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Estudio de

grabacin y doblaje

M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
AUTORES C.E.E.I Galicia, S.A (BIC GALICIA)
PROMOVE CONSULTORA, SLNE.

COORDINACIN Roberto Vieites Rodrguez (C.E.E.I Galicia, S.A)

EDITA C.E.E.I GALICIA, S,A

DESEO E MAQUETACIN gifestudio.com


Producciones khartum S.L.

(C) DA EDICIN C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)

DEPSITO LEGAL

IMPRIME

Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2009

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sancins establecidas nas leis, a reproducin total ou parcial desta obra por calquera medio ou
procedemento, includas a reprografa e o tratamento informtico e a distribucin de exemplares
dela mediante aluguer ou prstamos pblicos.
NDICE

0 INTRODUCCIN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

1 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE. . . . . . . . . . . . . 11


1.1 Definicin de las caractersticas generales del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
1.2 Presentacin de los emprendedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
1.3 Datos bsicos del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16

2 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZAR LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . 19


2.1 Entorno econmico y sociocultural. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
2.2 Entorno normativo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
2.3 Entorno tecnolgico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

3 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
3.1 Definicin del servicio que realizar la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
3.2 Factores clave de xito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29

4 EL PROCESO DE PRESTACIN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31


4.1 Determinacin del proceso de prestacin del servicio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
4.2 Subcontrataciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
4.3 Aprovisionamientos y gestin de stocks. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
4.4 Procedimientos y controles de calidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
4.5 Niveles de tecnologa aplicados en los procesos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38

5 EL MERCADO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
5.1 Definicin del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
5.2 Evolucin y previsiones del mercado. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 .
5.3 La competencia. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46 .
5.4 Anlise DAFO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49

6 LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51


6.1 Presentacin de la empresa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53
6.2 Prescriptores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54
6.3 Acciones de promocin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
6.4 Determinacin del precio de venta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56

7 LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
7.1 Asentamiento previsto y criterios para su eleccin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
7.2 Terrenos, edificios, instalaciones y comunicaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60

8 RECURSOS HUMANOS. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
8.1 Relacin de puestos de trabajo que se van a crear . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
8.2 Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
8.3 Organigrama. Estructura de direccin y gestin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
8.4 Formas de contratacin. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65
9 PLAN ECONMICO-FINANCIERO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67
9.1 Inversin y fondo de maniobra del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69
9.2 Financiacin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
9.3 Poltica de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72
9.4 Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anuales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73
9.5 Evaluacin de los costes variables. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75
9.6 Evaluacin de los costes fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76
9.7 Poltica de amortizaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77
9.8 Cuentas de resultados previsionales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78
9.9 Balances de situacin previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80
9.10 Previsin de tesorera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83
9.11 Punto de Equilibrio. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85
9.12 Ratios del Proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
9.13 Fjujo de caja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
9.14 Rentabilidad del proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88

10 LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89


10.1 Forma jurdica elegida para el proyecto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
10.2 Proteccin jurdica. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92
10.3 Autorizaciones, permisos, etc. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92
10.4 Medidas de prevencin de riesgos laborales. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93

11 LA INNOVACIN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95
11.1 Aspectos innovadores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98

12 PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99


0. Introduccin
0. Introduccin

BIC GALICIA presenta una coleccin de Modelos de Plan de Negocio destinada especial-
mente a emprendedores y tcnicos de apoyo a la creacin de empresas. Estos documentos son
el resultado de la utilizacin de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para
apoyar la creacin y consolidacin de empresas, aplicados de forma prctica sobre una idea
empresarial concreta.

La redaccin de estos Modelos de Plan de Negocio se configur a partir de la recreacin de


un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caracters-
ticas medias del sector en el que estn enmarcados.

Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma ntegra, mostrando un anlisis de


la viabilidad tcnica, comercial, financiera y econmica de la futura empresa, con el objetivo
final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo especfico del emprende-
dor o de los tcnicos, le facilite informacin de inters y le sirva como ejemplo y referencia para
el desarrollo de su propio plan de negocio.

A lo largo del texto el lector encontrar notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, cla-
ramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en
la elaboracin de un apartado genrico o de un epgrafe concreto del proyecto. Su consulta
facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin particular de cada em- 7
prendedor y/o ampliar informacin sobre conceptos fundamentales en la creacin, puesta en
marcha y consolidacin de una empresa.

Relacin de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de


Plan de Negocio
En la elaboracin de esta coleccin se trabaj con varias de las herramientas y recursos que
BIC GALICIA pone a disposicin de emprendedores, tcnicos y empresarios, para la elaboracin
del Plan de Negocio. Indicamos la relacin de las mismas, su descripcin y la forma de aplicarlas
sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar
los Planes de Negocio a sus propias circunstancias.
Todas las herramientas y recursos estn a disposicin de los usuarios en el Portal Web de BIC
GALICIA, en la direccin: www.bicgalicia.es

Guas de Actividad Empresarial.- Las Guas de Actividad Empresarial son una coleccin
de trabajos de anlisis cualitativo y estadstico sobre diferentes sectores y actividades econmi-
cas en Galicia.

En el presente Modelo de Plan de Negocio se ha utilizado la gua:

- Gua nmero 121.- Estudios de grabacin y doblaje.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


INTRODUCCIN
Cmo aplicarlas.- El usuario deber buscar en el directorio de Guas de Actividad Empresarial
aquellas que estn relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadas
podr consultarlas y seleccionar la informacin que sea de su inters, como el volumen de mer-
cado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan
de negocio. Tambin podr consultar las fuentes de informacin que se detallan en las Guas
para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.

Gua para la Elaboracin de un Plan de Negocio. Documento con un contenido espe-


cfico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su ndice, con
ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este Plan.

Cmo aplicarla.- La lectura completa de esta gua antes o durante la realizacin del plan de
empresa aportar al usuario un conocimiento prctico sobre cmo se estructura y cmo se ela-
bora un plan de negocio.

Gua de Recursos.- Documento en el que se recoge informacin especfica sobre los


elementos necesarios en la puesta en marcha y consolidacin de un proyecto.

Cmo aplicarla.- esta gua es un documento de consulta directa en la que el usuario encon-
trar respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener ms informacin sobre la cues-
tin que le interese. Destacamos por su utilidad la relacin de organismos y recursos de apoyo
a emprendedores que contiene la gua.

Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestin de las MicroPymes.- Docu-


mentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestin interna de las pymes,
tanto de tipo general como sectorial.
8
Cmo aplicarlos.- El usuario podr consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial
aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura ser de utilidad no slo
para la elaboracin del plan de negocio, sino como referente para su aplicacin prctica en la
futura gestin de la empresa.

Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informtica para realizar el plan econmico y fi-
nanciero del proyecto empresarial para sus primeros cinco aos de actividad.

Cmo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo ms recomendable es trabajar con la opcin


del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicacin. Siguiendo las indicaciones e intro-
duciendo los datos econmicos del proyecto (inversin, financiacin, ingresos, costes variables
y costes fijos) se obtendr el informe econmico y financiero del mismo. El programa permite
elaborar y guardar un gran nmero de proyectos.

Memofichas.- Compendio de informacin sobre aspectos legales, laborales, financie-


ros, fiscales...etc relacionados con la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una
empresa.

Cmo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rpida
respuestas a dudas especficas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los
procesos de creacin, gestin y consolidacin de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


INTRODUCCIN
plos y el uso de la navegacin a travs de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los
resultados de esta herramienta.

Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de inters


para la creacin, puesta en marcha, gestin y consolidacin de una empresa. Complementan a
las Memofichas ya que facilitan el acceso a stas desde una ptica diferente, orientada a res-
ponder a las necesidades genricas de informacin por parte de los usuarios.

Cmo aplicarlos.- Desplegando el ndice de los Tutoriales el usuario podr conocer los temas
en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su inte-
rs es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos
prcticos de las mismas.

Manuales Prcticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen informacin sobre aspectos


fundamentales en la gestin y consolidacin de la empresa desde un enfoque lo ms prctico
posible.

Cmo aplicarlos.- El usuario deber seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en
funcin de la temtica de cada uno y de las caractersticas de su proyecto.

Recomendamos especialmente, por su inters, la consulta de los ejemplos prcticos que con-
tienen algunos de los Manuales.

Gua bsica del autnomo y cuadernos del autnomo.-

Estn formados por una serie de documentos que explican elementos bsicos para el desa-
rrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Rgimen Especial de Trabajadores
Autnomos. 9

Cmo aplicarlos.- En la web autonomosgalicia.org podr encontrar la Gua Bsica y la rela-


cin de cuadernos, cuya temtica se centra en reas concretas del negocio.

Manual de autoevaluacin de la innovacin.- Herramienta informtica diseada para


ayudar a las empresas en la correcta implantacin y desarrollo de un sistema de Gestin de la
Innovacin.

Cmo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deber seguir las indicaciones del mismo
para obtener un informe personalizado del estado de la innovacin en la empresa. Adems el
programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y mdulos especficos.

Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentacin formal de un


Plan de Negocio, adems de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de
dos o ms personas.

Cmo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podr optar por configu-
rar su propio ndice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio
programa.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


INTRODUCCIN
Formacin para emprendedores y empresarios
BIC GALICIA a travs de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia
relacin de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios
y tcnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creacin, gestin y conso-
lidacin de una empresa.

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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


INTRODUCCIN
1. Modelo de plan
de negocio: estudio
de grabacin y doblaje
1. Modelo de plan de negocio:
Estudio de grabacin y doblaje

1.1 Definicin de las caractersticas generales del proyecto


Este proyecto de negocio supone la presentacin y el estudio de la viabilidad de la idea de
negocio de tres promotores relacionados con el sector audiovisual.

Su proyecto empresarial se denominar DobleDecibelio SLNE y se basa en la creacin de


un estudio de sonido que prestar servicios de audio como grabacin, doblaje, posproduccin,
composicin de melodas y bandas sonoras.

Los tres promotores tienen formacin y experiencia relacionada con el sector, y uno de ellos
ya ha trabajado como autnomo durante cinco aos realizando trabajos para productoras y
otros estudios de sonido.

La oportunidad de negocio surge de la combinacin de varios elementos. Por una parte el


continuo abaratamiento de la inversin para crear un estudio de sonido, fruto del continuo
avance de la tecnologa, la digitalizacin y el software libre es posible crear estudios que ofrez-
can resultados profesionales por la tercera parte de dinero que hace diez aos.

Internet por su parte ha multiplicado la demanda de contenidos audiovisuales, la publicidad


cada vez crecer ms en este sector en el cual la necesidad del video y el audio se incrementa
13
frente a por ejemplo la publicidad en prensa escrita.

En tercer lugar los grandes estudios y productoras subcontratan muchas de sus tareas a fre-
elance o estudios ms pequeos y especializados como el que se quiere crear

Otro elemento que influye en la idea de crear Doble Decibielio es el apoyo de la adminis-
tracin al sector audiovisulal, que tiene, adems en el idioma gallego producciones propias y
doblajes- un hueco extra de mercado que no se da en otras comunidades autnomas.

Por ltimo, la propia motivacin de los emprendedores, su deseo de tener un proyecto pro-
pio y comn y el creer en sus capacidades profesionales y empresariales les ha llevado a desa-
rrollar esta empresa.

Los tres emprendedores tienen formacin en escuelas de sonido y video de Galicia, dos en
A Corua y uno en Vigo, David, Miguel y Daniel han trabajan en el sector desde los veinte
aos, y tienen experiencia y contactos; Daniel adems ya es empresario individual desde hace
cinco aos y espera crecer a travs de DobleDecibelio llegando a nuevos clientes y realizando
trabajos de mayor entidad.

Sus clientes sern entre otros, productoras, otros estudios de grabacin, agencias de publi-
cidad, grupos musicales/orquestas bsicamente grupos locales- y particulares que encarguen
trabajos privados. Existe tambin un apartado de otros clientes que realizan trabajos especficos

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRAbACIN y DOBlAjE
(orquestas, grupos de teatro, entidades pblicas y empresas) que pueden solicitar trabajos di-
rectamente si bien suelen hacerlo a travs de intermediarios.

La empresa se ubicar en el municipio de Oroso, esta decisin est determinada por ser la
residencia de dos de los promotores, y especialmente por su proximidad a Santiago de Compos-
tela, que es sede de la Televisin de Galicia, lo que a su vez provoca que muchas productoras
estn en esta ciudad o tengan delegaciones y con ellas estudios de grabacin, agencias de pu-
blicidad, es la residencia de muchos dobladores etctera.

El objetivo de la empresa es a corto y medio plazo hacerse un hueco en el mercado, cubriendo


gastos y salarios para poco a poco ir creciendo en los trabajos que realiza, contratando personal
propio y realizando proyectos que alcancen repercusin meditica.

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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRAbACIN y DOBlAjE
1.2 Presentacin de los emprendedores
Los 3 promotores1 poseen formacin en el mbito audivisual, David (30 aos) y Miguel (28
aos) han estudiado en la Escuela de Imagen y Sonido de Vigo y Daniel (33) en la Escuela de
Imagen y Sonido de A Corua recibiendo formacin en sonido, y en el caso de Miguel en sonido
e imagen.

David y Miguel se conocieron en la escuela y posteriormente han mantenido trayectorias


paralelas trabajando en el rea de sonido, el primero en una productora y el segundo en un
estudio de grabacin y doblaje.

Por su parte Daniel tras trabajar en una productora y en una televisin local comenz a
desempear su labor como autnomo, trabajando para varias orquesta y realizando trabajos
puntuales para actos culturales obras de teatro, danza...- para diferentes empresas.

Su vinculacin con DobleDecibelio ser completa, David est actualmente en paro, Daniel
transformar su proyecto individual en una empresa con mayor capacidad y Miguel dejar su
trabajo para incorporarse al proyecto.

La combinacin de los tres, con su experiencia, contactos y habilidades favorecer la viabi-


lidad del proyecto, destacando la experiencia empresarial exitosa- de Daniel que aportar sus
conocimientos sobre gestin empresarial.

Esta faceta se complementar en el caso de sus dos socios- con la realizacin de cursos de
Bic Galicia de planificacin y gestin empresarial que les aportarn los conocimientos bsicos
que necesitan conocer.
15

1
Nota de los autores: El currculum del promotor debe adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la informacin
que se indica en este epgrafe.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRAbACIN y DOBlAjE
1.3 Datos bsicos del proyecto
En este epgrafe se expondr el cuadro de empresa tipo junto con un resumen de la financia-
cin del proyecto.

Cuadro 1.- Caractersticas de la Empresa

Sector Audiovisual
Actividad Grabacin y doblaje
Clasificacin Nacional de
Actividades Econmicas 5920 Actividades de grabacin de sonido y edicin musical
(2009)
Forma Jurdica Sociedad Limitada Nueva Empresa
Localizacin Municipio de Oroso (limtrofe con Santiago de Compostela
Instalaciones 100 m2 distribudos en oficina, y salas de grabacin y montaje
Mesa de mezclas
Equipos de audio
Equipos y maquinaria Equipos informticos
Software
Mobiliario de oficina
Personal y estructura
3 promotores
organizativa
Grabacin
Postproduccin de audio
Cartera de Servicios
16 Doblaje (en distintos idiomas y tcnicas)
Composicin de msica
Productoras
Estudios de Grabacin
Agencias de publicidad
Clientes
Grupos musicales/orquestas
Particulares
Otros (empresas, entidades pblicas, grupos de teatro...)
Contactos personales, Web,visitas comerciales, anuncios
Herramientas de Promocin en prensa e Internet, catlogos, agendas culturales, prensa
especializada
Inversin 74.600

Facturacin 119.000

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRAbACIN y DOBlAjE
Los datos de inversin y los resultados econmicos bsicos se detallarn en una tabla que los
presente de forma resumida

Cuadro 2.- Resumen de los datos econmicos y financieros

Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Inversin total 74.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Fondo de maniobra inicial 24.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Recursos propios 36.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Recursos ajenos 63.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Previsin de ventas 119.000,00 131.539,20 145.248,06 160.439,35 177.280,37

Resultados estimados
6.811,89 14.052,76 21.875,63 31.972,04 42.971,78
despus de impuestos

Tesorera acumulada 0,00 13.110,70 33.330,86 61.609,54 99.080,80

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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRAbACIN y DOBlAjE
2. Entorno en el que se
realizar la actividad
de la empresa
2. Entorno en el que se realizar la
actividad de la empresa

2.1 Entorno econmico y sociocultural


Contexto econmico nacional e internacional
El informe del Banco de Espaa sobre los primeros meses del 2009 refleja la mala situacin
econmica actual y la elevada inestabilidad financiera internacional.

El PIB interanual ha retrocedido un 2,9 en su tasa interanual resultado de la reduccin de la


actividad econmica en el sector de la construccin y la industria y derivado de stas el sector
servicios. El crecimiento del desempleo contina durante este periodo alcanzando un 17%.

En el panorama econmico internacional, el deterioro de la situacin financiera desemboc


en una grave crisis de confianza y comenz a extenderse hacia las economas emergentes, cuyos
mercados financieros haban permanecido relativamente aislados de las turbulencias.

Contexto econmico especfico del sector


El sector audiovisual gallego est integrado por un conglomerado de subsectores de las ramas
de actividad de produccin, distribucin, exhibicin y difusin. En total lo forman 226 empresas
que facturaron ms de 160 millones de euros, dando empleo a casi 2.000 personas directamen-
21
te.

En los ltimos ocho aos la produccin audiovisual gallega increment su volumen de nego-
cio en un 159%. Destaca el numero de proyectos realizados, ya que se pas de un largometraje
al ao, a principios de la dcada pasada, a los 30 largometrajes que se realizaron entre 2001 y
2007, con la previsin de mantener esta tendencia a medio plazo.

Respecto al sector del audio y la grabacin especficamente, como se cita en la Gua de Opor-
tunidades de Bic Galicia, existen un total de 21 empresas, cuya dimensin econmica supone
el 32,5% del total del mercado de produccin y postproduccin audiovisual. De las empresas
gallegas identificadas la gran mayora se localizan en la provincia de A Corua y Pontevedra.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


entorno en el QUE SE REALIZAR lA ACTIVIDAD De lA EMPRESA
Cuadro 3.- Industria audiovisual

Actividades cinematogrficas Actividades de radio y


Industria audiovisual
y de video televisin

Empresas Fact. Empleo Empresas Fact. Empleo Empresas Fact. Empleo

Galicia 43 37 245 23 57 773 66 94 1.018

Espaa 4.039 3.172 26.458 1.336 5.223 26.458 5.375 8.394 52.916

UE -15 40.000 36.500 200.000 15.500 52.000 290.000 51.500 88.500 490.000

USA n.d 39.298 428.000 n.d 49.295 n.d n.d 89.223 n.d

Fuente: Informe Clster audiovisual gallego.

Respecto a los criterios socioculturales la tendencia imparable al uso de Internet favorece el


crecimiento del sector, ms imagen, ms audio, mayor oferta de canales de televisin (por cable,
satlite y a travs de Internet) provocan un continuo aumento de la demanda de profesionales
en estos campos.

Como contrapartida a este incremento de la demanda, el desarrollo de la tecnologa permite


un resultado profesional con unos costes reducidos, adems de un manejo cada vez ms sencillo
de los programas, con lo que el hacrselo uno mismo ser una tendencia que crecer paralela
al aumento de servicios y que ya se ha extendido entre los grupos de msica.
22

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


entorno en el QUE SE REALIZAR lA ACTIVIDAD De lA EMPRESA
2.2 Entorno normativo
Adems de la normativa que se citar a continuacin, las convocatorias de ayudas y subven-
ciones peridicas de la Xunta de Galicia Consellera de cultura principalmente- tienen una gran
influencia sobre el nmero y estacionalidad del trabajo.

Normas que afectan al sector:

Ley 6/1999, de 1 de septiembre del Audiovisual de Galicia, Diario Oficial de Galicia


(DOG) del 8 septiembre , n 174.

Decreto 7/2003, del 17 de octubre, por el que se crea el Registro del sector audiovi-
sual de Galicia, DOG, n 11, 17 de enero de 2003.

Decreto 294/2002, de 17 de octubre, por el que se constituye y regula la compo-


sicin y las funciones del Consorcio Audiovisual de Galicia. DOG, n 208, 28 de
octubre de 2002.

Ley 9/2007 de subvenciones de Galicia. DOG, n 25, 13 de junio de 2007.

Existen disposiciones nacionales y comunitarias que regulan especficamente aspec-


tos directamente vinculados con los servicios auxiliares de la industria audiovisual.

Ley 15/2001, de 9 de julio, de fomento y promocin de la cinematografa y el sector


audiovisual, Boletn Oficial del Estado (BOE), 10/07/2001.

Real Decreto (1228/2005, de 28 de enero, por el que se crea y regula la Comisin


Interministerial para actuar contra las actividades vulneradoras de los derechos de 23
propiedad intelectual e industrial.

Real Decreto Legislativo 1/1996, de 12 de abril, por el que se aprueba el texto Re-
fundido de la Ley de Propiedad Intelectual, regularizando, aclarando y armonizando
las Disposiciones Legales vigentes sobre la materia.

RD 1322/2004, de 10 de enero, de estructura orgnica y funciones del Instituto de


Cinematografa y de las Artes Audiovisuales.

RD 1694/1994, de 22 de julio, de adecuacin a la Ley 30/1992, de Rgimen Jurdico


de las Administraciones Pblicas y del Procedimiento

Administrativo Comn, del RD 1584/1991, de 18 de octubre, por el que se aprueba


el Reglamento del Registro General de la Propiedad Intelectual.

Resolucin del Consejo, de 14 de mayo de 1992, encaminada a fortalecer la protec-


cin de los derechos de autor y derechos afines.

RD 1584/1991, de 18 de octubre, por el que se aprueba el Reglamento del Registro


General de la Propiedad Intelectual.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


entorno en el QUE SE REALIZAR lA ACTIVIDAD De lA EMPRESA
2.3 Entorno tecnolgico
Los equipos y tecnologa tienen una grandsima importancia en el sector ya que junto con
el capital humano son los elementos que permiten diferenciarse a las empresas de grabacin y
doblaje.

Los equipos y tecnologas eran hace aos muy costosas y al acceso de a ellos requera de
grandes inversiones.

La tendencia actual con el desarrollo de programas informticas, el software libre y la di-


gitalizacin de calidad ha permitido que compitan con calidad nuevas y pequeas empresas,
reduciendo las diferencias en el acabado de los trabajos por los equipos empleados y dando un
mayor peso al capital humano y la profesionalidad y la dedicacin.

En otros elementos ms mecnicos, micros, entradas y salidas de los equipos de grabacin,


altavoces..etc la tecnologa tiene tambin una gran importancia.

Las diferentes Webs profesionales del sector, las ferias profesionales y las publicaciones espe-
cializadas permiten estar al corriente de las nuevas tendencias y equipos.

