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UNIVERSIDADE TIRADENTES UNIT

CURSO DE GRADUAO EM DIREITO


TRABALHO DE CONCLUSO DE CURSO ARTIGO CIENTFICO

O CRIME DE LAVAGEM DE DINHEIRO E O INSTITUTO DA DELAO


PREMIADA

Lcio Melo Barreto


Newton Carvalho Melo-orientador

Aracaju
2015
LCIO MELO BARRETO

O CRIME DE LAVAGEM DE DINHEIRO E O INSTITUTO DA DELAO


PREMIADA

Trabalho de Concluso de Curso Artigo


apresentado ao Curso de Direito da
Universidade Tiradentes UNIT, como
requisito parcial para obteno do grau de
bacharel em Direito.

Aprovado em ____/____/____.

Banca Examinadora

___________________________________________________________________
Professor Newton Carvalho Melo
Universidade Tiradentes

___________________________________________________________________
Professor Jlio Cesar do Nascimento Rabelo
Universidade Tiradentes

___________________________________________________________________
Professor Renato Carlos Cruz Menezes
Universidade Tiradentes
O CRIME DE LAVAGEM DE DINHEIRO E O INSTITUTO DA DELAO
PREMIADA

Lcio Melo Barreto1

RESUMO

O crime de lavagem de dinheiro e o instituto da delao premiada so temas que ganharam


grande notoriedade ultimamente, apesar de j fazerem parte da nossa histria. Pode-se dizer
que atualmente devido aos casos de corrupo e com as diversas operaes fraudulentas
(especialmente na Operao Lava a Jato), que esto sendo noticiados pela mdia, esses temas
tornaram-se ainda mais interessantes. Desta feita, este artigo fora elaborado com o objetivo de
tecer alguns comentrios acerca da origem do crime de lavagem de dinheiro e do instituto da
delao premiada seu funcionamento e sua previso legal nas diversas leis ptrias; como
tambm o modus operandi dos agentes delitivos atuarem para, ocultar e/ou integrar ao seu
patrimnio, os bens e valores oriundos das atividades. Como forma de exemplificar a
metodologia adotada pelas organizaes criminosas, foram expostos os casos que so mais
empregados na atualidade pelos agentes delitivos, como forma de burlar as leis e os mtodos
de fiscalizao do estado.

Palavras-chave: Lavagem de Dinheiro. Lei 9.613/1998. Setores Econmicos Mais Visados.


Delao Premiada. Lei 12.850/13.

1 INTRODUO

O presente artigo tem como escopo analisar a lei de lavagem de capitais conjuntamente
com o instituto da delao premiada, adotado pelo Brasil, no somente neste, mas em diversos
outros diplomas legais. Justifica-se o presente tema face aos sucessivos escndalos, largamente
noticiados pela imprensa nacional e internacional, envolvendo a maior estatal brasileira a
Petrobras.

Em eptome, a lavagem de dinheiro o ato ou conjunto de atos que so praticados por


determinado autor com o intuito de conferir aparncia lcita a bens, direitos ou valores
provenientes de uma infrao penal. Para se caracterizar este crime no se estabelece que sejam
quantias voluptuosas, tampouco enorme complexidade das operaes transnacionais para

1
Graduando em Direito pela Universidade Tiradentes UNIT. E-mail: lucioballz@hotmail.com

1
restabelecer o produto fruto de delito na circulao econmica legal, dentro do pas ou fora
deste. (LIMA,2015)

Neste contexto, o Brasil vem acompanhando a evoluo das geraes de leis de lavagem
de capitais, sendo estas divididas em: primeira gerao, foram editadas logo aps a conveno
de Viena e tinham como crime antecedente o crime de lavagem ou ocultao de bens advindos
do trfico de drogas; j nas leis de segunda gerao h uma acrscimo no rol dos crimes
antecedentes, que no entanto permanecia como rol taxativo, podendo serem citados a ttulo de
exemplos desse grupo a Alemanha, Portugal e o Brasil at a edio da Lei n 12.693/2012; e
por fim a terceira gerao a qual so signatrios a Blgica, Frana, Itlia, Mxico, Sua, EAU
e aps a promulgao da Lei anteriormente citada o Brasil, essa gerao estabelece que qualquer
ilcito penal pode figurar como antecedente da lavagem de dinheiro. (LIMA,2015 p.288)

O tema lavagem de dinheiro vem sendo discutido a partir de meados dos anos 80, onde
foi dada uma maior visibilidade perante a sociedade, por se tratar de um crime que possibilita
a validao dos recursos obtidos de forma ilcita, agredindo de frente o sistema econmico
financeiro de um pas. J o tema delao premiada no Brasil ainda mais recente, tendo em
vista que foi com o advento da Lei dos Crimes Hediondos (Lei 8.072/90) que cuidou
expressamente da colaborao e delao premiada.

Tal tema relevante, em razo de sua relao intrnseca com outros crimes de maior
potencial ofensivo, tais como: a sua associao ao trfico ilcito de substncias entorpecentes
ou drogas afins; terrorismo e seu financiamento; contrabando ou trfico de armas, munies ou
material destinado sua produo; extorso mediante sequestro, entre outros. Crimes esses que
abalam de forma sistemtica a sociedade.

A fim de impor uma reflexo didtica e de fcil entendimento para acadmicos e


profissionais da rea do direito, sero abordados: aspectos histricos, explicando como se deu
o surgimento da pratica do crime de lavagem de dinheiro; conceitos de diversos autores;
estgios em que esse crime se subdivide; e, finalmente, a identificao da formas com quais o
crime sob anlise se associa a outras prticas delituosas, trazendo baila alguns casos que
exemplificam de forma didtica, o breve comentrio a respeito das mudanas em decorrncia
da Lei 12.683/12. Ademais, observa-se um segundo momento, em que ser abordado a benesse
da delao premiada e aspectos que lhe so associados, tais como: conceito, origem e
aplicabilidade nas diversas leis ptrias.

2 LAVAGEM DE DINHEIRO
2
O crime lavagem dinheiro passou a ser objeto de maior ateno por partes dos
governantes, no final da dcada de 80, quando foi percebida a fora e a capacidade de
articulao de alguns setores do crime organizado, forando, assim, uma mudana da
perspectiva poltica e criminal por parte dos governos. Diante dessa desvantagem o Estado e as
organizaes internacionais decidiram unir foras no sentido de criar meios mais eficientes ao
combate deste crime, coibindo, assim, as variadas composies que movimentam outras facetas
do crime organizado. (BADAR E BOTTINI, 2014)

Embora a preocupao tenha sido iniciada nos anos oitenta, somente em 1998 (quase
duas dcadas depois), o crime de lavagem de dinheiro foi regularizado no Brasil, atravs da lei
9.613/98, que, posteriormente veio a sofrer profundas alteraes em vrios de seus artigos com
a nova lei 12.683/12. Esta ltima norma imps nova amplitude a este delito. Sua principal
alterao foi a supresso do rol taxativo dos chamados crimes antecedentes necessrios,
passando, ento a considerar qualquer conduta delituosa (inclusive as contravenes penais)
como condio necessria para distinguir o crime de lavagem de dinheiro. (LIMA,2015)

A nova lei foi mais severa, buscou ampliar a luta contra o crime sob anlise, punindo
infratores e procurando incorporar sistemas sugeridos internacionalmente, o que,
consequentemente, aprimorou tanto as regras de controle e fiscalizao, quanto fortaleceu a
regulao administrativa dos setores vulnerveis lavagem de dinheiro.

2.1 Evoluo Histrica

A lavagem de dinheiro um crime que est nas razes da civilizao. uma falha
imaginar que este delito teve origem na atualidade. De fato, poucos atentam para o fato de que
a pirataria, que remonta do sc. XVII, j era uma forma de lavar dinheiro, embora no tenha
exatamente com este nomem juris. O alto custo de se manter um navio pirata, e a dificuldade
de obteno de armas e alimentao para a tripulao, proporcionou um esquema onde os
piratas entregavam (placement) as mercadorias oriundas dos saques de outros navios para
mercadores americanos de reputao. Em seguida estes mercadores trocavam as mercadorias
ilcitas por vrias peas de menor valor, dividindo-as para dificultar a fiscalizao. Pelo fato
dos piratas operarem de forma aberta e suas mercadorias serem aceitas e trocadas facilmente,

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no havia a necessidade da acomodao (layering), j a ltima fase a de integrao (integration)
somente se tornaria importante quando o pirata resolvia se aposentar, sendo que a maior parte
deles o fazia na Inglaterra, desta feita eles utilizavam-se da falsa aparncia de realizaes de
negcios legtimos efetivados nas colnias para justificar as grandes fortunas arrecadadas
durante sua vida de marginalidade. (MENDRONI, 2013)

De acordo com Badar; Bottini (2013, p.23)

O termo lavagem de dinheiro foi empregado inicialmente pelas autoridades


norte-americanas para descrever o mtodo usado pela mfia nos anos 30 do
sculo XX para justificar a origem de recursos ilcitos: a explorao de
maquinas de lavar roupas automticas. A expresso foi usada pela primeira
vez em um processo judicial nos EUA em 1982, e a partir de ento ingressou
na literatura jurdica e em textos normativos nacionais e internacionais.

Nos Estados Unidos, final da dcada de 1920, as primeiras formas de organizaes


criminosas comearam a se instituir atravs da complexa rede mafiosa, cujo expoente pode ser
concretizada pelo famoso Al Capone, que, assumindo o controle do crime organizado na cidade
de Chicago, acumulou grande fortuna oriunda da prtica de comercializao de bebidas
alcolicas, justamente no perodo da chamada Lei Seca. Ao passo que tal Lei proibia a
fabricao e comercializao de bebidas alcolicas, gerava, paralelamente, um mercado ilegal
de fornecimento do produto, o que movimentava milhes de dlares clandestinos (BRAGA,
2010).

Neste sentido, pode-se citar as palavras de Callegari; Weber (2014, p.06) que dizem:

A expresso lavagem de dinheiro surgiu por volta de 1920 nos Estados


Unidos, sendo l o delito chamado de Money Laundering. A teoria
predominante acerca da origem da locuo remonta poca em que os
gngsteres norte-americano utilizavam-se de lavanderias para ocultar o
dinheiro provindo da atividade ilcita, como a venda de bebidas alcolicas
ilegais.

No obstante a magnitude e fama de Al Capone, seu imprio criminoso chegou ao fim


em 1931, quando o mesmo foi preso por sonegao de tributos, aps grande mobilizao das
autoridades americanas. (BRAGA, 2010). Alguns anos mais tarde, em 1933, o foco da lavagem
de dinheiro foi modificado. Da venda ilegal de bebidas, o crime organizado passou a explorar
o jogo de azar e o trfico de substancias entorpecente, a fim de buscar novas alternativas de
negcio. Contudo, em razo do crescimento exponencial destas novas modalidades criminosas,
as lavanderias ou postos de lavagem de automveis, j no eram mais suficientes para esconder

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a origem do dinheiro ilcito. (ARO, 2013)

Mais uma vez as organizaes aperfeioaram o sistema, e descobriram que a melhor


forma de ocultar os ativos ilegais seria colocando o dinheiro fora do alcance das autoridades do
pas, o que deu origem s offshores - centros bancrios extraterritoriais no submetidos ao
controle das autoridades administrativas de nenhum pas, sendo, portanto, isentos de qualquer
tipo de controle. Como se percebe, passam-se os anos, modifica-se o modo de operao, mas
o homem sempre encontra novas formas de cometer o crime de lavagem de dinheiro.

Finalizada estes breves apontamentos histricos, buscou-se entender o conceito do


termo lavagem de dinheiro, largamente disseminado em noticirios brasileiros da atualidade.

2.2 Conceito

O termo lavagem de dinheiro assume diversas acepes, tais como: branqueamento de


capitais em Portugal, blanqueo de capitales na Espanha, a Franca segue com a expresso
blanchmint dargent, os Estados Unidos empregam o termo Money laundering; a Argentina
denomina de lavado de dinero; a Colmbia denomina de lavado de ativos; a Alemanha refere-
se a Geldwache; a Sua utiliza o termo blanchmint dargent; a Itlia segue a designao
riciclaggio di denaro; o Mxico, por sua vez, utiliza a expresso encubrimiento y operaciones
com recursos de procedncia ilcita.(CALLEGARI E WEBER, 2014)

No Brasil o legislador entendeu por bem utilizar o termo lavagem de dinheiro, buscando
assim adotar uma expresso neutra, eis que o termo branqueamento poderia ter uma conotao
racista. Tais referncias foram feitas na exposio de motivos 692/MJ, quando da criao da
Lei 9.613/1998.

De acordo com Callegari; Weber (2014, p.07):

No Brasil, a expresso utilizada para definir o delito aqui tratado Lavagem


de Dinheiro. A palavra lavar vem do latim lavare, e significa expurgar,
purificar, reabilitar, da a ideia de tornar licito o dinheiro advindo de atividades
ilegais e reinseri-lo no mercado como se licito fosse. Levando em conta que o
delito representa a transformao, outros pases utilizam palavras que
etimologicamente significam limpeza.

Com efeito, a lavagem de dinheiro pode ser considerada como um conjunto de


operaes comerciais ou financeiras que buscam a incorporao na economia, de recursos, bens
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e valores de origem ilcita. atravs desse processo que os recursos provenientes de atividades
ilegais, passam a integrar a economia formal como se fosse dinheiro lcito. (BADAR E
BOTTINI, 2014)

Neste sentido, observa-se as consideraes realizadas por Ripolles, (1994, apud


CALLEGARI E WEBER, 2014, p.07) que afirma que:
Procedimentos pelos quais se aspira a introduzir no trfico econmico-
financeiro legal os grandiosos benefcios obtidos a partir da realizao de
determinadas atividades delitivas especialmente lucrativas, possibilitando
assim um desfrute daqueles juridicamente inquestionveis.

Conforme o Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF (1999, p.3) o


conceito de lavagem de dinheiro :

Lavagem de dinheiro constitui um conjunto de operaes comerciais ou


financeiras que buscam a incorporao na economia de cada pas dos recursos,
bens e servios que se originam ou esto ligados a atos ilcitos.

Ainda nesse sentido, Barros (2012, apud LIMA, 2015, p.288)


Lavagem o mtodo pelo qual uma ou mais pessoas, ou uma ou mais
organizaes criminosas, processam os ganhos financeiros ou patrimoniais
obtidos com determinadas atividades ilcitas. Sendo assim, lavagem de
capitais consiste na operao financeira ou transao comercial que visa
ocultar ou dissimular a incorporao, transitria ou permanente, na economia
ou no sistema financeiro do pas, de bens, direitos ou valores que, direta ou
indiretamente, so resultado de outros crimes, e a cujo produto ilcito se
pretende dar lcita aparncia.

Com base em todos os conceitos que foram citados anteriormente, depreende-se que a
lavagem de dinheiro um crime que envolve um conjunto de sistemas comerciais ou
financeiros, que tem como agente uma ou mais pessoas envolvidas, que tem por finalidade
tornar licito o dinheiro obtido por meios fraudulentos, sendo um crime que est intrinsicamente
ligado com outros delitos de maior gravidade, tais como o envolvimento com o crime de trfico
de drogas, terrorismo, dentre outros.

2.3 Fases da Operao de Lavagem de Dinheiro

O funcionamento da operao de lavagem de dinheiro usualmente encontra-se


subdividida em duas categorias: converso de bens e a movimentao do dinheiro, que
realizada em trs estgios: colocao, ocultao ou estratificao e finalmente a integrao.

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2.3.1 Converso De Bens

A converso de bens visa dificultar a identificao da origem dos valores de


procedncia ilcita, trocando valores em dinheiro por bens materiais cujos valores so difceis
de calcular, pois na sua maioria so raros, dificultando assim a comprovao da pratica de
lavagem de dinheiro.

Sobre a converso de bens, Mendroni (2013, p.108) discorre que:

Nessa categoria, o agente criminoso troca os valores ou o dinheiro por bens


materiais. Anote-se que h muitos bens cujos valores so muito dificilmente
aferveis, como nos casos de obra de arte (esculturas e pinturas), veculos raros
e de coleo, objetos que pertenceram a pessoas famosas etc. Estes so os que
podem ser mais comumente utilizados para a lavagem, exatamente em face da
dificuldade de comprovao e constatao, e consequentemente de controle
dos valores empenhados para a sua aquisio.

2.3.2 Movimentao De Dinheiro

A circulao de dinheiro objetiva ocultar a origem ilcita dos ativos financeiros


provenientes dos crimes das organizaes criminosas, atravs da colocao dos mesmos no
sistema financeiro.

Corroborando com a ideia a respeito da movimentao do dinheiro, Mendroni (2013,


p.108) categrico ao afirmar que:

Nessa categoria, o agente criminoso movimenta os valores ou o dinheiro


atravs de bancos, pases e praas, dividindo-o e tornando a reuni-lo, por
diversas formas de transferncias e em nomes e contas diversas, para dificultar
a anlise de sua origem ou rastrear a sua trilha.

2.3.3 Etapas do Crime de Lavagem

Aqui abordaremos a consumao do delito de lavagem de dinheiro. So nestas etapas,


de procedimento dinmico, que o agente busca afastar-se da infrao antecedente, camuflando
qualquer vnculo com ela, buscando encobrir a origem ilcita dos lucros. Neste contexto, podem
ser mencionadas como etapas do crime de lavagem: colocao (Placement); Ocultao,
Acomodao Ou Estratificao (Layering); e, Integrao (Integration).
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A colocao o momento que os criminosos pretendem dissimular os somatrios que
suas atividades ilcitas geraram, valendo-se de atividades comerciais e de instituies
financeiras, tanto bancrias, como no bancrias para a introduo de montantes em espcie, os
quais so divididos em partes menores para no tornar a transao suspeita. Na maioria das
vezes, o agente criminoso movimenta o dinheiro em pases com regras mais permissivas e
naqueles que possuem um sistema financeiro liberal (parasos fiscais e centros off shore).
(MENDRONI, 2013, p.109)

Ainda sobre a fase de colocao, Lima (2015, p. 289-290) explica:

Colocao (placement): consiste na introduo do dinheiro ilcito no sistema


financeiro, dificultando a identificao da procedncia dos valores de modo a
evitar qualquer ligao entre o agente e o resultado obtido com a prtica do
crime antecedente... A colocao o estgio primrio da lavagem e, portanto,
o mais vulnervel sua deteco, razo pela qual devem as autoridades centrar
o foco dos maiores esforos de sua investigao nessa fase da lavagem.

