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Siesa Enterprise – Guía de implementación para NCIF 1

APV y Operación en Tiempo Real en la Suite Financiera
Es importante recordar que nuestra solución Siesa Enterprise en su Sistema Financiero,
maneja tres libros: PCGA, NCIF y Fiscal o tributario. Todas las transacciones registradas
se han contabilizado todo el tiempo en las mismas cuentas y valores en los tres libros.
Ello significa que a la fecha los saldos de los estados financieros en cada uno de los tres
libros, contienen los mismos valores y saldos por cada cuenta, tercero.

El procedimiento de conversión para llegar al saldo del Balance para NCIF, se logra
siguiendo las siguientes actividades:

- Obtener el balance general detallado a Diciembre 31, a último nivel PCGA.
- Determinar las políticas contables aplicadas bajo norma PCGA.
- Determinar las políticas contables a usar bajo NCIF.
- Identificar las cuentas y operaciones en las cuales hay diferencias en políticas
- Preparar una hoja de trabajo para acumular los ajustes resultantes de dicha
comparación y determinar los saldos NCIF partiendo de los saldos en norma
PCGA.

Un ejemplo del formato de hoja de trabajo para esta actividad puede ser el siguiente: