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MINISTRIO DA FAZENDA

ATIVOS S.A. SECURITIZADORA DE CRDITOS FINANCEIROS

Relatrio de Gesto do exerccio de 2014

Braslia
2015
MINISTRIO DA FAZENDA
ATIVOS S.A. SECURITIZADORA DE CRDITOS FINANCEIROS

Relatrio de Gesto do exerccio de 2014

Relatrio de Gesto do exerccio de 2014


apresentado aos rgos de controle interno e externo
como prestao de contas anual a que esta Unidade
est obrigada nos termos do art. 70 da Constituio
Federal, elaborado de acordo com as disposies das
Instrues Normativas TCU n 63/2010 e 72/2013,
das Decises Normativas TCU n 134/2013, 139/204
e 140/2014, das Portarias-TCU n 90/2014,
650/2014 e 522/2015, e demais orientaes do rgo
de controle interno.

Unidade Responsvel pela elaborao do Relatrio:


Gerncia de Riscos, Controles Internos e
Compliance.

Braslia
2015
SUMRIO

TABELAS .........................................................................................................................................5
ABREVIATURAS............................................................................................................................6
SIGLAS .............................................................................................................................................6
I. INTRODUO..................................................................................................................7
1. IDENTIFICAO E ATRIBUTOS DAS UNIDADES CUJAS GESTES
COMPEM O RELATRIO ......................................................................................................14
1.1 IDENTIFICAO DA UNIDADE JURISDICIONADA ...............................................................14
1.2 FINALIDADE E COMPETNCIAS INSTITUCIONAIS DA UNIDADE ........................................15
1.3 ORGANOGRAMA FUNCIONAL ............................................................................................15
1.4 MACROPROCESSOS FINALSTICOS ....................................................................................16
1.5 PRINCIPAIS PARCEIROS .....................................................................................................19
2. INFORMAES SOBRE A GOVERNANA ............................................................21
2.1 ESTRUTURA DE GOVERNANA ..........................................................................................21
2.2 ATUAO DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA .............................................................25
2.3 SISTEMA DE CORREIO ...................................................................................................26
2.4 AVALIAO DO FUNCIONAMENTO DOS CONTROLES INTERNOS ......................................27
2.5 REMUNERAO PAGA A ADMINISTRADORES ...................................................................27
3 RELACIONAMENTO COM A SOCIEDADE ............................................................34
3.1 CANAIS DE ACESSO DO CIDADO ......................................................................................34
3.2 CARTA DE SERVIOS AO CIDADO ...................................................................................34
3.3 MECANISMOS PARA MEDIR A SATISFAO DOS CLIENTES .............................................34
3.4 ACESSO S INFORMAES DA UNIDADE JURISDICIONADA ..............................................35
3.5 AVALIAO DO DESEMPENHO DA UNIDADE JURISDICIONADA ........................................35
3.6 MEDIDAS RELATIVAS ACESSIBILIDADE .........................................................................35
4 AMBIENTE DE ATUAO ..........................................................................................36
4.1 INFORMAES DO AMBIENTE DE ATUAO DA UNIDADE JURISDICIONADA ..................36
5 PLANEJAMENTO DA UNIDADE E RESULTADOS ALCANADOS ..................38
5.1 PLANEJAMENTO DA UNIDADE ...........................................................................................38
5.2 PROGRAMAO ORAMENTRIA E FINANCEIRA E RESULTADOS ALCANADOS ............42
5.3 INFORMAES SOBRE OUTROS RESULTADOS GERADOS PELA GESTO ............................47
5.4 INFORMAES SOBRE INDICADORES DE DESEMPENHO OPERACIONAL............................47
5.5 INFORMAES SOBRE CUSTOS DE PRODUTOS E SERVIOS ...............................................49
6 TPICOS ESPECIAIS DA EXECUO ORAMENTRIA E FINANCEIRA ...50
6.1 PROGRAMAO E EXECUO DAS DESPESAS ..................................................................50
6.2 DESPESAS COM AES DE PUBLICIDADE E PROPAGANDA ...............................................53
6.3 RECONHECIMENTO DE PASSIVOS POR INSUFICINCIA DE CRDITOS OU RECURSOS .....53
6.4 MOVIMENTAO E OS SALDOS DE RESTOS A PAGAR DE EXERCCIOS ANTERIORES ......53
6.5 TRANSFERNCIAS DE RECURSOS ......................................................................................53
6.6 SUPRIMENTO DE FUNDOS ..................................................................................................53
6.7 RENNCIAS DE RECEITAS ..................................................................................................53
6.8 GESTO DE PRECATRIOS ................................................................................................53
7 GESTO DE PESSOAS, TERCEIRIZAO DE MO OBRA E CUSTOS
RELACIONADOS .........................................................................................................................54
7.1 ESTRUTURA DE PESSOAL DA UNIDADE .............................................................................54
7.2 CONTRATAO DE MO DE OBRA DE APOIO E DE ESTAGIRIOS ...................................62
7.3 MEDIDAS ADOTADAS PARA REVISO DOS CONTRATOS VIGENTES
FIRMADOS COM EMPRESAS BENEFICIADAS PELA DESONERAO DA FOLHA
DE PAGAMENTO.........................................................................................................................64
3
8 GESTO DO PATRIMNIO MOBILIRIO E IMOBILIRIO .............................65
8.1 GESTO DE FROTA DE VECULOS PRPRIOS E CONTRATADOS DE
TERCEIROS ..................................................................................................................................65
8.2 GESTO DO PATRIMNIO IMOBILIRIO ...........................................................65
8.3 BENS IMVEIS LOCADOS DE TERCEIROS ..........................................................65
9 GESTO DA TECNOLOGIA DA INFORMAO ...................................................66
9.1 GESTO DA TECNOLOGIA DA INFORMAO (TI) .............................................................66
10 GESTO DO USO DOS RECURSOS RENOVVEIS E SUSTENTABILIDADE
AMBIENTAL .................................................................................................................................68
10.1 GESTO DO USO DOS RECURSOS RENOVVEIS E SUSTENTABILIDADE AMBIENTAL .......68
11 ATENDIMENTO DE DEMANDAS DE RGO DE CONTROLE .........................69
11.1 TRATAMENTO DE DELIBERAES EXARADAS EM ACRDOS DO TCU 69
11.2 TRATAMENTO DE RECOMENDAES DO RGO DE CONTROLE INTERNO (OCI) .........70
11.3 DECLARAO DE BENS E RENDAS ESTABELECIDA NA LEI N 8.730/93 ...........................71
11.4 MEDIDAS ADOTADAS EM CASO DE DANO AO ERRIO ......................................................72
12 INFORMAES CONTBEIS ....................................................................................73
12.1 MEDIDAS ADOTADAS PARA ADOO DE CRITRIOS E PROCEDIMENTOS
ESTABELECIDOS PELAS NORMAS BRASILEIRAS DE CONTABILIDADE APLICADAS AO SETOR
PBLICO...........................................................................................................................................73
12.2 APURAO DOS CUSTOS DOS PROGRAMAS E DAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS...........73
12.3 CONFORMIDADE CONTBIL ..............................................................................................73
12.4 DECLARAO DO CONTADOR ATESTANDO A CONFORMIDADE DAS DEMONSTRAES
CONTBEIS ......................................................................................................................................73
12.5 DEMONSTRAES CONTBEIS E NOTAS EXPLICATIVAS PREVISTAS NA LEI N 4.320/64 E
PELA NBC T 16.6 APROVADA PELA RESOLUO CFC N 1.133/2008 ..........................................74
12.6 DEMONSTRAES CONTBEIS NOTAS EXPLICATIVAS EXIGIDAS PELA LEI N 6.404/76 74
12.7 COMPOSIO ACIONRIA DAS EMPRESAS ESTATAIS ......................................................74
12.8 RELATRIO DE AUDITORIA INDEPENDENTE.....................................................................75
13 OUTRAS INFORMAES SOBRE A GESTO .......................................................76
13.1 OUTRAS INFORMAES CONSIDERADAS RELEVANTES PELA UJ.............76
II. RESULTADOS E CONCLUSES ................................................................................78
III. ANEXOS ...........................................................................................................................80
ANEXO 1 - REGIMENTO INTERNO DO CONSELHO DE ADMINISTRAO......................................80
ANEXO 2 REGIMENTO INTERNO DO CONSELHO FISCAL ..........................................................82
ANEXO 3 REGIMENTO INTERNO DA DIRETORIA EXECUTIVA ...................................................87
ANEXO 4 ESTATUTO SOCIAL......................................................................................................95
ANEXO 5 - ORGANOGRAMA ........................................................................................................103
ANEXO 6 QUADRO A.2.4 AVALIAO DO SISTEMA DE CONTROLES INTERNOS DA UJ ......105
ANEXO 7 - DEMONSTRAES CONTBEIS ANO 2014..............................................................107

4
TABELAS

Tabelas apresentadas no Relatrio de Gesto elaboradas pela Ativos S.A.:

Tabela I Programa 0807 - Programa de Gesto e Manuteno de Infraestrutura de Empresas