A segunda fase a ocultao, tendo esta a finalidade de encobrir a origem do dinheiro


ilcito, por meio de uma srie de transaes e converses complexas, sendo que quanto maior
o nmero de operaes, mais difcil ser para rastrear a procedncia do fato delituoso. Sendo
exemplos de ocultao ou acomodao as transferncias eletrnicas, envio do dinheiro j
convertido em moeda estrangeira para o exterior via cabo.

De acordo com a COAF (1999, p. 4), a segunda fase da lavagem de dinheiro se dar da
seguinte maneira:

Ocultao a segunda etapa do processo consiste em dificultar o


rastreamento contbil dos recursos ilcitos. O objetivo quebrar a cadeia de
evidncias ante a possibilidade da realizao de investigaes sobre a origem
do dinheiro. Os criminosos buscam moviment-lo de forma eletrnica,
transferindo os ativos para contas annimas preferencialmente, em pases
amparados por lei de sigilo bancrio ou realizando depsitos em contas
fantasmas.
Por fim, observa-se a fase de integrao (integration), em que o dinheiro anexado
formalmente aos setores regulares da economia. O agente cria justificaes ou explicaes
aparentemente legtimas para os recursos lavados e os aplica abertamente na economia legtima,
sob forma de investimentos ou compra de ativo. (MENDRONI, 2013, p.112)

De acordo com Tondini (apud CALLEGARI; WEBER, 2013, p. 24)

a ltima etapa do processo de lavagem de dinheiro, onde o dinheiro


proveniente de atividades ilcitas utilizado em operaes financeira, dando
a aparncia de operaes legitimas. Durante esta etapa so realizada inverso

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de negcios, emprstimos a indivduos compram-se bens e todo o tipo de
transao atravs de registros contbeis e tributrios, os quais justificam o
capital de forma legal, dificultando o controle contbil e financeiro. Aqui o
dinheiro colocado novamente na economia, com aparncia de legalidade.

Feitas as consideraes gerais acerca das fases de operao de lavagem de dinheiro,


passa-se a expor quais setores so mais visados no mesmo.

2.4 Setores Econmicos Mais Visados No Processo De Lavagem De Dinheiro

H diversas operaes comerciais e econmicas realizadas internacionalmente que


promovem a lavagem de dinheiro e, por isso, merecem destaque. Dentre os setores mais
utilizados para facilitar a lavagem de dinheiro esto: Companhias seguradoras, de capitalizao
e previdncia; Bolsa de valores; Mercado imobilirio; Jogos de azar e sorteios; Organizaes
sem fins lucrativos; Cartes pr-pagos; Parasos fiscais; e, Centros off-shore; dentre outros.
Embora a incidncia deste crime seja ampla e concreta em todos estes setores, sero abordados,
nesta pesquisa, somente: jogos de azar e sorteio; organizaes sem fins lucrativos; intuies
financeiras; parasos fiscais; mercado imobilirio e o setor futebolstico.

2.4.1 Jogos de azar e sorteio

Os jogos de azar so meios bastante utilizados por sua atratividade e relativa facilidade
para se lavar os capitais oriundos dos meios ilcitos, sendo que suas principais caractersticas
se do por meio da manipulao dos resultados dos jogos, bem como o alto volume de apostas
em determinados casos. Um exemplo clssico a compra de bilhete premiado, a qual consiste
na compra em dinheiro de bilhetes contemplados em concursos oficiais, ou seja, aqueles que
possuem legitimidade por meio de instituies autorizadas.

Vale ressaltar, ainda, que os ttulos de capitalizao, cujo esquema consiste na


descaracterizao do processo de comercializao de ttulos de capitalizao, transformando-o
em canal para a explorao ilegal de jogos de azar, aproveitando-se da autorizao existente
para realizao de sorteios de prmios entre seus consumidores, como forma de incentivar
aquisio desse produto financeiro (COAF, 2014).

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2.4.2 Organizaes Sem Fins Lucrativos

Cresce o nmero de organizaes sem fins lucrativos, (em particular as chamadas


Organizaes no Governamentais), utilizadas para lavagem de dinheiro, ocultao de
patrimnio e sonegao fiscal. A imunidade tributria um instituto, muitas vezes mal utilizado
por estas organizaes, pois se valem dele para sonegar impostos, camuflar a origem ilcita de
recursos, dar aparncia lcita ao enriquecimento ilcito.

Algumas organizaes sem fins lucrativos so criadas associadas a polticos e


sindicatos, que por vezes a utilizam para fazer lavagem de dinheiro pblico ou originrio de
corrupo. Esse grupo de organizaes recebe recursos do Estado para supostamente realizar
servios de interesse pblico, sem realizao de procedimentos licitatrio e logo aps o
recebimento dos recursos, as empresas doam parte dos valores para campanhas eleitorais de
candidatos unidos a servidores do executivo, que foram responsveis pela liberao de recursos
para as mesmas (COAF, 2014).

