1.

Auditora Ambiental
Herramienta de gestin que consiste en una evaluacin sistemtica, documentada,
peridica y objetiva de la efectividad de la organizacin, la gerencia y los equipos
ambientales, para proteger el medio ambiente, mediante un mejor control de las
prcticas ambientales y la evaluacin del cumplimiento de las polticas ambientales de
la empresa, incluyendo los requerimientos legales
2. Tipos de auditoras ambientales
Existen diferentes tipos de auditora ambiental, dependiendo de las condiciones que la
enmarcan, los objetivos especficos que la motivan y el nivel de desarrollo de la empresa
Auditora Ambiental Externa: La realiza un equipo de auditores orgnicamente
desvinculados de la empresa e independientes de sta. Este tipo de auditora
permite una mayor objetividad de los resultados.
Auditora Ambiental Interna: En este caso, el equipo auditor forma parte de la
empresa auditada. Permite establecer un sistema de control ambiental interno a
menor costo, pero sacrificando objetividad.
Auditora Preliminar o de Diagnstico: Identificacin preliminar de los principales
aspectos e impactos ambientales y las correspondientes medidas de mejoramiento
y mitigacin pertinentes. Es el primer paso para establecer un plan de mejoramiento
ambiental y un sistema de gestin ambiental.
Auditora de Cumplimiento Legal: Verifica si la empresa cumple con la legislacin
ambiental vigente y acuerdos formales que limiten la magnitud de las descargas al
ambiente. Es el tipo ms frecuente de auditora ambiental.
Auditora de un Sistema de Gestin Ambiental: Evala el sistema de gestin
ambiental existente en una empresa. Incluye la verificacin del cumplimiento de los
procedimientos de gestin ambiental, su relevancia y efectividad.
Auditora de Riesgos Ambientales: Identifica los riesgos potenciales en los
procesos y procedimientos de la empresa. Los accidentes causan grandes impactos
ambientales, prdidas econmicas, y daos a las instalaciones y a las personas, por
lo que su prevencin es muy rentable para toda empresa.
Auditoras de Residuos: Identifica y cuantifica las diferentes lneas residuales,
evala las prcticas y procedimientos para su manejo y control, y estima los costos
asociados a stos. Busca opciones para reducir la generacin de residuos en su
fuente misma, prevenir su generacin y llevar a cabo una mejor gestin de stos.
Auditora de Procesos: Verifica los niveles de eficiencia con que operan los
procesos de inters. Implica cuantificar los flujos de materia y energa, as como la
eficiencia y estabilidad operacional. Cubre aspectos comunes a una auditora
ambiental clsica.
Auditora Energtica: Evala la eficiencia de utilizacin de los recursos energticos
de la empresa, compara con la eficiencia terica e identifica potenciales mejoras en
dichos sistemas. Implica controlar los procedimientos empleados para identificar y
cuantificar el uso de los recursos energticos.
3. Escenarios de aplicacin de una auditora ambiental
3.1. Auditoras en empresas con pobre sistema de gestin
La mayora de las PyMEs carece de un sistema de gestin ambiental. Ms an,
en muchos casos, la gestin completa de la empresa adolece de serias falencias.
En ese contexto, el objetivo de una auditora es efectuar un diagnstico de la
situacin ambiental de la empresa, con vistas a establecer las bases para
implementar un sistema de gestin integral, en el contexto de una poltica de
produccin limpia.
Los objetivos de la auditora son:
Obtener informacin para apoyar la implementacin de un sistema de
gestin.
Definir la misin de la empresa.
Identificar las principales fortalezas y debilidades.
Identificar las oportunidades y amenazas.
Definir las bases para establecer un sistema de gestin, que integre los
aspectos de productividad, calidad, medio ambiente y seguridad y salud en
el trabajo.
Identificar el marco legal relevante y aplicable a la industria.
Los resultados esperados de la auditora son:
Establecer las normas ambientales relevantes a la empresa, incluyendo
seguridad y salud en el trabajo.
Obtener un diagnstico de la situacin de la empresa en materias de medio
ambiente, calidad y seguridad y salud en el trabajo.
Evaluar las prcticas de gestin de la empresa.
Proponer un conjunto bsico de objetivos y metas para mejorar la gestin de
la empresa.
Establecer los requerimientos de entrenamiento.
Proponer mecanismos de comunicacin con las partes interesadas externas
(clientes, instituciones fiscalizadoras).
Identificar las reas de proceso, unidades o equipos crticos que afectan la
eficiencia operacional y que deben ser reemplazadas o reparadas.
Identificar las opciones obvias para reducir prdidas de materiales y energa.
Medidas concretas para la minimizacin de residuos (p. ej.: segregacin,
reus, reutilizacin, tratamiento).