24

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


entorno en el QUE SE REALIZAR lA ACTIVIDAD De lA EMPRESA
3. Actividad de la
empresa
3. Actividad de la empresa

3.1 Definicin del servicio que realizar la empresa


El catlogo de servicios de una empresa de estas caractersticas es muy amplio dentro de sus
lneas principales, y las posibilidades informticas aumentan cada vez ms los trabajos que se
pueden realizar.

Grabacin / produccin de audio

Se puede grabar en exterior o en sala (a grupos de msica de aficionados, nuevos grupos,


orquestas..)

DobleDecibelio realiza grabaciones multipista en sala para cualquier grupo de msica, esta
grabacin puede ser simultnea (interpretan varios msicos a la vez) o por separado, msico a
msico y voz por separado, realizndose posteriormente la mezcla.

Tambin se realizarn grabaciones en localizaciones exteriores a la sala, escenarios al aire


libre, conciertos en directo, locales de ensayo, auditorios..ofreciendo si el cliente lo desea, un
tratamiento posterior al sonido para que este sea limpio y homogneo.

Dependiendo del destino final del sonido a utilizar, si se usa para elaborar un tema musical o
bien para la composicin de un trabajo audiovisual como un cortometraje, las tcnicas de mi- 27
crofonia y equipamiento utilizado sern distintas en cada caso.

En la toma de sonido directo se utilizar un equipo de registro, analgico, digital u ptico,


como lo son por ejemplo un minidisc, un DAT o mismo una PC con una buena placa de sonido.
Adems, utilizaremos por supuesto, un micrfono conectado al dispositivo de registro.

Postproduccin de audio

La postproduccin consiste en la manipulacin de material digital, de los archivos de audio


utilizados en publicidad, programas de televisin o radio.

El trabajo de postproduccin permite modificar digitalmente los archivos con la finalidad de


mejorarlos, con mejorarlos nos referimos a filtrar o reducir rudos, eliminar frecuencias que no
se desean, incorporar fundidos de final o inicio, aplicar efectos como delay, eco, reverb, modu-
laciones, distorsiones etc.

Doblaje

Nuestra empresa realizar doblajes al espaol neutro, gallego neutro y con diferentes acen-
tos, portugus, tanto en lip-sync (dobjaje sincronizado) como voice over.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


actividad de la empresa
Otros servicios que se incluyen en la categora de doblajes ser la sincronizacin y resincro-
nizacin de audio y video, as como la optimizacin de audio de otros doblajes, creacin de
soudtrack, cambios de formato y subtitulaciones

Para relizar la parte ms importante del trabajo se mantendr un contacto fluido con los
principales dobladores de la comunidad autnoma as como un amplio banco de voces de pro-
sefionales menos conocidos- pero que trabajan en el sector del doblaje.

Composicin musical

Se realizan melodas , bandas sonoras y efectos de audio para cine bsicamente cortome-
trajes, tanto por capacidad como por coherencia con nuestra situacin de empresa nueva y
pequea- cuas publicitarias, cortinas de radio, videos, espectculos audiovisuales , desfiles,
presentaciones de productos...

La empresa contar con un equipo de msicos colaboradores habitulaes de los promotores-


que realizarn este servicio. Si los clientes lo desean se trabajar con artistas por l demandados.
Este proceso es muy similar al del doblaje donde se ofrece al cliente un servicio estandar que l
perfila en funcin de sus necesidades y presupuesto.

Las cuatro reas de trabajo sern independientes si bien se ofertarn como paquetes para
realizar un servicio integral al cliente, por ejemplo para la composicin de un anuncio de radio
(composicin de msica, grabacin y postproduccin)

Tarifas

Las tarifas de los diferentes servicios varan en funcin del numero total de horas contratadas
28 (a ms horas menor es el coste por hora) los profesionales con los que el cliente demande tra-
bajar los dobladores ms conocidos pueden cobrar 300 hora frente a los 50 por hora de un
profesional que est comenzando.

Es habitual en el sector ofertar bonos de horas o paquetes de servicios integrales o negociar


precios en funcin del nmero y caractersticas de los servicios ofertados.

Para insertar los precios de venta en el plan econmico hemos realizado una media de coste
por hora para el cliente.

Servicio Precio
Grabacin 50/hora
Postproduccin 90/hora
Doblaje 150/hora
Composicin 200/hora

Cuadro 4.- Tarifas medias aplicadas

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


actividad de la empresa
3.2 Factores clave de xito
En el sector destacamos los siguientes aspectos como elementos clave de xito, sobre los que
en lo posible, se mejorar de forma constante en la empresa.

Formacin de los promotores en el uso de los nuevos equipos y programas de gra-


bacin y edicin. Es necesario conocerlos y saber usarlos para no quedar rezagados
respecto a la competencia.

Experiencia de los promotores en el sector y red de contactos. El nmero de empre-


sas del sector es reducido y muy reducido en lo que respecta a las grandes produc-
toras y empresas del audiovisual que subcontratan tareas, por ello es vital conocer
y ser conocido en el sector ya que el boca a boca es la principal herramienta de
promocin.

Red de colaboradores extensa y de calidad. Los servicios que se prestarn requieren


de msicos, dobladores o tcnicos de sonido, es necesario tener una amplia red de
contactos y que la imagen de la empresa sea positiva entre ellos para disponer de
su colaboracin cuando sea necesaria.

Capacidad de cooperacin y trabajo en equipo con otras empresas para afrontar


proyectos ms complejos y de mayor tamao y presupuesto

Seriedad en el cumplimiento de plazos que como se cit en la normativa puede


tener mucha importancia cuando se financian proyectos con ayudas pblicas.

Lograr prestigio o marca. Disponer de un nombre o de reputacin permitir au-


mentar los precios y el nmero de clientes. Esto se consigue tanto por la calidad del 29
trabajo como por los nombre de los clientes y colaboradores con los que se cola-
bora. Es un proceso intangible y como tal muy vinculado a la cultura del sector, los
cdigos internos y el quin es quin.

Mantenerse informados de las nuevas tecnologas e incorporndolas al proceso de


prestacin del servicio.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


actividad de la empresa
4. El proceso de
prestacin del servicio
4. El proceso de prestacin del
servicio

4.1 Determinacin del proceso de prestacin del servicio


El proceso de realizacin de las distintas tareas vara en funcin de la misma, los materiales y
equipos son distintos e incluso el lugar de trabajo, exterior o interior en el caso de la grabacin-

Lo que s tienen en comn todas ellas es la necesidad de estar en contacto permanente con
el cliente especialmente si no es un cliente habitual- para asegurarnos y asegurarle de que el
resultado y la lnea de trabajo es la que l demanda.

Dado que en muchos aspectos la posproduccin el doblaje e incluso la grabacin, tienen un


componente artstico la subjetividad en la evaluacin final del trabajo es muy importante.
Este contacto con el cliente permitir ahorrar costes, tiempo y garantizar la satisfaccin final del
mismo con el servicio prestado.

Evidentemente todos los trabajos comienzan con un contacto formal o informal con el cliente
y el posterior diseo de un presupuesto ajustado a los servicios que demanda de DobleDecibe-
lio sean integrales o especficos- y las diferencias se dan en la ejecucin del trabajo, indicamos
a modo de referencia el proceso de postproduccin de audio y el de doblaje de un cortometraje.

Servicio de posproduccin de audio


33
La postproduccin de audio implica los siguientes procesos:

Grabar el material (en caso de no disponer de l) Se grabar el sonido en directo o en


estudio, mediante cualquier medio magntico analgico o digital.

Editar el material e insertar los efectos. Para ello se utilizan diferentes programas
como Apple SoundTrack, Protools, sound forge, que son conocidos por los promo-
tores. En este proceso se eliminan silencios, ruidos molestos, se reajustan sonidos
re-ajustar hasta equilibrar sonoramente el archivo.

Mezclar. Se cargan los archivos editados y retocados uno a uno en un software


multipista y se generan los distintos ambientes mezclando los archivos. Esta mezcla
se hace siguiendo el criterio lgico y creativo, bien del tcnico, bien del cliente. En
este proceso de condensan los archivos grabados en diferentes pistas (24,32,48..)
en un archivo de audio estreo con solo dos canales -izquierdo o derecha- para una
mezcla en estro o una mezcla en 5.1 canales en el cado de los DVD Dolby Digital.

En todos estos procesos existe una instancia de monitoreo del sonido.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


el PROCESO DE PRESTACIN Del SERVIciO
Servicio de doblaje

La realizacin de un doblaje implica los siguientes procesos bsicos:

Traducir. Si el texto del guin original no es de la idioma del doblador deber de tra-
ducirse.

Ajustar. Esto consiste en adecuar la traduccin a las bocas de los actores del video.
Esto obviamente no se realiza cuando hablamos de trabajos para la radio.

Takear. Los guiones tienen un nmero de lneas, estas se trocean en 10, 15 o las
lneas que los dobladores tengan estipuladas. En este troceo se debe de tomar tiempo
de entrada y tiempo de salida del take para que una vez en sala, el tcnico de sala
haga coincidir el trozo de guin con el trozo de imagen.

Seleccin de dobladores. Se asignarn actores a cada personaje o un doblador si


nicamente se lee un texto. El cliente lo eligir del banco de voces disponible en el
estudio buscando el tono y timbre que se ajuste, o indicar el nombre del actor que
especficamente desea.

Doblaje. En este proceso se realiza lo que habitualmente se entiende por doblar, den-
tro del estudio el actor y el tcnico de sonido.

La capacidad mxima de un estudio de grabacin est condicionada por las horas de trabajo,
el clculo es sencillo ya que se dispondrn de equipos para realizar los trabajos en proceso, evi-
tando cuellos de botella en lo posible.
34
En el estudio hay espacio fsico para permitir el trabajo de los tres promotores simultnea-
mente si bien en procesos diferentes- Solamente los tres promotores ofertan un potencial de
un mnimo de 5.280 horas de trabajo, a lo que se sumaran las de los colaboradores.

Los estudios no tienen nunca o casi nunca, una ocupacin permanente durante todo el ao, y
sus problemas pueden venir al tener que rechazar algn trabajo por simultanearse en el tiempo
con otros que ya estn ejecutando, y que debe de ser finalizado en un plazo concreto, pero no
por la disponibilidad total de horas anuales y su capacidad mxima de produccin.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


el PROCESO DE PRESTACIN Del SERVIciO
4.2 Subcontrataciones
Las subcontrataciones son fundamentales en esta actividad, tal como se indic en el apartado
de Factores clave de xito del plan de empresa, los estudios de grabacin y doblaje trabajan
con una amplia red de colaboradores y a su vez forman parte de la red de otras empresas que
conforman el entramado audiovisual.

El elevado coste de las inversiones y las dificultades para darles un uso permanente y continuo
a los equipos son la causa de que salvo las grandes productoras (y de hecho estas tambin lo
hacen) todas las empresas cuenten con colaboradores a los que subcontratan tareas y a la vez
realizan servicios que otras empresas han externalizado.

DobleDecibelio al igual que la mayora de estudios de grabacin y doblaje subcontratar

Msicos de estudio para grabaciones musicales y composiciones

Actores de doblaje para sonorizacin de anuncios y producciones de radio, televisin


y cine.

Traductores

Elaboracin de soportes fsicos de audio (discos, CD, DVD...etc)

Tcnicos de sonido y edicin para trabajos concretos que por su volumen no pueden
ser asumidos por los promotores

Tareas relacionadas con la gestin administrativa de la empresa nminas, tributos... 35


etc

Los criterios que determinan la eleccin de estas empresas no son los habituales de otros
sectores, pues en muchas ocasiones es el propio cliente quien determina a qu actor o msico
necesita para su producto.

Lo habitual, y que se dar en este caso tambin, es que los promotores ya tengan experiencia
y contacto con colaboradores habituales de otros trabajos previos a la puesta en marcha de la
empresa.

Daniel, con ms experiencia profesional que sus dos socios, cubrir esta faceta en el apartado
de msicos y tcnicos de sonido y produccin, mientras que David con experiencia en doblaje
tiene numerosos contactos en el sector.

Otras funciones como grabacin de soportes y gestora no presentan esta dificultad y se ele-
girn por criterios como precio, profesionalidad y cercana.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


el PROCESO DE PRESTACIN Del SERVIciO
4.3 Aprovisionamientos y gestin de stocks
Los aprovisionamientos necesarios son especialmente soportes de almacenamiento de sonido
(CD y DVD) as como recambios de micros y amplificadores. Su coste es bajo y la oferta de los
mismos muy abundante.

El stock inicial rondar los 2.000 euros. No es imprescindible realizar una compra excesiva de
materiales inicialmente, ya que se compraran en cualquier centro comercial o tienda especiali-
zada en msica de forma inmediata.

La gestin de stocks y de productos terminados no produce ningn tipo de problema ya que


existen dispositivos de almacenamiento de archivos digitales que permiten conservar enormes
cantidades de bytes y a un precio econmico.

36

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


el PROCESO DE PRESTACIN Del SERVIciO
4.4 Procedimientos y controles de calidad
La calidad del producto depende del tipo de equipo utilizado a lo largo de todo el proceso,
desde por ejemplo los instrumentos musicales, el micro, el monitor, su ubicacin exacta para
tener el audio correcto y de su estado de conservacin (espacio fsico, y maquinaria) hasta la co-
locacin de los altavoces en la sala de trabajo para que el sonido se escuche con la mejor nitidez.

La calidad de los equipos que adquirir nuestra empresa est contrastada y son usada por la
mayora de los tcnicos de sonido, sin contar a los grandes estudios obviamente.

Los equipos seguirn los cuidados de conservacin temperatura, humedad, limpieza- previs-
tos por los fabricantes y antes de cada trabajo el tcnico verifica la correcta regulacin de niveles
para saber que todas las mquinas tienen los memos niveles.

Se suelen supervisar las condiciones ambientales (temperaturas extremas, humedad del es-
tudio etc) para evitar daos a los materiales de paredes y equipos, que podran perjudicar la
calidad acstica.

El componente humano tambin forma parte del proceso de calidad y la formacin y revisin
de los trabajos combinado con el uso de los equipos suelen ser los elementos que determinan
la calidad de los productos en el sector, tal como se indica en los factores clave de xito, la for-
macin y experiencia de los promotores son fundamentales en un trabajo que tiene un compo-
nente subjetivo tan importante.

Por ltimo el contacto con el cliente y construir el trabajo paralelamente con l espe-
cialmente las composiciones musicales- para que el resultado final y el esperado sean lo ms
parecido posible. 37

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


el PROCESO DE PRESTACIN Del SERVIciO
4.5 Niveles de tecnologa aplicados en los procesos
La tecnologa de grabacin y postproduccin est insertada en los equipos de trabajo e influ-
ye de forma directa en el resultado final.

Desde los altavoces (subwboofers, monitores de estudio), micrfonos, meda de sonido, am-
plificadores, mesas, grabadores, procesadores, limitadores, auriculares...etc todo posee una
tecnologa que no ha parado de evolucionar en los ltimos aos. Siendo el mayor avance la
digitalizacin del sonido, consistente en codificar la seal analgica en una secuencia numrica
mediante el proceso denominado Pulse Code Modulation (PCM) que consiste en reemplazar
una seal por una secuencia de bits que representan su forma de onda.

La tecnologa ha hecho posible la existencia de estudios con una inversin asequible, cuando
hace pocos aos era imposible salvo para las grandes productoras. Esta tendencia contina y
se est entrando en el hgalo usted mismo pasando de grandes productoras a pequeas
empresas y por ltimo al usuario final, que con un poco de esfuerzo puede obtener resultados
de calidad.

Las principales caractersticas de la tecnologa vinculada a los procesos de grabacin, pos-


tproduccin y doblaje son su inclusin en todo el proceso y su radical democratizacin, que ha
puesto al alcance de casi cualquiera la realizacin de este tipo de trabajos.

38

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


el PROCESO DE PRESTACIN Del SERVIciO
5. El mercado
5 . El mercado

En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se trabaj


con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un estudio
de mercado.
[Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de
Negocio]

5 .1 Definicin del mercado

5 .1 .1 Perfil de cliente
Los clientes de nuestro estudio sern: Productoras y discogrficas, estudios de grabacin,
agencias de publicidad, grupos musicales y orquestas, particulares y un apartado de otros for-
mado por entidades como grupos de teatro, empresas de organizacin de congresos, actos
oficiales de grandes empresas...etc.

A la hora de estimar el peso de los clientes en la facturacin de la empresa y su actividad 41


separamos los clientes de grabacin y postproduccin de audio de los que demandan el servicio
de doblaje.

Grabacin y postproduccin de audio

Los estudios de mercado muestran que los principales clientes de los estudios de grabacin,
son productoras y discogrficas, especialmente las primeras, suponen un 45% de la facturacin
para la mayora de estudios. Las productoras de pequeo tamao realizan principalmente pu-
blicidad y vdeos promocionales para mejorar la posicin competitiva de sus clientes, as como
produccin de obras de televisin y cine, si bien esto ltimo en mucha menor medida

En segundo lugar en orden de importancia en la facturacin de las empresas de grabacin se


encuentran los trabajos realizados a empresas empresas privadas agencias publicitarias prin-
cipalmente- seguidos de las grabaciones realizadas para grupos musicales tanto profesionales
como aficionados con un 20%.

Doblaje

Los clientes tipo de los estudios de doblaje son fundamentalmente las televisiones cuya ac-
tividad supone el 63% de las ventas de las empresas entrevistadas, siguiendo en orden de
importancia las productoras de cine y televisin cuya actividad supone el 15% del volumen de
ventas de los estudios de doblaje entrevistados. En ltimo lugar, la contratacin de los servicios

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


EL MERCADO
de doblaje por emisoras de radio, empresas privadas para el doblaje de anuncios publicitarios y
editoriales con un peso ya menor sobre el volumen de ventas.

Distribucin geogrfica.

Respecto a la ubicacin de los clientes, las productoras, el principal cliente, de las ms de


150 productoras gallegas, la gran mayora estn situadas, al igual que los estudios de grabacin
y doblaje, en la provincia de A Corua, especialmente en la ciudad de Santiago y su entorno
geogrfico, atrados por la Televisin de Galicia, autntico motor del audiovisual gallego.

Esto se debe principalmente a la importancia del boca a boca en la promocin de las empresas
del sector, ms que a un ahorro de costes reales por la proximidad a Santiago.

42

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


el MERCADO
5.1.2 Tamao del mercado
Centraremos el anlisis del tamao de mercado en las productoras, por ser el principal clien-
te y porque son a la vez el canal de entrada del segundo cliente las agencias de publicidad-
que trabajan paralelamente con las productoras.

El sector de la produccin audiovisual est compuesto principalmente por pequeas empre-


sas de entre 1 y 5 asalariados, existe un grupo reducido de grandes empresas que abarcan en
torno al 70% del mercado, si bien stas centran su actividad en los trabajos cinematogrficos
y de televisin, mientras que las primeras lo hacen en la produccin de vdeos y spots.

Este aspecto es fundamental ya que el mercado de DobleDecibelio el tamao de mercado


no est condicionado tanto por el nmero de productoras como el nmero de trabajos spots
publicitarios principalmente- que stas realicen y de las cuales subcontraten las tareas de gra-
bacin, postproduccin y doblaje.

Los datos del observatorio audiovisual gallego muestran un cambio de la tendencia seguida
en los ltimos quince aos durante los cuales el crecimiento en el nmero de anuncios emiti-
dos era constante, si bien su duracin se acortaba.

Durante 2006 se emitieron ms de 130.000 spots,en la TVG un incremento cercano al


150% respecto al 1994, cifra superior a la evolucin de los minutos de publicidad en el mismo
perodo. Esta circunstancia se tradujo en una disminucin de la duracin media de los vdeos,
que en 1996 era de 25 segundos, mientras que en 2006 se situaba en aproximadamente 19.

Cuadro 5.- Minutos de publicidad emitidos en la Televisin de Galicia (2000-2008)

Evolucin de minutos de publicidad 43

60
Millares

50
40
30
20
10
0
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2009

En el 2008 la TVG emiti 51.643 minutos, un 3,10% del total de la publicidad de las cadenas
de televisin en Espaa, esto supuso una inversin de 24,16 millones de euros. A estas cifras se
suman los trabajos para televisin y cine que poseen un presupuesto muy superior a los spots e
involucran a muchas ms empresas y profesionales en su realizacin.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


el MERCADO
Cuadro 6.- Nmero de obras audiovisuales y su presupuesto medio, Galicia, 1997/2007

Tipo de obra Nmero Presupuesto medio ()


CORTOMETRAJES producidos
215 38.037
en Galicia
LARGOMETRAJES con
63 61.086.773
participacin gallega **
DOCUMENTALES producidos
248 48.592
en Galicia
SERIES DE FICCIN
19 58.281
producidas en Galicia
TV MOVIES (co)producidas en
44 680.571
Galicia
SERIES DOCUMENTALES
61 15.669
producidas en Galicia

Largometrajes documentales 16 656.750

Total 666 -

El volumen de mercado para los servicios auxiliares de produccin y postproduccin supera


los 15.000 millones de euros, la participacin de DobleDecibelio en este mercado ser obvia-
mente muy pequea, dada las dimensiones del mercado y de la propia empresa.

44 Servicio Horas/ao Precio hora


Grabacin 50/hora
Postproduccin 90/hora
Doblaje 150/hora
Composicin 200/hora

Los incrementos de precio anual son de un 4% y las ventas se estima que subirn entre un
5 y un 8%.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


el MERCADO
5.2 Evolucin y previsiones del mercado
El sector y especialmente la publicidad est viviendo un cambio de modelo provocado por
Internet y las nuevas tecnologas, esto se traduce en una reduccin en el 2008 de las inversiones
en publicidad del 11% respecto al pasado ao.

Este cambio afecta a las empresas pequeas y medianas del sector principalmente ya que
son las ms vinculadas a la publicidad en radio y televisin y no a la creacin audiovisual con
contenidos para televisin y cine.

Las empresas que consigan una mejor adaptacin partirn con ventaja en los prximos aos.

Por otra parte el apoyo manifiesto de la administracin por fomentar un sector audiovisual
gallego supone una importante oportunidad de negocio a medio plazo. La aparicin de or-
ganismos y asociaciones promovidas desde el mbito pblico y privado (fim comision, clster
audiovisual, observatorio audiovisual gallego) muestran la creciente profesinalizacin del sector.

Otro aspecto que puede producirse en los prximos aos es la descentralizacin del sector
respecto a Madrid y Catalua que por ahora centralizan ms de un 80% de la facturacin.

