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ESTADOS FINANCIEROS 2014 PCGA antes >>>>>> IFRS

PCGA - IFRS S.A.


BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

Version PCGA

ACTIVOS 2014 PASIVOS Y PATRIMONIO


$

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE

Disponible 108,050 Obligaciones con bancos


Valores negociables 90,100 Cuentas por pagar
Deudores por ventas 196,000 Acreedores varios
Documentos por cobrar 200,600 Provisiones

Deudores varios 8,500 Retenciones


Existencias 860,079 Impuestos a la renta

Total activo circulante 1,463,329 Total pasivo circulante

ACTIVO FIJO PASIVOS A LARGO PLAZO

Terrenos 250,000 Otros pasivos a largo plazo

Edificio 225,000
Maquinarias y equipos 75,500

Otros activos fijos 115,000 Total pasivo a largo plazo


Depreciacin (menos) (76,285)
PATRIMONIO
Total activo fijo 589,215
Capital pagado
Reserva Rev Capital Propio
Utilidades acumuladas
Utilidad del ejercicio
Total patrimonio

TOTAL ACTIVOS 2,052,544 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO


>> IFRS Analisis de cuentas al 31 de Diciembre 2014 P

Disponible ###
Caja 50,000
Banco 12,500
2014 Fondo Fijos (Boletas gastos 45,550
$

Valores Negociables
Corresponde a valores negociables segn detalle:
135,000 Acciones pagadas 2014 85,000
94,540 C.M. 2014 5,100
80,000 TOTAL ###
12,000 Valor de Mercado ###

5,200 Deudores por ventas ###


10,700 Luis Poblete G 6/12/2012 65,000
Pedro Luis Golp 9/12/2014 ###
337,440 ING Aerte S.A 6/12/2014 23,000

Por Politica Contable se efectuan provision a resultado aprobadas por el directorio, to


Considerar efectos tributarios por aplicacion Impuesto diferidos.

80,000 Documentos por Cobrar

Cheque LUHUF S.A 3/12/2014 35,400


Pagar por Cobrar ### ### Tasa descuento 5,3 % plazo
###
80,000 Deudores var ###
Corresponde a prestamos al personal a Carlos Huerta a 5 aos plazo e

Existencias
1,027,111
82,000 Corresponde a inventarios al 31 de diciembre 2014 de articulos vario
180,000
345,993 Cantidad Unidades Precio Unitario Costo
Art C 80 Unidades 1,200 96,000
1,635,104 Art. F ### Unidades 1,800 396,000
Art. K 95 Unidades 920 87,400
Art P ### Unidades 1,500 165,000
2,052,544 744,400
(0)

Activos fijos a Costo Revalucion.


Dep Acum. Revaluacion
Terrenos 450,000
Edificio 49,500 495,000 Comercial 60% y arr
Maquinarias y equip 20,385 67,950
Computadores 6,400 32,000
Programas Computa - 35,000 Amortizacion espera
76,285 1,079,950
Los otros activos corresponden a Computadores por un 40% y Programas Computac
Nota se mantienen las vidas activos fijos por Politica Contable aprobada por el directo

Costo de Restauracion al 31 de Dic 2014 del Bien Raiz $ 84.000.- 4 aos tasa de

Obligaciones con bancos


Estas obligaciones con el banco se contabilizan a una tasa de interes de TAB 360 dias
Los intereses devengados al cierre no han sido provisionados, solo se
Indemnizacion Aos de Servicio (PIA)
La Sociedad por politica contable no tiene la obligacin de provisionar PIA al 31/12/201

Proveedores
Dentro de los proveedores existe un contrato pendiente por factura segn detalle:

Pagare por Pagar 3 aos plazo por el 82,000 Tasa descuento 6,2 % anual , 3 cuotas
Facturas del giro normal y Vto 180 dia 12,540

Impuesto Renta A.T. 2010


Se solicita proponer en su calidad de consultor ajuste de provision de impuesto a la re

PATRIMONIO 1,635,104
Capital pagado 1,027,111
Reserva Rev Capital Propio 82,000 ( C.M.2013 $ 60,000- y C.M
Utilidades acumuladas 180,000
Utilidad del ejercicio 345,993
Nota por trabajo efectuados por auditores de las Reserva Revalorizac

0 Debe Haber
Valores Negociables 5,100
Existencias 71,015
Terrenos 14,250
Edificio 12,825
Maquinarias y equipos 4,304
Otros activos fijos 6,555
Patrimonio 82,000
82,000 114,049
32,049
ciembre 2014 PCGA >>>>>> IFRS AJUSTE PCGA

-----1-----
Reserva 1 Adopcion
Disponible
-----2-----
Reserva 1 Adopcion
Valores Negociables
-----3-----
Valores Negociables
< VM VN Reserva 1 Adopcion
-----4-----
95,000 Deudores Inc
- 85,000 Cliente
10,000 -----5-----

Impuestos Diferidos C/plazo


Impuesto Renta

VP = 1/(1+ti)^n VP
Ti 5.30% VP
aprobadas por el directorio, todos los deudores del ao 2012 para C
a uotas Capital Interes
1 ### ###
2 ### ###
3 ### ###
4 ### ###
5 ### ###
###
descuento 5,3 % plazo cobro 3 aos a cuotas Iguale -----6----- ( 1 punto )
Deterioro Pagares
Pagar por Cobrar
Huerta a 5 aos plazo en cuotas iguales al 2014. Tasa de descuento 5,3%
VP = 1/(1+ti)^n VP
### Ti 5.30% VP
Cuotas 5
2014 de articulos varios Cuotas Capital Interes
1 ### 348
C.M. ante 20142014 CM VNR 2 ### 366
5,760 9,158 ### 3 ### 386
23,760 ### ### 4 ### 406
5,244 8,338 910.0 5 ### 428
9,900 ### ### ###
44,664 ###

-----6-----
Deterioro Deudores Varios
Deudores varios

Comercial 60% y arriendo 40% Activos fijos a Costo Revalucion.


VL
Terrenos 250,000
Amortizacion esperada 5 aos Edificio 135,000

40% y Programas Computacional 60%. Maquinarias y equipos 75,500


table aprobada por el directorio Computadores 46,000

$ 84.000.- 4 aos tasa descuento 6,7% anual. 506,500

Propiedad de inversion 90,000


a de interes de TAB 360 dias 10,6% mas un spread de 1% (tomadProgramas Computac. 69,000
provisionados, solo se refleja capital (aos de 360, dias efectivos) 115,000
-----8----- 69,000
e provisionar PIA al 31/12/2014 Propiedad de inversion
Edificio

or factura segn detalle: -----9-----


Depreciacion Acumulada
escuento 6,2 % anual , 3 cuotas Iguales Propiedad de inversion

-----10-----
Intangibles
provision de impuesto a la renta si procede. Otros activos fijos

-----11-----
Terrenos
M.2013 $ 60,000- y C.M 2014 $22,000.-) Edificio
Maquinarias y equipos
Computadores
las Reserva Revalorizacion corresponde el 60% a Cap
Propiedad de inversion
Reserva Revaluo

-----12-----
Res Aj 1ra adopcion
Deterioro Acum Intangible
-----13-----

Reserva Ajuste 1ra adopcion


Existencias
AJUSTE PCGA >>>>>> IFRS

###
###

5,100
gociables 5,100

###
###

###
###

###
###

### 0.77242824
### 5
OK
### Capital 127,605
### Intereses x F 37,595
### VF 165,200
###
###

1 punto )
###
###

8,500 0.77242824
6,566

OK
6,914
7,280
7,666
8,072
8,500

1,934
1,934

Dep Acum Vn Revalucion Res Rev Deteri0do VL Dep Ac VLIFRS


- 250,000 450,000 200,000 0 450,000 0 450,000
29,700 105,300 297,000 191,700 0 326,700 29,700 297,000

20,385 55,115 67,950 12,835 0 88,335 20,385 67,950


6,400 39,600 32,000 0 (7,600) 38,400 6,400 32,000

56,485 450,015 846,950 404,535 - 7,600 ### ### ###

19,800 70,200 198,000 127,800 0 217,800 19,800 198,000


69,000 35,000 0 (34,000) 69,000 34,000 35,000
0.6 233,000

###
###

###
de inversion ###

###
###

###
###
###
- 7,600
###
###

###
Acum Intangible ###

###
###
Obligaciones con bancos
Estas obligaciones con el banco se contabilizan a una tasa de interes de TAB 360 dias 10,6%
tasa Int Anual Int Diario Dias
capital 135,000 11.60% 15,660 43.500 150

-----14----- ( 1 punto )
Res Aj 1ra adopcion 6,525
Obligaciones con bancos ###
Ajuste por intereses devengados no contabilizados

-----15----- ( 1 punto )
Indemnizacin aosde servicio -
Provisin Indemnizacin aosde servicio -

VP = 1/(1+ti)^n VP 82,000 0.8348846


Ti 6.20% VP 68,461 3
Cuotas Capital Interes OK
1 ### 4,245 72,705 Capital ###
2 ### 4,508 77,213 Intereses x Fi ###
3 ### 4,787 82,000 VF ###
###
-----16----- ( 1 punto )
Proveedores 13,539

Reserva Aj. 1ra adopcion ###

VP = 1/(1+ti)^n VP 84,000 0.77151135


Ti 6.70% VP 64,807 4
Cuotas Capital Interes OK
1 ### 4,342 69,149 Capital ###
2 ### 4,633 73,782 Intereses x Fi ###
3 ### 4,943 78,725 VF ###
4 ### 5,275 84,000
###
-----16----- ( 1 punto )
Edificio 64,807
Provision por restauracion ###

PATRIMONIO -
Capital pagado ###
Reserva Rev Capital Propio 82,000 ( C.M.2013 $ 60,000- y C.M 2014 $22
Utilidades acumuladas ###
Utilidad del ejercicio ###

Reserva Rev Capital Propio 2013 60,000 ###


2014 22,000 ###
ok 82,000 ###
Capital
Otros activos fijos

-----17----- ( 1 punto )
Reserva Rev Capital Propio 82,000
Utilidades acumuladas 24,000
Res Aj 1 adopcion 8,800
capital 49,200

Cantidad Unidades Precio Unitario Costo C.M. ante 2014


Art C 80 Unidades 1,200 96,000 ###
Art. F 220 Unidades 1,800 ### ###
Art. K 95 Unidades 920 87,400 ###
Art P 110 Unidades 1,500 ### ###
### ###

Product ajuste unidadesValor Deterioro


Art C - 91 80 - 7,280
Art. F
Art. K - 10 95 - 950
Art P - 460 110 - 50,600
- 58,830

-----18----- ( 1 punto )
Reserva Aj 1ra adopcion 58,830
Existencias ###
Ajuste 1ra por dterioro existencias
eres de TAB 360 dias 10,6% mas un spread de 1% (tomados el 01/08/2014)
Int dev.
6,525

5104
$ 60,000- y C.M 2014 $22,000.-)

24,000
8,800
32,800
Otras

2014 CM VNR Diferencia


9,158 1,109.0 - 91
### 1,850.0 50
8,338 910.0 - 10
### 1,040.0 ###
###
Volver a menu PCGA ---->>> IFRS
PCGA - IFRS S.A. 2008
Informe sobre la estimacin premilinar de los efectos contables que origina la adopcion de IFR
CONCILIACION DE SITUACION PATRIMONIAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2008 Hoja de trabajo ajuste propuesto I.F.R.S. a
ACTIVOS Saldo PCGA AL Efecto de la transicin a las IFRS 3

ACTIVO CIRCULANTE 31/12/204 Debe


### Disponible 108,050
### Valores negociables 90,100 10,000
### Deudores por ventas 196,000
### Documentos por cobrar 200,600
### Deudores varios 8,500
### Existencias 860,079
### Impuesto Diferidos - 14,625
###
###
### Total activo circulante 1,463,329 24,625
###
### ACTIVO FIJO
### Terrenos 250,000 200,000
### Edificio 225,000 256,507
### Maquinarias y equipos 75,500 12,835
- 127,800
### Otros activos fijos 115,000 0
### Depreciacin (menos) (76,285) 19,800
###
### Total activo fijo 589,215 616,942
###
### OTROS ACTIVOS
### Intangibles 0 69,000
###
### Total otros activos 0 69,000
###
### Total activos 2,052,544 710,567
###
### PASIVOS Y PATRIMONIO
### PASIVO CIRCULANTE
### Obligaciones con bancos 135,000
### Cuentas por pagar 94,540
### Acreedores varios 80,000
### Provisiones 12,000
### Retenciones 5,200
### Impuestos a la renta 10,700
###
### Total pasivo circulante 337,440 0
###
### PASIVO LARGO PLAZO
###
### Otros pasivos a largo plazo 80,000
### Provisin Indemnizacin aosde servicio
### Otras Provisiones
###
### Total pasivos largo plazo 80,000 0
###
### PATRIMONIO
### Capital pagado 1,027,111
### Reserva Rev Capital Propio 82,000
### Otras Reservas
### Utilidades acumuladas 180,000
### Utilidad del ejercicio 345,993
###
### Total patrimonio 1,635,104 0
###
### Total pasivos y patrimonio 2,052,544 0
###
###
###

Control <<<<< 0>>>>>>> (0) (710,567)


a la adopcion de IFRS.

e propuesto I.F.R.S. a Balance P.C.G.A.


Saldo IFRS
a transicin a las IFRS 31-12-2008
AL
Haber 1/1/2015
27,330 80,720
5,100 95,000
65,000 131,000
37,595 163,005
1,934 6,566
174,509 685,570
0 14,625

311,468 1,176,486

450,000
90,000 391,507
88,335
19,800 108,000
69,000 46,000
7,600 (64,085)

186,400 1,019,757

34,000 35,000

34,000 35,000

531,868 2,231,243

135,000
94,540
80,000
12,000
5,200
10,700
0 337,440

80,000
0
0

0 80,000

1,027,111
82,000
0
180,000
345,993

0 1,635,104

0 2,052,544
(178,699)

(531,868) (178,699)
PCGA - IFRS S.A. 2008
Estado de Situacin Financiera
al 31 de diciembre de 2008
( en miles de pesos)
01-01-2008
Activos Nota M$

ACTIVOS CORRIENTES 1,161,861


Activos Corrientes en operacin 1,161,861
0 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 175,720
0 Activos Financieros a Valor Razonable con Cambios en Resultados -
0 Activos Financieros Disponibles para la Venta, Corriente -
0 Otros Activos Financieros, Corriente -
0 Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Neto, Corriente 300,571
0 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, Corriente -
0 Inventarios 685,570
0 Activos Biolgicos, Corriente -
0 Activos de Cobertura, Corriente -
0 Activos Pignorados como Garanta Sujetos a Venta o a una Nueva Pignoracin, Corr -
0 Pagos Anticipados, Corriente -
0 Cuentas por cobrar por Impuestos Corrientes -
0 Otros Activos
1 1
1 ACTIVOS NO CORRIENTES -
0 Activos Financieros Disponibles para la Venta, No Corriente -
0 Otros Activos Financieros, No Corriente -
0 Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Neto, No Corriente -
0 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, No Corriente -
0 Inversiones en Asociadas Contabilizadas por el Mtodo de la Participacin -
0 Otras Inversiones Contabilizadas por el Mtodo de la Participacin -
0 Activos Intangibles, Neto -
0 Propiedades, Planta y Equipo, Neto -
0 Activos Biolgicos, no Corriente -
0 Propiedades de Inversin -
0 Activos por Impuestos Diferidos -
0 Activos Pignorados como Garanta Sujetos a Venta o a una Nueva Pignoracin, No C -
0 Activos de Cobertura, no Corriente -
0 Pagos Anticipados, No Corriente -
0 Efectivo de Utilizacin Restringida o Pignorado -
0 Otros Activos, No Corriente -
1
1 TOTAL ACTIVOS 1,161,861
1
1 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros ( Individual / Consolidado)
- 175,720 -
- -

- -
300,571 -
- -

- -
- -

- -
- -

- -
- -

- -

300,571 -
PCGA - IFRS S.A. 2008
Estado de Situacin Financiera
al 31 de diciembre de 2008
( en miles de pesos)

31/12/2015
Patrinonio neto y pasivos Nota M$

PASIVOS CORRIENTES -
Pasivos Corrientes en Operacin -
1 Prstamos que Devengan Intereses, Corriente
0 Prstamos Recibidos que no Generan Intereses, Corriente
0 Otros Pasivos Financieros, Corriente
1 Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar, Corriente
0 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, Corriente
1 Provisiones, Corriente
1 Cuentas por Pagar por Impuestos Corrientes
0 Otros Pasivos, Corriente -
0 Ingresos Diferidos, Corriente
0 Obligacin por Beneficios Post Empleo, Corriente
0 Pasivos de Cobertura, Corriente
0 Pasivos Acumulados (o Devengados),. Total
1
1 PASIVOS NO CORRIENTES -
1 Prstamos que Devengan Intereses, No Corrientes
0 Prstamos Recibidos que no Generan Intereses, No Corrientes
0 Otros Pasivos Financieros, no Corriente
0 Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar, No Corriente
0 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, No Corriente
0 Provisiones, no Corriente
0 Pasivos por Impuestos Diferidos
0 Check List
0 Ingresos Diferidos, No Corriente
0 Obligacin por Beneficios Post Empleo, No Corriente
0 Pasivos de Cobertura, no Corriente
1
1 PATRIMONIO -
1 Patrimonio Neto atribuible a la Sociedad Dominante -
1 Capital Emitido
0 Acciones Propias en Cartera
1 Otras Reservas
1 Resultados Retenidos (Prdidas Acumuladas)
0 Patrimonio Neto Atribuible a los Tenedores de Instrumentos de Patrimonio Neto de Controladora
0 Participaciones Minoritarias
1
1 TOTAL PASIVOS -
1
1 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros ( Individual / Consolidado)
ANEXO III

01-01-2015 01-01-2008
M$ M$

337,440 609,921
337,440 609,921
135,000 -
-
-
179,740 293,711 - 113,971 - 179,740
-
12,000 286,172 - 274,172 - 12,000
10,700 - 10,700 - 10,700
30,038 - 30,038 -
-
-
-
-
1 1
80,000 29,744
80,000 -
-
-
-
-
-
-
4,836 - 4,836 -
-
24,908 - 24,908 -
-
1 1
1,635,104 4,096,841
1,635,104 4,096,841
1,027,111 564,911 462,200 - 1,027,111
-
82,000 -
525,993 3,531,930 - 3,005,937 - 525,993
-
-
2,052,544 4,736,506 - 2,980,962 - 1,755,544
- 4,336,305 2,267,637
Indice PCGA ---> IFRS
PCGA - IFRS S.A. 2008
Estado de Situacin Financiera
al 31 de diciembre de 2008
( en miles de pesos)

1
1
1
1
1
1
1
1
Indice PCGA ---> IFRS
PCGA - IFRS S.A. 2008
Estado de Situacin Financiera
al 31 de diciembre de 2008
( en miles de pesos)

SVS Estado de Situacin Financiera por Liquidez


Estado de Situacin Financiera por Liquidez (Presentacin)
Activos (Presentacin)
Activos, Total
Patrimonio Neto y Pasivos (Presentacin)
Patrimonio Neto (Presentacin)
Patrimonio Neto Atribuible a los Tenedores de Instrumentos de Patrimonio Neto de Controladora (Presentacin)
Patrimonio Neto, Total
Pasivos (Presentacin)
Pasivos, Total
Patrimonio Neto y Pasivos, Total
Notas 01-01-2015 M$

1,635,104

417,440
2,052,544