You are on page 1of 3

GUIA PARA IMPORTAR Y DECLARAR INFORMACION

RETENCION EN LA FUENTE Y AUTOTRASLACION
PARA NO RESPONSABLES RECAUDADORES

¿COMO IMPORTAR LA INFORMACION DE LA BASE DE DATOS DEL CONTRIBUYENTE AL ARCHIVO EN HOJA DE EXCEL?

Importante 1: A la base de datos de la DGI se deben de enviar solamente dos archivos: el de Retenciones en la Fuente y el de Autotraslación.
No se deben enviar archivos separados por cada concepto (Renta del Trabajo, Retenciones a Cuenta y Definitivas)
Importante 2: Enviados los archivos originales, si usted manda nuevos archivos, se considera que sustituyen a los originalmente enviados.

CATALOGO DE ALICUOTAS Y RENGLONES PARA CONFORMAR ARCHIVO DE RETENCIONES EN LA FUENTE
ITEM BASE LEGAL DE ALICUOTA ALICUOTA RENGLÓN NOMBRE DEL RENGLON
1 Arto. 11 y 12 LCT. ------- 1 RETENCION POR RENTA DEL TRABAJO
2 Arto. 44, 2.1 del Reglamento LCT. 1.5 % 2 RETENCION A ESTABLECIMIENTO AFILIADOS A INSTITUCIONES
FINANCIERAS
3 Arto. 44, 2.2 del Reglamento LCT. 2% 3 RETENCION POR COMPRA DE BIENES Y PRESTACION DE
SERVICIOS EN GENERAL
4 Arto. 44, 2.3 del Reglamento LCT. 3% 4 RETENCION POR COMPRAVENTA DE BIENES AGROPECUARIOS
5 Arto. 44, 2.4 del Reglamento LCT. 5% 5 RETENCION DE MADERA EN ROLLO
6 Arto. 44, 2.5 (a) del Reglamento LCT. 10% 6 RETENCION POR SERVICIO PROFESIONAL O TECNICO SUPERIOR
PRESTADO POR PERSONA NATURAL
7 Arto. 44, 2.5 (e) del Reglamento LCT. 10% 7 OTRAS RENTENCIONES
8 Arto. 24 Nº 1, 2 y 3 LCT. 10%, 12.5% y 20% 9 RETENCION DEFINITIVA POR RENTAS DEL TRABAJO
9 Arto. 87 de la LCT. 5% y 10% 10 RETENCION DEFINITIVA SOBRE RENTAS DE CAPITAL
10 Arto. 87 de la LCT. 10% 11 RETENCION DEFINITIVA SOBRE GANANCIAS DE CAPITAL
11 Arto. 53 de la LCT. 1.5%, 3% ó 15% 12 RETENCION DEFINITIVA DE RENTAS DE ACTIVIDAD ECONOMICA
EFECTUADAS A NO RESIDENTES
12 Artos. 267 y 279 LCT. 0.25%, 1%, 1.5% y 2% 13 RETENCION DEFINITIVA POR TRANSACCIONES BURSATILES
13 Arto. 280 de la LCT. 5% 14 RETENCION DEFINITIVA POR LA PROMOCION DE FONDOS DE INVERSION
14 Arto. 49 de la LCT. 17% 15 RETENCION DEFINITIVA POR OPERACIONES CON PARAISOS FISCALES
15 Arto. 115 de la LCT. 15% 23 SALDO A PAGAR POR CONCEPTO DE AUTOTRASLACION
* El ítem 1 está relacionado con el concepto de Renta del Trabajo y no se indica alícuota debido a que se aplica tabla progresiva.
* Del ítem 2 al 7 corresponden a Retenciones a Cuenta del IR
* Del ítem 8 al 14 corresponden a Retenciones Definitivas
* El ítem 15 corresponde a autotraslación.

A CONTINUACION EXPLICAMOS COMO SE DEBE CONFORMAR EL UNICO ARCHIVO DE RETENCIONES EN LA FUENTE:
Los contribuyentes deben proporcionar los datos indicados en el siguiente cuadro, de conformidad a su base de datos y de cada una de las personas
según se detalla en las definiciones siguientes:

1. Retención Rentas del Trabajo.
Este archivo debe contener los datos de toda la nómina de pago registrada en la base de datos del contribuyente, la cual debe ser trasladada a archivo de
hoja Excel, de acuerdo a los conceptos indicados en las columnas A, B, C, D, E, F y G. En el caso de la columna I, se debe indicar el renglón 1.
La columna “A” se refiere al número de cédula de identidad del empleado o cédula de residencia en el caso que sea extranjero.
2. Retención IR a Cuenta y Definitiva.
La información que deben trasladar los contribuyentes de su base de datos, debe ser únicamente los datos solicitados en las columnas A, B, F y G. Esta
información corresponde a los proveedores que le brindaron servicios, le compraron bienes o le otorgaron uso o goce de bienes en el mes correspondiente.
En la columna H (Alícuota de Retención) se debe poner el valor de cada alícuota en forma ascendente sin el signo de porcentaje; en la “I” se deben poner
los renglones en forma ascendente del 2 al 15, (del 2 al 7 corresponden al archivo de Retención IR a Cuenta y del 9 al 15 pertenecen al archivo de Retención
Definitiva). Las alícuotas y renglones a utilizar en estos archivos, va a estar conforme a lo retenido por los conceptos transados entre el contribuyente y el
proveedor en el mes correspondiente.
Es importante que los renglones que se deben indicar en las columnas H e I deben de estar de forma correcta para poder realizar exitosamente la
declaración resumida cuyo proceso se indica en el punto 5 de esta guía.

