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JLV AUDITORES & ASOCIADOS.

AUDITORES Y CONSULTORES

CARTA COMPROMISO DE AUDITORIA

AO 2016
JLV AUDITORES & ASOCIADOS.

CARTA COMPROMISO DE AUDITORIA

PESQUERA DIAMANTE S.A.

Sr

Manuel Salazar

GERENTE GENERAL

PESQUERA DIAMANTE S.A.

Calle Amador Merino Reyna 307 - San Isidro Lima Per

De Nuestra Consideracin:

Atendiendo a su la invitacin efectuada para que auditemos el Estado de Situacin Financiera del
Periodo Ejercicio 2016 de la PESQUERA DIAMANTE S.A., por el ejercicio terminado al 31.12.2016,
as como los pertinentes Estados de Resultados Integrales, Estado de Cambios en el Patrimonio
Neto y Estado de Flujos de Efectivo por el ao que termina en esa fecha.

Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptacin y nuestro


entendimiento de este compromiso.

En este sentido, le manifestamos que nuestra Auditoria ser realizada con el objetivo de que
expresemos una opinin sobre la razonabilidad de los Estados Financieros de la Empresa al
31.12.2016.

Para el efecto, efectuaremos nuestra auditoria de acuerdo con las Normas de Auditoria
Generalmente Aceptadas - NAGAS y las Normas Internacionales de Auditoria NIAS. Las NIAS
requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoria con el fin obtener certeza razonable acerca de
si los Estados Financieros estn libres o no de errores materiales.

Precisamos, que adicionalmente a nuestro Dictamen sobre los Estados Financieros, hemos
considerado la emisin de una Carta de Control Interno, referente a las debilidades materiales que
identifiquemos en los sistemas de contabilidad y control interno.

Esperamos contar con la completa colaboracin de su personal a fin de que nos faciliten los
registros, documentos y dems informacin que solicitemos en relacin con nuestra auditoria.
JLV AUDITORES & ASOCIADOS.

Estimaremos firmar y devolver la copia adjunta, en seal de su conformidad con los trminos del
compromiso de auditoria de sus Estados Financieros que desarrollaremos.

Lima, 25 de octubre del 2016

JLV Auditores & Asociados


JLV AUDITORES & ASOCIADOS.
ANEXO 01

PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES

AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS EJERCICO 2013

1.- OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Nuestros servicios profesionales tienen por objeto efectuar un examen de los Estados Financieros
de acuerdo con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas NAGAS y las Normas
Internacionales de Auditoria NIAS, con el fin de emitir una opinin independiente sobre los Estados
Financieros al 31.12.2013. Para cumplir con nuestro objetivo, ser necesario contar con los
siguientes documentos:

Estado de Situacin Financiera del Periodo Ejercicio 2016


Estado de Resultados Integrales del Periodo Ejercicio 2016
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto Ejercicio 2016
Estado de Flujos en el Efectivo Ejercicio 2016
Notas a los Estados Financieros

Correspondientes a la empresa PESQUERA DIAMANTE S.A., por el periodo comprendido entre el


01 de enero y 31 de diciembre de 2016.

De las coordinaciones efectuadas, nuestro examen comprender como objetivos adicionales, los
siguientes:

Diagnstico de los sistemas de contabilidad y control interno implementado por la empresa.


Durante el transcurso del periodo materia de nuestra intervencin, les brindaremos asesora
relacionada con aspectos contables y tributarios que ustedes estimen conveniente.

2. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

Nuestro examen de los Estados Financieros ser realizado de conformidad con las Normas de
Auditoria Generalmente Aceptadas NAGAS y las Normas Internacionales de Auditoria NIAS,
siguiendo los procedimientos que consideremos necesarios segn las circunstancias, hecho que nos
servir de base para expresar una opinin profesional sobre los Estados Financieros de la Empresa.

Como referencia detallamos brevemente algunos procedimientos bsicos:


JLV AUDITORES & ASOCIADOS.
a. Nuestras labores comprendern estudio selectivo del cumplimiento de los estatutos,
reglamentos y principales acuerdos que se consignen en los Libros de Actas de la Junta
General de Accionistas y el Directorio.
b. Al inicio de nuestra intervencin practicaremos la evaluacin del sistema de control interno y
controles actualmente en uso.
c. Practicaremos pruebas de cumplimiento
d. Al cierre del ejercicio practicaremos pruebas de saldos de la cuenta del Estado de Situacin
Financiera, con la finalidad de verificar si:

Se encuentran debidamente sustentados


Han sido establecidos de acuerdo con los principios contables.
Estn expuestos todos los saldos de acuerdo con su importancia.

Los procedimientos de auditora estarn sujetos a la evaluacin de los sistemas de control interno
contable y administrativo.

3. ORGANIZACIN DEL EXAMEN

Nuestras labores se desarrollarn en las siguientes etapas:

VISITA PRELIMINAR

En una fecha a determinarse con la Administracin de la Empresa que debera ser


aproximadamente en el mes de noviembre de 2016. En esta visita llevaremos a cabo las labores
siguientes.

Requerimiento General de informacin.


Arqueos de Fondos y Valores
Pruebas selectivas en determinados tems
Nuestro examen incluira el relevamiento y evaluacin del sistema de control interno en las
reas siguientes.
Compras cuentas por pagar
Ventas cuentas por cobrar
Personal
Revisin de los aspectos tributarios ms importantes, as como el cumplimiento e
implementacin de las disposiciones legales.
Validacin de saldos sobre activos, pasivos y resultados.

Al final del trabajo presentaremos a consideracin de la Gerencia, nuestra carta de


recomendaciones sobre el sistema del control interno.
JLV AUDITORES & ASOCIADOS.
VISITA INTERMEDIA

Observacin de la toma de inventario de existencias y activos fsicos, segn sea el caso, de acuerdo
con la programacin establecida por la empresa y otros procedimientos de auditoria.

VISITA FINAL

Al cierre de la auditoria, cuando la empresa nos proporcione sus Estados Financieros, notas, e
informacin complementaria por el ao que terminar el 31 de diciembre de 2016.

ASIGNACIN DE PERSONAL

Para el desarrollo de nuestra Auditoria, contaremos con el siguiente personal profesional:

Nombres y apellidos cargo Funcin

CPC. Antonio Ramrez Inuma Auditor Principal Supervisor

CPC. Anthony Pulache Garca Auditor Principal Auditor encargado

CPC. Yuder Vallejo Choque Asistente de Auditoria Integrante 1

CPC. Kim Ferroa Asistente de auditoria Integrante 2

ING. Ingeniero Sistemas Especialista

INFORMES Y PLAZOS

Culminadas nuestras labores emitiremos un Dictamen conteniendo nuestra opinin profesional sobre
los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2016 y una Carta de Control Interno, conteniendo
nuestras recomendaciones tendentes a mejorar el control interno y contable de la empresa.

Hemos previsto la entrega de la Carta de Control Interno y la entrega de nuestro Dictamen de


Auditoria para el 31 de marzo de 2017.

HONORARIOS Y GASTOS

Nuestros honorarios profesionales los hemos estimado en S/. 350,000.00 Nuevos Soles, incluyendo
impuestos de Ley, que sern abonados como sigue:

50% a la aceptacin de la propuesta y


50% a la entrega del Dictamen de Auditoria y Carta de Control Interno.
JLV AUDITORES & ASOCIADOS.
Los gastos por fotocopias, impresin de informes y gastos relacionados, sern por cuenta de la
empresa y facturados por separado.

Atentamente,

Lima, 25 de octubre del 2016

JML Auditores & Asociados.