Estatais Federais - Dados Gerais do Programa ........................................................... 43
Tabela II Ao 4101 Manuteno e adequao de bens imveis Dados Gerais .................. 43
Tabela III Ao 4102 Manuteno e Adequao de Bens Mveis, Veculos, Mquinas e
Equipamentos Dados Gerais .................................................................................... 44
Tabela IV Ao 4103 Manuteno e Adequao de Ativos de Informtica, Informao e
Teleprocessamento Dados Gerais ............................................................................ 45
Tabela V Ao 12O8 Adequao e Melhoria de Bens Imveis Dados Gerais .................... 46
Tabela VI Rotatividade (turnover) .............................................................................................. 60
Tabela VII Educao Continuada ................................................................................................. 61

5
ABREVIATURAS

Art. Artigo
n Nmero
Port. Portaria

SIGLAS

Ativos S.A. Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros


BAMB Brazilian American Merchant Bank
BB BI Banco de Investimento
CGU Controladoria Geral da Unio
CNAE Cadastro Nacional de Atividade Econmica
CNPJ Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica
DEST Departamento de Coordenao e Governana das Empresas Estatais
DICAR Discriminao das Aplicaes de Recursos
DICOR Discriminao das Origens de Recursos
DFLUX Demonstrao do Fluxo de Caixa
DN Deciso Normativa
DRA Demonstrativo de Resultado Analtico
Geafi Gerncia Administrativa e Financeira
Gedep Gerncia de Desenvolvimento e Pessoas
Gelic Gerncia de Licitaes e Contratos
Getec Gerncia de Tecnologia
Gecom Gerncia Comercial
Gerco Gerncia de Riscos Controles e Internos e Compliance
Gejur Gerncia Jurdica
IN Instruo Normativa
LOA Lei Oramentria Anual
OCI rgo de Controle Interno
PPA Plano Plurianual
PDG Programa de Dispndios Globais
PLR Participao nos Lucros e Resultados
RG Relatrio de Gesto
SA Sociedade Annima
SIAFI Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo Federal
SIASG Sistema Integrado de Administrao de Servios Gerais
SICONV Sistema de Gesto de Convnios, Contrato de Repasse e Termos de Parceria
SIEST Sistema de Informaes das Estatais
SIORG Sistema de Informaes Organizacionais do Governo Federal
SISAC Sistema de Apreciao de Atos de Admisso e Concesses
SRF Secretaria da Receita Federal
TCU Tribunal de Contas da Unio
TI Tecnologia da Informao
UG Unidade Gestora
UJ Unidade Jurisdicionada
UO Unidade Oramentria

6
I. INTRODUO

Estrutura do Relatrio de Gesto


O Relatrio de Gesto da Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros referente ao
exerccio de 2014 est estruturado nos seguintes tpicos:
1) Identificao e atributos das unidades cujas gestes compem o relatrio;
2) Informaes sobre a Governana
3) Relacionamento com a sociedade
4) Ambiente de Atuao
5) Planejamento da Unidade e resultados alcanados
6) Tpicos especiais da execuo oramentria e financeira
7) Gesto de pessoas, terceirizao de mo de obra e custos relacionados
8) Gesto do patrimnio mobilirio e imobilirio
9) Gesto da tecnologia da informao
10) Gesto do uso dos recursos renovveis e sustentabilidade ambiental
11) Atendimento de demandas de rgo de controle
12) Informaes contbeis
13) Outras informaes sobre a gesto

Este Relatrio foi elaborado seguindo as normas e procedimentos vigentes nas Instrues
Normativas TCU n 63/2010 e 72/2013, nas Decises Normativas TCU n 134/2013, 139/204 e
140/2014, nas Portarias-TCU n 90/2014, 650/2014 e 522/2015.

Itens que no se aplicam realidade da UJ e itens que no h contedo a ser declarado


no exerccio de 2014 (Anexo II Parte A Contedo Geral)
Abaixo foram relacionados os itens e/ou subitens do Relatrio de Gesto que no se aplicam
a companhia, bem como e sua respectiva justificativa.

Item 1 Identificao e atributos das unidades cujas gestes compem o relatrio


Subitens: 1.1.2 Relatrio de Gesto Consolidado
1.1.3 Relatrio de Gesto Agregado
1.1.4 Relatrio de Gesto Consolidado e Agregado
Quadros: A.1.1.2 Identificao da UJ Relatrio de Gesto Consolidado
A.1.1.3 Identificao Relatrio de Gesto Agregado
A.1.1.4 Identificao Relatrio de Gesto Consolidado e Agregado
Justificativa: No se aplica. A Companhia apresenta Relatrio de Gesto Individual de acordo com
o Anexo I da Deciso Normativa-TCU N 134, de 04 de dezembro de 2013.

Item 2 Estruturas de Governana e de Autocontrole da Gesto


Subitem: 2.3 Sistema de Correio
Quadros: No possui.
Justificativa: No se aplica. A Companhia no compe o Sistema de Correio do Poder
Executivo Federal, conforme Decreto n 5.480, de 30 de junho de 2005.

7
Item 3 Relacionamento com a Sociedade
Subitem: 3.2 Carta de Servios ao Cidado
Quadro: No possui.
Justificativa: No se aplica. A companhia no presta servios de atendimento diretamente ao
cidado

Subitem: 3.5 Avaliao do desempenho da unidade jurisdicionada


Quadro: No possui.
Justificativa: No se aplica. A companhia no presta servios de atendimento diretamente ao
cidado.

Subitem: 3.6 Medidas Relativas acessibilidade


Quadro: No possui.
Justificativa: No se aplica. A companhia no presta servios de atendimento diretamente ao
cidado e no possui destinao pblica ou coletiva.

Item 5 Planejamento da Unidade e Resultados Alcanados


Subitens: 5.2.1 Programa Temtico
5.2.1.1 Anlise Situacional
5.2.2 Objetivo
5.2.2.1 Anlise Situacional
5.2.3.1 Aes OFSS
5.2.3.2 Ao/Subttulos OFSS
5.2.3.3 Aes no Previstas LOA 2014 - Restos a Pagar OFSS
5.5 Informaes sobre custos de produtos e servios
Quadros: A.5.2.1 Programa Temtico
A.5.2.2 Objetivo
A.5.2.3.1 Aes OFSS
A.5.2.3.2 Ao/Subttulos OFSS
A.5.2.3.3 Aes no Previstas LOA 2014 - Restos a Pagar OFSS
A.5.4 Indicadores de Desempenho
A.5.5 Variaes de Custos

Justificativa: No se aplica. A Companhia no unidade jurisdicionada abrangida pela secretaria-


executiva de ministrio ou de secretaria com status de ministrio. Para o Quadro
A.5.4 os indicadores foram apresentados de outra forma e para o Quadro A.5.5 a UJ
no se enquadra ao Sistema de custos do Governo Federal.

Item 6 Tpicos Especiais da Execuo Oramentria e Financeira

Subitem: 6.1.2 Movimentao de Crditos Interna e Externa

Quadros: A. 6.1.2.1 Movimentao Oramentria Interna por Grupo de Despesa


8
A.6.1.2.2 Movimentao Oramentria Externa por Grupo de Despesa

Justificativa: No se aplica. A Companhia no contempla em sua estrutura UG na qual tenham


sido registrados contabilmente crditos da UO.

Subitem: 6.1.3.2 Despesas Totais por Modalidade de Contratao Crditos Originrios


Executados Diretamente pela UJ
6.1.3.5 Despesas Totais por Modalidade de Contratao Crditos de Movimentao
6.1.3.6 Despesas Totais por Grupo e Elemento de Despesa Crditos de
Movimentao
Quadros: A.6.1.3.2 Despesas Executados diretamente pela UJ, por Modalidade de Contratao
Crditos Originrios
A.6.1.3.5 Despesas por Modalidade de Contratao Crditos de Movimentao
A.6.1.3.6 Despesas por Grupo e Elemento de Despesa Crditos de Movimentao
Justificativa: No houve ocorrncia. A Companhia no efetuou movimentao de crditos.

Subitens: 6.3 Reconhecimento de Passivos por Insuficincia de Crditos ou Recursos


6.3.1 Anlise Crtica
Quadro: A.6.3 Reconhecimento de Passivos por Insuficincia de Crditos ou Recursos
Justificativa: No se aplica. A UJ no segue os preceitos da Lei n 4.320/64; sua contabilidade
determinada pelas Leis n 6.404/76, e 11.638/07 e 11.941/09, as quais no preveem
os itens especificados na Deciso Normativa TCU n 127/2013 e Portaria TCU n
175/2013.

Subitens: 6.4 Movimentao e Saldos de Restos a Pagar de Exerccios Anteriores


6.4.1 Anlise Crtica
Quadro: A.6.4 Restos a Pagar inscritos em Exerccios Anteriores
Justificativa: No se aplica. A UJ no segue os preceitos da Lei n 4.320/64; sua contabilidade
determinada pelas Leis n 6.404/76, e 11.638/07 e 11.941/09, as quais no preveem
os itens especificados na Deciso Normativa TCU n 127/2013 e Portaria TCU n
175/2013.