2.4.3 Instituies Financeiras

Compem um dos setores mais visados pelas organizaes criminosas para realizao
de operaes de lavagem de dinheiro. O motivo a viabilizao e a circulao de dinheiro com
velocidades at ento nunca vivenciadas, devida as novas tecnologias que esto surgindo e a
globalizao de servios financeiros. Essa circulao de dinheiro geralmente envolvem
transaes complexas, dentre as quais podemos evidenciar a incessante busca por taxas de juros
mais atraentes, a compra e venda de divisas e ativos, bem como as operaes de emprstimo e
financiamento e operaes internacionais de mtuo. (CALLEGARI E WEBER, 2014)

De acordo com a COAF (1999, p.6):

Nessas transaes, o dinheiro sujo se mistura com quantias que essas


instituies movimentam legalmente todos os dias, o que favorece o processo
de dissimulao da origem ilegal. As redes mundiais que interligam
computadores, a exemplo da Internet, favorecem amplamente este processo,
ampliando as possibilidades de movimentao dos recursos, conferindo maior
rapidez e garantindo o anonimato das operaes ilegais. Este setor , portanto,
o mais afetado e o mais utilizado nos processos de lavagem de dinheiro,
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mesmo quando as operaes criminosas no so realizadas pelas prprias
instituies financeiras. Elas acabam sendo o meio por onde transitam os
recursos at a chegada ao mercado ocorrendo a integrao, ltima etapa do
processo de lavagem.

2.4.4 Parasos Fiscais

Os chamados parasos fiscais so pases que, por no tributarem a renda, ou, por
haverem uma legislao que assegura o segredo relativo composio societria de pessoas
jurdicas ou sua propriedade, proporcionam oportunidades atraentes e vantajosas para a
movimentao de dinheiro. Esses pases so protegidos pela lei de sigilo bancrio, o que
significa que no importa qual o propsito, eles permitem movimentao bancria annima.
(MEDRONI, 2013)

De acordo com o FMI, os parasos fiscais compreendem as Bahamas, Bahrain, as Ilhas


Cayman, Hong Kong, Antilhas, Panam e Singapura, dentre outras (BRASIL, 2010).

2.4.5 Mercado Imobilirio

A lavagem de dinheiro uma pratica usual no setor imobilirio, por meio da transao
da compra e venda de imveis e de falsas especulaes imobilirias os agentes delituosos lavam
recursos com extrema facilidade.

Segundo Callegari; Weber (2014, p.26):

O setor imobilirio, apesar de ser alvo dos lavadores, ainda na atualidade


apresenta graves problemas de controle. O mercado imobilirio
frequentemente utilizado para a lavagem de dinheiro devido sua volatilidade
e subjetividade nos preos dos imveis.

Haja vista, as frequentes variaes de preos no setor imobilirio, a lavagem de dinheiro


se tornou uma pratica usual. O agente atua por meio de falsas especulaes no momento da
compra e venda. feita a compra de imveis por um valor abaixo do mercado, pagando-se a
diferena do valor real do bem ao vendedor, em sequncia, sob a desculpa de agregar valor ao
imvel, afirmam terem feito reformas e reparos, efetuando assim a venda do bem por um valor
muito maior do que fora realmente pago, tornando o dinheiro que era ilcito no comeo, em um

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ativo verdadeiro.

Outro caso, de acordo com Mauro Salvo (2008, p.7), que merece destaque :

Pode-se tambm comprar um imvel com dinheiro de origem ilcita, em


seguida alien-lo como garantia de um emprstimo junto a um banco, que no
ser pago, deixando que o imvel/garantia seja executado. Assim o dinheiro
de origem criminosa tomou a forma de imvel, depois de garantia e finalmente
de emprstimo. Ainda tem-se a opo da compra de um imvel caro,
utilizando-se dinheiro sujo e depois revend-lo a um preo inferior. O prejuzo
justifica-se como custo da lavagem.

Por haver referncia de mercado, o setor imobilirio muito procurado pelas


organizaes criminosas para a prtica de lavagem de dinheiro, pois as falsas avaliaes do
preo do imvel feita pelo vendedor acabam por influenciar nas bruscas alteraes de preos
do mercado.

2.4.6 No Setor Futebolstico

O futebol, esporte mais popular do mundo tornou-se um timo meio de lavagem de


capitais, devido principalmente s transaes milionrias de compra e venda de passes de
jogadores e a supervalorizao de atletas. Os proprietrios bilionrios de clubes ao redor do
mundo conseguem lucrar alto, mesmo com clubes deficitrios.

De acordo com o relatrio apresentado pela FATF/GAFI (2009 apud CALLEGARI E


WEBER, 2014, p.32).

Os negcios do setor lidam com fluxos de caixa considervel e grandes


interesses financeiros. Muitas das transaes no setor envolvem grandes
quantias de dinheiro, como por exemplo, no mercado de transferncias. A
concorrncia dura, tanto nacional como internacionalmente, e o desempenho
de um clube no campo tambm determina a sua posio financeira. Circuitos
financeiros so mltiplos e globais, e o fluxos internacionais de dinheiro
envolvidos podem fugir ao controle das federaes e dos governos. Muitas
vezes, estes fluxos de dinheiro entram e saem dos parasos fiscais ou envolvem
vrios pases.

A lavagem de dinheiro no setor futebolstico expandida devido abundncia de


transaes possveis, como por exemplo a de propriedade de clubes ou de atletas, as
transferncias e emprstimos de atletas, direitos de imagem, patrocnio, propaganda, apostas,
dentre outas.
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Os problemas financeiros e a m direo dos clubes, a falta de fiscalizao eficiente por
parte dos governos e a paixo que o esporte desperta, so alguns dos fatores que contribuem
para tornar o futebol vulnervel lavagem de dinheiro. Alm da inexistncia de uma legislao
obrigatria da Federao Internacional de Futebol no que tange a transparncia dos movimentos
financeiros dos clubes, j que o setor possui altas aplicaes e retiradas de valores em dinheiro.