45

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


el MERCADO
5.3 La competencia
5.3.1 Identificacin de las empresas competidoras, caractersticas de stas,
posicin en el mercado
El volumen de facturacin de los estudios depende de factores como las dimensiones de la
empresa, el nmero de empleados que tenga, los aos de permanencia en el mercado y lo po-
pular que es en relacin a los trabajos que ha realizado y las personas con las que ha colaborado.

En los ltimos aos ha aumentado el nmero de creacin de empresas similares, aprovechan-


do los nuevos huecos de mercado que no cubren los grandes estudios.

La forma jurdica ms habitual entre las empresas de este tipo es la de Sociedad Limitada,
representando el 69 %, seguido en orden de importancia por los Autnomos, con un 14, %
del total.

En Galicia en el ao 2005, existan un total 185 empresas dedicadas a la industria audiovisual.

La distribucin geogrfica se concentra casi el 50 %- en la provincia de A Corua y casi el


30 % en la provincia de Pontevedra.

La facturacin media de las empresa en el sector es de 160.000 euros.

46

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


el MERCADO
5.3.2 Diferencias respecto a los productos y/o servicios de la competencia
Las diferencias en los servicios y entre las empresas combinan un elemento objetivo calidad
de los equipos- y varios subjetivos

Calidad de los equipos. Indudablemente a mayor calidad de los equipos de trabajo mayores
posibilidades de obtener un resultado final superior a la compentencia. Si bien disponer de un
buen equipo no garantiza un buen resultado En este sentido DobleDecibelio no presentar di-
ferencias respecto a la media, ya que sus equipos no son los ms costosos ni de mejor calidad,
sino que estn en la franja intermedia.

Cach o fama del estudio. Como ya se ha comentado, un elemento determinante en la


eleccin de uno u otro estudio en muchas ocasiones estn directamente relacionados con el
cach o el prestigio del estudio donde se han realizado las grabaciones, sin entrar en el anlisis
concreto de la calidad del trabajo. Por ello es clave dar a conocer los clientes con quien se ha
trabajado y los trabajos realizados ya que esto forma parte del elemento diferenciador respecto
a empresas similares.

Este aspecto tampoco lo posee nuestra empresa por el momento, es por ello que intentar
marcar la diferencia en los dos siguientes elementos diferenciadores.

Cumplir los plazos de trabajo. Se buscar la seriedad en el cumplimiento de plazos realizar


los trabajos para otras empresas que a su vez tienen que cumplir plazos con terceras- es algo
valorado en el sector, y que dada la interdependencia de las empresas, puede convertirse en un
elemento diferencial de DobleDecibelio.

Disponibilidad para asumir plazos. Derivado de la urgencia de los trabajos en muchas


47
ocasiones, los retrasos acumulados y no dejaremos de insistir- la interdependencia entre las
empresas, el responder afirmativamente al encargo de un trabajo composicin, limpieza de
audio, grabacin...- es valorado y servir como precedente para futuras colaboraciones. Los tres
promotores trabajarn a tiempo completo en su proyecto sin estar sujetos a horarios ni otros
compromisos, algo que ocurre con tcnicos particulares como era uno de los propios promo-
tores- que acuden con orquestas o grupos durante temporadas de verano a realizar trabajos en
la mesa de sonido y no pueden realizar otras tareas.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


el MERCADO
5.3.3 Productos sustitutivos
En el sector no existen otros productos sustituios salvo el hacerlo uno mismo que dada la
difusin de la tecnologa y que esta cada vez permite con mayor calidad realizar ms funciones
y de forma accesible a no profesionales, puede convertirse en un serio competidor para aquellas
grabaciones de calidad media/baja como grupos que comienzan o anuncios de radio de tipo
local o comarcal

Respecto a trabajos de mayor dimensin televisin autonmica , radios de difusin auto-


nmica o provincial, pelculas..e.tc- los trabajos requieren de una calidad que no puede, por el
momento sustituir al trabajo de los estudios profesionales.

48

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


el MERCADO
5.4 Anlisis dafo
Recogemos las principales debilidades, fortalezas, amenazas y oportunidades del proyecto
empresarial y por extensin, del sector.

Cuadro 7.- DAFO

DEBILIDADES FORTALEZAS
Importancia del cach en el sector y
su ausencia en una empresa nueva con Formacin de los promotores
promotores sin renombre
No ofertar servicios de edicin de video Complementariedad de los perfiles

Dependencia de colaboradores para trabajos Calidad de los equipos

.... Red de contactos de los promotores


AMENAZAS OPORTUNIDADES

Pirateara. frena la realizacin de nuevos


Televisiones locales y radios locales
trabajos y baja su rentabilidad y mrgenes

Implantacin de empresas pblicas que Internet y el desarrollo audiovisual en este


realicen trabajos similares medio

Dependencia de la financiacin pblica Apoyo de la administracin al sector audiovisual

La cooficialidad de idiomas supone una carga 49


Las nuevas tecnologas permiten a grandes
empresas de Madrid y Barcelona competir en extra de trabajo para los estdudios y una ba-
Galicia con su prestigio rrera para empresas de fuera de Galicia

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


el MERCADO
6. La comercializacin del
servicio
6 . La comercializacin del servicio

En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se tra-


baj con el Manual Prctico de la Pyme: Cmo realizar un
estudio de marketing.
[Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de
Plan de Negocio]

6 .1 Presentacin de la empresa
La imagen de la empresa2 comienza por su nombre DobleDecibelio en clara alusin al sector
del audio. El unir la palabra decibelio y doble permite hacer juegos con las D en el diseo y
tiene una sonoridad atractiva y pegadiza

El diseo y la decoracin de la empresa estar relacionada con el audio, con imgenes, car-
teles, que remitan al ambiente de trabajo. Se crear una escala musical formada por cuerdas de
guitarra y cuyas notas sern discos antiguos de vinilo de 45 revoluciones (de los pequeos) que
ir desde la entrada hasta la sala de audio.

La sala de audio que ser visitada en ocasiones por clientes y colaboradores- estar lo ms
ordenada posible trasmitiendo una sensacin de orden, tecnologa y seriedad. 53

La Web es tambin muy importante, ya que trasmite la primera imagen de la empresa. Por
lo general las pginas de las empresas del sector estn muy trabajadas, tienen composiciones
musicales atractivas, se indica los trabajos realizados, quienes son los promotores y los equipos
tcnicos de que disponen, se seguir esta tendencia incorporando los colores y diseos propios
de DobleDecibelio.

Respecto a los horarios indicar que en este sector no existen tramos fijos ya que se trabaja
por pedidos y plazo, pudiendo haber picos de trabajo y momentos sin nada pendiente, que se
dedicarn a labores comerciales.

2
Nota de los autores: el diseo y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoracinetc. presentan una
amplsima gama de posibilidades. En este epgrafe ofrecemos unas propuestas bsicas, que no sustituyen al desarrollo especfico que deber
tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


LA COMERCIALIZACIN DEL SERVICIO
6.2 Prescriptores
Los prescriptores en este sector son bsicamente:

Responsables de contratacin de otros estudios

Tcnicos de sonido y grabacin de otros estudios

Gerentes e empresas publicitarias

Directivos de radios y televisiones pblicas y privadas

Msicos y dobladores profesionales

Managers y productores

Las empresas del sector forman parte de las redes de trabajo contratando y siendo contrata-
das y convirtindose unas en prescriptoras de otras.

54

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


lA COMERCIALIZACIN Del SERVIciO
6.3 Acciones de promocin
Al tratarse de un mercado relativamente pequeo y concentrado la promocin suele hacerse
a travs de los contactos personales invitando a los clientes potenciales a conocer las instala-
ciones o visitando a los clientes que quieran conocer personalmente al promotor y su trabajo.

La pgina Web que recoge los servicios que se ofertan, para quien se ha trabajado, los equi-
pos, la forma de contacto y es una segunda puerta de entrada que complementa a la primera
que se indica.

Una tercera va de promocin es la publicidad en revistas especficas del sector tanto especia-
lizadas en sonido y video como en msica orientadas a artistas y discogrficas- Si bien es ms
costosa y menos efectiva.

Vinculado con este epgrafe y el siguiente comentar que los estudios promocionan sus ser-
vicios con bonos por horas, a partir de determinado nmero de horas se ajustan las tarifas o se
promocionan bonos semanales del uso de las instalaciones con o sin tcnico de sonido.

El coste para el primer ao en publicidad ser de 5.000 euros.

55

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


lA COMERCIALIZACIN Del SERVIciO
6.4 Determinacin del precio de venta
En el sector los precios de venta se marcan por horas de trabajo, que se pueden vender de
forma individual o por bonos. Y la tarifa exacta de la hora se realiza en funcin del precio de
mercado -para estudios nuevos- y del status del estudio en aquellos que llevan ms tiempo
trabajando especialmente en los estudios con reputacin de las comunidades de Madrid y
Catalua.

El precio tambin viene condicionado por el volumen total del trabajo, la continuidad en las
relaciones con el cliente, no es lo mismo el doblaje de un corto que poner el audio a un progra-
ma de emisin semanal que tendr un precio hora inferior-

Por ltimo los precios tambin se vinculan a los costes variables, en el caso del doblaje la par-
te de superposicin de voz del actor- y composicin donde los msicos tienen distintas tarifas-

Para el plan econmico se ha estimado las siguientes tarifas que se incrementan un 3% anual

Cuadro 8 .- Precios por hora

Servicio Tarifas medias por hora


Grabacin 50/hora
Postproduccin 90/hora
Doblaje 150/hora
Composicin 200/hora
56
Los costes variables en grabacin y postproduccin son mnimos (gastos de CD o dvd bsi-
camente. En los servicios de doblaje y composicin estimamos un coste variable del 40-50%

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


lA COMERCIALIZACIN Del SERVIciO
7. La localizacin de
la empresa
7. La localizacin de la empresa

7.1 Asentamiento previsto y criterios para su eleccin


Se alquilar un local en Sigeiro municipio de Oroso- limtrofe a Santiago de Compostela y
muy prximo de los estudios de la Televisin de Galicia.

La eleccin de esta localidad es clara, su cercana con Santiago pero con unos alquileres mas
econmicos.

El estudio estar en las afueras del ncleo urbano de esta localidad muy prximo a la autova
que conecta el aeropuerto con Santiago.

Los locales necesitan una reforma costosa e instalar equipos con precisin para que el sonido
sea ptimo, por ello es necesario que el contrato de alquiler ofrezca garantas de permanencia.

El coste del alquiler ser de 600 euros mensuales y el contrato por 10 aos. El incremento
anual ser de un 5% revisable a partir del quinto ao.

Se realizarn las siguientes reformas

Acondicionamiento externo: Rtulo con la imagen del estudio

Acondicionamiento interno: Se realizarn las instalaciones necesarias para el funcio- 59


namiento de los equipos, la correcta sonoridad.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


lA localizacin De la empresa
7 .2 Terrenos, edificios, instalaciones
El estudio tendr una superficie de 100 m2 aproximadamente distribuidos en oficina (20)
salas de grabacin y montaje (55), zona de doblaje (15) bao (10).

El estudio al situarse en zona urbana cuenta con todos los servicios necesarios como Internet
y buena cobertura de telefona.

El mantenimientote las instalaciones tiene un coste muy bajo ya que realmente no sufren
ningn tipo de desgaste.