Subitens: 6.5 Transferncias de Recursos


6.5.1 Relao dos Instrumentos de Transferncia Vigentes no Exerccio
6.5.2 Quantidade de Instrumentos de Transferncias Celebrados e Valores
Repassados nos Trs ltimos Exerccios
6.5.3 Informaes sobre a Prestao de Contas Relativas aos Convnios e Contratos
de Repasse
6.5.4 Informaes sobre a Anlise das Prestaes de Contas de Convnios e de
Contratos de Repasse
6.5.5 Anlise Crtica
Quadros: A.6.5.1 Caracterizao dos instrumentos de transferncias vigentes no exerccio de
referncia
A.6.5.2 Resumo dos Instrumentos celebrados pela UJ nos trs ltimos exerccios
A.6.5.3 Resumo da Prestao de Contas sobre Transferncias Concedidas pela UJ na
modalidade de Convnio, Termo de Cooperao e de Contratos de Repasse
A.6.5.4 Viso Geral da Anlise das Prestaes de Contas de Convnios e Contratos
de Repasse.
9
Justificativa: No se aplica. A UJ no segue os preceitos da Lei n 4.320/64; sua contabilidade
determinada pelas Leis n 6.404/76, e 11.638/07 e 11.941/09, as quais no preveem
os itens especificados na Deciso Normativa TCU n 127/2013 e Portaria TCU n
175/2013.

Subitens: 6.6 Suprimentos de Fundos


6.6.1 Concesso de Suprimento de Fundos
6.6.2 Utilizao de Suprimento de Fundos
6.6.3 Classificao dos Gastos com Suprimento de Fundos
6.6.4 Anlise Crtica
Quadros: A.6.6.1 Concesso de Suprimento de Fundos
A.6.6.2 Utilizao de Suprimento de Fundos
A.6.6.3 Classificao dos Gastos com Suprimento de Fundos no Exerccio
Referncia

Justificativa: No houve ocorrncia no exerccio. A Companhia no fez uso de Suprimento de


Fundos, pois sua execuo oramentria e financeira segue os meios normais de
pagamento, sem excepcionalidade, sempre se subordinando aos procedimentos da
Lei n 8.666/93.

Subitens: 6.7 Renncias sob a Gesto da UJ


6.7.1 Benefcios Financeiros e Creditcios
6.7.1.1 Benefcios Financeiros e Creditcios Quantificao
6.7.1.2 Benefcios Financeiros e Creditcios Anlise Crtica
6.7.2 Renncias Tributrias
6.7.2.1 Renncias Tributrias sob Gesto ou Estimadas e Quantificadas pela UJ
Identificao
6.7.2.2 Valores Renunciados e Respectiva Contrapartida
6.7.2.3 Valores Renunciados por Tributo e Gasto Tributrio
6.7.2.4 Contribuintes Beneficiados pela Renuncia
6.7.2.5 Beneficirios da Contrapartida da Renncia Tributria
6.7.2.6 Programas Oramentrios Financiados com Contrapartida de Renncia de
Receita Tributria
6.7.2.7 Prestaes de Contas de Renncia de Receitas
6.7.2.8 Comunicaes RFB
6.7.2.9 Indicadores de Gesto da Renncia de Receitas
6.7.2.10 Declarao de Situao de Beneficirios de Renncia Fiscal
6.7.2.11 Fiscalizaes Realizadas pela SRF
6.7.2.12 Renncia Tributria Anlise Crtica
Quadros: A.6.7.1.1 Benefcios Financeiros e Creditcios Geridos pela UJ ou Benefcios
Financeiros e Creditcios Estimados e Quantificados pela UJ
A.6.7.2.1 Renncias Tributrias sob Gesto da UJ Renncias Tributrias Estimadas
e Quantificadas pela UJ
A.6.7.2.2 Valores Renunciados e Respectiva Contrapartida
A.6.7.2.3 Valores Renunciados por Tributo e Gasto Tributrio 2014-2012
A.6.7.2.4.1 Contribuintes Beneficiados pela Renncia Pessoas Fsicas
A.6.7.2.4.2 Contribuintes Beneficiados pela Renncia Pessoas Jurdicas
A.6.7.2.5.1 Beneficirios da Contrapartida da Renncia Pessoas Fsicas
A.6.7.2.5.2 Beneficirios da Contrapartida da Renncia Pessoas Jurdicas
A.6.7.2.6 Aplicao de Recursos da Renncia de Receita pela prpria UJ
10
A.6.7.2.7 Prestaes de Contas de Renncia de Receitas
A.6.7.2.8 Comunicaes RFB
A.6.7.2.9 Indicadores de Gesto da Renncia de Receitas
A.6.7.2.10 Declarao de Situao de Beneficirios de Renncia Fiscal
A.6.7.2.11 Aes da RFB

Justificativa: No houve ocorrncia no exerccio. A UJ no possui e no foi gestora de Renncia


Tributria no exerccio.

Subitem: 6.8 Gesto de Precatrios


6.8.1 Requisies e Precatrios da Administrao Direta
6.8.2 Requisies e Precatrios da Administrao Indireta
6.8.3 Anlise Crtica

Quadros: A.6.8.1 Requisies e Precatrios Administrao Direta


A.6.8.2 Requisies e Precatrios Administrao Indireta

Justificativa: No se aplica. A Companhia no faz gesto de precatrios.

Item 7 Gesto de Pessoas, Terceirizao de Mo de Obra e Custos Relacionados

Subitens: 7.1.4 Irregularidades na rea de Pessoal


7.1.4.1 Acumulao Indevida de Cargos, Funes e Empregos Pblicos
7.1.4.2 Terceirizao Irregular de Cargos

Quadros: A.7.1.4.2 Cargos e Atividades Inerentes a Categorias Funcionais do Plano de Cargos


da Unidade Jurisdicionada

Justificativa: No houve ocorrncia e no se aplica. O quadro de pessoal da UJ no compe a


estrutura de pessoal da Administrao Pblica, no estando sujeito s exigncias
contidas no Art. 37, Incisos XVI e XVII, da Constituio Federal.

Subitem: 7.2.4 Contratao de Estagirios

Quadros: A.7.2.4 Composio do Quadro de Estagirios

Justificativa: No se aplica. A Ativos S.A., no rgo ou entidade da Administrao Pblica


Federal dos trs poderes da Unio que operam sob o regime geral da Lei n 8.112/90. No houve
contratao de estgios.

Item 8 Gesto do Patrimnio Mobilirio e Imobilirio

Subitem: 8.1 Gesto da Frota de Veculos Prprios e Contratados de Terceiros

Quadro: No possui

11
Justificativa: No se aplica. A Empresa no possui veculos prprios e nem contratados de
terceiros sob sua responsabilidade.

Subitens: 8.2 Gesto do Patrimnio Imobilirio


8.2.1 Distribuio Espacial dos Bens Imveis de Uso Especial
8.2.2 Imveis Sob a Responsabilidade da UJ, Exceto Imvel Funcional

Quadros: A.8.2.1 Distribuio Espacial dos Bens Imveis de Uso Especial de Propriedade da
Unio
A.8.2.2.1 Imveis de Propriedade da Unio sob Responsabilidade da UJ, exceto
Imvel Funcional
A.8.2.2.2 Cesso de Espao Fsico em Imvel da Unio na Responsabilidade da UJ.

Justificativa: No se aplica. A Ativos S.A. no tem sob sua responsabilidade a administrao de


imveis e nem utiliza o SPIUnet.

Subitem: 8.2.3 Imveis Funcionais da Unio sob Responsabilidade da UJ

Quadro: A.8.2.3 Discriminao de Imveis Funcionais da Unio sob Responsabilidade a UJ

Justificativa: No se aplica. A Ativos S.A. no tem sob sua responsabilidade imvel funcional da
Unio.

Subitem: 8.2.4 Anlise Crtica

Quadro: No possui

Justificativa: No se aplica. A Ativos no possui veculos prprios e nem contratados, no tem sob
sua responsabilidade a administrao de imveis da Unio.

Item 10 Gesto do Uso dos Recursos Renovveis e Sustentabilidade Ambiental

Quadro: A.10.1 Aspectos da Gesto Ambiental

Justificativa: No se aplica. A Ativos S.A. no unidade integrante da administrao Pblica


Federal direta, autrquica, Fundacional ou Empresas Estatal Dependente,
subordinada ao Decreto n 7.746/2012.

Item 11 Atendimento de demandas de rgo de Controle

Subitens: 11.1.2 Deliberaes do TCU Pendentes de Atendimento ao Final do Exerccio

Quadro: A.11.1.2 Situao das deliberaes do TCU que permanecem pendentes de


atendimento no exerccio.

Justificativa: No houve ocorrncia. A Companhia no deixou de atender deliberao do TCU ao


final do exerccio.
12
Subitem: 11.4 Medidas Adotadas em Caso de Dano ao Errio
Quadro: A.11.4 Medidas Adotadas em Caso de Dano ao Errio em 2014
Justificativa: No houve ocorrncia no exerccio.

Subitem: 11.5 Alimentao SIASG E SICONV


Quadro: A.11.5 Declarao de insero e atualizao de dados no SIASG e SICONV
Justificativa: No se aplica. No houve contratos de transferncias, convnios ou repasses durante
esse perodo e a UJ no integra o SIASG e nem o SICONV.

