dotar a la Universidad de un cuerpo docente en pregrado, grado y postgrado suficiente,


capacitado y perfeccionado a los niveles adecuados.

Disponer de recursos bibliogrficos actualizados acordes a las necesidades de los


contenidos programticos de pregrado, grado y postgrado.

Incorporar innovaciones didcticas en los procesos de enseanza - aprendizaje de


pregrado, grado y postgrado.

Acreditar las carreras de ingeniera y programas de postgrado a nivel nacional e


internacional.

Dotar a la Universidad del equipamiento, materiales, servicios e insumos que aseguren


una educacin de calidad a los estudiantes de pregrado, grado, y postgrado.

Aumentar el nmero de alumnos de grupos vulnerables del nivel medio de educacin


que ingresan.

Aumentar la aprobacin y retencin universitaria de estudiantes de grupos vulnerables.

Proveer las facilidades que aseguren la accesibilidad de personas con discapacidad.

Dotar a la Universidad con recursos humanos de calidad para conformar grupos de


investigacin de acuerdo a las polticas nacionales de desarrollo del pas y atendiendo
las tendencias globales.

Disponer de la infraestructura, el equipamiento y los insumos necesarios que faciliten el


desarrollo de las reas prioritarias de investigacin para el desarrollo del pas.

Aumentar el nmero de proyectos de I+D+i en redes de colaboracin y lneas de


investigacin con organizaciones e instituciones pblicas y privadas nacionales e
internacionales, en las reas prioritarias de investigacin para el desarrollo del pas.

Aumentar el nmero de proyectos I+D+i por reas de investigacin definidas de


acuerdo a los sectores prioritarios del pas.

Articular las actividades de docencia de grado y postgrado, I+D+i, vinculacin y


extensin, para fomentar el desarrollo integral del personal docente y generar
capacidades en los estudiantes para investigar.

3
Incrementar la transferencia de los resultados de los proyectos de I+D+i a los diferentes
sectores de la sociedad a travs de la difusin, publicaciones o patentes.

Implementar programas institucionales de educacin continua para la transferencia de


conocimiento y tecnologa.

Dotar a las actividades de emprendimiento e incubacin de empresas de los medios


necesarios para fortalecer su desarrollo.

Aumentar la promocin y difusin de la informacin generada por la UTP.

Objetivos Estratgicos del rea de Gestin


Incrementar los recursos de la Institucin para su desarrollo sostenible mediante un
sistema eficiente de vinculacin Universidad-Empresa-Sociedad, local e internacional.

Asegurar la sostenibilidad financiera de la Universidad mediante una adecuada


planificacin y ejecucin presupuestaria.

Contar con sistemas de gestin institucional mediante normas de aseguramiento de la


calidad.

Dotar a la Universidad de recurso humano administrativo de calidad por medio de la


aplicacin de la carrera del personal administrativo.

Fortalecer el programa de rendicin de cuentas de gestin institucional.

Incrementar la automatizacin de los sistemas de informacin para mejorar la calidad


de los servicios y agilizar la toma de decisiones.

Fortalecer una cultura de excelencia en los servicios que presta la Universidad.

Disponer de infraestructura, bienes fsicos, recursos y servicios bsicos que requiere la


Universidad para el desarrollo de sus actividades.

II. RECOMENDACIONES
Las recomendaciones se han estructurado en los siguientes componentes:

2.1 PLAN DE TRABAJO


Todas las unidades de la Institucin debern formular un Plan de Trabajo para el ao
2018; el mismo deber enmarcarse en las polticas institucionales, los objetivos
estratgicos y los lineamientos presupuestarios, conteniendo, entre otros aspectos, los
objetivos generales, las principales metas a lograr en el ao y un cronograma de
actividades.

4
2.2 PROYECTOS
Las diferentes unidades podrn formular sus proyectos a travs del Mdulo de
Funcionamiento del Sistema de Planificacin Presupuestaria, Va Web
(intranet.utp.ac.pa/PlanificacinPresupuestaria/MdulodeFuncionamiento) y
debern tomar en cuenta la realidad, tanto universitaria como nacional.

Entre los proyectos de funcionamiento que formulen las diferentes unidades, debe
existir, por lo menos:

Un Proyecto de Gestin Administrativa (por cada unidad de la Institucin).