[...] as tcnicas de lavagem de dinheiro aplicadas no setor vo desde as mais


bsicas at a mais complexas, como utilizao de parasos fiscais e empresas
de fachada. Embora existam algumas iniciativas de controle das atividades do
setor futebolstico, este ainda tem muitos problemas de fiscalizao...
(CALLEGARI e WEBER, 2014, p.40)

O relatrio feito pela FATF/GAFI, aponta ainda caractersticas "culturais" do futebol,


como a vulnerabilidade" de alguns jogadores, principalmente os mais novos, a dificuldade de
"quebrar a iluso de inocncia do esporte" com investigaes profundas, e a "oportunidade de
adquirir posies sociais na comunidade" de forma a ganhar credibilidade. O relatrio tambm
levanta casos em que o futebol usado para levantar dinheiro ilicitamente, com trfico de
pessoas, corrupo, trfico de drogas e evaso fiscal. (CALLEGARI; WEBER, 2014)

Foram descobertas, pelo investigadores, vrias tcnicas de lavagem de dinheiro que so


usadas, como pagamento em dinheiro, uso de parasos fiscais e de "laranjas" e transferncias
internacionais. Alm disso, as operaes ilcitas estariam conectadas a outras redes de lavagem
de dinheiro, atravs do setor de segurana, imveis e apostas online.

Uma das solues apresentadas que os riscos de penetrao de agentes delituosos na


indstria futebolstica sejam mais difundidas entre os profissionais da rea, e que modificaes
no sistema de transferncia de jogadores seja implementada. Alm de uma maior colaborao
intergovernamental para detectar abusos e prticas ilcitas, alm de sugerir que as
regulamentaes da indstria do futebol sejam mais unificadas, para reduzir as diferenas em
regras que atraem criminosos.

3 COMENTARIOS LEI 12.683/12

A Lei 12.683/12 veio alterar a Lei 9.613/98, objetivando tornar mais eficiente a
persecuo penal dos crimes de lavagem de dinheiro. A nova lei traz vrias alteraes com
intuito de coibir o exerccio da lavagem de dinheiro, bem como de expandir a performance dos
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rgos incumbidos no combate criminalidade organizada e a lavagem de dinheiro. A primeira
novidade em decorrncia da lei 12.683/12 foi que, anteriormente somente haveria lavagem de
dinheiro se o ato ilcito fosse proveniente de um crime antecedente; j na redao atual houve
uma ampliao, caso a ocultao ou camuflagem for de bens, direitos ou valores originrios de
um crime ou contraveno penal, ser caracterizado a lavagem de dinheiro.

Acompanhando s inovaes, o Brasil que antes ocupava a segunda gerao de leis de


lavagem de capitais, devido ao fato de sua legislao listar um rol de crimes antecedentes,
passou com a nova lei a se enquadrar na terceira gerao, pois agora estabelece em seu preceito,
que qualquer ilcito penal pode ser antecedente da lavagem de dinheiro.

Alm disso, outra mudana constatada foi que a lei 9.683/98 no explicitava se existia
o crime de lavagem de capitais no caso de estar extinta a punibilidade da infrao penal
antecedente, j com a inovao no restaram dvidas quanto ao sentido de que poder haver o
crime de lavagem ainda que esteja extinta a punibilidade da infrao penal antecedente.

Outra mudana que se considera correta, consiste na revogao do artigo 3 da Lei


9.613/98, por este ir de encontro s alteraes promovidas pelo CPP, bem como jurisprudncia
do STF, o qual entende que mesmo o crime sendo inafianvel ser possvel a concesso de
liberdade provisria sem fiana, e que inconstitucional toda e qualquer lei que vede, de forma
genrica, a concesso de liberdade provisria.

Mais uma novidade foi que a nova redao do artigo 4 tornou mais clara a aplicao da
Lei de Lavagem de Dinheiro, passando esta a prever de forma expressa e ampla, a possibilidade
de cesso antecipada sempre que os bens elementos de medidas assecuratrias estiverem
submissos a um grau de deteriorao ou depreciao, ou quando houver dificuldade para a sua
manuteno, sendo que anteriormente no existia uma previso expressa.
(CAVALCANTE,2012)

4 DELAO PREMIADA

Aps as consideraes supra citadas a respeito do tema lavagem de dinheiro, convm


dar seguimento abordagem de um outro tema que est em alta na atualidade, o instituto da
delao premiada, o qual est previsto no artigo 1, 5 da Lei 9.613/98 e foi alterado pela Lei
12.683/12 a qual ampliou as hipteses de incidncia da delao premiada. Segundo o

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entendimento de Badar; Bottini (2013, p.167):

Aquele que colaborar espontaneamente com a investigao e prestar


esclarecimentos que auxiliem na apurao dos fatos, na identificao dos
agentes da lavagem de dinheiro ou na localizao dos bens, ser beneficiado
com a reduo da pena, sua extino ou substituio por restritiva de direitos.

Segundo a redao da Lei n 12.683/12, Art 2, pargrafo 5, que altera o processo da


Lei 9.613/98.

A pena poder ser reduzida de um a dois teros e ser cumprida em regime


aberto ou semiaberto, facultando-se ao juiz deixar de aplic-la ou substitu-la,
a qualquer tempo, por pena restritiva de direitos, se o autor, coautor ou
partcipe colaborar espontaneamente com as autoridades, prestando
esclarecimentos que conduzam apurao das infraes penais,
identificao dos autores, coautores e partcipes, ou localizao dos bens,
direitos ou valores objeto do crime.

A delao entre os seres humanos registrada ao longo da Histria da humanidade,


exemplo temos Judas Iscariotes que vendeu Cristo pelas clebres trinta moedas; Joaquim
Silvrio dos Reis que denunciou Tiradentes, levando-o forca; Calabar delatou os brasileiros,
entregando-os aos holandeses. Ao passar dos anos com o aumento da criminalidade, os
ordenamentos jurdicos passaram a antever a possibilidade de se premiar essa traio, surgindo
ento a colaborao premiada. (LIMA, 2015)

A origem da Delao Premiada no Direito brasileiro remonta s Ordenaes Filipinas,


compilao jurdica que resultou da reforma do Cdigo Manuelino, como consequncia do
domnio castelhano (o rei da Espanha era rei de Portugal), permanecendo vigente mesmo aps
a queda da Dinastia Filipina, com a ascenso de D. Joo IV como rei de Portugal. As
Ordenaes Filipinas vigoraram desde 1603 at a entrada em vigor do Cdigo Criminal de
1830. Em seu Tomo V, que versa da parte criminal, o Ttulo CXVI tratava especificamente da
Delao Premiada, sob a rubrica Como se perdoar aos malfeitores, que derem outros
priso, premiando, com o perdo, os criminosos delatores. (CRUZ, 2006, p.1).