Item 12 Informaes contbeis


Subitens: 12.1 Medidas Adotadas para Adoo de Critrios e Procedimentos Estabelecidos
pelas Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Pblico
12.3 Conformidade Contbil
12.4 Declarao do Contador Atestando a Conformidade das Demonstraes
Contbeis
12.4.1 Declarao Plena
12.4.2 Declarao com Ressalva
12.5. Demonstraes Contbeis e Notas Explicativas previstas na Lei n 4.320/1964
e pela NBC T 16.6 aprovada pela Resoluo CFC n 1.133/2008
Quadros: A.12.4.1 Declarao do Contador Afirmativa da Fidedignidade das Demonstraes
Contbeis
A.12.4.2 Declarao do Contador com Ressalva sobre a Fidedignidade das
Demonstraes Contbeis
Justificativa: No se aplica. A UJ no segue os preceitos da Lei n 4.320/64 e no integra o SIAFI;
sua contabilidade determinada pelas Leis n 6.404/76, e 11.638/07 e 11.941/09, as
quais no preveem os itens especificados na Deciso Normativa TCU n 134/2013 e
Portaria TCU n 90/2014.

Itens que no se aplicam realidade da UJ (Anexo II Parte B - CONTEDO


ESPECFICO POR UNIDADE JURISDICIONADA OU GRUPO DE UNIDADES AFINS E
Parte C UNIDADES JURISDICIONADAS COM RELATRIOS DE GESTO
CUSTOMIZADOS).
Subitens: todos.

Quadros: todos.

Justificativa: a Ativos S.A. no Unidade Jurisdicionada contemplada na Parte B e Parte C da DN


134/2013.

13
1. IDENTIFICAO E ATRIBUTOS DAS UNIDADES CUJAS GESTES COMPEM
O RELATRIO

1.1 Identificao da Unidade Jurisdicionada


De acordo com o anexo I, da Deciso Normativa-TCU N 134, de 04 de dezembro de 2013,
a Ativos S.A. dever apresentar o Relatrio de Gesto Individual, nos termos do art. 5 da IN TCU
n 63/2010.
1.1.1 Relatrio de Gesto Individual

Quadro A.1.1.1 - Identificao da Unidade Jurisdicional


Poder e rgo de Vinculao
Poder: Executivo
rgo de Vinculao: Ministrio da Fazenda Cdigo SIORG: 1929
Identificao da Unidade Jurisdicionada
Denominao Completa: ATIVOS S.A. SECURITIZADORA DE CRDITOS FINANCEIROS
Denominao Abreviada: ATIVOS S.A.
Cdigo SIORG: 078056 Cdigo LOA: No se aplica Cdigo SIAFI: No se aplica
Natureza Jurdica: Sociedade de Economia Mista Sociedade Annima de Capital CNPJ:
Fechado 05.437.257/0001-29
Principal Atividade: Securitizao de Crditos Cdigo CNAE: 6492-1
Telefones/Fax de contato: (061) 3424-5900 (061) 3424-5969
Endereo Eletrnico: diadm@ativossa.com.br ou controle@ativossa.com.br
Pgina na Internet: http://www.ativossa.com.br
Endereo Postal: SEPN 504, Bloco A, n 100 - Edifcio Ana Carolina, 3 andar - salas 301 a 304, Asa Norte, Braslia-
(DF) - CEP 70730-521.
Normas Relacionadas Unidade Jurisdicionada
Normas de criao e alterao da Unidade Jurisdicionada
Estatuto Social DOU Seo 3 Publicao da criao: 16.01.2003 ltima alterao publicada em 19.06.2012
Outras normas infralegais relacionadas gesto e estrutura da Unidade Jurisdicionada
Regimento Interno do Conselho de Administrao, do Conselho Fiscal e da Diretoria Executiva e o Estatuto Social da
Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros encontram-se nos anexos 1, 2, 3 e 4, respectivamente.
Manuais e publicaes relacionadas s atividades da Unidade Jurisdicionada
As atividades exercidas em todos os nveis da estrutura da companhia so regidas por normas internas codificadas em
um manual denominado Manual de Normas e Procedimentos - MNP, em meio eletrnico, sendo as
incluses/alteraes referendadas pela Diretoria Executiva. Esse instrumento (MNP) consolida os normativos da
Companhia. Especificamente para as aquisies/contrataes, as normas internas esto em consonncia com os
preceitos da Lei 8.666/93 abrangidos pelo Regulamento e Manual de Licitaes.
Unidades Gestoras e Gestes relacionadas Unidade Jurisdicionada
Unidades Gestoras Relacionadas Unidade Jurisdicionada
Cdigo SIAFI Nome
No se aplica No se aplica
Gestes Relacionadas Unidade Jurisdicionada
Cdigo SIAFI Nome
No se aplica No se aplica
Relacionamento entre Unidades Gestoras e Gestes
Cdigo SIAFI da Unidade Gestora Cdigo SIAFI da Gesto
No se aplica No se aplica
Unidades Oramentrias Relacionadas Unidade Jurisdicionada
Cdigo SIAFI Nome
No se aplica No se aplica
Fonte: Estatuto Social e Regimentos Internos
14
1.1.2 Relatrio de Gesto Consolidado

No se aplica.

1.1.3 Relatrio de Gesto Agregado

No se aplica.

1.1.4 Relatrio de Gesto Consolidado e Agregado

No se aplica.

1.2 Finalidade e Competncias Institucionais da Unidade


A Ativos S.A. tem como atividade basilar a aquisio e gesto de crditos oriundos de
operaes praticadas por bancos mltiplos, bancos comerciais, bancos de investimentos, sociedades
de crditos imobilirios, sociedades de arrendamento mercantil, sociedades de crditos,
financiamento e investimento, associaes de poupana e emprstimo, caixas econmicas e
Companhias hipotecrias, podendo, ainda, participar de outras sociedades.
A administrao de seus negcios baseada em estratgias previamente estabelecidas e
alinhadas s diretrizes dos acionistas.
A companhia atua na cobrana dos crditos, utilizando as melhores praticas de gesto,
visando alcanar os resultados esperados, adotando metodologias transparentes que se refletem em
suas diretrizes, em seus negcios, na distribuio de dividendos e nas demonstraes
contbeis/financeiras.
A Ativos S.A. orienta-se pelo respeito aos direitos dos cidados, inclusive naqueles
estabelecidos pelo Cdigo de Defesa do Consumidor. E essa conduta repassada s empresas
parceiras para pautarem-se na tica e eficincia.
A companhia concentra esforos para atender s expectativas dos acionistas, e
conjuntamente, na recuperao da cidadania de pessoas inadimplentes que, ao resgatarem suas
dividas, reintegram-se ao mercado creditcio.
Concluindo, a companhia repassa as informaes aos acionistas com presteza e fidelidade,
garante ajustada remunerao de capitais investidos, promove a capacitao profissional compatvel
com as atividades da empresa, atua dentro dos parmetros legais e opera positivamente sua funo
social.

1.3 Organograma Funcional


No Anexo 5 apresentamos o organograma funcional da Ativos S.A., de suas Diretorias de
Administrao, Comercial e Regularizao e da rea de Assessoria Diretoria.

15
Quadro A.1.3 Informaes Sobre reas ou Subunidades Estratgicas
reas/ Subunidades Perodo de
Competncias Titular Cargo
Estratgicas atuao
Gerncia Administrativa e Gesto Administrativa, Financeira Fernando Lopes 01/01/2014 a
Gerente
Financeira e Contbil. Bandeira Neto 31/12/2014
a) 14/05/2014
a) Walmir eiras de a 01/09/2014 e
Gerncia de Gesto do Planejamento,
S e b) Elizabeth b) 01/01/2014
Desenvolvimento Organizao, Comunicao, Gerente
Malheiros de a 14/05/2014 e
Organizacional e Pessoas Secretaria Executiva e Pessoas.
Miranda 01/10/2014 a
31/12/2014
01/01/2014 a
Gerncia Jurdica Gesto do Contencioso Jurdico Cinthia Tufaile Gerente
31/12/2014
Gesto dos processos do Polo 03/02/2014 a
Gerncia de Polo Ativo Jos Carlos Berci Gerente
Ativo 31/12/2014
Gerncia de Licitaes e Gesto de Licitaes e Alzira Pereira 01/01/2014 a
Gerente
Contratos vencimento dos contratos Pelaquim 31/12/2014
Gerncia de Operaes Gesto da Recuperao de Deraldo Alves de 01/04/2014 a
Gerente
Especiais Crditos Especiais Almeida Filho 31/12/2014
Gerncia de Operaes Gesto da Recuperao de Everaldo Gonalves 01/01/2014 a
Gerente
Massificadas Crditos Massificados. de Oliveira 31/12/2014
Prospeco e Modelagem de
Gerncia de Estratgia Rodrigo Pereira 01/04/2014 a
Negcios e Gesto da Aquisio Gerente
Negocial Corra 31/12/2014
de Carteiras.
Gesto de Riscos, Coordenao
Gerncia de Riscos,
dos Controles Internos e da 01/01/2014 a
Controles Internos e Tsuyoshi Matsui Gerente
Conformidade, e Relacionamento 31/12/2014
Compliance
com rgos externos.
Gesto da Governana,
Gerncia de Tecnologia da Osvaldo Ramos da 01/01/2014 a
Desenvolvimento, Processamento, Gerente
Informao Silva 31/12/2014
Suporte e Infraestrutura de TI.