Para ampliar informacin sobre este apartado del Plan de Negocio,


se pueden consultar las Memochas de Bic Galicia, concretamente
las del grupo Contratos que se pueden dar en la Vida de una
Empresa, que contienen informacin sobre los Contratos de Arren-
damiento.
[Ms informacin en el epgrafe 0. Introduccin: Modelos de Plan de
Negocio]

60

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


LA LOCALIZACIN DE LA EMPRESA
8. Recursos humanos
8 . Recursos humanos

En la elaboracin de este apartado del Plan de Negocio, se


trabaj con las Memochas de los grupos de Contratos de
Trabajo y Legislacin Laboral que contienen informacin so-
bre los tipos de contrato y sus caractersticas, as como de la
legislacin que regula las relaciones laborales.

8 .1 Relacin de puestos de trabajo que se van a crear


El proyecto est promovido por tres personas con capacidad para realizar cualquiera de los
servicios que ofertar DobleDecibelio, esto supone que el mximo de capacidad en horas de
trabajo est muy lejos de las cifras previstas de venta.

Por ello no se prev incorporar trabajadores en los cinco primeros aos de actividad, sin em-
bargo si que se trabar con numerosos profesionales a los que se subcontratarn tareas, como a
msicos, dobladores, traductores... que se indican en el apartado 4.2 de este plan de negocio.

63

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


RECURSOS HUMANOS
8.2 Organizacin de recursos y medios tcnicos y humanos
El trabajo se centraliza en el estudio, tanto para produccin y postproduccin de audio, y
simplemente se sacan los equipos al exterior en trabajos puntuales de grabaciones.

Los tres promotores estn capacitados para ejercer las diferentes tareas, si bien dada su espe-
cializacin profesional se distribuirn de forma ms o menos permanente las funciones a realizar.

Daniel ser el principal responsable de la parte comercial de la empresa si bien y dada su


importancia esta labor ser ejercida a tiempo completo por los tres socios- y de las grabaciones
en exterior as como de montajes de audio y control de mesa para grupos y eventos en exterior.

Miguel ser el responsable del rea de doblaje gestin de traductor, dobladores, tackeo
adems de colaborar en la grabacin y postproduccin de audio

David ser el responsable de postproduccin de audio, es el que mayor formacin posee en


este mbito.

8.3 Organigrama. Estructura de direccin y gestin


Las decisiones estratgicas dentro de la empresa se intentarn tomar de forma consensuada
y en cado de no lograrse el acuerdo se decidir la mayora.

Dada la similitud de perfiles de los promotores es importante cuidar los aspectos vinculados
64
al trabajo de cada uno de ellos, respetando las reas de trabajo de cada uno.

La distribucin de participaciones ser equitativa entre los tres lo que conlleva la necesidad
de mantener un ambiente cordial y de confianza entre los socios para lograrlo se realizarn
reuniones semanales donde se determinar la distribucin de tareas manteniendo una equili-
brio y en lo posible dentro de las reas de trabajo de cada uno as como decidir otras acciones
empresariales a realizar.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


RECURSOS HUMANOS
8.4 Formas de contratacin
Los tres socios se darn de alta en el Rgimen Especial de Autnomos, teniendo dos de ellos
bonificaciones en las cuotas de la seguridad social por su edad.

Los salarios que se han previsto y se han incluido en el plan econmico son de 12.000 euros
anual con incrementos de un 6%

Si por necesidades de trabajo se contratase algn trabajador se aplicara el Convenio Co-


lectivo de las industrias de Produccin Audiovisual y de su personal tcnico, registrado en el
Real Decreto Legislativo del 25 de Julio de 2000. BOE del 14 de agosto de 2000, n 194. y sus
actualizaciones salariales posteriores.

65

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


RECURSOS HUMANOS
9. Plan econmico -
financiero
9 . Plan econmico - financiero

Para la elaboracin del Plan econmico y nanciero del Plan de


Negocio se trabaj con el programa informtico BIC Proyecta y
Simula.
Muchos de los trminos empleados en el desarrollo del Plan Eco-
nmico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin
formacin especca en este campo. Con el n de solventar esta
dicultad y facilitar una explicacin de los conceptos bsicos inver-
sin, balance, tesorera, VAN, TIR, Ratio...- recomendamos la lectura
del Manual Prctico de la Pyme: Cmo Valorar un Proyecto de
Inversin
[Ms informacin sobre estos recursos en el epgrafe 0. Introduc-
cin: Modelos de Plan de Negocio]

9 .1 Inversin
Se presentan en este punto el total de inversiones previstas para los cinco primeros aos de
actividad.
69

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLAN ECONMICO - FINANCIERO
Cuadro 9.- Resumen de las inversiones

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Gastos de constitucin y primer
establecimiento
Gastos de constitucin 1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos de primer establecimiento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos de ampliacin de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

[1] Total de Gastos de constitucin 1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Inmovilizaciones Inmateriales

Gastos de Investigacin y desarrollo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Concesiones administrativas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


Propiedad industrial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Derechos de traspaso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aplicaciones informticas 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Derechos sobre activos leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
[2] Total de Inmovilizaciones
3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inmateriales
Inmovilizaciones Materiales
70
Terrenos y bienes naturales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Construcciones 8.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Instalaciones tcnicas 15.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Maquinaria 40.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Utillaje 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mobiliario 2.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otras instalaciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Equipos para procesos de
2.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00
informacin

Elementos de transporte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Otro inmovilizado material 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


[3] Total de Inmovilizado Material 70.100,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de partidas de Inversiones 74.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Importe de Iva de las Inversiones 11.936,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total del importe de Inversiones 86.536,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLAN ECONMICO - FINANCIeRO
9 .2 Financiacin
Se ha estimado que la estructura de la financiacin a largo plazo necesaria para el desarrollo
de la actividad presenta la siguiente composicin.

Cuadro 10.- Financiacin

Concepto Importe
Inversin 74.600
Fondo de maniobra 24.400
Recursos propios 36.000
Recursos ajenos largo plazo 63.000
Total financiacin 99.000
% fondos propios 24%

Se solicitar un prstamo de 63.000 euros a 7 aos sin carencia. El tipo de inters estimado
ha sido de 7%.

Por lo que respeta al fondo de maniobra, ste se desglosa de la siguiente forma.

Cuadro 11.- Fondo de Maniobra

Fondo de maniobra Importe


IVA inversiones 11.936
71
Gastos fijos iniciales 12.064
TOTAL 24.000

En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj


con las Memochas del grupo Fuentes de Financiacin, que con-
tienen informacin sobre las alternativas pblicas y privadas de ac-
ceso a recursos nancieros para la puesta en marcha y consolidacin
del proyecto.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLAN ECONMICO - FINANCIERO
9.3 Poltica de amortizaciones
Se seguirn los coeficientes de amortizacin indicados por la Agencia Tributaria que son las
siguientes

Cuadro 12 .- Coeficientes de amortizacin

Concepto % dotacin
Gastos de primer establecimiento 20,0%
Inversin en I+D 20,0%
Propiedad industrial 20,0%
Aplicaciones informticas (software.) 20,0%
Terrenos 33,0%
Construcciones 0,0%
Maquinaria 3,0%
Mobiliario 10,0%
Equipos informticos (hardware) 10,0%
Elementos de transporte 10,0%
Otro inmovilizado 25,0%

72

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLAN ECONMICO - FINANCIeRO
9.4 Ingresos por reas de negocio. Previsin de ventas anua-
les
Se presenta a continuacin unas tablas resumen de los productos y servicios que vende la
empresa agrupados por lneas de productos

Cuadro 13.-. Ingresos de la actividad

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Grabacin 30.000,00 33.384,00 37.152,96 41.338,75 45.975,44
Posproduccin 40.500,00 45.115,20 50.229,50 55.883,24 62.224,78
Doblaje 28.500,00 31.200,00 34.070,40 37.120,51 40.535,60

Composicin musical 20.000,00 21.840,00 23.795,20 26.096,84 28.544,55

Total 119.000,00 131.539,20 145.248,06 160.439,35 177.280,37


Total de Ventas 119.000,00 131.539,20 145.248,06 160.439,35 177.280,37
Subvenciones a la
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
explotacin
Ajustes por trabajos de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
la empresa

Total de Ingresos 119.000,00 131.539,20 145.248,06 160.439,35 177.280,37

La informacin detallada de horas facturadas y su coste se detalla en la siguiente tabla. 73

Cuadro 14.- Detalle de las ventas

Servicio Tarifas medias por hora N horas facturadas


Grabacin 50 /hora 600
Posproduccin 90/hora 450
Doblaje 150 /hora 190
Composicin 200/hora 100

El mayor nmero de horas trabajadas son las relacionadas con la grabacin y postproduccin
de audio. La grabacin supone el 44% de las horas de trabajo, es el servicio ms demandado
y se realiza tanto en interior como exterior del local. Sumado al servicio de postproduccin son
el 78% de las horas.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLAN ECONMICO - FINANCIeRO
Cuadro 15 .- Grfico de evolucin de los ingresos
Euros
500.000
450.000
400.000
350.000
300.000
250.000
200.000 Composicin musical
150.000 Doblaje
100.000 Posproduccin
50.000
Grabacin
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

REPARTO DE INGRESOS

74

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLAN ECONMICO - FINANCIeRO
9.5 Evaluacin de los costes variables
Se presenta a continuacin unas tablas resumen de los costes variables asociados a los pro-
ductos y servicios que vende la empresa agrupados por lneas.

Cuadro 16.- . Costes variables asociados a los ingresos

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Grabacin 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Posproduccin 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Doblaje 12.825,00 14.040,00 15.331,68 16.704,23 18.241,02
Composicin
9.000,00 9.828,00 10.707,84 11.743,58 12.845,05
musical

Total de Costes
21.825,00 23.868,00 26.039,52 28.447,81 31.086,07
Variables

Los costes variables en grabacin y postproduccin son mnimos, podran considerarse gas-
tos de CD o DVD bsicamente. En los servicios de doblaje y composicin estimamos un coste
variable del 40-50%. En el plan econmico se ha optado por un 45%

Cuadro 17.- Grfico de la evolucin de los Costes Variables

Consumo de materiales Otros costes de explotacin Costes de comercializacin

75
Euros
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

EVOLUCIN COSTES VARIABLES

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLAN ECONMICO - FINANCIeRO
9.6 Evaluacin de los costes fijos
Se presenta a continuacin unas tablas resumen de los costes fijos

Cuadro 18 .- Costes fijos de la actividad

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Gastos de Personal 44.596,08 46.756,08 49.045,68 51.472,66 54.045,25

Alquileres 7.200,00 7.560,00 7.938,00 8.335,00 8.752,00


Gastos Generales 9.800,00 10.388,00 11.011,00 11.672,00 12.372,00

Seguros y Tributos 2.200,00 2.310,00 2.426,00 2.547,00 2.674,00

Suministros 9.600,00 10.176,00 10.787,00 11.435,00 12.121,00


Otros 4.000,00 4.240,00 4.494,00 4.764,00 5.050,00

Total de Costes Fijos 77.396,08 81.430,08 85.701,68 90.225,66 95.014,25

Amortizaciones 8.485,00 8.485,00 8.485,00 7.245,00 6.300,00

Total de Costes Fijos 85.881,08 89.915,08 94.186,68 97.470,66 101.314,25

El coste del alquiler ser de 600 euros mensuales y el contrato por 10 aos. El incremento
anual ser de un 5% revisable a partir del quinto ao. Los incrementos para las distintas cate-
76 goras se han estimado entre un 5-8%.