1

seleccionar el período a enviar y dar clic en la aplicación “cargar retención a cuenta y definitiva”. el contribuyente debe trasladar de su base de datos al archivo de hoja Excel la información correspondiente de los proveedores no Responsables Recaudadores. A la vez se debe considerar lo siguiente:  No. y similarmente se debe proceder con el archivo de “autotraslación”. se considera que sustituyen a los originalmente enviados. Una vez conformado y guardado los archivos en hoja Excel de Retenciones en la Fuente y Autotraslación se debe acceder en la VET usando la opción “Informe Retención e IVA”. haciendo referencia al hecho generador de la transacción. No se deben enviar archivos separados por cada concepto (Renta del Trabajo. Para mandar la información de los archivos.  Descripción del pago (columna D): El concepto debe ser descriptivo y preciso. si usted manda nuevos archivos.  Valor sin Impuesto (columna F): se refiere al valor pagado a quien suministró u otorgó el servicio o el uso o goce de bienes. De no presentarse inconsistencia el sistema emitirá el mensaje “Registro exitoso”. de la fila 6 a la 8 corresponde a Retención Otros. de la fila 9 a la 16 corresponde a Retenciones Definitivas.A CONTINUACION EXPLICAMOS COMO SE DEBE CONFORMAR EL UNICO ARCHIVO DE AUTOTRASLACION: 3.  Fecha de Emisión Documento (columna E): se refiere a la fecha de elaboración del documento indicado en la columna C. ¿COMO TRASLADAR LA INFORMACION DEL ARCHIVO DE LA HOJA EXCEL A LA BASE DE DATOS DE LA DGI? Importante 1: A la base de datos de la DGI se deben de enviar solamente dos archivos: el de Retenciones en la Fuente y el de Autotraslación.  Archivo de Autotraslación: 2 . Retenciones a Cuenta y Definitivas) Importante 2: Enviados los archivos originales. que le proporcionaron servicios en general. RUC (columna A) y Nombre y Apellidos o Razón Social (columna B): estos datos deben corresponder al que prestó el servicio o suministro el uso u otorgamiento del bien. Importación y Declaración de Autotraslación En este archivo.  Número de documento (columna C): registrar la serie y el número pre impreso de la factura o documento respectivo. uso o goce de bienes en el mes correspondiente. los mismos deben estar cerrados. en su caso.  Valor de Autotraslación (columna G): se refiere al monto Autotrasladado. A continuación damos un ejemplo como quedan conformados los dos archivos (Retenciones en la Fuente y Autotraslación en su caso) a enviar:  Archivo de Retenciones: de la fila 2 a la 5 corresponde a renta del trabajo. En la columna H se debe utilizar el renglón 23. por los servicios o el uso goce de bienes recibidos.

gob. Para que se muestren las cifras en éste. f) Tener la cantidad de columnas ya definidas en cada planilla de datos. mostrándose el formulario con los reglones vacíos. es necesario que los datos de los archivos estructurados en la hoja Excel cumplan con las siguientes condiciones: a) Utilizar las versiones 2003.) i) Ningún de los campos podrá contener caracteres especiales.ni. ni guiones. ‘. h) En los campos con carácter numérico el separador de miles puede ser con o sin coma (. Î. seleccionando el formulario N° 122 Retención en la Fuente y Autotraslación. tales como: ~. Finalizada el traslado de la información de los archivos. sin espacios. c) Iniciar el diseño en la primera fila y primera columna de la hoja de trabajo (1A). 2007 ó 2010 de Excel. g) Las celdas no deben contener fórmulas aritméticas. j) Los campos de texto no hacen diferencia de mayúsculas y minúsculas. 3 . d) Detallar el nombre de cada columna de acuerdo a cada archivo. para cada impuesto. Si tiene duda o necesita apoyo por favor comunicarse al Centro de Asistencia Tributaria (CAT) llamando al renglón 22489998 o escribiendo al correo electrónico centrodeasistenciatributaria@dgi.) y el separador decimal únicamente deberá ser el punto (. que se pueda importar y declarar la información de los datos de la planilla de retención en la fuente e IVA trasladado a la base de datos de la Direccion General de Ingresos . ESTRUCTURA DE ARCHIVO PARA IMPORTAR Y DECLARAR Con el fin de garantizar. "Mes" y "Año" separados por una pleca (/). “. m) No se debe agregar numeración de filas. Luego debe confirmar la declaración para que le genere la Boleta de Información Tributaria (BIT). l) La estructura de fecha es con el orden de "DIA". ¿COMO REALIZAR LA DECLARACION DE FORMA RESUMIDA PARA ENVIARLA A LA CUENTA CORRIENTE TRIBUTARIA DEL CONTRIBUYENTE? 4. b) No se debe enumerar las filas. ^. Ƨ . k) Los números de identificación (RUC y Cedula de Identidad) deben tener estructura de 14 dígitos. debe dar clic en la opción “validar” y automáticamente el sistema mostrará las cifras correspondiente a los valores retenidos y autotrasladados. para lo cual debe acceder a la VET por medio de la opción de “Nueva declaración”. e) La primera fila corresponderá a los conceptos de los encabezados de la planilla.DGI. el contribuyente debe enviar su declaración a su Cuenta Corriente Tributaria de forma resumida. La presenta guía es en base a las Disposición Administrativa General 02/2013 y 03/2013 publicada en la Gaceta Diario Oficial el Miércoles 30 de enero 2013.