Recomendar indicadores apropiados para gestin (p. ej.: cantidad de
residuos por tonelada de producto, cantidad de insumos por tonelada de
productos, cantidad de materias primas por tonelada de productos, horas
hombre por tonelada de producto, etc.).
Identificar los criterios para mantencin preventiva y correctiva, prioridades,
responsabilidades.
 3.2. Auditoras en empresas que poseen un sistema de gestin adecuado
Estas empresas requieren de una auditora para apoyar la implementacin
exitosa de un programa de produccin limpia preexistente. Ello implica obtener
informacin acerca de la posicin ambiental de la empresa, hacer un seguimiento
de los programas de implementacin de medidas de produccin limpia
determinados con anterioridad e identificar medidas para un mejoramiento
continuo del desempeo ambiental.
Los objetivos de este tipo de auditora son:
Verificar el cumplimiento con las normas ambientales vigentes, incluyendo
los aspectos de radicacin industrial y las normas sobre seguridad y salud
en el trabajo.
Verificar el cumplimiento de los objetivos y programas establecidos por la
empresa en materias de medio ambiente y seguridad y salud en el trabajo.
Identificar opciones de mejoramiento en el desempeo ambiental, incluyendo
la seguridad y salud en el trabajo.
Los resultados esperados son:
Establecer el nivel de cumplimiento con la legislacin ambiental vigente.
Establecer el nivel de cumplimiento del programa ambiental de la empresa.
Identificar las principales razones de no conformidad.
Evaluar los niveles de motivacin del personal, compromiso con las polticas
de la empresa, capacitacin tcnica y ambiental.
Diagnosticar la efectividad del sistema de gestin para abordar los desafos
ambientales y de prevencin de riesgos.
Identificar las principales desviaciones operacionales y sus causas (que
tengan consecuencias en la calidad del producto, la seguridad y salud de los
trabajadores y el medio ambiente).
Identificar opciones para mejorar el desempeo ambiental de la empresa,
incluyendo la seguridad y la salud en trabajo.
Proponer modificaciones en el programa ambiental
4. Contenidos de una auditora ambiental
4.1. Aspectos Tcnicos
Objetivo: Reunir, analizar y evaluar informacin sobre la naturaleza del
proceso y los problemas ambientales asociados a los residuos materiales y
energticos. Permite evaluar si la tecnologa, los procesos, residuos y
productos finales son apropiados o no. Este es un componente clsico de la
auditora ambiental.
Actividades:
- Caracterizar el proceso auditado: Identificar las operaciones/procesos
unitarios. Elaborar el diagrama de flujo del proceso.
 - Identificar y cuantificar las materias primas, insumos, combustibles y
servicios.
- Elaborar un balance de materia y energa: Determinacin de entradas,
salidas, consumos, prdidas y eficiencia de utilizacin (materias primas,
insumos, agua, energa).
- Identificar, caracterizar y cuantificar los residuos slidos, gaseosos y
lquidos.
- Caracterizar el sistema de gestin, tratamiento y disposicin final de los
residuos de produccin.
- Caracterizar el almacenamiento y gestin de materiales peligrosos.
- Determinar los niveles de ruido.
- Identificar las condiciones de operacin peligrosas y ambientalmente
relevantes (alta temperatura, presin, pH extremo, compuestos
peligrosos).
- Identificar las reas del proceso con mayor impacto potencial.
- Comparar con otras alternativas tecnolgicas disponibles.
4.2. Aspectos de seguridad y salud en el trabajo
Objetivo: Conocer los antecedentes que permitan identificar los riesgos
asociados a los procesos productivos, de servicios, la tecnologa y la
organizacin.
Actividades:
- Identificar la estructura organizacional relativa a la prevencin de
riesgos.
- Analizar el sistema de seleccin y capacitacin del personal.
- Verificar cumplimiento de las normas sobre prevencin de riesgos
profesionales.
- Analizar los programas de seguridad e higiene industrial.
- Verificar las condiciones sanitarias y ambientales en el lugar de trabajo
- Anlisis de riesgos.
- Evaluar los planes de emergencia.
- Revisar las estadsticas de accidentes.
4.3. Aspectos legales
Objetivo: Verificar la situacin de la empresa respecto a la legislacin
ambiental vigente.
Actividades:
- Identificar las normas y estndares ambientales relevantes locales,
nacionales, e internacionales.
- Evaluar los siguientes impactos ambientales: olores, ruidos, emisiones
atmosfricas, residuos lquidos y residuos slidos.
- Comparar los parmetros medidos con los estndares establecidos en
las normas de emisin.
 - Considerar los aspectos de radicacin industrial (compatibilidad entre la
calificacin industrial y el plan regulador)
- Evaluar las condiciones sanitarias y ambientales en los lugares de
trabajo, as como las normas sobre prevencin de accidentes del trabajo.
- Identificar futuros desafos en el plano legal.
4.4. Aspectos econmico-financieros
Objetivo: Estructurar un programa de inversiones para mejoramiento
ambiental.
Actividades:
- Costos directos e indirectos debido al no cumplimiento de estndares
ambientales: multas, cierre de planta, prdida de clientes, incremento de
plizas de seguros.
- Costos asociados a accidentes: seguros, indemnizaciones, daos al
personal y a los equipos, disminucin de produccin.
- Costos asociados al tratamiento y disposicin de residuos de
produccin.
- Requerimientos de inversin para mejoramiento ambiental: reemplazo
de unidades ineficientes, nuevos sistemas de control de procesos,
modificaciones al proceso, nuevas lneas, etc.
4.5. Aspectos de gestin ambiental
Objetivo: Evaluar la efectividad del sistema de gestin ambiental de la
empresa.
Actividades:
- Organigrama de la empresa: jerarquas, funciones y responsabilidades
ambientales.
- Recursos financieros asignados a la gestin ambiental.
- Mecanismos de comunicacin: dentro de la empresa, hacia la
comunidad e instituciones ambientales.
- Imagen externa: comunidad, clientes, proveedores, instituciones.
- Mantencin, control y accesibilidad de la documentacin de relevancia
ambiental.
- Programas de entrenamiento en materia de gestin ambiental.
- Niveles de sensibilidad y conciencia ambiental.
- Verificar el cumplimiento de los objetivos y planes de gestin ambiental.
5. Metodologa de auditora ambiental
La metodologa para realizar una auditora ambiental depende de las circunstancias
especficas de cada empresa. Sin embargo, existen ciertos procedimientos y actividades
comunes a todas ellas, que pueden agruparse de acuerdo al instante en que stas se
llevan a cabo: actividades previas, actividades en terreno y actividades finales
(elaboracin de informe).
5.1. Actividades previas: planificacin de la auditora
Definicin de objetivos: Existe un amplio rango de objetivos
potencialmente cubiertos por una auditora ambiental. El objetivo comn
en todos los casos es identificar y documentar el comportamiento
ambiental de la empresa o actividad auditada. En el contexto de este
manual, interesa la auditora como herramienta de diagnstico preliminar,
y como herramienta de gestin en el seguimiento y mejoramiento
continuo.
Definicin de alcances: En concordancia con los objetivos de la
auditora, se deben definir los niveles de profundidad y detalle, y los
lmites en trminos espaciales, temporales y funcionales.
Seleccin del equipo de auditora y recursos necesarios: El equipo
de auditores deber ser seleccionado de acuerdo a la envergadura y
naturaleza de la empresa. Una auditora simple requerir, al menos, de
dos profesionales con experiencia y conocimientos en aquellos aspectos
relevantes, tanto ambientales (legislacin ambiental, impactos
ambientales) como de procesos de las actividades especficas a auditar.
Seleccin de los lugares y actividades a auditar: Estos dependen del
tipo de auditora, sus objetivos y alcances. En el caso de una auditora en
el contexto de un sistema de gestin ambiental, se cubren aquellas
instalaciones, procesos o actividades identificadas dentro de la poltica
ambiental de la empresa.
Preparacin del plan y del equipo auditor: El plan de auditora incluye
todas aquellas etapas y actividades requeridas para completar el
ejercicio:
- Calendario de actividades: Se debe definir la duracin prevista para
cada etapa y actividad, y recursos humanos y materiales involucrados.
- Obtencin y anlisis de la informacin preliminar requerida: Se
requiere informacin preliminar sobre los procesos, procedimientos,
legislacin vigente, estndares ambientales, y otros datos, que
permitan evaluar el desempeo ambiental de la actividad auditada
- Comunicacin con la empresa para lograr un clima de
cooperacin: La colaboracin activa de todos los funcionarios de la
empresa auditada es una condicin fundamental para el xito de la
auditora. Para ello, es necesario que el responsable ambiental de la
empresa explique claramente los objetivos que se persiguen con la
auditora y los pasos a seguir
- Distribucin de tareas en el equipo auditor: La evaluacin de la
informacin preliminar obtenida permitir establecer con mayor
precisin el plan de trabajo, as como las prioridades.
- Definicin de los mtodos y procedimientos a utilizar en el
trabajo en terreno: Los procedimientos de muestreo y anlisis sern
 especificados en esta etapa. Ellos permitirn llevar a cabo el trabajo
en terreno para comprobar el grado de veracidad de la informacin
disponible.
- Preparacin de las herramientas de auditora: Las herramientas
bsicas para obtener informacin en terreno son: los documentos de
trabajo, las reuniones, y los anlisis u observaciones tcnicas.
5.2. Actividades en terreno
Reuniones de apertura: Estas reuniones permiten establecer
claramente los objetivos de la auditora, sus motivaciones, los
procedimientos metodolgicos a emplear y el programa a desarrollar.
Identificacin y comprensin del sistema de gestin: Esta es una de
las actividades iniciales del trabajo en terreno. Implica conocer los
procesos y controles internos, la organizacin de la planta,
responsabilidades, parmetros ambientales bajo control, problemas
pasados y presentes, entre otros.
Recopilacin de informacin en terreno: Esta informacin permitir
verificar el cumplimiento con las leyes, regulaciones, polticas internas u
otros estndares ambientales. Esta evidencia se obtiene a partir de 3
fuentes generales:
- Preguntas (entrevistas, cuestionarios)
- Observaciones directas (inspecciones a las instalaciones):
- Verificacin de datos (muestreos y anlisis, revisin de clculos y
registros)
Evaluacin de los resultados: Las evidencias y documentacin
obtenidas anteriormente debern ser exhaustivamente evaluadas, en el
contexto de los objetivos de la auditora. Se debern identificar aquellas
deficiencias de carcter general y aquellas que correspondan a aspectos
parciales del sistema de gestin. Adems, se debe analizar su nivel de
importancia. Los aspectos ms importantes a evaluar son:
- Verificar cumplimiento con la legislacin ambiental.
- Verificar la efectividad de acciones correctivas.
- Identificar potenciales mejoras.
- Formular recomendaciones.
Reunin de cierre: Los resultados de las acciones de auditora son
comunicados a la empresa a medida que progresa la auditora. Los
resultados finales se discuten y analizan en conjunto, entre auditores y
empresa, dando cierre a las actividades en terreno, permitiendo aclarar
cualquier error o ambigedad antes de elaborar el informe final.
5.3. Actividades finales: informe final y plan de seguimiento
Los informes de auditora ambiental son el resultado final de la ejecucin de todos
los pasos estipulados en el plan de auditora. La estructura y contenido son
especficas a cada tipologa de auditora.
Las recomendaciones debern incluir un Plan de Accin para asegurar el
cumplimiento de las medidas destinadas a corregir las deficiencias del sistema
de gestin ambiental. El seguimiento del plan de accin permitir garantizar el
cumplimiento de los procedimientos y plazos establecidos.
Contenido del informe final de auditora.
1. ndice.
2. Resumen ejecutivo.
3. Identificacin de la empresa.
4. Objetivos y alcances de la auditora.
5. Metodologa empleada. Plan de auditora.
6. Observaciones y resultados:
6.1.1. Residuos generados (lquidos, slidos, gaseosos).
6.1.2. Cumplimiento con los estndares.
6.1.3. Eficacia del sistema de control interno.
6.1.4. reas de riesgo.
6.1.5. Medidas de correccin. Priorizaciones.
6.1.6. Plan de seguimiento.
7. Conclusiones.
8. Recomendaciones.
Anexos (con toda la documentacin de apoyo, glosario)
5.4. Auditora de verificacin de cumplimiento
En este caso, es fundamental precisar las normas o estndares sobre los cuales
se va a realizar la verificacin de cumplimiento. Generalmente, se requiere
verificar, entre otros:
- El cumplimiento con las normas que regulan los residuos lquidos,
slidos y gaseosos.
- El cumplimiento de las normas legales sobre radicacin industrial
- El cumplimiento de las normas sobre condiciones sanitarias y
ambientales en los lugares de trabajo
- El cumplimiento de normas sobre prevencin de accidentes del
trabajo
- El cumplimiento de las disposiciones incluidas en las Resoluciones de
Certificacin Ambiental de los proyectos sometidos al Sistema de
Evaluacin de Impacto Ambiental.
- El cumplimiento con disposiciones ambientales sectoriales.
Estas auditoras pueden ser requeridas por las autoridades ambientales, por
clientes, o por la misma empresa.
5.5. Evaluacin del sistema de gestin ambiental
En el caso de las auditoras de verificacin del sistema de gestin ambiental, se
debe evaluar la eficacia de los controles internos y los efectos de su posible falla.
Se debern verificar los siguientes aspectos claves:
- Nivel de preparacin y experiencia del personal.
- Responsabilidades claramente definidas y asignadas.
- Controles internos adecuados.
- Existencia de sistemas de autorizacin.
- Existencia de procedimientos internos de verificacin de
cumplimiento.
- Existencia de medidas de proteccin (p. ej.: sistemas de seguridad,
alarmas).
- Procedimientos y resultados claramente documentados.
Es muy importante incluir aqu, aspectos relacionados con la seguridad y salud
en el trabajo y el aseguramiento de calidad. Para tales efectos, se debe verificar
la efectividad del sistema de aseguramiento de calidad (si existe) y los
procedimientos asociados a la prevencin de riesgos. En caso de no existir,
dichos aspectos deben ser abordados por el auditor, quin deber recomendar
la implementacin de las medidas apropiadas.