1.4 Macroprocessos Finalsticos


A Ativos S.A. tem como principal funo ser parceira estratgica do Banco do Brasil S.A.
na recuperao de crditos, com foco em crditos de baixo valor sem garantia, atravs da aquisio
de crditos e tambm atua na prestao de servios de cobrana para entidades pblicas em
operaes alinhadas com as suas competncias. Opera por meio de empresas terceirizadas de
cobrana.
No exerccio em referncia foram adquiridas novas carteiras de crditos e a recuperao de
crditos atingiu as metas estabelecidas como reflexo da gesto empreendida no desenvolvimento
das atividades.
Os macroprocessos foram conduzidos atravs da implementao de estratgicas, dentre elas
lanamento de campanhas motivacionais e dinamizao no repasse de informaes gerenciais s
empresas parceiras visando ampliar a capacidade para concretizar os objetivos.
Os macroprocessos esto assim divididos:

16
Quadro A.1.4 Macroprocessos Finalstico
Principais Subunidades
Macroprocessos Descrio Produtos e Servios
Clientes Responsveis
reas internas,
Envolvem a Banco do Brasil,
coordenao/gesto dos Planejamento Estratgico, Auditoria Gedep
Assessoramento
processos Gesto dos riscos e controles externas,
Corporativo Gerco
organizacionais e internos. Ministrios da
controles internos. Fazenda e
Planejamento.
Geneg
Envolvem os processos Estratgias Negociais de Gepat
Clientes,
de estratgias negociais, recuperao de crditos e Gerom
Negcios Banco do Brasil,
jurdicos e recuperao cobranas, assessoramento Geroe
reas Internas.
de crditos. jurdico corporativo. Gejur
Gedep
Gesto de pessoas, Gesto dos
Envolvem os processos processos administrativos,
Gedep
Suporte de Departamento de governana de tecnologia
reas internas. Getec
Operacional Pessoal, administrativos, (suporte/infraestrutura),
informtica e licitatrios. Gesto de processos Gelic
licitatrios
Envolvem os processos Clientes,
Pagamentos, recebimento,
Financeiro relacionados gesto fornecedores e Geafi
contabilizaes.
financeira e contbil reas internas.

Abaixo apresentamos os processos da Ativos S.A. de acordo com cada diretoria/gerncia:

Assessoria Diretoria
Gesto de Desenvolvimento Organizacional e de Pessoas Gedep
I. Coordenar o Planejamento;
II. Coordenar a Organizao;
III. Coordenar a Comunicao;
IV. Coordenar a Secretaria Executiva;
V. Gerir as aes de Gesto de Pessoas.

Gesto de Riscos, Controles Internos e Compliance Gerco


I. Coordenar os Controles Internos;
II. Coordenar a Conformidade;
III. Coordenar a Gesto de Riscos;
IV. Coordenar o Relacionamento com rgos Externos.

Diretoria de Administrao
Gesto Administrativo e Financeira Geafi
I. Gerir as aes de Gesto Administrativa;
II. Gerir as aes de Gesto Financeira / Contbil.
17
Gesto de Controladoria Gecon
I. Gerir o processo de oramento;
II. Gerir o processo de informaes gerenciais;
III. Gerir a mensurao do desempenho econmico-financeiro;
IV. Gerir o processo de precificao de produtos e servios;
V. Gerir o processo de simulao de resultados operacionais.

Gesto de Tecnologia da Informao Getec


I. Gerir Governana de Tecnologia da informao.
II. Gerir o Desenvolvimento de Tecnologia da informao.
III. Gerir o Processamento de Tecnologia da informao.
IV. Gerir o Suporte de Tecnologia da informao.
V. Gerir a Infraestrutura de Tecnologia da informao.

Diretoria Comercial
Gesto de Operaes Massificadas - Gerom
I. Gerir os Escritrios de Cobrana;
II. Gerir a Recuperao de Crditos.

Gesto de Estratgia Negocial Geneg


I. Gerir a Prospeco e Modelagem de Negcios;
II. Gerir a Aquisio de Carteiras.

Gesto de Operaes Especiais Geroe


I. Gerir a Recuperao de Crditos Especiais.

Diretoria de Regularizao
Gesto Jurdica Gejur
I. Gerir o Assessoramento Jurdico Corporativo;
II. Gerir os Escritrios de Advocacia do Polo Passivo;
III. Gerir o Contencioso Jurdico.

Gesto Jurdica do Polo Ativo Gepat


I. Gerir os Processos Jurdicos do Polo Ativo;
II. Gerir os Escritrios de Advocacia do Polo Ativo.

Gesto de Licitaes e Contratos Gelic


I. Gerir as Licitaes;
II. Gerir os Contratos.
18
1.5 Principais Parceiros
Principais parceiros externos da Ativos S.A., que colaboraram ou participaram na
consecuo dos objetivos finalsticos da companhia de acordo com o escopo de atuao so as
empresas de prestao de servios de cobrana extrajudicial, empresa de prestao de servios de
cobrana receptiva e as sociedades de advogados prestadoras de servios advocatcios.

Cobrana Extrajudicial
Adicional Recuperao de Crditos Ltda.
Ativa Administradora e Recuperadora de Crditos Financeiros Ltda.
Audac Servios Especializados de Cobranas e Atendimento Ltda.
Bandeira Recuperao de Crdito e Assessoria de Cobrana Ltda.
Capital Brasil Servios de Cobrana Ltda.
Cash do Brasil Call Center Ltda.
Cheque Nobre Mercantil Cobranas Ltda.
Cobra Servios de Cobrana Ltda ME.
Cobrarr Teleatendimento e Cobrana Ltda.
Contax S.A.
xito Brasil Servios de Assessoria e Cobranas Ltda.
Fiducial Consultoria e Servios Financeiros Ltda.
Garantia Servios Ltda.
Gomes Cobra Assessoria de Cobrana Ltda.
Impacto Assessoria e Consultoria Ltda.
Intervalor Cobrana Gesto de Crdito e Callcenter Ltda.
Infocred Assessoria de Gesto de Riscos S/S Ltda.
Kobransol Cobranas Comerciais Ltda.
Liderana Servios Especializados em Cobranas S.A. Ltda.
LS Cobranas Ltda.
Luze assessoria e Recuperao de Ativos Financeiros S/S Ltda.
MRL Sistemas e Servios Especializados Ltda.
Nova Gestes Servio de Cobrana Extrajudicial Ltda.
Open Credit Cobrana e Assessoria Ltda. ME.
PAC Administrao de Crditos Ltda.
Senarc Servio Nacional de Teleatendimento ao Cliente Ltda.
Servicob Servio de Recuperao de Crditos e Cobrana Ltda.
Tribuna Cobrana e Cadastro Ltda. EPP.
Vistec Servios e Tecnologia Ltda.

Cobrana Receptiva
Call Tecnologia e Servios Ltda.

Servios Advocatcios
Aires Ayres Advogados

19
Barcelos Advogados Associados
Camozato & Mosele Advogados Associados
Cardoso e Corra Advogados Associados
Carlos Kirchhof Advocacia
F. Miranda Advogados Associados
Ferreira e Chagas Advogados
L.F. Maia Advogados Associados
Pereira Gionedis Advogados
Signori, Pissini & Marquesini Sociedade de Advogados.

20
2. INFORMAES SOBRE A GOVERNANA

2.1 Estrutura de Governana


A estrutura de Governana e de Autocontrole da gesto possui abrangncia sobre toda a
companhia. Est composta por Assembleia Geral dos Acionistas, Conselho de Administrao,
Conselho Fiscal, Diretoria Executiva, Auditoria Interna BB, Auditoria Independente, Comit de
Gesto de Riscos e Gerncia de Riscos, Controles Internos e Compliance.
Assembleia Geral: as reunies ocorrem, ordinariamente, dentro dos 4 (quatro) primeiros
meses seguintes ao trmino do exerccio e, extraordinariamente, quando convocada na forma da lei
ou do Estatuto Social, sendo presidida pelo presidente do Conselho de Administrao e secretariada
por um dos acionistas presentes ou seu representante, a ser escolhido pelo presidente.
Conselho de Administrao: o rgo que fixa a orientao geral dos negcios da
companhia. composto por 5 (cinco) membros titulares e seus respectivos suplentes, que
conferiro representatividade aos acionistas, sendo um o presidente e os demais sem designao
especial, todos eleitos com mandato de 3 (trs) anos, permitida a reeleio. As reunies do
Conselho ocorrem, ordinariamente, uma vez por bimestre e, extraordinariamente, quando
convocado pelo presidente ou por dois de seus membros.
Conselho Fiscal: o rgo de fiscalizao dos atos dos administradores da companhia e de
verificao do cumprimento dos seus deveres legais e estatutrios, contribuindo para a defesa dos
interesses da Sociedade e dos acionistas. composto por 3 (trs) membros e suplentes em igual
nmero, com competncia fixada pela lei e eleitos com mandato de 1 (um) ano. As reunies
ocorrem, ordinariamente, a cada trs meses, momento em que so analisadas as contas da empresa e
efetuadas recomendaes pertinentes, e, extraordinariamente quando julgado necessrio, a pedido
do Conselho Fiscal ou por qualquer dos seus membros, ouvido os demais.
Diretoria Executiva: o rgo de administrao executiva da companhia, cabendo-lhe
executar a poltica estabelecida pelo Conselho de Administrao e as diretrizes bsicas por ele
fixadas, bem como a representao da companhia. A Diretoria composta por at 4 (quatro)
membros dos quais um ser o Presidente. So eleitos pelo Conselho de Administrao e renem-se
uma vez por ms ou, extraordinariamente, quando convocada.
Auditoria Interna (BB): exercida pela rea de auditoria do BB, responsvel pela
realizao de auditorias com foco nos riscos.
Auditoria Independente: no perodo sob anlise foi realizada pela KPMG Auditores
Independentes, objetivando especialmente a anlise das demonstraes contbeis, os procedimentos
contbeis, os controles internos e o cumprimento dos dispositivos legais e regulamentares.
Comit de Gesto de Riscos: o rgo colegiado de carter consultivo e permanente para
questes relativas gesto integrada de riscos da companhia e rege-se pelo seu regimento e pela
legislao aplicvel, tendo como objetivos principais a superviso e o monitoramento do
gerenciamento de riscos e o assessoramento Diretoria Executiva. Sua estrutura mnima
composta pela Diretoria Executiva, o Gerente da Gerncia de Riscos, Controles Internos e
Compliance e representante das gerncias proprietrias de riscos.
Gerncia de Riscos, Controles Internos e Compliance: est estruturada em Gerncia,
Analistas e Assistentes. Possui grau de independncia e autonomia suficientes para gerir de maneira
segura e eficaz no acompanhamento da conformidade e dos controles internos. Est vinculada
diretamente ao Diretor Presidente.