Un Proyecto de Atencin a la Demanda de Educacin Superior (por cada


Facultad y Centro Regional). Este proyecto debe aglutinar todo lo concerniente al
servicio docente que brinda la unidad acadmica; por lo tanto, slo debe existir
un proyecto de este tipo por cada Facultad o Centro Regional.

Un proyecto por cada apertura de nueva carrera u otra innovacin acadmica


(Facultades y Centros Regionales). Este es un proyecto que se formula por
separado del de Atencin a la Demanda de Educacin Superior.

Un Proyecto de Gestin de Ingresos Propios (por cada unidad generadora de


ingresos de autogestin). En este proyecto debe incorporarse lo siguiente:
Las actividades de autogestin, que desarrollar la unidad en el ao 2018.

El ingreso que se generar por actividad (en el caso de unidades que en


aos anteriores hayan generado ingresos, debern conciliar sus
proyecciones de ingreso con la Direccin de Finanzas) y el correspondiente
desglose de los renglones de gastos que conlleva la ejecucin de las
actividades que conforman el proyecto (el total de los gastos del proyecto
deber ser igual al total de ingresos que generar el mismo).

La formulacin de las Estructuras de Personal las coordina la Direccin Nacional


de Presupuesto, en el Mdulo correspondiente a los Servicios Personales
(intranet.utp.ac.pa/Planificacin Presupuestaria /Servicios Personales).

Esto permitir dar cumplimiento tanto a las Normas de Administracin


Presupuestaria como a los procedimientos establecidos por la Universidad, para
la administracin de los ingresos de autogestin.

2.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS


En materia de ingresos, es necesario destacar la necesidad de fortalecer e
incrementar, tanto las fuentes de financiamiento as como los recursos financieros que
demanda la ejecucin de los diversos proyectos que se formulan, de forma que se
puedan lograr los objetivos y metas institucionales.

5
Por otra parte, se recomienda mejorar la gestin de cobro y presentar en el
presupuesto todos los ingresos que perciba la Institucin, a fin de cumplir con el
principio de universalidad consignado en la Constitucin y la Ley de Presupuesto.

2.3.1 Ingresos Generados Mediante el Proyecto de Gestin de Ingresos Propios


Es de obligatoriedad incluir en este proyecto, todos los ingresos que se prevean
captar por las actividades y/o servicios que brinde la unidad que lo formula, a
fin de dar cumplimiento a las Normas de Administracin Presupuestaria, y
compensar por la limitacin de recursos que asigna el Estado.

Previamente a la formulacin de dicho proyecto, es obligatorio que la unidad


que en aos anteriores haya generado ingresos, concilie sus proyecciones de
generacin de ingresos con las estimaciones que al respecto tenga la Direccin
de Finanzas, de forma que el ingreso proyectado sea lo ms realista posible.

2.4. PRESUPUESTO DE INVERSIONES


Los proyectos que requieran financiamiento para la prxima vigencia fiscal, debern
ser presentados previamente al SINIP, para su revisin, anlisis y aprobacin tcnica,
antes de ser incorporado dentro del Anteproyecto de Presupuesto de la Institucin.

Las respectivas revisiones y ajustes a los documentos de proyectos se efectuarn


conjuntamente con las unidades, en el perodo comprendido entre el 01 al 17 febrero
de 2017.

Los proyectos de inversin que se formulen para el Anteproyecto de Presupuesto 2018


debern enmarcarse dentro de las polticas, normas y procedimientos establecidos por
el SINIP y atender requerimientos de instalaciones fsicas y de equipamiento que
permitan un mejor desarrollo de las actividades universitarias.

Otro tipo de proyectos de inversin son aquellos que estn orientados a la


investigacin cientficotecnolgica, con miras a generar soluciones a problemas del
Sector Productivo y de la sociedad panamea, a fin de impulsar el desarrollo nacional.

2.5. PRESUPUESTO DE FUNCIONAMIENTO


Para presentar a las instancias gubernamentales pertinentes, un Anteproyecto de
Presupuesto para el ao 2018, realista y estratgicamente elaborado, que permita
vislumbrar mayores oportunidades de aprobacin del mismo, se propone lo siguiente:

2.5.1 Servicios Personales


Este componente es coordinado por la Direccin Nacional de Presupuesto, cuyo
Mdulo corresponde a la Estructura de Servicios Personales (intranet.
utp.ac.pa/Planificacin Presupuestaria/Servicios Personales).

6
Dentro del mismo se incluyen los sueldos, ya sea en concepto de personal
permanente, transitorio, eventual, contingente y de cualquier otro tipo de
servicios profesionales, que sean estrictamente necesarios para el cumplimiento
de los objetivos y metas de la unidad.