A delao premiada atualmente encontra-se em diversos dispositivos legais, no


ordenamento brasileiro poder ser encontrada na Lei 8.072/90 crimes hediondos e
equiparados Art. 8, nico, na Lei 9.080/95, a qual acrescentou dispositivos nas leis
8.137/90 e 7.492/86, na Lei de drogas 11.343/06, no art. 41, na lei 9.807/99 nos arts. 13 e 14.

A lei 12.850/13, que define sobre Organizaes criminosas, foi o dispositivo jurdico
que deu maior amplitude ao processo de delao premiada, citando em sua seo I, artigos 4
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ao 7, os pormenores do procedimento de colaborao premiada, os quais sero aludidos logo
abaixo:

Art. 4o O juiz poder, a requerimento das partes, conceder o perdo judicial,


reduzir em at 2/3 (dois teros) a pena privativa de liberdade ou substitu-la
por restritiva de direitos daquele que tenha colaborado efetiva e
voluntariamente com a investigao e com o processo criminal, desde que
dessa colaborao advenha um ou mais dos seguintes resultados:

I - a identificao dos demais coautores e partcipes da organizao criminosa


e das infraes penais por eles praticadas;

II - a revelao da estrutura hierrquica e da diviso de tarefas da organizao


criminosa;

III - a preveno de infraes penais decorrentes das atividades da organizao


criminosa;

IV - a recuperao total ou parcial do produto ou do proveito das infraes


penais praticadas pela organizao criminosa;

V - a localizao de eventual vtima com a sua integridade fsica preservada.

1o Em qualquer caso, a concesso do benefcio levar em conta a


personalidade do colaborador, a natureza, as circunstncias, a gravidade e a
repercusso social do fato criminoso e a eficcia da colaborao.

2o Considerando a relevncia da colaborao prestada, o Ministrio Pblico,


a qualquer tempo, e o delegado de polcia, nos autos do inqurito policial, com
a manifestao do Ministrio Pblico, podero requerer ou representar ao juiz
pela concesso de perdo judicial ao colaborador, ainda que esse benefcio
no tenha sido previsto na proposta inicial, aplicando-se, no que couber, o art.
28 do Decreto-Lei n 3.689, de 3 de outubro de 1941 (Cdigo de Processo
Penal).

3o O prazo para oferecimento de denncia ou o processo, relativos ao


colaborador, poder ser suspenso por at 6 (seis) meses, prorrogveis por igual
perodo, at que sejam cumpridas as medidas de colaborao, suspendendo-se
o respectivo prazo prescricional.

4o Nas mesmas hipteses do caput, o Ministrio Pblico poder deixar de


oferecer denncia se o colaborador:

I - no for o lder da organizao criminosa;

II - for o primeiro a prestar efetiva colaborao nos termos deste artigo.

5o Se a colaborao for posterior sentena, a pena poder ser reduzida at


a metade ou ser admitida a progresso de regime ainda que ausentes os
requisitos objetivos.

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6o O juiz no participar das negociaes realizadas entre as partes para a
formalizao do acordo de colaborao, que ocorrer entre o delegado de
polcia, o investigado e o defensor, com a manifestao do Ministrio Pblico,
ou, conforme o caso, entre o Ministrio Pblico e o investigado ou acusado e
seu defensor.

7o Realizado o acordo na forma do 6o, o respectivo termo, acompanhado


das declaraes do colaborador e de cpia da investigao, ser remetido ao
juiz para homologao, o qual dever verificar sua regularidade, legalidade e
voluntariedade, podendo para este fim, sigilosamente, ouvir o colaborador, na
presena de seu defensor.

8o O juiz poder recusar homologao proposta que no atender aos


requisitos legais, ou adequ-la ao caso concreto.

9o Depois de homologado o acordo, o colaborador poder, sempre


acompanhado pelo seu defensor, ser ouvido pelo membro do Ministrio
Pblico ou pelo delegado de polcia responsvel pelas investigaes.

10. As partes podem retratar-se da proposta, caso em que as provas


autoincriminatrias produzidas pelo colaborador no podero ser utilizadas
exclusivamente em seu desfavor.

11. A sentena apreciar os termos do acordo homologado e sua eficcia.

12. Ainda que beneficiado por perdo judicial ou no denunciado, o


colaborador poder ser ouvido em juzo a requerimento das partes ou por
iniciativa da autoridade judicial.

13. Sempre que possvel, o registro dos atos de colaborao ser feito pelos
meios ou recursos de gravao magntica, estenotipia, digital ou tcnica
similar, inclusive audiovisual, destinados a obter maior fidelidade das
informaes.

14. Nos depoimentos que prestar, o colaborador renunciar, na presena de


seu defensor, ao direito ao silncio e estar sujeito ao compromisso legal de
dizer a verdade.

15. Em todos os atos de negociao, confirmao e execuo da


colaborao, o colaborador dever estar assistido por defensor.

16. Nenhuma sentena condenatria ser proferida com fundamento apenas


nas declaraes de agente colaborador.

Art. 5o So direitos do colaborador:

I - usufruir das medidas de proteo previstas na legislao especfica;

II - ter nome, qualificao, imagem e demais informaes pessoais


preservados;

III - ser conduzido, em juzo, separadamente dos demais coautores e


partcipes;
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IV - participar das audincias sem contato visual com os outros acusados;

V - no ter sua identidade revelada pelos meios de comunicao, nem ser


fotografado ou filmado, sem sua prvia autorizao por escrito;

VI - cumprir pena em estabelecimento penal diverso dos demais corrus ou


condenados.

Art. 6o O termo de acordo da colaborao premiada dever ser feito por escrito
e conter:

I - o relato da colaborao e seus possveis resultados;

II - as condies da proposta do Ministrio Pblico ou do delegado de polcia;

III - a declarao de aceitao do colaborador e de seu defensor;

IV - as assinaturas do representante do Ministrio Pblico ou do delegado de


polcia, do colaborador e de seu defensor;

V - a especificao das medidas de proteo ao colaborador e sua famlia,


quando necessrio.

Art. 7o O pedido de homologao do acordo ser sigilosamente distribudo,


contendo apenas informaes que no possam identificar o colaborador e o
seu objeto.

1o As informaes pormenorizadas da colaborao sero dirigidas


diretamente ao juiz a que recair a distribuio, que decidir no prazo de 48
(quarenta e oito) horas.

2o O acesso aos autos ser restrito ao juiz, ao Ministrio Pblico e ao


delegado de polcia, como forma de garantir o xito das investigaes,
assegurando-se ao defensor, no interesse do representado, amplo acesso aos
elementos de prova que digam respeito ao exerccio do direito de defesa,
devidamente precedido de autorizao judicial, ressalvados os referentes s
diligncias em andamento.

3o O acordo de colaborao premiada deixa de ser sigiloso assim que


recebida a denncia, observado o disposto no art. 5o.

Como possvel se perceber, o instituto da delao premiada representa uma admirvel


estrutura de combate criminalidade organizada e se traduz num incentivo legal delao.

5 CONSIDERAES FINAIS

O delito de lavagem de dinheiro, embora remonte do sculo XVII, atravs das aes dos
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piratas, um crime cada vez mais atual, tendo em vista tratar-se de um crime com intensa
ligao com as organizaes criminosas as quais utilizam de meios fraudulentos para angariar
fundos para patrocinar outros tipos de delitos mais graves.

O Brasil, com o advento da Lei 9.613/ 98 passou a fazer parte da segunda gerao da
lei, a qual estabelecia um rol taxativo de crimes, os quais eram denominados crimes
antecedentes, recebiam essa denominao pois o crime de lavagem de capitais um crime
derivado, isto , se trata de um delito que pressupe a ocorrncia de uma infrao penal
precedente. Buscando adequar-se evoluo o legislador resolveu criar a Lei 12.683/12 a qual
teve por intuito tornar mais eficiente a persecuo penal nos casos dos crimes de lavagem de
capitais, passando o Brasil em decorrncia desta lei a integrar a terceira gerao das leis, agora
qualquer infrao penal pode ser antecedente da lavagem de dinheiro.

Foram abordados no presente trabalho alguns dos inmeros setores que so utilizados
contemporaneamente pelos agentes delitivos, como forma de burlar as leis e os mtodos de
fiscalizao do estado. Entende-se que a lavagem de capitais um problema de cunho mundial,
e de difcil soluo, por se tratar de um crime que depende do comprometimento tanto de
tcnicos dos setores fiscal, tributrio, contbil e de informtica, quanto uma ao mais vigorosa
da polcia, Ministrio Pblico e da Justia.

Nesse sentido, o Estado por meio da delao premiada, buscou utilizar-se deste
benefcio para tentar desmembrar as organizaes criminosas. Trouxe o delator para
proporcionar o auxlio necessrio justia, este dever confirmar polcia e justia tudo o
que sabe sobre a operao delituosa. Ressalve-se, que pela interpretao da lei como um todo,
entende caber ao Ministrio Pblico a deliberao a respeito da reduo de um a dois teros e
do possvel incio de cumprimento em regime aberto ou semiaberto, sendo circunstancias
inerentes prpria negociao.

Decidindo as partes pela realizao da negociao, e firmando o termo, fica o juiz


vinculado a aceita-lo, devendo apenas decidir a respeito de deixar de aplicar a pena ou substitu-
la, a qualquer tempo por pena restritiva de direitos. Com efeito, pode se concluir que o presente
artigo atingiu seus objetivos propostos, trazendo uma viso geral a respeito do crime de lavagem
de dinheiro e da benesse que a delao premiada traz, e sua importncia no combate s
organizaes criminosas.

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REFERNCIAS

ARO, Rogerio. Lavagem de dinheiro Origem histrica, conceito, nova legislao e fases.
Revista Jurdica Da Universidade Do Sul De Santa Catarina. Unisul De Fato e de Direito, Ano
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BADAR, Gustavo Henrique; BOTTINI, Pierpaolo Cruz. Lavagem de Dinheiro: Aspectos


Penais e Processuais: Comentrios Lei 9.613/98 com alteraes da Lei 12.683/12. So
Paulo. Editora Revista dos Tribunais, 2 ed. 2013.

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http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2011-2014/2012/lei/l12683.htm acesso em: 25 de
abril de 2015.

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Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998. Dispe sobre os crimes de Lavagem ou Ocultao de
Bens, Direito e Valores; Preveno da Utilizao do Sistema Financeiro para os Ilcitos
previstos nesta Lei, cria o Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF), e d outras
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LIMA, Renato Brasileiro de. Legislao Criminal Especial Comentada 3 edio, revista,
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Disponvel em http://cdn.fee.tche.br/eeg/6/mesa3/Lavagem_de_Dinheiro_e_Mercado_I
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nov.2014.

MONEY LAUNDERING CRIME AND THE INSTITUTE OF PLEA BARGAIN

ABSTRACT: Money laundering and the Institute of plea bargain, are issues that have gained
great notoriety lately, despite it being part of our history. It can be said that currently due to
corruption and to the various fraudulent operations (especially in Operation Car Wash), being
reported by the media, these issues have become even more interesting. On this occasion, this
article was drawn up in order to make a few comments about the origin of money laundering
and the award-winning snitching institute, their operation and your legal disposition in the
various laws homelands; as well as the modus operandi of delitivos agents acting for, hide and
/ or integrate into its assets, property and assets derived from activities of money laundering. In
order to illustrate the methodology used by criminal organizations, cases were exposed that are
most widely used today by delitivos agents as a way to circumvent the laws and state inspection
methods.

Keywords: Money Laundering. Law 9.613 / 1998. Economic sectors More Targeted. Award-
winning snitching. Law 12,850 / 13.

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