21
A Poltica de Governana adotada pela Ativos S.A. estabelece uma estrutura baseada em
normas, procedimentos e controles, estabelecidos em conformidade com a legislao aplicvel,
disponibilizado ao corpo funcional atravs de Rede Digital Corporativa, visando mitigar o Risco de
Compliance.
A Governana da Ativos S.A. evidencia o compromisso dos administradores e funcionrios
da Companhia com as obrigaes de Compliance s quais a empresa est sujeita e com os
procedimentos de Controles Internos.
A comunicao externa com clientes, rgos reguladores e fiscalizadores, dependncias do
Banco do Brasil S.A., empresas contratadas, fornecedores etc. obedece a requisitos de respeito e de
respostas imediatas, de forma a evidenciar o comprometimento da empresa com o Compliance.
A Empresa prioriza o atendimento s recomendaes emanadas dos rgos reguladores e
fiscalizadores, das unidades de auditoria interna e externa (independente) e da rea de Riscos,
Controles Internos e Compliance.
A Ativos S.A. reconhece que a terceirizao de servios no isenta a empresa de suas
responsabilidades com as obrigaes de Compliance. Assim sendo, estabelece acordos com os
prestadores de servios terceirizados, a fim de garantir que os contratos sejam cumpridos de
maneira eficaz e que os padres e o comprometimento com o Compliance no sejam prejudicados.
O desempenho acompanhado e os fatos que possam comprometer o cumprimento do Compliance
so comunicados e tratados.
As obrigaes identificadas - leis, regulamentos, resolues, ordens emitidas por rgos
reguladores, decises judiciais ou administrativas so registradas em uma base de dados
denominada Cadastro de Exigncias Regulamentares, disponvel na Rede Digital Corporativa.
O desempenho de Compliance monitorado e mensurado periodicamente, por meio da
aplicao de Roteiros (Checklists) desenvolvidos para verificao do cumprimento dos dispositivos
de controles constantes das normas internas.
A Ativos S.A. adota as melhores prticas de Governana Corporativa, de forma sistmica,
estrutura e oportuna, com o objetivo de alcanar e manter a transparncia, a prestao de contas, a
equidade, responsabilidade socioambiental, e a qualidade de suas informaes e negcios.

Indicadores para monitoramento e avaliao do modelo de governana e efetividade dos


controles internos
A Ativos S.A. tem como principal funo ser parceira estratgica do Banco do Brasil na
recuperao de crditos, com foco em crditos de baixo valor sem garantia, atravs da aquisio de
crditos e gesto de empresas terceirizadas de cobrana, e tambm atua na prestao de servios de
cobrana para entidades pblicas em operaes alinhadas com as suas competncias core.

Misso
Atuar com eficincia e eficcia, na cobrana de crditos oriundos do BB e prestao de
servios para entidades e bancos pblicos, observando com rigor relaes jurdicas e ticas das suas
atividades e das agncias terceirizadas, garantindo remunerao dos capitais investidos pelos
acionistas e criando condies para desenvolvimento de seus funcionrios.

Viso
A Ativos S.A. alinhada estratgia de recuperao de crdito do Conglomerado Banco do
Brasil detm reconhecida expertise em gesto da cobrana.

22
o principal agente de cobrana de divida ativa de entes pblicos e de gesto de cobrana
de bancos pblicos.

Princpios
O desenvolvimento da Ativos S.A. est fundamentado em 10 princpios diretores para o
modelo de negcio, subdivididos em 3 vertentes, conforme abaixo:
I. A Ativos primordialmente parceira do BB, mas trabalha tambm com entidades
pblicas
1) A Ativos cria valor para seus clientes pela melhoria contnua da taxa de recuperao
2) A Ativos atua na cobrana de crditos inadimplidos adquiridos do BB
3) A Ativos atua tambm com entidades e bancos pblicos atravs da prestao de servios
4) A Ativos no presta servios para competidores privados do BB

II. A Ativos opera pela gesto de terceiros


5) A Ativos gerencia ativamente suas empresas de cobrana terceirizadas
6) A Ativos uma empresa enxuta, sem rede capilar e com escala nas empresas terceirizadas
7) A Ativos colabora com agncias de cobrana para aprimorar suas estratgias

III. A Ativos foca em crditos de baixo valor


8) A Ativos atua na cobrana dos crditos e no faz gesto de garantias
9) A Ativos opera com um alto volume de operaes, com foco atual em crditos de baixo
valor
10) O BB e a Ativos colaboram para planejar os produtos e volume de crditos para cesso.

A estrutura de Governana contm os mesmos elementos que compem a estrutura de um


sistema de Controle Interno, de acordo com o COSO Committee of Sponsoring Organizations
(Comit das Organizaes Patrocinadoras). So eles:
a) Ambiente de Riscos, Controle e de Compliance interno e regulatrio;
b) Avaliao e Gerenciamento dos Riscos;
c) Atividades de Controle e Compliance;
d) Informao e Comunicao;
e) Monitoramento.

a) Ambiente de Controle e de Compliance

Ambiente Interno
O ambiente interno composto da estrutura organizacional, dos valores ticos e das crenas
da companhia, do grau de capacitao dos empregados e do grau de comprometimento dos
funcionrios da organizao com a cultura e com os procedimentos de Controle e Compliance.
A Ativos S.A. prima para que o seu ambiente interno d o suporte necessrio eficcia do
Programa de Compliance, aprimorando e adotando as seguintes medidas:
Cdigo de tica e Normas de Conduta desenvolveu e disponibilizou o Cdigo de
tica e Normas de Conduta e mantm no sistema corporativo, para acesso dos
funcionrios. O Cdigo determina o comportamento esperado dos empregados no
exerccio de suas funes.
Estrutura Organizacional definiu e normatizou competncias e aladas e atribuiu
autoridade e responsabilidades aos cargos. A companhia cuida para que a estrutura

23
organizacional seja adequada ao seu porte e necessidades, efetuando avaliaes e
alteraes peridicas.
Treinamento criou um Programa de Treinamento com o objetivo de estimular o
desenvolvimento dos empregados. Por meio do Programa so identificadas as carncias
de conhecimento e disponibilizados os treinamentos necessrios, a fim de proporcionar
aos funcionrios a capacitao exigida para o desempenho das funes e para o
cumprimento de suas obrigaes de Compliance.
Alocao de recursos - disponibiliza os recursos indispensveis execuo dos
trabalhos.
Polticas instituiu polticas, disponveis para acesso dos funcionrios em ambiente
corporativo, que do o tom da companhia na gesto dos seus processos.
Planos e Programas desenvolveu e documentou planos e programas para gesto dos
negcios.
Manuais de Normas e Procedimentos padronizou e normatizou os procedimentos
operacionais, nos quais esto inseridas as obrigaes de Compliance. As normas
internas contemplam as instrues de trabalho; regulamentos, descrio e atribuies
dos cargos.
Ambiente Regulatrio
O ambiente regulatrio determina as obrigaes de Compliance das empresas, em relao s
questes socioeconmicas, financeiras e outras. constitudo dos rgos reguladores e
fiscalizadores.

b) Avaliao e Gerenciamento dos Riscos


O Risco de Compliance identificado por meio da anlise das normas externas e da
avaliao do impacto da legislao na companhia.
Para gerenciar os riscos de Compliance a Ativos S.A. desenvolveu banco de dados
denominado Cadastro de Exigncias Regulamentares - CER que relaciona as obrigaes de
Compliance da companhia, com nfase legislao vinculada s questes socioeconmicas, por
afetarem diretamente a organizao, como: legislao trabalhista; previdenciria; fisco-tributria;
comercial e civil.
Tambm contempla as normas destinadas s instituies financeiras, que afetam
indiretamente a Ativos S.A., por fazer parte do Conglomerado Banco do Brasil S.A.
Alm da avaliao e gerenciamento do Risco de Compliance, o Risco Operacional, o Risco
Legal, o Risco de Segurana, o Risco de Liquidez, o Risco de Mercado, o Risco Estratgico, o
Risco de Conjuntura e o Risco de Socioambiental, presentes no desempenho das atividades,
tambm so avaliados periodicamente e, a partir da avaliao desses riscos, so institudos polticas,
normas e controles para mitigao dos mesmos, inclusive Planos de Contingncia que compem o
Gerenciamento de Continuidade de Negcios.