Es importante considerar que los incrementos que se presenten, mantengan una


relacin consecuente con la matrcula u organizacin administrativa.

Considerar la directriz emanada del Gobierno Nacional, que le otorga


importancia a la eficiencia y racionalidad al uso de los recursos para Gasto de
Funcionamiento.

En este sentido se espera que no existan aumentos en comparacin al ao


anterior, salvo por las leyes especiales y acuerdos. Los incrementos en Servicios
Personales no deben ser mayores al 10% con relacin al ao anterior.

La Institucin se reserva el derecho de realizar los ajustes si el incremento en lo


formulado en cada unidad excede el tope establecido por el Ministerio de
Economa y Finanzas (MEF).

Es prioridad en este grupo de gastos, las situaciones de forzoso cumplimiento


como lo son: ascensos de categora, bienal antigedades y reclasificaciones de
cargos administrativos, segn lo determinan la Ley, las reglamentaciones y
procedimientos vigentes, especialmente la Ley de Carrera Administrativa
Universitaria.

2.5.2 Aperturas de Concursos de Ctedra y de Investigacin

Las unidades acadmicas debern presentar sus solicitudes de apertura de


concursos de ctedra, atendiendo a las necesidades de los Departamentos
Acadmicos y contemplando aspectos tales como:
Poblacin estudiantil atendida por la Unidad.
Necesidades acadmicas contenidas en el Plan de Trabajo de la unidad.
Nmero de profesores regulares actuales por Departamento Acadmico.
Carga acadmica atendida por profesor.
Carga horaria acadmica por Departamento.
Cualquier otro criterio que sea relevante.

Los Centros de Investigacin debern presentar sus solicitudes teniendo


presente los siguientes aspectos:
Programa de Investigacin debidamente aprobado por el Consejo de
Investigacin.
Las necesidades de Investigacin contenidas en el Plan de Investigacin.
Cantidad de proyectos de investigacin existentes y en ejecucin.

7
Cantidad de personal dedicado a la investigacin.
Cualquier otro criterio que sea relevante.

2.5.3 Licencias, Becas y Sabticas


Las unidades debern prever las necesidades de perfeccionamiento profesional
de su personal, teniendo presente tanto las metas consignadas en el plan de
trabajo de la Unidad, como los programas de perfeccionamiento a travs de
becas, cursos y seminarios que promueva la Institucin; as como los programas
de intercambio cultural acadmico o de pasantas en otros centros de enseanza
nacionales e internacionales.

2.5.4 Dems Rubros del Presupuesto de Funcionamiento


Se recomienda que los Servicios no Personales, Materiales y Suministros,
Maquinaria y Equipo, y Transferencias Corrientes, sean presentados de acuerdo
a las necesidades reales que, para la prxima vigencia fiscal, tendr cada Unidad
de la Institucin para el desarrollo de las actividades contempladas en su plan de
trabajo.

Debe considerarse la evaluacin de las estadsticas de ejecucin de los ltimos


aos y los nuevos requerimientos dentro del marco de las posibilidades y los
limitados recursos institucionales.

En este sentido se recomienda formular con mucha mesura los siguientes


renglones de gasto:
Publicidad (Anuncios y Promociones) Renglones 131 y 132: En atencin a
polticas estatales de restriccin de gastos en publicidad, se espera que
estos gastos solo se utilicen para anuncios oficiales y convocatorias.

Viticos y Transporte dentro y fuera del Pas (Cuentas 140 y 150):


Restringir esta formulacin en cantidad de viajes y en el nmero de
colaboradores por misin.

Materiales y Suministros (Cuentas 230: Productos de papel, Cuenta 260:


Productos varios, Cuenta 270: tiles y materiales diversos): Limitar la
formulacin a lo estrictamente necesario, en atencin a la poltica de
gestin sin papel a la que est unida la Institucin.

Maquinaria y Equipo: La formulacin debe estar limitada al uso necesario


para el funcionamiento y no para la renovacin o equipamiento de nuevos
laboratorios y de oficinas. El llamado va dirigido principalmente a las
Cuentas 320, 350, 370, 380.

La Comisin de Asuntos Presupuestarios del Consejo Administrativo evaluar lo


formulado con miras a que se cumpla con los lineamientos y presentar ante el

8
MEF un presupuesto cnsono con nuestras necesidades pero realista frente a las
asignaciones y ejecucin presupuestaria.
Nota: En el caso de que la Unidad requiera de la realizacin de trabajos
especficos de mantenimiento preventivo o correctivo, deber formular el
correspondiente Proyecto de Inversin que contemple todos los materiales,
insumos, equipos y mano de obra necesarios para su ejecucin.

Para ello deber seguir la metodologa para la elaboracin de proyectos de


Inversin, y remitirlo a la DIPLAN junto con el presupuesto de la Unidad.

Es importante sealar que dicho Proyecto con los requerimientos necesarios no


deben ser incluidos en la Base de Datos de SIPLAP, ya que el mismo ser evaluado
previamente antes de ser incluido en el Anteproyecto de Presupuesto.

III. METAS ESTRATGICAS RELEVANTES


Mejoramiento de la calidad del proceso de aprendizaje
Asegurar una oferta acadmica de la ms alta calidad, cnsona con la realidad de
oportunidades del pas
Promover el ingreso y retencin de estudiantes de grupos vulnerables
Fortalecimiento de los procesos de acreditacin y certificacin
Fortalecimiento de los programas de postgrado
Incentivar la formulacin y generacin de proyectos de I+D+i en reas prioritarias
del pas
Promover la transferencia tecnolgica y el aumento del nmero de proyectos de
innovacin empresarial
Fortalecimiento de los laboratorios y talleres de la Universidad
Promover la ejecucin del Plan Maestro de Desarrollo de Infraestructura
Mejoramiento de la calidad de atencin que reciben los estudiantes en los
diferentes procesos de su vida universitaria
Capacitacin y desarrollo del recurso humano a nivel institucional
Promover un clima organizacional con mstica de participacin, calidad y excelencia.

9
PROPUESTA: CRONOGRAMA PARA EL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO 2018
ACTIVIDAD FECHA (Ao 2017)
ANTEPROYECTO DE INVERSIN
Definicin y Formulacin de los Proyectos de Inversin 10 al 31 de enero
Ajustes de los documentos de Proyectos; evaluacin y anlisis por DIPLAN, con el apoyo de las 01 al 17 de febrero
unidades
Actualizacin de las Fichas Tcnicas en el SIPLAP 01 al 17 de febrero
Captacin por DIPLAN al sistema del SINIP 20 al 24 de febrero

Dictmenes de Elegibilidad y Tcnico 20 al 24 de febrero


Asignacin de prioridades por parte de Rectora 13 al 17 de febrero
Captacin de prioridades en el sistema del SINIP 20 al 24 de febrero

Reproduccin y remisin de proyectos impresos al SINIP (27-28/02 carnavales 01/03 mircoles de ceniza) 2 de marzo
ANTEPROYECTO DE FUNCIONAMIENTO
Elaboracin de propuesta de Lineamientos para el Anteproyecto de Funcionamiento 16 al 20 de enero

Remisin de propuesta de Lineamientos a miembros de la Comisin de Presupuesto del CADM 25 al 27 de enero


Ajustes y remisin de Lineamientos a las unidades 30 al 31 de enero
Formulacin de Anteproyectos de Funcionamiento en las unidades 01 de febrero al 02 de marzo

Aprobacin del Anteproyecto de Presupuesto por las respectivas Juntas de Facultad y Juntas de 20 al 24 de febrero
Centros Regionales
Entrega de Anteproyectos de Funcionamiento a la DIPLAN 03 de marzo
Anlisis de proyectos, ajustes y consolidacin en la DIPLAN para la Comisin de Presupuesto 06 al 16 de marzo
del CADM
Remisin de informaciones a la Comisin de Presupuesto del CIPE 16 de marzo
Reunin de la Comisin de Presupuesto del CIPE 17 de marzo
Remisin de Informe de la Comisin de Presupuesto del CIPE a la Secretara General 20 de marzo

Aprobacin por el CIPE * 22 de marzo


Remisin de informe por Secretara General, a la Comisin de Presupuesto del CADM sobre lo 24 de marzo
aprobado en el CIPE
Remisin de informaciones por DIPLAN, a la Comisin de Presupuesto del CADM 24 de marzo

Reunin de la Comisin de Presupuesto del CADM 27 de marzo

Remisin de informe de la Comisin de Presupuesto del CADM a la Secretara General 29 de marzo

Aprobacin por el Consejo Administrativo * 31 de marzo


Remisin de informe. por DIPLAN, a la Comisin de Presupuesto del CGU con lo aprobado en el 10 de abril
CADM
Reunin de Comisin de Presupuesto C.G.U. (13-14 /03 jueves y viernes santo) 12 de abril

Remisin de Informe de la Comisin de Presupuesto del CGU a la Secretara General 18 de abril

Aprobacin del Anteproyecto de Presupuesto por el CGU * 19 de abril

Revisin, ajustes finales y elaboracin de documento final DIPLAN / Dir. de Presupuesto 20 al 27 de abril

Remisin de Anteproyecto a Rectora (documento y CD) 27 de abril

Remisin de Anteproyecto al Ministerio de Economa y Finanzas por parte de Rectora 28 de abril


* Consejos Extraordinarios

10
UNIVERSIDAD TECNOLGICA DE PANAM
RELACIN DE INGRESOS, AOS 2013 - 2016 Y PRESUPUESTO 2017
EJECUCIN PRESUPUESTO
DETALLE
2013 2014 2015 2016 LEY 2017

TOTAL 70,368,660 72,824,990 78,942,397 89,787,201 103,836,000

INGRESOS PROPIOS 9,844,660 10,700,414 10,129,487 11,274,720 14,063,200


Ventas de Servicios 576,002 611,502 516,684 648,160 680,200
Otros Serv. Autogestin 3,007,067 2,669,104 2,852,774 3,368,216 6,359,000
Matricula-Derechos 3,542,028 4,068,380 4,260,794 4,608,346 4,505,000
Otros-Biblioteca 41,985 49,246 51,241 53,055 52,000
Tasas 687,984 800,691 896,280 985,088 927,000
Ingresos Varios 489,594 528,581 463,714 523,855 452,000
Saldo en Caja (Capital) 1,500,000 1,972,910 1,088,000 1,088,000 1,088,000

APORTE ESTATAL 60,524,000 62,124,576 68,812,910 78,512,481 89,772,800


Transferencias Corrientes 57,562,000 60,345,076 65,971,200 72,909,367 78,336,800
Transferencia de Capital 2,962,000 1,779,500 2,841,710 5,603,114 11,436,000

Fuente: Informes de Ejecucin Presupuestaria. Direccin de Presupuesto

11
UNIVERSIDAD TECNOLGICA DE PANAM
DIRECCI N G ENERAL DE PLANIF ICACI N UNIVERSIT ARIA
EJECUCIN ACUMULADA DE FUNCIONAMIENTO, AOS 2013 a 2016 y PRESUPUESTO LEY 2017
EJEC U C IN PR ESU PU EST O
OB JET O D EL GA ST O
2 0 13 2 0 14 2 0 15 2 0 16 LEY 2 0 17
TOTAL DE FUNCIONAMIENTO 63,885,983 66,300,376 69,442,316 79,999,272 91,312,000
O SER V IC IOS PER SON A LES 5 3 ,8 6 6 ,4 7 0 5 6 ,3 7 5 ,7 19 5 8 ,7 6 2 ,4 0 8 6 8 ,0 6 6 ,7 5 3 7 9 ,9 0 1,0 0 0
001 Sueldo s Fijo s 35,441,568 36,406,699 40,722,369 44,893,586 52,508,142
002 Sueldo P erso nal Trans. 1,246,660 1,412,374 720,409 1,079,690 2,000,000
003 Co ntingente 3,905,926 3,907,381 3,925,616 4,921,940 4,500,000
010 So bresueldo s po r A ntiguedad 4,960,684 5,496,078 3,972,585 5,973,435 9,540,858
030 Gasto s de Representaci n 193,713 191,600 205,547 204,773 217,200
050 XIII M es 1,037,194 1,382,403 1,411,035 1,504,068 1,445,000
070 Co ntribuci n a la Seguridad So cial 6,866,109 7,460,527 7,539,758 8,743,003 9,689,800
080 Otro s Serv. P erso nales
090 Crd.Rec. Serv. P erso nales 214,618 118,658 265,088 746,258

1 SER V IC IOS N O PER SON A LES 4 ,5 4 5 ,8 5 4 4 ,5 2 5 ,6 7 5 4 ,9 6 8 ,4 9 0 4 ,5 0 5 ,3 9 2 6 ,6 9 4 ,0 0 0


100 A lquileres 67,776 52,102 91,547 95,643 122,600
110 Servicio s B sico s 2,954,989 3,060,084 3,416,735 2,828,257 4,146,400
120 Impresi n y Encuadernaci n 8,851 24,173 11,262 27,422 25,000
130 Info rmaci n y P ublicidad 41,148 26,198 15,532 66,612 100,000
140 Vitico s 265,855 253,770 278,535 300,554 200,000
150 Transpo rte 97,286 117,836 112,120 132,742 200,000
160 Serv. Co rmeciales y Financiero s 333,432 514,775 482,613 495,291 470,000
170 Co nsulto ra 377,142 146,166 109,270 142,630 330,000
180 M anto y Reparaci n 283,165 234,947 278,638 340,754 1,100,000
190 Crd. Rec. po r Serv. No P ers. 116,210 95,623 172,238 75,489

2 M A T ER IA LES Y SU M IN IST R OS 2 ,3 2 5 ,6 6 9 1,9 8 1,5 6 7 2 ,0 2 6 ,2 2 4 2 ,5 2 3 ,7 9 9 2 ,111,10 0


200 A limento s y B ebidas 103,198 74,050 55,851 63,555 115,000
210 Textiles y Vestuario s 215,566 113,336 114,717 226,274 102,600
220 Co mbustibles y Lubricantes 326,102 290,269 253,075 219,278 411,000
230 P ro ducto s de P apel y Cart n 169,787 166,389 167,851 135,023 169,500
240 P ro ducto s Qumico s 170,304 102,921 149,476 194,384 146,000
250 M ateriales de Co nst. y M anto . 375,347 341,020 431,724 595,681 513,000
260 P ro ducto s Vario s 142,720 167,860 158,201 226,196 205,000
270 tiles y M ateriales Diverso s 686,889 590,725 551,843 644,457 326,000
280 Repuesto s 132,634 116,448 134,430 209,076 123,000
290 Cr.Rec. po r M at. Sum. 3,121 18,550 9,055 9,877

3 M A QU IN A R IA Y EQU IPO 6 9 6 ,6 4 1 6 6 8 ,5 5 6 5 6 7 ,6 9 5 1,8 3 1,8 0 5 19 8 ,0 0 0


300 M aq. y Equipo de P ro ducci n 34,130 20,352 13,306 62,199 29,000
310 M aq. y Equipo Terrestre 31,674 67,677 45,935 441,662 74,000
320 Equipo Educacio nal y recreativo 86,366 53,903 31,006 477,611 25,000
330 Equipo de Labo rato rio 96,550 66,332 27,593 69,476 20,000
340 Equipo de Oficina 12,954 15,726 8,955 4,509 10,000
350 M o b. de Oficina 106,105 92,399 90,929 39,581 10,000
370 M aquinaria y Equipo s Vario s 190,448 152,280 189,582 276,966 30,000
380 Equipo de Co mputaci n 135,818 199,887 157,672 458,357
390 Cr. Rec. po r M aq. y Equipo 2,596 2,716 1,445

4 IN V ER SIN F IN A N C IER A 1,7 3 7 ,7 8 5 1,6 9 9 ,10 4 1,9 7 1,2 6 9 1,7 6 1,7 5 0 1,7 0 0 ,0 0 0
430 Co mpra de Existencia 1,733,638 1,666,005 1,920,904 1,730,986 1,700,000
490 Cr. Rec. Co mpra de Existencia 4,147 33,099 50,365 30,764

6 T R A N SF . C OR R IEN T ES 7 0 9 ,0 7 3 1,0 4 6 ,4 10 1,14 4 ,0 0 0 1,3 0 7 ,5 3 0 6 9 7 ,9 0 0


600 P ensio nes y Jubilacio nes 77,168 70,142 70,142 67,750 120,000
610 A perso nas 185,075 590,157 696,159 650,428 128,000
620 B ecas de Estudio 283,448 240,618 196,258 426,634 257,300
640 A Institucio nes P blicas 112,131 122,324 154,627 132,307 154,600
660 Transferencias al Exterio r 23,820 18,900 23,539 28,731 38,000
690 Cr. Rec. po r Transferencias 27,430 4,269 3,275 1,680
8 SER V IC IO D E LA D EU D A 4 ,4 9 0 3 ,3 4 4 2 ,2 2 9 2 ,2 4 2 10 ,0 0 0
800 Deuda Interna 4,490 3,344 2,229 2,242 10,000
FUENTE: Informes de Ejecucin Presupuestaria. Direccin Nacional de Presupuesto

12