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2017

USO DE LOS SERVICIOS BANCARIOS EN


GESTIN EMPRESARIAL

INTEGRANTES:
ABAD DIOSE, LUZ MARIA.
ESTRADA TOCTO, KEVIN.
GUERRERO MORETO, ITALO.
PRECIADO ORTIZ, VANESSA ELIZABETH.
CICLO : IX ADMINISTRACION - SUA

CURSO : CONTABILIDAD GERENCIAL


DOCENTE TUTOR :

CPC. ELVIS, APONTE RIOS.


DEDICATORIA

A Dios como ser supremo y


creador nuestro y de todo lo
que nos rodea y por
habernos dado la
inteligencia, paciencia y ser
nuestro gua en nuestras
vidas.

A mi padre y a mi madre.
Que siempre estn ah para
m, brindndome su apoyo
incondicional siendo un
ejemplo de vida a seguir.
AGRADECIMIENTO

Primeramente, gracias a DIOS


por ser nuestra gua, a Jess
por ser nuestra inspiracin,
modelo y por ser ejemplo ms
grande del amor en este
mundo.

En especial a nuestro docente


CPC. Elvis Aponte Ros de la
universidad ULADECH por
permitirnos dotarnos de
conocimientos para nuestra
auto realizacin.
EPIGRAFE

Nadie sabe a ciencia cierta lo

que ocurrir en el futuro en

nuestras vidas, pero de una

cosa estamos seguros: de

que las decisiones que

tomemos hoy, determinaran

lo que seremos maana.


SUMARIO

Dedicatoria
Agradecimiento
Epgrafe

Introduccin 1

Servicios Bancarios2

Depsitos
Transacciones
Prstamos
Cheques de Cambio
Giros Postales
El Leasing
El Descuento Bancario
El Factoring
Giro Electrnico o Transferencia Interbancaria
Depsito Directo
Cajeros Automticos y Tarjetas de Dbito
Inversiones
El Warrant
Crdito a la Construccin
Financiamiento Electrnico
Lneas de Financiamiento a Mediano Plazo.
Autodesembolso
Ventas
Capital de Trabajo
Financiamiento Electrnico de Compras
Agrcolas
Factura Negociable

Referencias Bibliogrficas
INTRODUCCIN

La empresa no se gestiona slo con sus propios recursos, el uso de financiamientos de la banca
es una alternativa muy usada para crecer y consolidarse, para ello es necesario conocer algunas
herramientas de ayuda para gestionar el financiamiento de las diversas necesidades que pueda
tener la empresa: capital de trabajo, ventas, campaas agrcolas, construccin, exportacin, etc.
SERVICIOS BANCARIOS

Son los negocios en los que el Banco cobra comisiones por servicios que brinda al pblico
En materia de servicios financieros, segn la ley, son servicios bancarios aquellos que comprenden
los servicios de caja, la captacin de fondos reembolsables, especialmente depsitos, la concesin
de crdito y prstamo.

Esto se encuentra en LEY No 26702

LA LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS Y


ORGANICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
Aunque algunos de los servicios que se prestan son gratuitos, cada vez son ms los que no lo
son. Una parte sustancial de los resultados de las entidades son comisiones por los servicios
prestados asociados a las operaciones de activo y pasivo; y otros incluso totalmente desligados
de su funcin de intermediario del dinero.
Los servicios financieros tienen caractersticas sobre las que es conveniente hacer alguna
reflexin.
Son heterogneos. Muy diversos y diferenciados incluso los similares. Frecuentemente, el
mismo producto no es idntico en todas las entidades, cada una de ellas, agrega o resta
matices que suelen darle personalidad.
Como son intangibles, poco materializables, no representables en cosas, el usuario no sabe
bien lo que adquiere hasta que lo prueba.
Aunque muchos de ellos concitan una relacin directa y personal entre un empleado y el
cliente, poco a poco los usos bancarios y el estilo Internet estn despersonalizando los
servicios.

Adems como cualquier otro tipo de servicios:


No son acumulables, no se pueden almacenar para consumir ms de ellos posteriormente.
Son derechos de uso pero no se adquiere la propiedad del bien.
Se consumen y se producen en el mismo acto.
No se pueden patentar aunque sean originales y novedosos. Los bancos estn abocados a
competir con otros que les copien la idea, eso s, pueden ponerle marca y nombre registrado.