c) Atividades de Controle e Compliance


Na Ativos S.A. as atividades de controle para mitigar os riscos identificados so realizadas
permanentemente, haja vista que as exigncias normativas integram as polticas e os procedimentos
operacionais da companhia, padronizados e documentados.
Alm das atividades permanentes, so realizadas verificaes peridicas pela Gerncia de
Riscos, Controles Internos e Compliance, por meio da aplicao de checklist, testes de
24
conformidade ou de roteiro de verificao, com o objetivo de avaliar se os procedimentos
normatizados e/ou clusulas contratuais esto sendo cumpridas integralmente.

d) Informao e Comunicao
Comunicao Interna os fatos de interesse dos funcionrios so divulgados em reunies
rotineiras ou por meio eletrnico. Da mesma forma, os funcionrios so estimulados a levar ao
conhecimento dos superiores hierrquicos e Diretoria Executiva fatos que envolvam as obrigaes
de Compliance ou que comprometam o controle do Risco Operacional.
Comunicao Externa o relacionamento externo e as relaes com parceiros prestadores
de servios obedecem aos requisitos institudos nas Clusulas Contratuais, na Poltica de
Compliance e na Poltica de Segurana Institucional da companhia.

e) Monitoramento
Os controles para mitigar os riscos so exercidos permanentemente, quando do desempenho
das atividades. Na rotina diria, os procedimentos so conferidos pelos gerentes das equipes e,
periodicamente, so realizadas conferncias e conciliaes observando o princpio da segregao de
funo.
Alm do monitoramento permanente, a Ativos S.A. efetua verificao segregada para
averiguar a conformidade dos procedimentos com os requisitos de Compliance e de controles.
So monitorados de forma segregada os principais processos executados pela Gerncia de
Riscos, Controles Internos e Compliance, na periodicidade determinada no Manual de Normas e
Procedimentos, utilizando-se de documentos modelados para a finalidade, por processo.

2.2 Atuao da Unidade de Auditoria Interna


A Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros uma empresa controlada pelo Banco
do Brasil S.A. mediante participao societria do BB Banco de Investimento S.A. e do Brasilian
American Merchant Bank (Bamb). A empresa no possui unidade de auditoria interna prpria e as
funes de auditoria interna so desempenhadas pela Auditoria Interna do Banco do Brasil.
A Auditoria Interna do BB realiza avaliaes independentes e sistemticas nos processos
organizacionais, com foco nos riscos passveis de comprometer os objetivos da instituio. As
informaes so geradas para assessorar a Alta Administrao e contribuir para a melhoria da
eficcia dos processos de gerenciamento de riscos, controle e governana corporativa do
Conglomerado.
A dinmica de atuao suportada pelo modelo de auditoria integrada, com foco nos riscos e
abordagem por processos crticos, sob coordenao conjunta de Gerncias de Auditoria
intervenientes, e abrange os domnios estratgico, ttico e operacional em que o processo ocorre. As
Gerncias de Auditoria so centros de excelncia em rea especfica do conhecimento e
desenvolvem os trabalhos em cumprimento aos objetivos estabelecidos no planejamento anual
elaborado pela Unidade.
O universo auditvel da Auditoria Interna contempla o conjunto de processos crticos da
organizao, entidades ligadas do Banco do Brasil (ELBB), auditorias de carter obrigatrio, alm
das auditorias especiais (funo inspetoria) e demandas externas.
Para avaliar as entidades ligadas adotado sistema de rotao de avaliaes, com diferentes
periodicidades e escopos, de acordo com a relevncia de seus negcios para o Conglomerado, a
25
complexidade dos seus processos, sua inter-relao com processos crticos do BB, e observando as
determinaes legais.
Como regra geral, as empresas com auditoria interna prpria so avaliadas pela Auditoria
Interna do BB com foco em governana corporativa e avaliao do sistema de controles internos.
Nas empresas sem auditoria interna, essa avaliao tambm abrange os seus processos internos.
Com vistas a harmonizar e alcanar um bom nvel de integrao entre os trabalhos de auditoria
interna, no mbito do Conglomerado, foi definido um conjunto padro de processos crticos, a
terem, pelo menos, uma concluso no ciclo de at trs anos, que serve como referencial para
orientar o planejamento das auditorias nas entidades ligadas. So eles:
Contabilidade
Tesouraria e Finanas
Gesto Empresarial (planejamento, marketing, servios jurdicos, etc.)
Tecnologia da Informao
Preveno e Combate Lavagem de Dinheiro
Segurana Empresarial
Gesto de Pessoas
Gesto de Riscos
Logstica e Suporte Operacional
Crdito (somente para as instituies financeiras).
Trata-se de um conjunto de processos empresariais mnimo, porm comum, que pode ser
complementado pela unidade de auditoria interna vinculada entidade ligada, considerando o
objeto social, o conjunto de negcios e funes corporativas, os modelos de atuao, entre outros
aspectos, de forma a contemplar todo o universo auditvel.
Para realizar os trabalhos planejados a Auditoria Interna est constituda conforme descrito a
seguir.
Vinculada ao Conselho de Administrao, conforme dispe o Estatuto Social do Banco do
Brasil, em seu artigo 35, a gesto da Unidade de competncia do Comit de Administrao,
composto pelo Auditor Geral e por cinco Gerentes Executivos.
A estrutura organizacional composta pela Sede formada pelo Comit de Administrao,
Divises e Segmento Master e pela rede de Gerncias de Auditoria.
A execuo dos trabalhos de auditoria cabe rede de 28 Gerncias de Auditoria (GA),
subordinadas diretamente ao Comit de Administrao, sendo 25 gerncias no Pas e trs no
exterior. Das gerncias no Pas, 22 so responsveis pela avaliao dos processos empresariais do
BB e respectivas empresas ligadas; uma responsvel pela metodologia de auditoria; uma
desempenha as atividades de relacionamento com entidades de fiscalizao e controle; e uma faz a
coordenao de auditorias especiais.
Embora tenham sido promovidos ajustes na estrutura da Auditoria Interna em outubro de 2014,
cujas medidas para implementao iniciaram-se ainda nesse exerccio para vigncia plena em 2015,
as alteraes no impactam a conduo das avaliaes nas ELBB.
Em 2014, a Auditoria Interna do BB avaliou o Conglomerado na sua completude e
complexidade, entretanto, no ciclo anual de planejamento no havia previso de execuo de
trabalhos na empresa Ativos S.A. Os trabalhos na entidade esto previstos para 2015.

2.3 Sistema de Correio


No se aplica.

26
2.4 Avaliao do Funcionamento dos Controles Internos

Quadro A.2.4 Avaliao do Sistema de Controles Internos da UJ vide anexo 6

2.5 Remunerao Paga a Administradores

2.5.1 Poltica de Remunerao dos Membros da Diretoria Estatutria e dos


Conselhos de Administrao e Fiscal

a) Diretoria Executiva
A Poltica de Remunerao dos Membros da Diretoria Estatutria determinada pela
Assembleia Geral de Acionistas, conforme determina os pargrafos 4 e 5, artigo 10 do Estatuto
Social da Companhia:
Art. 10
[...]
4 - A remunerao global e mensal dos administradores ser estabelecida em
Assembleia Geral.
5 - Alm da remunerao de que trata o pargrafo antecedente, os
administradores podero ter direito a participar nos lucros, caso a Assembleia Geral
venha a deliberar, nos termos do Artigo 34 deste Estatuto, observadas as
disposies legais sobre a matria.
A partir de 2014, o estabelecimento da remunerao global e mensal dos administradores
passou a estar condicionada tambm a aprovao do Departamento de Coordenao e Governana
das Empresas Estatais DEST, conforme disposto no Decreto-Lei n 2.355/87, art. 3, caput,
combinado com o Decreto n 89.309/84, art. 4, inciso I, alnea a. Decreto n 3.735/01, art. 1,
inciso III. Portaria MP n 250/05, art. 1 e Decreto n 7.675/12. Anexo I, art. 6, inciso IV, alnea
h.
Alm disso, foram alterados os critrios para o pagamento da Participao nos Lucros (PL)
da Ativos S.A. aos administradores, que passou a ser designado como Programa de Remunerao
Varivel (PRVA).
A remunerao dos membros da Diretoria Executiva composta por remunerao fixa para
12 meses, mais a Gratificao de Natal e Remunerao Varivel (RVA) paga semestralmente, desde
que atingidas s metas estabelecidas no Programa de Remunerao Varivel aprovado para o
perodo.
Para aprovao da remunerao global e a RVA, a Ativos S.A. apresenta uma projeo
oramentria para remunerao global da Diretoria Executiva, Conselho de Administrao e
Conselho Fiscal para o perodo de 1 (um) ano, sendo considerado o perodo de abril a maro, no
qual contempla tambm a RVA.
Dessa forma, o Conselho de Administrao aprova pontualmente a remunerao global e o
pagamento do Programa de Remunerao Varivel da Diretoria Executiva, encaminhando para
aprovao do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto/DEST, mediante trnsito prvio
pelo do Ministrio Fazenda, antes da Assembleia Geral.
A Metodologia do clculo para remunerao leva-se em considerao:

27
O modelo utilizado pelo Banco do Brasil, para o perodo de 2014 e o Oramento aprovado
para 2014, alm de contemplar as recomendaes e sugestes do Ministrio do Planejamento,
Oramento e Gesto/DEST.