Cuadro 19.- Desglose de costes fijos

Concepto Custo anual

Suministros (electricidad, agua y


6.000
telfono)

Publicidad 5.000
Telefona 3.600
Alquiler 7.200
Seguros 2.200
Dietas 4.800
Otros 4000

Respecto a los salarios de los promotores previstos para el primer ejercicio, ascienden a 12.000
euros anuales con incrementos de un 6% en los siguientes.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLAN ECONMICO - FINANCIeRO
Cuadro 20.- Grfico de la evolucin de los costes fijos

Personal Alquileres Gastos generales Seguros y tributos Suministros Otros

Euros
100.000

50.000

0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

EVOLUCIN CUSTOS FIXOS

9.7 Poltica de circulante


Las condiciones de pago en el sector son un aspecto negativo del mismo, los plazos de cobro
se pueden alargar ms all de los 60-90 das dependiendo de los clientes, las dimensiones del
trabajo, su tipologa...en ocasiones se cobran anticipos, aunque esto no es lo habitual para una
empresa nueva como la nuestra.

77

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLAN ECONMICO - FINANCIeRO
9.8 Cuentas de resultados previsionales
Se presenta a continuacin la Cuenta de resultados.

Cuadro 21.- Cuenta de resultados

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Ingresos 119.000,00 131.539,20 145.248,06 160.439,35 177.280,37

Ventas 119.000,00 131.539,20 145.248,06 160.439,35 177.280,37

Otros Ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Trabajos realizados por la empresa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Subvenciones de explotacin 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Costes Variables 21.825,00 23.868,00 26.039,52 28.447,81 31.086,07

Materiales 21.825,00 23.868,00 26.039,52 28.447,81 31.086,07

Otros costes variables 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Costes de comercializacin 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Margen Bruto 97.175,00 107.671,20 119.208,54 131.991,54 146.194,30

Costes fijos 77.396,08 81.430,08 85.701,68 90.225,66 95.014,25

Costes fijos de Personal 44.596,08 46.756,08 49.045,68 51.472,66 54.045,25

Alquileres 7.200,00 7.560,00 7.938,00 8.335,00 8.752,00

Gastos Generales 9.800,00 10.388,00 11.011,00 11.672,00 12.372,00


78 Seguros y Tributos 2.200,00 2.310,00 2.426,00 2.547,00 2.674,00

Suministros 9.600,00 10.176,00 10.787,00 11.435,00 12.121,00

Otros Costes Fijos 4.000,00 4.240,00 4.494,00 4.764,00 5.050,00

Amortizaciones 8.485,00 8.485,00 8.485,00 7.245,00 6.300,00

Costes Fijos y Amortizaciones 85.881,08 89.915,08 94.186,68 97.470,66 101.314,25

Resultado Bruto 11.293,92 17.756,12 25.021,86 34.520,89 44.880,05

Subvenciones periodificadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos Financieros Leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos Financieros 4.482,03 3.703,36 3.146,24 2.548,84 1.908,26

Total de Gastos Financieros 4.482,03 3.703,36 3.146,24 2.548,84 1.908,26

Resultado Financiero -4.482,03 -3.703,36 -3.146,24 -2.548,84 -1.908,26

Beneficio antes de Impuestos [BAIT] 6.811,89 14.052,76 21.875,63 31.972,04 42.971,78


Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Beneficio despus de Impuestos
6.811,89 14.052,76 21.875,63 31.972,04 42.971,78
[BDT]

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLAN ECONMICO - FINANCIeRO
Los resultados de la empresa muestran como progresivamente se ir consolidadando y per-
mitir a partir del sexto ao iniciar la contratacin de algn trabajdor.

Cuadro 22.- Grfico de cuenta de resultados

Euros Ingresos Costes variables Costes fijos Beneficio neto

200.000

100.000

0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

EVOLUCIN DE RESULTADOS

79

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLAN ECONMICO - FINANCIeRO
9.9 Balance de situacin previsionales
Se presenta a continuacin el Balance previsional para los cinco primeros aos de anlisis del
proyecto.

Cuadro 23.- Balance previsional: Activo

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Gastos de establecimiento 1.200,00 900,00 600,00 300,00 0,00

Inmovilizaciones
2.040,00 1.080,00 120,00 0,00 0,00
Inmateriales
Inmovilizados
3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00
Inmateriales

Derechos Leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(Amortizacin
960,00 1.920,00 2.880,00 3.000,00 3.000,00
Acumulada I.I.)
Inmovilizaciones
62.875,00 55.650,00 48.425,00 41.600,00 35.600,00
Materiales

Inmovilizados Material 70.100,00 70.100,00 70.100,00 70.100,00 70.100,00

(Amortizacin
7.225,00 14.450,00 21.675,00 28.500,00 34.500,00
Acumulada I.M.)
Inmovilizaciones
0,00 13.110,70 33.330,86 61.609,54 99.080,80
Financieras
80
Inmovilizados Financieros 0,00 13.110,70 33.330,86 61.609,54 99.080,80

Fianzas constituidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos a distribuir en
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
varios ejercicios

Total de Inmovilizado 66.115,00 70.740,70 82.475,86 103.509,54 134.680,80


Existencias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Existencias de materia
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
prima

Existencias de producto
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
terminado

Deudores 19.873,00 21.967,05 24.256,43 26.793,37 29.605,82

Clientes 19.873,00 21.967,05 24.256,43 26.793,37 29.605,82

H.P. Deudora por Iva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


Tesorera 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Circulante 19.873,00 21.967,05 24.256,43 26.793,37 29.605,82
Total de Activo 85.988,00 92.707,74 106.732,28 130.302,91 164.286,62

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLAN ECONMICO - FINANCIeRO
Cuadro 24.- Balance previsional: Pasivo

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Capital 19.726,25 19.726,25 19.726,25 19.726,25 19.726,25

Reservas y Prdidas 0,00 6.811,89 20.864,65 42.740,28 74.712,32

Resultado del ejercicio 6.811,89 14.052,76 21.875,63 31.972,04 42.971,78

Total Recursos Propios 26.538,14 40.590,90 62.466,53 94.438,57 137.410,36

Subvenciones en capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Deuda a largo plazo 56.392,80 48.686,09 40.422,26 31.561,04 22.059,24

Acreedores por leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Fianzas recibidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


Deuda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Exigible a largo plazo 56.392,80 48.686,09 40.422,26 31.561,04 22.059,24
Acreedores comerciales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Otras deudas no comerciales 3.057,06 3.430,75 3.843,49 4.303,29 4.817,02

H.P. por Impuesto sobre


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
beneficios
H.P. por Iva 3.057,06 3.430,75 3.843,49 4.303,29 4.817,02
81
Otras deudas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Exigible a corto plazo 3.057,06 3.430,75 3.843,49 4.303,29 4.817,02
Total de Pasivo 85.988,00 92.707,74 106.732,28 130.302,91 164.286,62

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PLAN ECONMICO - FINANCIeRO
Cuadro 25.- Evolucin del Balance
INMOVILIZADO NETO CIRCULANTE TESORERA

Euros

300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

EVOLUCIN DEL ACTIVO

RECURSOS PROPIOS EXIGIBLE CIRCULANTE

Euros

200.000
82
150.000

100.000

50.000

0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

EVOLUCIN DEL PASIVO

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLAN ECONMICO - FINANCIeRO
9.10 Previsiones de tesorera
Se presenta a continuacin la Tesorera anualizada

Cuadro 26.- Tesorera anualizada

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Cobros por Ventas de la
99.127,00 129.445,15 142.958,68 157.902,41 174.467,92
Lnea A
Total de Cobros 99.127,00 129.445,15 142.958,68 157.902,41 174.467,92
Subvenciones a la
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
explotacin
Total de Cobros Operativos 99.127,00 129.445,15 142.958,68 157.902,41 174.467,92
Pago de materiales 21.825,00 23.868,00 26.039,52 28.447,81 31.086,07
Pagos totales por materiales 21.825,00 23.868,00 26.039,52 28.447,81 31.086,07
Pagos por costes fijos 77.396,08 81.430,08 85.701,68 90.225,66 95.014,25

Inversin en caja operativa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Pagos Operativos 99.221,08 105.298,08 111.741,20 118.673,47 126.100,32


Cash Flow Operativo -94,08 24.147,07 31.217,48 39.228,94 48.367,60

Inversiones 74.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 83


Amortizaciones de deuda 6.607,20 7.706,71 8.263,83 8.861,22 9.501,80
Dividendos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Iva soportado 18.735,96 7.310,28 7.851,44 8.441,39 9.079,47
Pagos por Iva 3.058,45 13.027,25 14.609,21 16.363,19 18.321,68
Fianzas constitudas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Devoluciones de fianzas
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
recibidas
Gastos financieros leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Intereses de deuda 4.482,03 3.703,36 3.146,24 2.548,84 1.908,26
Pagos extraoperativos 107.483,65 31.747,60 33.870,71 36.214,64 38.811,21
Capital 19.726,25 0,00 0,00 0,00 0,00
Subvencin de Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Emisin de deuda 63.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Iva repercutido 15.860,32 20.711,22 22.873,39 25.264,39 27.914,87

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLAN ECONMICO - FINANCIeRO
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Devoluciones de Iva 8.991,16 0,00 0,00 0,00 0,00
Fianzas recibidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Devoluciones de fianzas
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
constituidas
Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ingresos extraoperativos 107.577,73 20.711,22 22.873,39 25.264,39 27.914,87
Cash Flow extraoperativo 94,08 -11.036,38 -10.997,33 -10.950,26 -10.896,34

Dficit / Supervit 0,00 13.110,70 20.220,16 28.278,68 37.471,26


Dficit / Supervit
0,00 13.110,70 33.330,86 61.609,54 99.080,80
Acumulado

84

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLAN ECONMICO - FINANCIeRO
9.11 Punto de equilibrio
Se indica el punto de equilibrio del proyecto.

Cuadro 27.- Clculo del punto de equilibrio

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos de
119.000,00 131.539,20 145.248,06 160.439,35 177.280,37
explotacin
Custos
21.825,00 23.868,00 26.039,52 28.447,81 31.086,07
variables
Marxe 97.175,00 107.671,20 119.208,54 131.991,54 146.194,30
Custos Fixos 85.881,08 89.915,08 94.186,68 97.470,66 101.314,25
Custos Totais 107.706,08 113.783,08 120.226,20 125.918,47 132.400,32
Resultado
11.293,92 17.756,12 25.021,86 34.520,89 44.880,05
bruto
Equilibrio en % 88,38% 83,51% 79,01% 73,85% 69,30%
Equilibrio en 105.169,52 109.846,99 114.760,51 118.478,27 122.857,24

Cuadro 28.- Grfico de evolucin del punto de equilibrio

INGRESOS DE EXPLOTACIN COSTES TOTALES COSTES FIJOS


85

200.000 177.280
180.000 160.439
160.000 145.248
131.539
140.000 119.000
120.000 132.400
125.918
100.000 120.226
113.783
107.706
97.471 101.314
80.000 94.187
85.881 89.915
60.000
40.000
20.000
0
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

PUNTO DE EQUILIBRIO DINMICO

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLAN ECONMICO - FINANCIeRO
9.12 Ratios del proyecto
Se presentan a continuacin los ratios ms significativos sobre los resultados obtenidos.