Los servicios ofrecidos por los bancos se pueden resumir en los puntos siguientes:
Depsitos

A la vista
De ahorro
A plazo

Transacciones
Son los servicios que los bancos prestan a sus clientes y que consisten, fundamentalmente,
en aceptar cheques y rdenes de transferencia de dinero de una cuenta a otra. Asimismo, las
transacciones pueden llevarse a cabo a travs de cajeros automticos.

Prstamos
Los prstamos se conceden a los clientes que necesitan financiamiento. Los bancos permiten
a sus clientes tener lneas de crditos u otros tipos de crdito, esto es, disponer de dinero sin
tenerlo.
Cambio de cheques
Los bancos generalmente cambian los cheques de sus clientes por efectivo sin cargo alguno.
Tambin quiz pueda cambiar un cheque en un banco que no usa por una pequea comisin.

Giros postales
Los giros postales son como los cheques: usted puede usar giros postales para pagar sus
cuentas y realizar compras. Los bancos ofrecern a sus clientes giros postales sin costo
alguno o por un precio simblico (es decir, un precio menor al que cobraran otras tiendas,
como las tiendas de cambio de cheques o tiendas de artculos varios).
El Leasing
El Leasing o Arrendamiento Financiero es el contrato por el cual una entidad financiera
debidamente autorizada, cumpliendo instrucciones de su cliente, compra a nombre propio
determinados bienes muebles o inmuebles para luego alquilrselos a su cliente.
ste los usar por un plazo predeterminado e irrevocable, a cuyo trmino tendr la opcin de
comprar la totalidad de los bienes a un precio previamente acordado con el propietario
arrendador (entidad financiera).

El leasing o arrendamiento financiero es una alternativa de financiamiento de mediano plazo que


permite a empresas adquirir activos fijos optimizando el manejo financiero y tributario de sus
negocios. Mediante esta modalidad, a solicitud de las empresas el Banco adquiere determinado
bien, nacional o importado, para otorgrselo en arrendamiento a cambio del pago de cuotas
peridicas por un plazo determinado. Al final del plazo el cliente tiene el derecho de ejercer la
opcin de compra por un valor previamente pactado. El Banco realiza operaciones de leasing y
leaseback sobre cualquier activo nacional o importado, con la nica condicin que sea tangible
e identificable: Inmuebles (incluso proyectos en construccin), Embarcaciones, Maquinaria y
Equipo en general, Vehculos, Muebles y enseres, etc.

El Descuento Bancario
El descuento bancario es un contrato por el cual una entidad financiera otorga un prstamo
cobrando los intereses por adelantado contra la transferencia de instrumentos de contenido
crediticio. El tenedor cede dichos ttulos al banco y ste le abona sus importes en dinero,
descontando las cantidades cobradas por los servicios prestados.

El Factoring
Es un convenio continuo por el cual una institucin financiera asume las funciones de crdito
y cobro de su cliente comprando sus instrumentos de contenido crediticio (facturas y ttulos
valores representativos de deuda) en el momento en que son extendidas, sin poder
beneficiarse de un recurso contra l en caso de falta de pago. En el factoring, el factor previa
evaluacin de la clientela del comerciante, asume todo el riesgo de la cobranza y adems
suele prestar otros servicios, como la evaluacin de nuevos compradores, la emisin de
documentos por cobrar.

Con este sistema la empresa cuenta con disponibilidad del dinero producto de ventas al crdito,
reduccin de gastos e infraestructura de cobranzas, reduccin del nivel de activos y ventajas
tributarias,tasas especiales, amplia red de corresponsales, etc.

El Factoring Electrnico.

Es el ms completo servicio de pago a proveedores que le permitir gestionar de manera rpida


el pago de sus facturas. Asimismo, podr ofrecer a sus proveedores la cobranza adelantada de
las facturas a tasas preferenciales lo cual le permitir consolidar la relacin con los mismos.

Giro electrnico o transferencia bancaria


La mayora de los bancos ofrecern servicios de transferencia electrnica a sus clientes. Estos
servicios permiten enviar dinero directamente desde su cuenta a una persona que se encuentra
en otro pas. Es posible que la comisin que el banco le cobre sea menor que la de las
empresas que ofrecen servicios de transferencias electrnicas, como Western Union o
MoneyGram.

Depsito directo
Los depsitos directos permiten que se deposite dinero automticamente en su cuenta
bancaria (cuenta corriente, caja de ahorro, cuenta del mercado monetario, etc.).