Remunerao Global
Aprovada em Assembleia Geral de Acionistas, em 25/04/2014, nos moldes a seguir: para o
perodo de abril/2014 a maro/2015, incluindo a remunerao mensal, gratificao natalina e
Remunerao Varivel, permitido um reajuste com base no IPCA no percentual de 5,34%,
considerando a meta de inflao projetada e o dissdio coletivo anual da classe.

Programa de Remunerao Varivel


O Programa de RVA da Ativos S.A. segue a Lei n 6.404/76, inclusive em seu Art. 152,
onde a assembleia-geral fixar o montante global ou individual da remunerao dos
administradores, inclusive benefcios de qualquer natureza, tendo em conta suas responsabilidades,
o tempo dedicado s suas funes, sua competncia e reputao profissional e o valor dos seus
servios no mercado.
A Remunerao Varivel dos administradores, foi calculada em alinhamento ao Programa
da Holding (Banco do Brasil S.A), observado o Planejamento Estratgico da companhia para o
perodo de 2014.
O pagamento da Remunerao Varivel dos Administradores - RVA depende do
atingimento de 100% do Acordo de Trabalho (ATB) anual e, proporcionalmente, das metas
estabelecidas do RVA.
Uma vez acionado o Programa de Remunerao Varivel dos Administradores - RVA, a
quantidade de honorrios de cada Dirigente ser definida de acordo com os resultados apurados, o
perodo de atuao e os cargos exercidos. O Programa prev o pagamento de at 6 (seis) honorrios
para o Diretor Presidente e at 3 (trs) para os demais Diretores.
Ao trmino do primeiro semestre de 2014, se for atingida a pontuao necessria na
apurao do resultado do ATB semestral e mediante aprovao do Conselho de Administrao,
poder ser realizado adiantamento de 50% (cinquenta por cento) aos Dirigentes.
O pagamento final do programa ocorrer aps a apurao final do resultado do RVA do ano
de 2014 e distribuio dos Dividendos e Juros sobre Capital Prprio aos acionistas da Ativos S.A,
conforme previsto no Estatuto Social, e pagamento de PLR aos funcionrios da Holding,
mediante aprovao do Conselho de Administrao.

b) Conselho de Administrao
A partir de 2014, o Conselho de Administrao passou a ser remunerado, seguindo
determinao do DEST, conforme Nota Tcnica n 279/CGCOR//DEST/SE-MP.
O montante tambm est fixado na projeo anual da Remunerao Global dos
Administradores.
O valor da remunerao equivalente ao valor fixado para o Conselho Fiscal, e,
corresponde ao mnimo fixado pela Lei n 6.404/76, dez por cento da que, em mdia, for atribuda a
cada diretor, no computados os benefcios, verbas de representao e participao nos lucros.

28
c) Conselho Fiscal
A Poltica de Remunerao dos Membros do Conselho Fiscal tambm determinada pela
Assembleia Geral de Acionistas, conforme determina o artigo 28 do Estatuto Social da Companhia
e em conformidade com o 3 art.162 da Lei n 6.404/76:
Art. 28 Os membros do Conselho Fiscal tero competncia fixada pela lei e a sua
remunerao ser estabelecida pela Assembleia Geral Ordinria que os eleger.
Art. 162 - 3 A remunerao dos membros do conselho fiscal, alm do reembolso,
obrigatrio, das despesas de locomoo e estada necessrias ao desempenho da
funo, ser fixada pela assembleia-geral que os eleger, e no poder ser inferior,
para cada membro em exerccio, a dez por cento da que, em mdia, for atribuda a
cada diretor, no computados benefcios, verbas de representao e participao nos
lucros. (Lei n 6.404, de 1976).

O montante tambm est fixado na projeo anual da Remunerao Global dos


Administradores.
O valor da remunerao equivalente ao valor fixado para o Conselho Fiscal, e,
corresponde ao mnimo fixado pela Lei n 6.404/76, dez por cento da que, em mdia, for atribuda a
cada diretor, no computados os benefcios, verbas de representao e participao nos lucros.

29
2.5.2 Demonstrativo da Remunerao Mensal de Membros de Conselhos

Quadro A.2.5.2 - Remunerao dos Conselhos de Administrao e Fiscal Valores em R$ 1,00


Conselho de Administrao
Nome do Perodo de Exerccio Remunerao (R$)
Conselheiro(a) Incio Fim jan fev mar abr mai jun jul ago set out nov dez Total
Adriano Meira Ricci
01/01/14 10/06/14 - - - - - - - - - - - - -
(T)
Carlos Roberto
26/06/14 31/12/14 - - - - - - - - - 2.754,19 2.754,19 2.754,19 8.262,57
Cafareli (T)
Rogerio Bressan
01/01/14 24/04/14 - - - - - - - - - - - - -
Biruel (S)
Srgio Rodrigues
25/04/14 31/12/14 - - - - - - - - - - - - -
Pimentel (S)
Jnio Carlos Endo
01/01/14 06/06/14 - - - - - - - - - - - - -
Macedo (T)
Djaci Vieira de
26/06/14 31/12/14 - - - - - - - - - 2.754,19 2.754,19 2.754,19 8.262,57
Sousa (T)
Vasco Creso
01/01/14 27/02/14 - - - - - - - - - - - - -
Farinello Jnior (S)
nio Mathias
25/04/14 06/06/14 - - - - - - - - - - - - -
Ferreira (S)
Joo Paulo Dutra e
01/01/14 20/03/14 - - - - - - - - - - - - -
Silva (T)
Evandro Baldin Dias
25/04/14 31/12/14 - - - - - - - - - 2.754,19 2.754,19 2.754,19 8.262,57
(T)
Rodrigo de Campos
01/01/14 24/04/14 - - - - - - - - - - - - -
Queiroz (S)
Fbio Queiroz Alves
25/04/14 31/12/14 - - - - - - - - - - - - -
(S)
Carlos Renato
01/01/14 31/12/14 - - - - - - - - - 2.754,19 2.754,19 2.754,19 8.262,57
Bonetti (T)
Vilmar Gongora (S) 01/01/14 31/12/14 - - - - - - - - - - - 2.754,19 2.754,19
Milton Teles
01/01/14 31/12/14 - - - - - - - - - - 2.754,19 5.508,38 8.262,57
Sobrinho (T)
Paulo de Tarso
01/01/14 31/12/14 - - - - - - - - - 2.754,19 - - 2.754,19
Rodrigues (S)

30
Conselho Fiscal
Nome do Perodo de Exerccio Remunerao (R$)
Conselheiro(a)
Incio Fim jan fev mar abr mai jun jul ago set out nov dez Total
(T/S)
Fernando de Rosa
01/01/14 31/12/14 1.974,02 1.974,02 1.974,02 1.974,02 1.974,02 1.974,02 1.974,02 1.974,02 1.974,02 7.435,21 2.754,19 2.754,19 30.709,77
(T)
Alexandre Ronald de
01/01/14 31/12/14 - - - - - - - - - - - - -
Almeida Cardoso (S)
Luciana Maria
01/01/14 31/12/14 1.974,02 1.974,02 1.974,02 1.974,02 1.974,02 1.974,02 1.974,02 1.974,02 1.974,02 7.435,21 2.754,19 2.754,19 30.709,77
Rocha Moreira (T)
Antnio Celso Peres
01/01/14 24/04/14 - - - - - - - - - - - - -
de Arajo (S)
Jlio Csar Lima
25/04/14 31/12/14 - - - - - - - - - - - - -
Cruz (S)
Fernanda Peres
01/01/14 31/12/14 1.974,02 1.974,02 1.974,02 1.974,02 1.974,02 1.974,02 1.974,02 1.974,02 1.974,02 7.435,21 2.754,19 2.754,19 30.709,77
Arraes (T)
Alexandra Antonagi
01/01/14 24/04/14 - - - - - - - - - - - - -
de Campos (S)
Tereza Raquel Vieira
25/04/14 31/12/14 - - - - - - - - - - - - -
da Costa (S)
Legenda: (T) = Titular e (S) = Suplente
Fonte: Gedep

31
2.5.3 Demonstrativo Sinttico da Remunerao de Membros de Diretoria e de
Conselhos

Quadro A.2.5.3 - Sntese da Remunerao dos Administradores Valores em R$ 1,00


Identificao do rgo
rgo: Diretoria Executiva
EXERCCIO
Remunerao dos Membros
2014 2013 2012
Nmero de membros: 04 04 04
I Remunerao Fixa (a+b+c+d) 1.400.859 995.546 886.019
a) salrio ou pr-labore
1.222.638 909.899 811.360
DRA (Despesa de Pessoal Proventos Diretoria Executiva)
b) benefcios diretos e indiretos 178.221 85.647 74.658
c) remunerao por participao em comits - - -
d) outros --------------- --------------- ---------------
II Remunerao varivel (e+f+g+h+i) 405.217 469.318 318.791
e) bnus - - -
f) participao nos resultados 405.217 469.318 318.791
g) remunerao por participao em reunies - - -
h) comisses - - -
i) outros - - -
III Total da Remunerao ( I + II) 1.806.076 1.359.691 1.204.811
IV Benefcios ps-emprego - - -
V Benefcios motivados pela cessao do exerccio do
- - -
cargo
VI Remunerao baseada em aes - - -
Fonte: Gedep (DRA 2012/2013/2014)

Quadro A.2.5.3 - