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DIARIO GENERAL

CONCEPTO DEBE HABER


(1)
Papeleria y utiles 300,000
Banco 348,000
IVA acreditable 48,000

348,000
348,000

(2)
Intereses pagados por anticipado 50,000
Bancos 58,000
IVA acreditable 8,000

58,000
58,000

(3)
Rentas pagadas por anticipado 240,000
Bancos 278,400
IVA acreditable 38,400

278,400
278,400

(4)
Prima de seguros y fianzas 480,000
Bancos 556,800
IVA acreditable 76,800

556,800
556,800
Papeleria y utiles Banco
(1 300,000 348,000
58,000
278,400
556,800

300,000 1,241,200

IVA acreditable Intereses pagados


(1 48,000 por anticipado
(2 8,000 (2 50,000
(3 38,400
(4 76,800

171,200 50,000

Rentas pagadas Prima de seguros


por anticipado y fianzas
(3 240,000 (4 480,000

240,000 480,000
1)
2)
3)
4)

pagados
FECHA DETALLE DEBE HABER

1/1/2017 Papelera y u tiles $300,000.00


pagos anticipados

1/1/2017 IVA ACREDITABLE $48,000

1/1/2017 Bancos $348,000.00

DETALLE DEBE HABER

1/1/2017 Intereses pagados por $50,000.00


anticipado
pagos anticipados

1/1/2017 IVA ACREDITABLE $8,000

1/1/2017 Bancos $58,000.00

DETALLE DEBE HABER

1/1/2017 Rentas pagadas por anticipado $240,000


pagos anticipados

1/1/2017 IVA ACREDITABLE $38,400

1/1/2017 Bancos $278,400

DETALLE DEBE HABER

1/1/2017 Prima de seguros y fianzas $480,000.00


pagos anticipados

1/1/2017 IVA ACREDITABLE $76,800


1/1/2017 Bancos $556,800.00
agos anticipados

agos anticipados

agos anticipados

prima de seguros y fianzas $480,000.00

IVA $76,800.00

agos anticipados bancos $556,800.00


NOMBRE: Papelera y tiles
REFERENCIA DEBE HABER SALDO

D-1 $348,000

D-2 $29,000
Saldo final $319,000
Nombre: Gastos de operacin.
papelera y tiles de oficina

REFERENCIA DEBE HABER SALDO

D-2 $29,000

Saldo final $29,000

NOMBRE: Intereses Pagados por


Anticipado
REFERENCIA DEBE HABER SALDO
D-1 $58,000
D-2 $4,833.3333
Saldo final $53,167
Nombre: Gastos de Financieros
Intereses
REFERENCIA DEBE HABER SALDO
D-2 $4,833.3333

Saldo final $4,833

NOMBRE: Rentas Pagadas por Anticipado


REFERENCIA DEBE HABER SALDO
D-1 $278,400
$5,800
D-2
Saldo final $272,600
Nombre: Gastos de Operacin
Rentas
REFERENCIA DEBE HABER SALDO
$5,800
D-2

Saldo final $5,800

NOMBRE: gastos de operacin de Seguros y Fianzas


REFERENCIA DEBE HABER SALDO
Gastos de operacio n de seguros y fianzas
$46,400
primas de seguros y fianzas $46,400
Saldo final $0
Nombre: Primas de
seguros y fianzas

REFERENCIA DEBE HABER SALDO


$46,400 D1
$46,400

CUENTA INVERSION INICIAL APLICACIN DEL MESIMPORTE POR DEVENGAR

GTS DE OPERACIN SEGUROS Y FIANZAS $556,800 $46,400 $510,400


NOMBRE: Gastos de operacin. Papelera y tiles
FECHA REFERENCIA DEBE HABER
Gastos de operacio n.
Papelera y u tiles de
1/31/2017 oficina $25,000
Papelera y u tiles de
1/31/2017 oficina $25,000

Nombre:
Papelera y tiles de oficina
REFERENCIA DEBE HABER SALDO
Papelera y u tiles de
01/01/017 oficina $300,000

Papelera y u tiles de
1/31/2017 oficina $25,000
Saldo final $275,000

NOMBRE GASTOS DE FINANCIEROS INTERESES

REFERENCIA DEBE HABER SALDO


D-1 $58,000
D-2 $4,833.3333
Saldo final $53,167

NOMBRE INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

REFERENCIA DEBE HABER SALDO


D-2 $4,833.33

Saldo final $4,833

NOMBRE: Gastos de operacin. Rentas


FECHA REFERENCIA DEBE HABER
Gastos de operacio n.
Rentas pagadas por
1/31/2017 anticipado $25,000
Rentas pagadas por
1/31/2017 anticipado $25,000

Nombre:
Rentas pagadas por anticipado
REFERENCIA DEBE HABER SALDO
Rentas pagadas por
01/01/017 anticipado $240,000

Rentas pagadas por


1/31/2017 anticipado $10,000
Saldo final $230,000

NOMBRE: Prima de Seguros y Fianzas


REFERENCIA DEBE HABER SALDO
gastos de operacio n de seguros y fianzas
$556,800
prima de seguros y fianzas $46,400
Saldo final $510,400
$510,400

GTS OPER SEG $46,400


PRIM SEG FIANZA $46,400
INVERSION
INICIAL $300,000.00
ENTRE
MESES 12
MENSUAL $25,000.00

CUENTA INVERSION INICIALAPLICACIN DEL MES IMPORTE POR DEVENGAR

Papelera y
u tiles de
oficina $300,000 $25,000 $275,000

CUENTA INVERSION INICIALAPLICACIN DEL MES IMPORTE POR DEVENGAR

INTERESES
PAGADOS POR
ANTICIPADOS $58,000 $4,833 $53,167

CUENTA INVERSION INICIALAPLICACIN DEL MES IMPORTE POR DEVENGAR

Rentas
pagadas por
anticipado $240,000 $10,000 $230,000
CUENTA INVERSION INICIALAPLICACIN DEL MES IMPORTE POR DEVENGAR

Rentas
pagadas por
anticipado $240,000 $10,000 $230,000

CUENTA INVERSION INICIALAPLICACIN DEL MES IMPORTE POR DEVENGAR


GASTOS DE
OPERACIO N $556,800 $46,400 $510,400
Las operaciones que se mencionan corresponden a activos intangibles o pagos anticipados?
Son pagos anticipados

Cul es la razn por la que lo consideras de la manera en que las has elegido?
Porque gracias a los temarios pude darme cuenta de que los pagos anticipados representan erogaciones que
la empresa efectu a por servicios que se van a recibir o por bienes que se van a consumir y estos van
incluidos las cuentas trabajadas.
Gusto en saludarte

Bien has realizado la determinacin del registro de la inversin de los pagos anticipados en
las cuentas contables correspondientes

Sin embargo el cculo de la aplicacin mensual es incorrecto