Cajeros automticos y tarjetas de dbito


Puede usar cajeros automticos y tarjetas de dbito para retirar dinero de sus cuentas
bancarias o depositar dinero en ellas.
Inversiones
Muchos bancos le ofrecern una manera de invertir en productos, como acciones, bonos, -
fondos comunes de inversin y anualidades, entre otros. Es importante saber si los asesores
financieros de su banco son realmente empleados bancarios o si trabajan para una firma
independiente de servicios financieros.

El Warrant
Una de las formas ms giles de obtener recursos financieros son los prstamos de instituciones
financieras a travs del endoso del Warrant a favor de la entidad prestadora del recurso
financiero. Se encuentra bajo la regulacin de la Ley 27287 Ley de Ttulos y Valores, en la
Seccin Sexta de la Ley. Es un ttulo valor que acredita que una mercadera est depositada en
los muelles o almacenes. Es expedido nicamente por los Almacenes Generales de Depsito,
grupo de empresas que estn sometidas a la supervisin de la Superintendencia de Banca y
Seguros. Tienen como finalidad ser negociado o de servir de garanta en cualquier operacin de
crdito. Es decir, constituye para la empresa un instrumento de crdito prendario.

Caractersticas de los Warrant

1. Un warrant, al igual que una accin, es un ttulo valor y, como tal, no se puede vender si
no se ha comprado antes, pero es totalmente negociable, es decir, se puede comprar o
vender tantas veces como se quiera obteniendo el beneficio o prdida correspondiente.

2. Un warrant es un producto derivado, lo que significa que el warrant deriva de la existencia


previa de otro activo, denominado activo subyacente.

3. El activo subyacente puede ser cualquier tipo de activo financiero: ndice, accin, tipo de
inters, divisas, cestas de acciones, obligaciones, materias primas, etc.

4. Un warrant tiene fijado desde su emisin el activo subyacente, el precio de ejercicio y el


vencimiento. Al mismo tiempo, se conoce la cantidad de activo subyacente a que da
derecho cada warrant, denominado Ratio. De esta forma, as el ratio de un warrant sobre
un activo subyacente es 0,50 significa que un warrant da derecho a comprar o vender
media unidad de activo subyacente.

5. Al comprar un warrant se adquiere el derecho, no la obligacin, a comprar o vender el


activo subyacente.

6. El precio que se paga por el warrant se denomina prima, y es lo que cuesta adquirir el
derecho a comprar o vender el activo subyacente.

7. La prima depende de varios parmetros: el precio de ejercicio, el precio del activo


subyacente, la volatilidad, el tiempo a vencimiento, el tipo de inters y los dividendos.

8. La diferencia ms importante entre la inversin directa en el activo subyacente y la


inversin en warrants radica en que el desembolso realizado para comprar un warrant es
menor que el desembolso para adquirir el Activo Subyacente, obteniendo el mismo
beneficio o prdida.

9. Ejercitar un warrant es hacer efectivo el derecho a comprar o vender el activo subyacente.


Cuando se ejercita un warrant, la liquidacin puede hacerse o bien por entrega fsica del
activo subyacente contra el pago del precio de ejercicio, o bien por entrega financiera, esto
es, liquidar por diferencias entre el precio de mercado del activo subyacente el da que se
ejercita y el precio de ejercicio.

Crdito a la construccin

El financiamiento a la construccin del Banco, es el nico crdito que se adapta a las necesidades
del constructor y/o promotor de viviendas, asesorando y financiando desde el inicio hasta el fin
del proyecto.
Financiamiento electrnico de ventas

Es el servicio 100% electrnico que permite a las empresas financiar sus ventas hasta por el
monto de las lneas de crdito que el Banco les haya otorgado. A travs de este servicio las
empresas pueden vender a sus clientes con tasas preferenciales y realizar la gestin de
cobranza de los documentos.

Lneas de financiamiento a mediano plazo

La Banca ofrece, a travs del Area Finanzas Empresariales, financiamientos de mediano y largo
plazo, tanto con recursos propios como con lneas de crdito captadas de terceros
Financiamientos de mediano y largo plazo. Tanto con recursos propios como con lneas de
crdito captadas de terceros, tales como COFIDE, CAF, IFC, DEG, FMO, entre otros. Tambin
te ofrece su aval en respaldo de operaciones crediticias del plazo arriba indicado.

Autodesembolso

El servicio electrnico que le permite realizar desembolsos de capital de trabajo y adelantos en


cuenta de manera rpida y sencilla, a travs de Internet.
La empresa podr, dependiendo del tipo de operacin, coordinar las condiciones comerciales
(importe, tasa, plazo) con su Funcionario de Negocios y realizar la operacin directamente.

Ventas

La Banca proporciona liquidez de corto plazo tanto en soles como en dlares americanos a
cambio de que la empresa entregue (endoses) una acreencia (letra, factura, etc.) que tengas por
cobrar en una fecha futura.

Capital de trabajo

Las modalidades ms convenientes para hacer frente a tus requerimientos financieros corrientes.
La Banca te proporciona liquidez a corto plazo en soles y dlares.
Financiamiento electrnico de compras

Es el nuevo servicio electrnico de la Banca que permite a las empresas pagar a sus proveedores
a travs de una lnea de crdito previamente autorizada por el Banco. La empresa podr financiar
sus pagos tanto a proveedores nacionales como extranjeros.

Agrcolas

Crdito supervisado dirigido a personas naturales y jurdicas del sector agroindustrial, con
capacidad empresarial para manejar negocios del sector que se consideran rentables, y que
desarrollen sus actividades en la costa del pas. Este crdito est destinado a financiar
parcialmente inversiones y necesidades recurrentes de caja. La tasa de financiamiento agrcola
en moneda nacional es de 25 %.

Factura negociable

La Factura Negociable permite a los proveedores micro, pequeos y medianos empresarios


financiar sus cuentas por cobrar (ventas al crdito) dndoles la posibilidad de recibir
anticipadamente el pago de sus facturas; facilitando sus cobranzas, delegando esta funcin al
banco y utilizando sus facturas como garanta de operaciones de crdito.

Importaciones

La Banca te ofrece con la mxima rapidez, flexibilidad y experiencia sus productos de Carta de
Crdito y Cobranzas del Exterior para el trmite de sus importaciones. Adems, los clientes de
la Banca se beneficiarn con su amplia red de corresponsales en el exterior y con su sistema
automatizado de Comercio Exterior.

Exportaciones

Aviso, confirmacin y negociacin de Cartas de Crditos de Exportacin en condiciones


altamente competitivas gracias a la Banca que cuenta con extensa Red de Corresponsales en el
exterior. Adems, financian las ventas de la empresa al exterior a travs de lneas de pre y post
embarque.
SEPYMEX:

La Pliza de Seguro de Crdito al exportador-Sepymex facilita a la pequea y mediana empresa


el acceso a lneas de financiamiento de pre-embarque. En la prctica, la pliza SEPYMEX podr
ser utilizada de manera eficiente por aquellos pequeos y medianos exportadores que reciban
rdenes de compra del exterior / cartas de crdito que en promedio superen los 50,000 dlares
anuales.

Financiamientos con recursos del exterior

Respondiendo a las necesidades derivadas de la operativa ms habitual a corto plazo y para


financiaciones de Bienes de Capital a mediano y largo plazo, la Banca, pone a disposicin de las
empresas lneas de financiamiento con recursos del exterior, a un plazo mximo de 180 das.
-Prefinanciacin de exportaciones: la finalidad es apoyar el ciclo productivo de la
empresa.
-Postfinanciacin de exportaciones: la finalidad es financiar sus ventas a plazo.
Financiamiento de Importacin:

La finalidad es atender las necesidades de financiacin de las empresas que importan bienes o
servicios del exterior en mejores condiciones de las que ofrece el proveedor.

Financiamiento de Capital de Trabajo y Bienes de Capital: Constituye un eficaz instrumento de


financiacin a mediano y largo plazo de una amplia gama de bienes y servicios, maquinaria,
equipo, proyectos e instalaciones industriales, en condiciones muy favorables.

Servicio de promocin

Gracias a la amplia red de corresponsales de los diferentes Bancos y a la experiencia en negocios


internacionales, la Banca puede proporcionar a su empresa informacin y asesoramiento sobre:
Informes comerciales de firmas extranjeras, potenciales compradores, informacin sobre ofertas
y demandas de productos en el exterior, informacin sobre importadores y exportadores,
estadsticas del mercado, regulaciones de Comercio Exterior, control de cambios, normas y usos
bancarios, asesora tcnica y capacitacin de Comercio Exterior, etc.
Financiamientos a mediano y largo plazo

La Banca cuenta con lneas de crdito del exterior a mediano y largo plazo que permiten financiar
la importacin de bienes de capital. Estas lneas ofrecen tasas muy competitivas, ya que cuentan
con la cobertura del riesgo pas que asumen las Agencias de Crdito del pas del exportador.

Qu es una Agencia de Crdito?

Es una Agencia de Gobierno que promueve las exportaciones de bienes de capital de su pas y
facilita el financiamiento a los compradores en mercado emergentes, donde la tasa de
financiamiento podra ser mucho ms elevada al considerar el riesgo poltico (riesgo de
transferencia de moneda, guerras civiles, etc.).

Cobranza de cheques del exterior

Ahora puede cobrar sus cheques del exterior (Estados Unidos, Puerto Rico y Las Islas Vrgenes),
en algunos Bancos locales. En el caso de cheques girados sobre New York (NY) y Philadelphia
(PA): El cliente del Banco recibe el pago, o la noticia de no-pago dentro de los 7 das hbiles
despus del recibo del cheque en las oficinas del corresponsal en New Jersey, USA.

Programas de garanta-Proyectos medioambientales

Si desea adecuar sus procesos en beneficio de su empresa y del medioambiente, algunos Bancos
ponen a su disposicin la mejor herramienta. Uno de los Bancos Nacionales cuenta con una lnea
de garanta que facilita el acceso al crdito a aquellas empresas privadas peruanas interesadas en
desarrollar proyectos que signifiquen una mejora en sus procesos, protegiendo y mejorando el
medio ambiente.

Garantas bancarias

Algunos Bancos, adems de recibir instrumentos emitidos por bancos del exterior garantizando
a su empresa, tambin le ofrece el servicio de emitir una Carta de Crdito Stand-By,
estableciendo una garanta al exterior en respaldo del cumplimiento de un contrato.
Financiamiento privado de obras pblicas: Obras por Impuestos

La Ley 29230 tiene como objetivo impulsar la ejecucin de proyectos de inversin pblica, a
travs de la suscripcin de convenios entre los Gobiernos Regionales (GR) o Gobiernos Locales
(GL) y empresas privadas. El monto invertido por las empresas privadas ser descontado hasta
en un 50% de su Impuesto a la Renta correspondiente al ao anterior.

LEY No 26702
LA LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS Y
ORGANICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS

Artculo 221.- OPERACIONES Y SERVICIOS.


Las empresas podrn realizar las siguientes operaciones y servicios, de acuerdo a
lo dispuesto por el captulo I del ttulo IV de esta seccin segunda:
1. Recibir depsitos a la vista;
2. Recibir depsitos a plazo y de ahorros, as como en custodia.
3. a) Otorgar sobregiros o avances en cuentas corrientes.
b) Otorgar crditos directos, con o sin garanta;
4. Descontar y conceder adelantos sobre letras de cambio, pagars y otros documentos
comprobatorios de deuda.
5. Conceder prstamos hipotecarios y prendarios; y, en relacin con ellos, emitir ttulos valores,
instrumentos hipotecarios y prendarios, tanto en moneda nacional como extranjera.
6. Otorgar avales, fianzas y otras garantas, inclusive en favor de otras empresas del sistema
financiero;
7. Emitir, avisar, confirmar y negociar cartas de crdito, a la vista o a plazo, de acuerdo con los
usos internacionales y en general canalizar operaciones de comercio exterior.
8. Actuar en sindicacin con otras empresas para otorgar crditos y garantas, bajo las
responsabilidades que se contemplen en el convenio respectivo.
9. Adquirir y negociar certificados de depsito emitidos por una empresa, instrumentos
hipotecarios, warrants y letras de cambio provenientes de transacciones comerciales.
10. Realizar operaciones de factoring.
11. Realizar operaciones de crdito con empresas del pas, as como efectuar depsitos en ellas;
12. Realizar operaciones de crdito con bancos y financieras del exterior, as como efectuar
depsitos en unos y otros.
REFERENCIA BIBLIOGRFICA

-Cursos Virtuales www.aulaglobal.net.ve

- Duque, M.; Muoz, L. & Osorio, J. (2011). El estado del costo de


produccin y venta y el estado de resultados en las Normas
Internacionales de Informacin Financiera NIIF/IFRS. Contadura
Universidad de Antioquia, 58-59,13-28.

-Flores, J. (2003). Contabilidad Gerencial. CECOF Asesores-Per.

- Recuperado el 20-03-2014 de http://www.abcpymes.com/menu221.

-Vquiro, J. (2013). Recuperado el 15-02-2015 de

http://www.pymesfuturo.com/Gao.htm -www.degerencia.com