Cuadro 29.- Ratios

Clculo Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Rentabilidad
BAIT/AT 13,13 % 19,15 % 23,44 % 26,49 % 27,32 %
econmica
Rentabilidad
BAIT/Ingresos 9,49 % 13,50 % 17,23 % 21,52 % 25,32 %
comercial
Rotacin sobre
Ingresos/A 1,38 1,42 1,36 1,23 1,08
activos
Rotacin activos
Ingresos/AF 1,80 1,86 1,76 1,55 1,32
fijos
Rotacin activo
Ingresos/AC 5,99 5,99 5,99 5,99 5,99
circulante

Rotacin stocks Ingresos/STOCKS ND ND ND ND ND

Rotacin Ingresos/
5,99 5,99 5,99 5,99 5,99
deudores CLIENTES
Punto de equilibrio CF/(MARXE) 88,38 % 83,51 % 79,01 % 73,85 % 69,30 %
Apalancamiento
(BAIT+CF)/BAIT 8,60 6,06 4,76 3,82 3,26
86 operativo
Rentabilidad
BDT/RP 25,67 % 34,62% 35,02 % 33,85 % 31,27%
financiera
Apalancamiento
(RR. AA/ AT) 0,69 0,56 0,41 0,28 0,16
financiero

Cuadro 30. Grfica de rentabilidades


RENTABILIDAD ECONMICA RENTABILIDAD COMERCIAL RENTABILIDAD FINANCEIRA

40,0%
35,0%
31,3%
30,0%
25,7%
25,0%
20,0%
15,0%
10,0%
5,0%
0,0%
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

EVOLUCIN DE RENTABILIDADES

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLAN ECONMICO - FINANCIeRO
9.13 Flujo de caja
Se presenta a continuacin el clculo de los datos del Flujo de Caja .

Cuadro 31.-. Flujo de caja

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Resultados despus
6.811,89 14.052,76 21.875,63 31.972,04 42.971,78
de impuestos
+ Amortizaciaciones 8.485,00 8.485,00 8.485,00 7.245,00 6.300,00
- Variaciones del
16.815,94 1.720,36 1.876,64 2.077,14 2.298,72
fondo de maniobra
+ Incrementos
en impuestos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
pendientes

+ Gastos financieros
4.482,03 3.703,36 3.146,24 2.548,84 1.908,26
tras impuestos

- Adquisiciones de
74.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00
activo fijo
+ Valor terminal 0,00 0,00 0,00 0,00 1.417.551,72
Flujo neto de caja
-71.637,02 24.520,76 31.630,22 39.688,75 1.466.433,04
del proyecto
Resultados despus
6.811,89 14.052,76 21.875,63 31.972,04 42.971,78 87
de impuestos
+ Amortizaciaciones 8.485,00 8.485,00 8.485,00 7.245,00 6.300,00
- Variaciones del
16.815,94 1.720,36 1.876,64 2.077,14 2.298,72
fondo de maniobra
+ Incrementos
en impuestos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
pendientes
- Devolucin neta
-56.392,80 7.706,71 8.263,83 8.861,22 9.501,80
de deuda
+/- Ingreso de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
subvenciones
- Adquisiciones de
74.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00
activo fijo
+ Valor terminal 0,00 0,00 0,00 0,00 1.390.675,46

Flujo neto de caja


-19.726,25 13.110,70 20.220,16 28.278,68 1.428.146,72
del capital

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLAN ECONMICO - FINANCIeRO
9.14 Rentabilidad del proyecto
Se presentan a continuacin los parmetros ms significativos sobre los resultados obtenidos.

Cuadro 32.- . Resultados

Coste de capital medio ponderado 3,17%


VAN del proyecto 1.272.256 Euros
TIR del proyecto 130,64
Plazo de recuperacin del proyecto 4 Ao

Cuadro 33.- Grfico. VAN del proyecto


Euros

8.000
6.000
4.000
2.000
0
-2.000
VAN
-4.000
117% 119% 121% 123% 125% 127% 129% 131% 133% 135% 137%

Tasa de descuento

88 GRFICO DEL VAN

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLAN ECONMICO - FINANCIeRO
10. Los aspectos
formales del proyecto
10 . Los aspectos formales
del proyecto

10 .1 Forma jurdica elegida para el proyecto

En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj


con las Memochas del grupo Formas Jurdicas y el Tutorial Cmo
Crear mi Empresa que contienen informacin sobre los diferentes
tipos de formas jurdicas, sus caractersticas y las ventajas e incon-
venientes de cada una de ellas entre otras cuestiones de inters.
[Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Intro-
duccin: Modelos de Plan de Negocio]

La forma jurdica que de dar a la empresa es la de para la empresa ser la de Sociedad Limi-
tada Nueva Empresa. Se ha optado por esta frmula frente a la de Sociedad Limitada por dos
motivos, uno formal, la imagen de la SLNE parece ms vinculada a las nuevas tecnologas, algo
que encaja con el posicionamiento que se quiere lograr, y una segunda razn de carcter prc-
tico, que es la urgencia en crear la empresa para facturar ya desde ella, los trabajos que David
est realizando actualmente como empresario individual. 91

El reparto de las participaciones entre los promotores ser equitativo y todos tendrn el mis-
mo control de la SLNE. La administracin de la empresa ser solidaria entre los tres emprende-
dores y su capital social de 36.000 euros.

Una vez la empresa est constituida se proceder al cambio de nombre definitivo, cambiando
el cdigo alfanumrico que otorga el Punto de Atencin Telemtica donde se gestiona la crea-
cin de la SLNE por el nombre de DobleDecibelio SLNE.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO
10 .2 Proteccin jurdica
Los equipos cuentan con una garanta de dos aos que cubrirn a la empresa ante indecen-
cias graves, permitiendo en caso de ser necesario, reemplazar el equipo defectuoso sin coste
alguno.

Respecto a los trabajos individuales y/o colectivos cuya propiedad intelectual no se ceda al
cliente o no se ceda totalmente, se registrarn en el registro de A Corua, facilitando de esta
forma su explotacin comercial.

El local contar con un contrato de alquiler de diez aos, un periodo que permite amortizar
la inversin en instalaciones tcnicas que se realizar en el mismo, cubriendo de esta forma a la
empresa de uno de los puntos que podran suponer un problema a medio plazo.

En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se traba-


j con las Memochas del grupo Contratos que se pueden dar
durante la vida de la empresa que contienen informacin sobre
seguros y proteccin jurdica.

10 .3 Autorizaciones, permisos, etc


La empresa gestionar las autorizaciones y permisos necesarios paral a creacin y puesta en
marcha a travs del Punto de Asesoramiento e Inicio de las Tramitaciones Telemtica (PAIT).
92
Una vez all ser el Sistema de Tramitacin Telemtica del Centro de Informacin y Red de
Creacin de Empresas (STT CIRCE) el que realizar los siguientes pasos:

Elaboracin del Documento nico Electrnico (DUE).

Gestin de la cita con el notario

Reserva de la denominacin social

Otorgamiento de la escritura de constitucin

Solicitud del CIF provisional

Liquidacin de impuestos patrimoniales y actos jurdicos documentados

Inscripcin en el Registro mercantil

Trmites en la Seguridad Social (cdigo de cuenta, alta de socios y trabajadores)

Solicitud de CIF de nitivo

Es importante destacar que la licencia de obra y apertura se gestionar directamente con el


ayuntamiento

Al disponer del DUE la empresa podr realizar telemtica mente la solicitud de otros permisos
y documentos oficiales

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO
10 .4 Medidas de prevencin de riesgos laborales
La normativa bsica en prevencin de riesgos laborales es la siguiente

- Prevencin de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de Noviembre y su modificacin


por la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la pre-
vencin de Riesgos Laborales. BOE n 298 de 13 de diciembre

- Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Pre-
vencin y Orden de 27 de junio de 1997

- Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mnimas de seguridad y salud en los lugares
de trabajo

- Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mnimas de seguridad y


salud en el trabajo que incluye pantallas de visualizacin

- Real Decreto 773/97 sobre equipos de proteccin individual y dems disposiciones


legales que afecten a la actividad.

Las instalaciones y edificios contarn con las medidas de seguridad e higiene contempladas
en el proyecto, referidas principalmente a:

Sistema contra incendios.

Instalaciones elctricas.

Evacuacin del edi cio.


93
Calefaccin y aire acondicionado.

En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se trabaj


con las Memochas del grupo Obligaciones del Empresario que
contienen informacin sobre la prevencin de riesgos laborales.

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO
11. La Innovacin
11 . La Innovacin

Para ampliar la informacin sobre este apartado del Plan de Ne-


gocio, se pueden consultar las Memochas del grupo Funciona-
mento de la Empresa, que contienen informacin sobre la gestin
de la innovacin y de los programas y organismo de apoyo a la I+D.
Otra fuente de informacin sobre la Innovacin es el Manual Prcti-
co de la Pyme: Innovacin Empresarial. Este manual incluye una
relacin de tcnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestin
de la innovacin.
Para facilitar el proceso de implantacin y evaluacin de la innova-
cin se puede utilizar el programa informtico Manual de Autoeva-
luacin de la Innovacin.
[Ms informacin sobre estas herramientas en el epgrafe 0. Intro-
duccin: Modelos de Plan de Negocio].

97

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


LA INNOVACIN
11.1 Aspectos innovadores
Los aspectos innovadores para una empresa de audio y doblaje pueden afectar a diferentes
aspectos como las tecnologas utilizadas en software y equipos, sin embargo a juicio de los pro-
motores los aspectos ms importantes para la superviciencia y crecimiento de las empresas se
deben de orientar no hacia adentro (equipos y tecnologa) sino hacia el cliente o clientes finales.

En este sentido los estudios deben de adaptar sus productos y mtodos de trabajo a nuevas
demandas de nuevos clientes potenciales vinculados a la telefona mvil y por supuesto a Inter-
net, televisiones en Internet, juegos on-line, o radios en Internet.

Sin embargo queremos destacar un sector muy atractivo que est dejando de ser una opor-
tunidad a ser una realidad, nos referimos a juegos de consolas y ordenadores con un pblico
que ya no se cie a jvenes y adolescentes masculinos, sino a personada de todas las edades, un
sector que en los ltimos aos supera al cine en volumen econmico y usuarios.

Los juegos tienen los mismos elementos de audio que una pelcula, banda sonora, efectos es-
peciales, postproduccin y doblaje. Es posible que pronto se produzcan videojuegos doblados
al gallego, y la propia industria del videojuego Espaol parece estar comenzando una segunda
poca dorada. Los estudios y productoras debern adaptarse a los nuevos mtodos de trabajo
entrando a formar parte de este sector.

Los promotores se mantendrn informados a travs de blogs, foros, y pginas especializadas


de las nuevas tendencias, herramientas, eventos....etc que ocurran en el mundo audiovisual
gallego e internacional.
98

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


lA INNOVACIN
12. Planificacin temporal
de la puesta en marcha
12 . Planificacin temporal
de la puesta en marcha

El listado de trmites que realizar el promotor sern los siguientes3

Registro de dominio Web

Seleccin del local

Contactos con proveedores

Creacin telemtica de la Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE)

Solicitud de prstamo

Solicitud de licencia de obra y acondicionamiento del local

Solicitud de licencia de apertura

Adquisicin de equipamiento

Campaa promocional e inicio de actividad

En la elaboracin de este epgrafe del Plan de Negocio, se tra-


baj con las Memochas del grupo Trmites de Constitucin 101
de una Empresa y el Tutorial Cmo crear mi empresa que
contienen informacin sobre los organismos implicados y los
trmites necesarios para la creacin y puesta en marcha de una
empresa

3
Nota de los autores: la planificacin de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones estn interrelacionadas y depen-
den unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en funcin de la situacin concreta de cada emprendedor y de su empresa
(forma jurdica, tipo de financiacin, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarn subvenciones, el tipo y
cantidad de aprovisionamientos iniciales necesarios etc)

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: ESTUDIO DE GRABACIN Y DOBLAJE


PLANIFICACIN TEMPORAL DE LA PUSTA EN MARCHA