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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

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6823
68231
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683
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684
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6842
6843
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6852
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68523
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68526
6853
68531
68532
68533
68534
68535
68536
6854
68541
68542
686
6861
68611
68612
6862
68621
68622
6863
6864
6865
6869
69
691
6911
69111
69112
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69121
69122
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69131
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69142
6915
69151
69152
692
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69211
69212
6922
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69222
6923
69231
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6924
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69311
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694
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6942
695
6951
6952
6953
6954
6955
6956
6957
6958
70
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7011
70111
70112
7012
70121
70122
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70131
70132
7014
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70142
7015
70151
70152
702
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70211
70212
7022
70221
70222
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70231
70232
7024
70241
70242
7025
70251
70252
703
7031
70311
70312
7032
70321
70322
704
7041
7042
709
7091
70911
70912
70913
70914
70915
7092
70921
70922
70923
70924
70925
7093
70931
70932
70933
70934
70935
7094
70941
70942
70943
70944
70945
7095
70931
70932
7096
70961
70962
7097
70971
70972
71
711
7111
7112
7113
7114
7115
712
7121
7122
713
7131
7132
7133
7134
7135
7138
714
7141
7142
715
72
721
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722
7221
7222
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7224
7225
7226
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7228
723
7231
7232
7233
724
7241
7242
725
7251
72511
7252
72521
72522
7253
7254
72541
72542
73
731
7311
7312
74
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7412
75
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752
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754
7541
7542
7543
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7553
756
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7563
7564
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757
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76
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76132
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7621
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763
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77
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7722
7723
7724
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773
774
775
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7773
778
7781
7782
779
7792
78
781
79
791
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80
801
81
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84
841
85
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87
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872
88
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882
89
891
892
90
901
902
903
91
92
93
94
95
97
01
011
0111
0112
012
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0122
0123
0124
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02
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03
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0611
0612
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07
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0711
0712
0713
072
0721
0722
0723
0724
08
089
09
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL
CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo en transito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas Scotiabank Peru 000-5009999
Cuentas corrientes para fines especficos
Otros equivalentes de efectivo
Otros equivalentes de efectivo
Depsitos en instituciones financieras
Depsitos de ahorro
Depsitos a plazo
Fondos sujetos a restriccin
Fondos sujetos a restriccin
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociacin
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por empresa
Costo
Valor Razonable
Otros ttulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Inversiones disponibles para la venta
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por empresas
Costo
Valor Razonable
Otros ttulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Activos financieros Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otros
ANTICIPOS RECIBIDOS
ANTICIPOS RECIBIDOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
LETRAS POR COBRAR
EN CARTERA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EN COBRANZA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EN DESCUENTO
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal Accionistas (o socios)
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Prstamos
Directores
Prstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Gerentes
Prstamos
Adelanto de numeraciones
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Prstamos
Con garanta
Sin garanta
Reclamaciones a terceros
Compaas aseguradoras
Transportadoras
Servicios pblicos
Tributos
Otras
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Regalas
Dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Prstamos de instituciones financieras
Prstamos de instituciones no financieras
Depsitos en garanta por alquileres
Otros depsitos en garanta
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Prstamos
Con garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Sin garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar diversas Terceros
Prstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas Relacionadas
Prstamos
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERAS
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturadas
Costo
Valor razonable
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin
Equipo de transporte
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin y desarrollo
Costo
Revaluacin
Frmulas, diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extrables
Costo
Revaluacin
Otros activos intangibles
Costo
Revaluacin
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Valor razonable
Costo
Costos de financiacin
Activos biolgicos en desarrollo
Valor razonable
Costo
Costos de financiacin
Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin
Equipo de transporte
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Amortizacin acumulada Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin y desarrollo
Costo
Revaluacin
Frmulas, diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extrables
Costo
Revaluacin
Otros activos intangibles
Costo
Revaluacin
Depreciacin acumulada Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Costo
Activos biolgicos en desarrollo
Costo
Desvalorizacin acumulada
Inversin inmobiliaria
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Reservas de recursos extrables
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin Productos en proceso
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas
Valores emitidos por otras entidades
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripcin preferente
Acciones representativas de capital social Comunes
Costo
Valor razonable
Participacin patrimonial
Acciones representativas de capital social Preferentes
Costo
Valor razonable
Participacin patrimonial
Acciones de inversin
Costo
Valor razonable
Participacin patrimonial
Certificados de participacin de fondos de inversin
Costo
Valor razonable
Certificados de participacin de fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios
Costo
Valor razonable
Participacin patrimonial
Otros ttulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compra
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin Edificaciones
Almacenes
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin Almacenes
Edificaciones para produccin
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costos de financiacin - Edificaciones para produccin
Instalaciones
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin Instalaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Costo de adquisicin o construccin
Revaluacin
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Unidades de transporte
Vehculos motorizados
Costo
Revaluacin
Vehculos no motorizados
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluacin
Enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
Costo
Revaluacin
Equipo de comunicacin
Costo
Revaluacin
Equipo de seguridad
Costo
Revaluacin
Otros equipos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluacin
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Unidades por recibir
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en curso
Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversin inmobiliaria en curso
Costo de financiacin-Inversiones inmobiliarias
Costo de financiacin-Edificaciones
Costo de financiacin-Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiacin Edificaciones
Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluacin
Licencias
Costo
Revaluacin
Otros derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informticas
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin y desarrollo
Costos de exploracin
Costo
Revaluacin
Costo de financiacin
Costos de desarrollo
Costo
Revaluacin
Costo de financiacin
Frmulas, diseos y prototipos
Frmulas
Costo
Revaluacin
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extrables
Minerales
Costo
Revaluacin
Petrleo y gas
Costo
Revaluacin
Madera
Costo
Revaluacin
Otros recursos extrables
Costo
Revaluacin
Plusvala mercantil
Plusvala mercantil
Otros activos intangibles
Otros activos intangibles
Costo
Revaluacin
ACTIVOS BIOLGICOS
Activos biolgicos en produccin
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin
Activos biolgicos en desarrollo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
Edificaciones Costo de financiacin
Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
Edificaciones Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin
Maquinarias y equipos de explotacin Costo de financiacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorizacin de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Costo
Costo de financiacin
Frmulas, diseos y prototipos
Plusvala mercantil
Otros activos intangibles
Desvalorizacin de activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Costo
Costo de financiacin
Activos biolgicos en desarrollo
Costo
Costo de financiacin
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido Patrimonio
Impuesto a la renta diferido Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciacin acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
Edificaciones Revaluacin
Edificaciones Costo de financiacin
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Activos biolgicos en produccin Costo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Amortizacin acumulada
Intangibles Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles Revaluacin
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles Costos de financiacin
Costos de exploracin y desarrollo
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extrables
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV Cuenta propia
IGV Servicios prestados por no domiciliados
IGV Rgimen de percepciones
IGV Rgimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categora
Renta de cuarta categora
Renta de quinta categora
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestacin de servicios pblicos
Regalas
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones pblicas
ESSALUD
ONP
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte pblico
Estacionamiento de vehculos
Servicios pblicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensacin por tiempo de servicios
Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras por pagar
Letras por pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Honorarios por pagar
Honorarios por pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas (o socios)
Prstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiacin por pagar
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Prstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento
Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles
Intangibles
Activos biolgicos
Depsitos recibidos en garanta
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
Otras cuentas por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
Prstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Costos de financiacin
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Inversiones inmobiliarias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Inmuebles, maquinaria y equipo
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Intangibles
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Activos biolgicos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
PROVISIONES
Provisin para litigios
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Provisin para garantas
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido Patrimonio
Impuesto a la renta diferido Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorera
ACCIONES DE INVERSIN
Acciones de inversin
Acciones de inversin en tesorera
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en tramite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalizacin
RESULTADOS NO REALIZADOS
DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
GANANCIA
PRDIDA
GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQU
GANANCIA
PRDIDA
EXCEDENTE DE REVALUACIN
EXCEDENTE DE REVALUACIN
INVERSIONES INMOBILIARIAS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS
INTANGIBLES
EXCEDENTE DE REVALUACIN ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS
PARTICIPACIN EN EXCEDENTE DE REVALUACIN INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS
RESERVAS
Reinversin
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de aos anteriores
Prdidas acumuladas
Prdidas acumuladas
Gastos de aos anteriores
COMPRAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderas
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes
VARIACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
Atencin al personal
Gerentes
Seguridad, previsin social y otras contribuciones
Rgimen de prestaciones de salud
Rgimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENCICO y el SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentacin
Otros gastos de viaje
Asesora y consultora
Administrativa
Legal y tributaria
Auditora y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigacin y desarrollo
Produccin
Otros
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Inversin inmobiliaria
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Servicios bsicos
Energa elctrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones pblicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno central
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas
Regalas mineras
Cnones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otros
OTROS GASTOS DE GESTIN
Seguros
Regalas
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Operaciones discontinuadas Abandono de activos
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Suministros
Gestin medioambiental
Otros gastos de gestin
Donaciones
Sanciones administrativas
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderas
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biolgicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en Operaciones de endeudamientos y otros
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
EMISIN Y COLOCACIN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIO
DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
PRDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
OBLIGACIONES EMITIDAS
OBLIGACIONES COMERCIALES
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO
DIFERENCIA DE CAMBIO
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
OTROS GASTOS FINANCIEROS
PRIMAS POR OPCIONES
GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DEPRECIACIN
DEPRECIACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
EDIFICACIONES - COSTO
EDIFICACIONES - REVALUACIN
EDIFICACIONES COSTO DE FINANCIACIN
DEPRECIACIN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INVERSIONES INMOBILIARIAS
EDIFICACIONES
DEPRECIACIN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPOS DIVERSOS
DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO REVALUACIN
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTOS DE FINANCIACIN
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL
DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO DE FINANCIACIN
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS COSTO
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS REVALUACIN
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE COSTO
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE REVALUACIN
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
AGOTAMIENTO
AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS
VALUACIN DE ACTIVOS
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
DESVALORIZACIN DE INVERSIONES MOBILIARIAS
DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
DESVALORIZACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
EDIFICACIONES
DESVALORIZACIN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
DESVALORIZACIN DE INTANGIBLES
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
DESVALORIZACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL
PROVISIONES
PROVISIN PARA LITIGIOS
PROVISIN PARA LITIGIOS COSTO
PROVISIN PARA LITIGIOS ACTUALIZACIN FINANCIERA
PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO
PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO COSTO
PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO ACTUALIZACIN FINANCIERA
PROVISIN PARA REESTRUCTURACIONES
PROVISIN PARA PROTECCIN Y REMEDIACIN DEL MEDIO AMBIENTE
PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
OTRAS PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas de extraccin
Terceros
Relacionadas
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas inmuebles
Terceros
Relacionadas
Otras mercaderas
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccin terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de financiacin Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de produccin no absorbido Productos terminados
Costo de ineficiencia Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Servicios
Terceros
Relacionadas
Gastos por desvalorizacin de existencias
Mercaderas
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Productos en proceso
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Existencias por recibir
VENTAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas de extraccin
Terceros
Relacionadas
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas inmuebles
Terceros
Relacionadas
Mercaderas Otras
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccin terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Prestacin de servicios
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderas Terceros
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Mercaderas Otras
Mercaderas Relacionadas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Mercaderas Otras
Productos terminados Terceros
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Productos terminados Relacionadas
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Subproductos, desechos y desperdicios Terceros
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas
Subproductos
Desechos y desperdicios
Prestacin de servicios
Terceros
Relacionadas
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
VARIACIN DE PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
VARIACIN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
VARIACIN DE PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIN
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO
PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
VARIACIN DE ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
VARIACIN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipos de comunicacin
Equipo de seguridad
Otros equipos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacin capitalizados
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Costos de financiacin Intangibles
Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
TERCEROS
RELACIONADAS
OTROS INGRESOS DE GESTIN
SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL
COMISIONES Y CORRETAJES
REGALAS
ALQUILERES
TERRENOS
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPOS DIVERSOS
RECUPERACIN DE CUENTAS DE VALUACIN
RECUPERACIN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
RECUPERACIN - DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
RECUPERACIN DESVALORIZACIN DE INVERSIONES MOBILIARIAS
ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
INVERSIONES MOBILIARIAS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLGICOS
RECUPERACIN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
OTROS INGRESOS DE GESTIN
SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderas
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biolgicos
Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depsitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Prstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociacin
Inversiones disponibles para la venta
Otras
Participacin en resultados de entidades relacionadas
Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medicin a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
Produccin de bienes
Produccin de servicios
Produccin de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
RESULTADO DE EXPLOTACIN
Resultado de explotacin
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Participacin de los trabajadores Corriente
Participacin de los trabajadores Diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta Corriente
Impuesto a la renta Diferido
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Prdida
COSTO MINA EXTRACCION DE MINERAL
Materia prima
Mano de obra
Gastos de fabricacion
COSTOS PLANTA TRATAMIENTO DE MINERAL
COSTOS DE PRODUCCIN.
CENTROS DE COSTOS.
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
GASTOS DE VENTAS.
GASTOS FINANCIEROS
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables
Bienes en prstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables entregados en consignacin
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Inversiones mantenidas para negociacin
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS FINANCIERAS
Contratos aprobados
Contratos en ejecucin
Contratos en trmite
Bienes dados de baja
Suministros
Inmuebles, maquinaria y equipo
Diversas
DEUDORAS POR CONTRA
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
Bienes recibidos en prstamo y custodia
Bienes recibidos en prstamo
Bienes recibidos en custodia
Valores y bienes recibidos en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables recibidos en consignacin
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Inversiones mantenidas para negociacin
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Diversa
ACREEDORA POR CONTRA
DENOMINACION PARCIAL DEBE HABER
I ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 350500.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 28050.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 559200.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTRO 300750.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 1675000.00
34 INTANGIBLES 250000.00
TOTAL ACTIVO 3163500.00
II PASIVO
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION 75250.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCE 133900.00
TOTAL PASIVO 209150.00
III RESUMEN
TOTAL ACTIVO 3163500.00
TOTAL PASIVO 209150.00
PATRIMONIO 2954350.00
50 CAPITAL 2300000.00
58 RESERVAS 113450.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 540900.00
IV BALANCE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 350500.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 28050.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 559200.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTRO 300750.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 1675000.00
34 INTANGIBLES 250000.00
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION 75250.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCE 133900.00
50 CAPITAL 2300000.00
58 RESERVAS 113450.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 540900.00

Arequipa, 01 de Enero 2007

GERENTE R
3163500.00 3163500.00
ETEL S.A.A. 3
Inventario Inicial al 01 de Enero del 2014
I ACTIVO
10 #REF! 323,900.00
101 #REF! 23,900.00
104 #REF! 300,000.00
11 #REF! 50,000.00
111 #REF!
12 #REF! 8,200.00
122 #REF!

14 #REF! 700.00
144 #REF!
20 #REF! 89,200.00
201 #REF!
31 #REF! 35,000.00
33 #REF! 35,000.00
3361 #REF! 5,000.00
334 #REF! 30,000.00
Total Activo 542,000.00
II PASIVO
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 6000.00
391 Depreciacin acumulada

40 #REF! 27,340.00
4011 #REF! 6,900.00
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categora 15,800.00
40172 Renta de cuarta categora 1,834.00
403 Instituciones pblicas 1,684.00
4031 ESSALUD 1,122.00
45 #REF! 54,000.00
421 #REF!
Total Pasivo 87,340.00
III RESUMEN
TOTAL ACTIVO 542,000.00
TOTAL PASVO 87,340.00
PATRIMONIO 454,660.00
50 #REF! 300,000.00
501 #REF!
58 #REF! 14,000.00
581 #REF!
59 #REF! 140,660.00
5912 #REF!
IV BALANCE DEL INVENTARIO
10 #REF! 323,900.00
11 #REF! 50,000.00
12 #REF! 8,200.00
14 #REF! 700.00
20 #REF! 89,200.00
31 #REF! 35,000.00
33 #REF! 35,000.00
39 #REF! 6000.00
40 #REF! 27,340.00
45 #REF! 54,000.00
50 #REF! 300,000.00
58 #REF! 14,000.00
59 #REF! 140,660.00

Fecha

542,000.00 542,000.00
LIBRO DIARIO

RAZON SOCIAL: "MINERA MALASIA SAC" FOLIO:


PERIODO : ENERO DEL 2017

SUB
CTA DENOMINACIN PARCIAL DEBE HABER
CTA
-----------------------------1------------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 350500.00
101 Caja 100000.00
102 Fondos fijos 50000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 200500.00
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS
14
ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 28050.00
141 Personal 28050.00
1411 Prstamos
21 PRODUCTOS TERMINADOS 559200.00
212 Productos de extraccin terminados 559200.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 300750.00
252 Suministros 300750.00
2521 Combustibles
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO ###
332 Edificaciones 302000.00
3323 Edificaciones para produccin
33231 Costo de adquisicin o construccin
333 Maquinarias y equipos de explotacin 602000.00
3331 Maquinarias y equipos de explotacin
33311 Costo de adquisicin o construccin
334 Unidades de transporte 722400.00
3341 Vehculos motorizados
33411 Costo
335 Muebles y enseres 36120.00
3351 Muebles
33511 Costo
336 Equipos diversos 12480.00
3369 Otros equipos
33691 Costo
34 INTANGIBLES 250000.00
344 Costos de exploracin y desarrollo 250000.00
3441 Costos de exploracin
34411 Costo
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO
39 75250.00
ACUMULADOS
391 Depreciacin acumulada
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo Costo
39131 Edificaciones 15100.00
39132 Maquinarias y equipos de explotacin 18250.00
39132 Maquinarias y equipos de explotacin 12040.00
39134 Muebles y enseres 3612.00
39135 Equipos diversos 1248.00
392 Amortizacin acumulada 25000.00
3921 Intangibles Costo
39214 Costos de exploracin y desarrollo
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 133900.00
469 Otras cuentas por pagar diversas
4692 Donaciones condicionadas 133900.00
VAN ### 209150.00
SUB
CTA DENOMINACIN PARCIAL DEBE HABER
CTA
VIENEN ### 209150.00
50 CAPITAL ###
501 Capital social ###
5011 Acciones
58 RESERVAS 113450.00
582 Legal 113450.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 540900.00
591 Utilidades no distribuidas 540900.00
5911 Utilidades acumuladas
01/01 Por el asiento de apertura del ao 2017
-----------------------------2------------------------------
59 RESULTADOS ACUMULADOS 540900.00
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
58 RESERVAS 540900.00
582 Legal
02/01 Por la detraccion de las utilidades a la reserva legal
-----------------------------3------------------------------
58 RESERVAS 500000.00
582 Legal
50 CAPITAL 500000.00
501 Capital social
5011 Acciones
02/01 Por la capitalizacion de la reserva legal
-----------------------------4------------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 750000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas Scotiabank Peru 000-5009999
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 750000.00
4511 Instituciones financieras
03/01 Por el Prestamo recibido de la entidad Bancaria
-----------------------------5------------------------------
60 COMPRAS 421853.00
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6032 Suministros
60321 Combustibles
603211 Galones de Diesel 2-Petroleo 8240.00
603212 Galones de Gasolina de 84 Octanos 1468.00
603213 Galones de Diesel 1 - Kerosene 585.00
60322 Explosivos
603221 Cajas de Mecha para explosivos 63375.00
603222 Caja de fulminantes para explosivos 3500.00
603223 Cajas de TNT 195750.00
60323 Reactivos
603231 Cal 43.00
603232 Galones de Quimiflat 2 35100.00
603233 Galones de Quimiflat 3 37500.00
603234 Galones de Acido Muriatico 29672.00
603235 Litros de sodio 17430.00
603236 Litros de Cianuro 29190.00
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
40
SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 75933.54
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 497786.54
VAN ### ###
SUB
CTA DENOMINACIN PARCIAL DEBE HABER
CTA
VIENEN ### ###
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
05/01 Por la compra de Suministros
-----------------------------6------------------------------
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 421853.00
252 Suministros
2521 Combustibles 10293.00
2525 Explosivos 262625.00
2526 Reactivos 148935.00
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 421853.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132 Suministros
61321 Combustibles
61322 Explosivos
61323 Reactivos
05/01 Por la entrada a almacen
-----------------------------7------------------------------
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 268994.94
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6132 Suministros
61322 Explosivos
613221 Cajas de mechas para explosivos 62231.25
613222 Cajas de fulminantes para explosivos 5505.88
613223 Cajas de TNT (dinamita) 201257.81
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 268994.94
252 Suministros
Cajas de mechas para explosivos 62231.25
Cajas de fulminantes para explosivos 5505.88
Cajas de TNT (dinamita) 201257.81
10/01 Por los suministros entregados
91 COSTOS PLANTA TRATAMIENTO DE MINERAL 268994.94
Cajas de mechas para explosivos 62231.25
Cajas de fulminantes para explosivos 5505.88
Cajas de TNT (dinamita) 201257.81
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
79 268994.94
GASTOS
Cajas de mechas para explosivos 62231.25
Cajas de fulminantes para explosivos 5505.88
Cajas de TNT (dinamita) 201257.81
10/01 Por la utilizacion de los suministros
DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO

DEPRECIACION
ACTIVO VALOR TASA
ANUAL
EDIFICACIONES 302000.00 5% 15100.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 602000.00 20% 120400.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 722400.00 20% 144480.00
MUEBLES Y ENSERES 36120.00 10% 3612.00
EQUIPOS DIVERSOS 12480.00 10% 1248.00
INTANGIBLES 250000.00 10% 25000.00
TOTAL 1925000.00 309840.00
O FIJO

DEPRECIACION MINA PLANTA


MENSUAL 65% 35%
1258.33 817.92 440.42
10033.33 Err:522 Err:522
12040.00 Err:522 Err:522
301.00 Err:522 Err:522
104.00 Err:522 Err:522
2083.33 Err:522 729.17
25820.00 16783.00 9037.00
PLANILLA DE SUE
N
ONP Sueldo
SECCIONES Empleado Sueldos
13% Neto
s
MINA (MOD) (F) 5 50,500.00 6,565.00 43,935.00
PLANTA CONCENTRADORA (MOD) (F) 5 50,500.00 6,565.00 43,935.00
CARPINTERIA (MOI) 1 1,700.00 221.00 1,479.00
MECNICA (MOI) 1 1,700.00 221.00 1,479.00
T. ELCTRICO (MOI) 1 1,700.00 221.00 1,479.00
VIGILANCIA (MOI) 1 1,500.00 195.00 1,305.00
ESCUELA (MOI) 2 3,400.00 442.00 2,958.00
MERCANTIL (MOI) 2 3,400.00 442.00 2,958.00
ALMACN (MOI) 2 3,400.00 442.00 2,958.00
OFIC. TIEMPO (MOI) 6 15,450.00 2,008.50 13,441.50
TOTAL PLANILLAS SUELDOS ### ### ###

MOI
MOD ### SUELDOS
MOI 32,250.00 ESSALUD
TOTAL ### TOTAL

MINA PLANTA
MOD 65% 35%
65650.00 35350.00
A DE SUELDOS
TOTAL
ESSALUD GRATIFIC TOTAL
VACACIONES CTS PROVISIONE
9% ACIONES S COSTO

4,545.00 4,208.33 9,174.17 4,909.72 18,292.22 73,337.22


4,545.00 4,208.33 9,174.17 4,909.72 18,292.22 73,337.22
153.00 141.67 308.83 165.28 615.78 2,468.78
153.00 141.67 308.83 165.28 615.78 2,468.78
153.00 141.67 308.83 165.28 615.78 2,468.78
135.00 125.00 272.50 145.83 543.33 2,178.33
306.00 283.33 617.67 330.56 1,231.56 4,937.56
306.00 283.33 617.67 330.56 1,231.56 4,937.56
306.00 283.33 617.67 330.56 1,231.56 4,937.56
1,390.50 1,287.50 2,806.75 1,502.08 5,596.33 22,436.83
11,992.50 11,104.17 24,207.08 12,954.86 48,266.11 ###

MOI MOD
32,250.00 SUELDOS ### Mina 65% 22849.125
2,902.50 ESSALUD 9,090.00 Planta 35%12303.375
35,152.50 TOTAL ### TOTAL 35,152.50

MOI
VACACIONES
GRATIFICACIONES CTS
2,687.50 5,858.75 3,135.42

MOD
8,416.67 18,348.33 9,819.44
9,174.17 4,909.72
9,174.17 4,909.72
308.83 165.28
308.83 165.28
308.83 165.28
272.50 145.83
617.67 330.56
617.67 330.56
617.67 330.56
2,806.75 1,502.08
24,207.08 12,954.86

193675.17
166.56
372.96

TOTAL
11,681.67

36,584.44

48,266.11
PLANILLA DE OBR
N Salario
SECCIONES Jornales ONP 13%
Obreros Neto

MINA (MOD) 50 80,000.00 10,400.00 69,600.00


PLANTA CONCENTRADORA (MOD) 40 64,000.00 8,320.00 55,680.00
CARPINTERIA (MOI) 3 4,500.00 585.00 3,915.00
MECNICA (MOI) 4 6,000.00 780.00 5,220.00
T. ELCTRICO (MOI) 3 4,500.00 585.00 3,915.00
VIGILANCIA (MOI) 6 6,120.00 795.60 5,324.40
TOTAL PLANILLAS SUELDOS ### 21,465.60 ###

MOD ###
MOI 21,120.00
TOTAL ###

MINA PLANTA
MOD 65% 35%
93,600.00 50,400.00

MOI
VACACIONES 1,760.00
GRATIFICACIONES 3,836.80
CTS 2,053.33
7,650.13
15,300.27
A DE OBREROS
TOTAL
ESSALUD GRATIFIC TOTAL
VACACIONES CTS PROVISIONE
9% ACIONES COSTO
S
7,200.00 6,666.67 14,533.33 7,777.78 28,977.78 ###
5,760.00 5,333.33 11,626.67 6,222.22 23,182.22 92,942.22
405.00 375.00 817.50 437.50 1,630.00 6,535.00
540.00 500.00 1,090.00 583.33 2,173.33 8,713.33
405.00 375.00 817.50 437.50 1,630.00 6,535.00
550.80 510.00 1,111.80 595.00 2,216.80 8,887.60
14,860.80 13,760.00 29,996.80 16,053.33 59,810.13 ###

MOI MOD
JORNAL 21,120.00 JORNAL ###
ESSALUD 1,900.80 ESSALUD 12,960.00
TOTAL 23,020.80 TOTAL ###

Mina 65% 14,963.52


MOI Planta 35% 8,057.28
TOTAL 23,020.80

MOD
12,000.00
26,160.00
14,000.00
52,160.00
### 119,620.27

total 601,185.92
14,533.33 7,777.78
11,626.67 6,222.22
817.50 437.50
1,090.00 583.33
817.50 437.50
1,111.80 595.00
29,996.80 16,053.33

239997.33
206.40
MOD SUELDOS SALARIOS TOTAL
MINA 50,500.00 80,000.00 130,500.00
PLANTA 50,500.00 64,000.00 114,500.00
TOTAL 101,000.00 144,000.00 245,000.00

MOI TOTAL MINA PLANTA


EMPLEADOS 32,250.00 20962.5 11287.5
OBREROS 21,120.00 13728 7392
TOTAL 53,370.00 34,690.50 18,679.50

TOTAL MINA PLANTA


CTS 29,008.19 18855.3263889 10152.86806
VACACIONES 24,864.17 16161.7083333 8702.458333
GRATIFICACIONES 54,203.88 35232.5241667 18971.35917
ESSALUD 26,853.30 17454.645 9398.655
TOTAL 134,929.54 87,704.20 47,225.34

cts gratificaciones vacaciones


empleados 12,954.86 24,207.08 11,104.17
obreros 16,053.33 29,996.80 13,760.00
total 29,008.19 54,203.88 24,864.17 108,076.24
mina planta

70249.56 37826.69
CUADRO DE CONTROL DE COSTOS DE M

MINA
N DESCRIPCIN IMPORTE
MOD
150 Cajas de mecha para explosivos 62,231.25
120 Cajas de fulminantes para explosivos 5,505.88
155 Cajas de TNT (dinamita) explosivos 201,257.81
### Kilos de Cal 1,400.19
50 Galones de quimioflat 2 29,035.71
52 Galones de quimioflat 3 32,277.14
8 Galones de cido muriatico 2,924.00
45 Litros de Sodio 22,342.50
35 Litros de Cianuro 34,230.00
### Galones de Diesel 2 (Petrleo) 8,844.00
458 Galones de Gasolina de 84 Octanos 3,056.39
94 Galones de Diesel 1 (Kerosene) 518.73
Repuestos Varios 150,000.00
tiles de Escritorio 2,350.00
TOTAL ###
MANO DE OBRA DIRECTA
Empleados 101,000.00 50,500.00
Obreros 144,000.00 80,000.00
TOTAL MOD ###
MANO DE OBRA INDIRECTA
Empleados 32,250.00
Obreros 21,120.00
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA 53,370.00
MO INDIRECTA (CTS, GRATICACIONES, VACACIONES, ESSALUD)
CTS 29,008.19
VACACIONES 24,864.17
GRATIFICACIONES 54,203.88
ESSALUD 26,853.30
TOTAL MO INDIRECTA (CTS, GRATICACIONES, VACACIONES, ESSALUD) ###
DEPRECIACION 25,820.00

TOTAL ### ###

19,331.80 6766.13
88,744.44 31060.556

MOD
MINA ###
PLANTA ###
###
OL DE COSTOS DE MINA Y PLANTA

MINA PLANTA
TOTAL
GF SubTotal MOD GF SubTotal
62,231.25 62,231.25
5,505.88 5,505.88
201,257.81 201,257.81
1,400.19 1,400.19
29,035.71 29,035.71
32,277.14 32,277.14
2,924.00 2,924.00
22,342.50 22,342.50
34,230.00 34,230.00
8,844.00 8,844.00
3,056.39 3,056.39
518.73 518.73
97,500.00 52,500.00 150,000.00
1,175.00 1,175.00 2,350.00
367,669.94 ### ###

50,500.00 50,500.00 50,500.00 101,000.00 ###


80,000.00 64,000.00 64,000.00 144,000.00
130,500.00 ### ###

20,962.50 20,962.50 11,287.50 11,287.50 32,250.00


13,728.00 13,728.00 7,392.00 7,392.00 21,120.00
34,690.50 ### 53,370.00

18,855.33 18,855.33 ### 10,152.87 29,008.19


16,161.71 16,161.71 8,702.46 8,702.46 24,864.17
35,232.52 35,232.52 ### 18,971.36 54,203.88
17,454.65 17,454.65 9,398.66 9,398.66 26,853.30
87,704.20 ### ###
16,783.00 16,783.00 9,037.00 9,037.00 25,820.00

139,177.70 637,347.65 ### 74,941.84 ### ###


750276.92 448226.03 1198502.95

12565.67
57683.88889

GE
619,776.92 750,276.92
333,726.03 448,226.03
953,502.95 1,198,502.95
1015466
-372.95
HOJA

SUMAS DEL MAYOR SALDOS


CUENTA
DEBE HABER DEUDOR

10 1,100,500.00 - 1,100,500.00
11 - - -
12 - - -
14 28,050.00 - 28,050.00
17 - - -
18 - - -
20 - - -
21 559,200.00 - 559,200.00
24 - - -
25 722,603.00 555,973.60 166,629.40
27 - - -
29 - - -
30 - - -
31 - - -
33 1,675,000.00 - 1,675,000.00
34 250,000.00 - 250,000.00
37 - - -
39 - 75,250.00 -
40 75,933.54 - 75,933.54
41 - - -
42 - 497,786.54 -
44 - - -
45 - 750,000.00 -
46 - 133,900.00 -
47 - - -
49 - - -
50 - 2,800,000.00 -
51 - - -
52 - - -
57 - - -
58 500,000.00 654,350.00 -
59 540,900.00 540,900.00 -
60 421,853.00 - 421,853.00
61 555,973.60 421,853.00 134,120.60
62 - - -
63 - - -
64 - - -
65 - - -
67 - - -
68 - - -
69 - - -
70 - - -
71 - - -
75 - - -
77 - - -
79 - 555,973.60 -
90 98,675.00 - 98,675.00
91 457,298.60 - 457,298.60
94 - - -
95 - - -
96 - - -
6,985,986.75 6,985,986.75 4,967,260.14
-
HOJA DE TRABAJO
ETEL SAA
2015
ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA POR
SALDOS AJUSTES INVENTARIO
NATURALEZA
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO GANANCIA

- 1,100,500.00 -
- - -
- - -
- 28,050.00
- - -
- - -
- - -
- 559,200.00 -
- - -
- 166,629.40 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 1,675,000.00 -
- 250,000.00
- - -
75,250.00 - 75,250.00
- 75,933.54 -
- - -
497,786.54 - 497,786.54
- -
750,000.00 - 750,000.00
133,900.00 - 133,900.00
- - -
- - -
2,800,000.00 - 2,800,000.00
- - -
- - -
- - -
154,350.00 - 154,350.00
- - -
- 421,853.00
- - 134,120.60
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- - -
- -
- -
- -
- -
555,973.60 -
-
-
- -
- -
- -
4,967,260.14 - - 3,855,312.94 4,411,286.54 555,973.60
-555,973.60 -555,973.60
3,855,312.94 3,855,312.94 -
O DE GANANCIA Y PERDIDA POR ESTADO DE GANACIA Y PERDIDA POR
NATURALEZA FUNCION
PERDIDA GANANCIA PERDIDA

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - -
- - -
- - -
- - -
-
- 98,675.00 -
- 457,298.60 -
- -
- -
- -
- 555,973.60 -
-555,973.60
- - -
FORMATO 13.1 : "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO- DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERIODO :2016
RUC : 20453943799
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: MINERA MALASIA SAC
ESTABLECIMIENTO : Morro negro - Caraveli
DESCRIPCION : GALONES DE DIESEL 2 (PETROLEO)
METODO DE VALUACIO: COSTO PROMEDIO

DOC DE TRASLADO,
COMPROBANTE DE
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
PAGO, DOC INTERNO
O SIMILAR
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA DETALLE CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
UNIT TOTAL UNIT TOTAL UNIT TOTAL

1-Jan Inventario 2000 7.94 15880.00

5-Jan Compras 1000 8.24 8240.00 3000 8.04 24120.00

13-Jan Requisicion 1100 8.04 8844.00 1900 8.04 15276.00

8240.00 8844.00

INVENTARIO INICIAL 15880.00


COMPRAS 8240.00
INVENTARIO FINAL 15276.00
COSTO TOTAL 8844.00

FORMATO 13.1 : "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO- DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERIODO :2007
RUC : 20453943799
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: MINERA MALASIA SAC
ESTABLECIMIENTO : Morro negro - Caraveli
DESCRIPCION : GALONES DE GASOLINA DE 84 OCTANOS
METODO DE VALUACIO: COSTO PROMEDIO

DOC DE TRASLADO,
COMPROBANTE DE
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
PAGO, DOC INTERNO
O SIMILAR
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA DETALLE CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
UNIT TOTAL UNIT TOTAL UNIT TOTAL

1-Jan Inventario 1000 6.54 6540.00

5-Jan Compras 200 7.34 1468.00 1200 6.67 8008.00

13-Jan Requisicion 458 6.67 3056.39 742 6.67 4951.61

1468.00 3056.39

INVENTARIO INICIAL 6540.00


COMPRAS 1468.00
INVENTARIO FINAL 4951.61
COSTO TOTAL 3056.39
FORMATO 13.1 : "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO- DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERIODO :2007
RUC : 20453943799
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: MINERA MALASIA SAC
ESTABLECIMIENTO : Morro negro - Caraveli
DESCRIPCION : GALONES DE DIESEL 1 (KEROSENE)
METODO DE VALUACIO: COSTO PROMEDIO

DOC DE TRASLADO,
COMPROBANTE DE
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
PAGO, DOC INTERNO
O SIMILAR
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA DETALLE CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
UNIT TOTAL UNIT TOTAL UNIT TOTAL

1-Jan Inventario 90 5.15 463.50

5-Jan Compras 100 5.85 585.00 190 5.52 1048.50

13-Jan Requisicion 94 5.52 518.73 96 5.52 529.77

585.00 518.73

INVENTARIO INICIAL 463.50


COMPRAS 585.00
INVENTARIO FINAL 529.77
COSTO TOTAL 518.73

FORMATO 13.1 : "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO- DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERIODO :2007
RUC : 20453943799
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: MINERA MALASIA SAC
ESTABLECIMIENTO : Morro negro - Caraveli
DESCRIPCION : CAJA DE MECHAS PARA EXPLOSIVOS
METODO DE VALUACIO: COSTO PROMEDIO

DOC DE TRASLADO,
COMPROBANTE DE
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
PAGO, DOC INTERNO
O SIMILAR
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA DETALLE CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
UNIT TOTAL UNIT TOTAL UNIT TOTAL

1-Jan Inventario 50 392.00 19600.00

5-Jan Compras 150 422.50 63375.00 200 414.88 82975.00

10-Jan Requisicion 150 414.88 62231.25 50 414.88 20743.75

63375.00 62231.25

INVENTARIO INICIAL 19600.00


COMPRAS 63375.00
INVENTARIO FINAL 20743.75
COSTO TOTAL 62231.25
FORMATO 13.1 : "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO- DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERIODO :2007
RUC : 20453943799
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: MINERA MALASIA SAC
ESTABLECIMIENTO : Morro negro - Caraveli
DESCRIPCION : CAJAS DE FULMINANTES PARA EXPLOSIVOS
METODO DE VALUACIO: COSTO PROMEDIO

DOC DE TRASLADO,
COMPROBANTE DE
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
PAGO, DOC INTERNO
O SIMILAR
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA DETALLE CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
UNIT TOTAL UNIT TOTAL UNIT TOTAL

1-Jan Inventario 100 43.00 4300.00

5-Jan Compras 70 50.00 3500.00 170 45.88 7800.00

10-Jan Requisicion 120 45.88 5505.88 50 45.88 2294.12

3500.00 5505.88

INVENTARIO INICIAL 4300.00


COMPRAS 3500.00
INVENTARIO FINAL 2294.12
COSTO TOTAL 5505.88

FORMATO 13.1 : "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO- DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERIODO :2007
RUC : 20453943799
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: MINERA MALASIA SAC
ESTABLECIMIENTO : Morro negro - Caraveli
DESCRIPCION : CAJAS DE TNT (DINAMITA)
METODO DE VALUACIO: COSTO PROMEDIO

DOC DE TRASLADO,
COMPROBANTE DE
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
PAGO, DOC INTERNO
O SIMILAR
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA DETALLE CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
UNIT TOTAL UNIT TOTAL UNIT TOTAL

1-Jan Inventario 10 1200.00 12000.00

5-Jan Compras 150 1305.00 195750.00 160 1298.44 207750.00

10-Jan Requisicion 155 1298.44 201257.81 5 1298.44 6492.19

195750.00 201257.81

INVENTARIO INICIAL 12000.00


COMPRAS 195750.00
INVENTARIO FINAL 6492.19
COSTO TOTAL 201257.81
FORMATO 13.1 : "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO- DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERIODO :2007
RUC : 20453943799
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: MINERA MALASIA SAC
ESTABLECIMIENTO : Morro negro - Caraveli
DESCRIPCION : CAL
METODO DE VALUACIO: COSTO PROMEDIO

DOC DE TRASLADO,
COMPROBANTE DE
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
PAGO, DOC INTERNO
O SIMILAR
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA DETALLE CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
UNIT TOTAL UNIT TOTAL UNIT TOTAL

1-Jan Inventario 2500 0.63 1575.00

5-Jan Compras 100 0.43 43.00 2600 0.62 1618.00

12-Jan Requisicion 2250 0.62 1400.19 350 0.62 217.81

43.00 1400.19

INVENTARIO INICIAL 1575.00


COMPRAS 43.00
INVENTARIO FINAL 217.81
COSTO TOTAL 1400.19

FORMATO 13.1 : "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO- DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERIODO :2007
RUC : 20453943799
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: MINERA MALASIA SAC
ESTABLECIMIENTO : Morro negro - Caraveli
DESCRIPCION : GALONES DE QUIMIOFLAT 2
METODO DE VALUACIO: COSTO PROMEDIO

DOC DE TRASLADO,
COMPROBANTE DE
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
PAGO, DOC INTERNO
O SIMILAR
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA DETALLE CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
UNIT TOTAL UNIT TOTAL UNIT TOTAL

1-Jan Inventario 10 555.00 5550.00

5-Jan Compras 60 585.00 35100.00 70 580.71 40650.00

12-Jan Requisicion 50 580.71 29035.71 20 580.71 11614.29

35100.00 29035.71

INVENTARIO INICIAL 5550.00


COMPRAS 35100.00
INVENTARIO FINAL 11614.29
COSTO TOTAL 29035.71
FORMATO 13.1 : "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO- DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERIODO :2007
RUC : 20453943799
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: MINERA MALASIA SAC
ESTABLECIMIENTO : Morro negro - Caraveli
DESCRIPCION : GALONES DE QUIMIOFLAT 3
METODO DE VALUACIO: COSTO PROMEDIO

DOC DE TRASLADO,
COMPROBANTE DE
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
PAGO, DOC INTERNO
O SIMILAR
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA DETALLE CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
UNIT TOTAL UNIT TOTAL UNIT TOTAL

1-Jan Inventario 10 595.00 5950.00

5-Jan Compras 60 625.00 37500.00 70 620.71 43450.00

12-Jan Requisicion 52 620.71 32277.14 18 620.71 11172.86

37500.00 32277.14

INVENTARIO INICIAL 5950.00


COMPRAS 37500.00
INVENTARIO FINAL 11172.86
COSTO TOTAL 32277.14

FORMATO 13.1 : "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO- DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERIODO :2007
RUC : 20453943799
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: MINERA MALASIA SAC
ESTABLECIMIENTO : Morro negro - Caraveli
DESCRIPCION : GALONES DE ACIDO MURIATICO
METODO DE VALUACIO: COSTO PROMEDIO

DOC DE TRASLADO,
COMPROBANTE DE
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
PAGO, DOC INTERNO
O SIMILAR
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA DETALLE CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
UNIT TOTAL UNIT TOTAL UNIT TOTAL

1-Jan Inventario 8 311.50 2492.00

5-Jan Compras 80 370.90 29672.00 88 365.50 32164.00

12-Jan Requisicion 8 365.50 2924.00 80 365.50 29240.00

29672.00 2924.00

INVENTARIO INICIAL 2492.00


COMPRAS 29672.00
INVENTARIO FINAL 29240.00
COSTO TOTAL 2924.00
FORMATO 13.1 : "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO- DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERIODO :2007
RUC : 20453943799
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: MINERA MALASIA SAC
ESTABLECIMIENTO : Morro negro - Caraveli
DESCRIPCION : LITROS DE SODIO
METODO DE VALUACIO: COSTO PROMEDIO

DOC DE TRASLADO,
COMPROBANTE DE
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
PAGO, DOC INTERNO
O SIMILAR
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA DETALLE CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
UNIT TOTAL UNIT TOTAL UNIT TOTAL

1-Jan Inventario 15 493.00 7395.00

5-Jan Compras 35 498.00 17430.00 50 496.50 24825.00

12-Jan Requisicion 45 496.50 22342.50 5 496.50 2482.50

17430.00 22342.50

INVENTARIO INICIAL 7395.00


COMPRAS 17430.00
INVENTARIO FINAL 2482.50
COSTO TOTAL 22342.50

FORMATO 13.1 : "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO- DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERIODO :2007
RUC : 20453943799
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: MINERA MALASIA SAC
ESTABLECIMIENTO : Morro negro - Caraveli
DESCRIPCION : LITROS DE CIANURO
METODO DE VALUACIO: COSTO PROMEDIO

DOC DE TRASLADO,
COMPROBANTE DE
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
PAGO, DOC INTERNO
O SIMILAR
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA DETALLE CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
UNIT TOTAL UNIT TOTAL UNIT TOTAL

1-Jan Inventario 10 993.00 9930.00

5-Jan Compras 30 973.00 29190.00 40 978.00 39120.00

12-Jan Requisicion 35 978.00 34230.00 5 978.00 4890.00

29190.00 34230.00

INVENTARIO INICIAL 9930.00


COMPRAS 29190.00
INVENTARIO FINAL 4890.00
COSTO TOTAL 34230.00
por el cobro al gerente
REGISTRO DE VENTAS
MES DE DICIEMBRE
2015
N CARGOS ABONOS
FECHA CONCEPTO TOTAL
FACTURA 12 40 70
INFORME DE PRODUCCION
CENTRO DE COSTO DE MINA
INFORME DE PRODUCCION

TONELADAS METRICAS EXTRAIDAS 715


TONELADAS METRICAS EXTRAIDAS TRASFERIDAS A PLANTA 655
TONELADAS METRICAS EN PROCESO DE EXTRACCION 60
715 715
EQUIVALENCIA DE PRODUCCION
MOD 100% GE100%
TONELADAS METRICAS EXTRAIDAS TRASFERIDAS A PLANTA 655 655
TONELADAS METRICAS EN PROCESO DE EXTRACCION 60 60
715 715

COSTO UNITARIO DE MINA


MOD 130,500.00 / 715 = 182.517483
GE 619,776.92 / 715 = 866.820867
750276.92 1049.33835

VALORIZACON DE LAS TONELADAS METRICAS TERMINADAS Y TRANSFERIDAS A LA PLANTA

MOD 655 * 182.517483 119548.951


GE 655 * 866.820867 567767.668
687316.619

VALORIZACON DE LAS TONELADAS METRICAS EN PROCESO DE EXTRACCIN

MOD 60 * 182.517483 10951.049


GE 60 * 866.820867 52009.252
62960.301

COMPROBACION

EMPLEO 130,500.00
INVERSION 619,776.92
VALOR DE TN A PLANTA 687316.619
VALOR DE TN EN PROCESO DE EXTRACCIN 62960.301
750,276.92 750276.92
COSTO DE ARRASTRE

750276.92
INFORME DE PRODUCCION
CENTRO DE COSTO DE PLANTA
INFORME DE PRODUCCION

TONELADAS METRICAS EXTRAIDAS 655


TONELADAS METRICAS EXTRAIDAS TRASFERIDAS A PLANTA
TONELADAS METRICAS EN PROCESO DE EXTRACCION
655
EQUIVALENCIA DE PRODUCCION
MOD 100%
TONELADAS METRICAS EXTRAIDAS TRASFERIDAS A PLANTA 600
TONELADAS METRICAS EN PROCESO DE EXTRACCION 55
655

COSTO UNITARIO DE PLANTA


MOD 114,500.00 / 655 = 174.80916
GE 333,726.03 / 655 = 509.505389
C PLANTA 448,226.03 / 655 = 684.31455
C ARRASTRE 687,316.62 / 655 = 1049.33835
448226.03 2417.96745

VALORIZACON DE LAS TONELADAS METRICAS TERMINADAS Y TRANSFERIDAS A ALMACEN

MOD 600 * 174.80916 104885.496


GE 600 * 509.505389 305703.234
C ARRASTRE 600 * 1049.33835 629603.01
1049.33835 1040191.74

VALORIZACON DE LAS TONELADAS METRICAS EN PROCESO DE EXTRACCIN

MOD 55 * 174.80916 9614.50382


GE 55 * 509.505389 28022.7964
COSTO DE ARRASTRE 55 * 1049.33835 57713.6092
95350.9095

COMPROBACION

EMPLEO 114,500.00
INVERSION 333,726.03
ARRASTRE 687,316.62
VALOR DE TN A ALMACEN 1040191.74
VALOR DE TN EN PROCESO DE EXTRACCIN 95350.9095
1,135,542.65 1135542.65
600
55
655

GE100%
600
55
55

380463.545

1135542.65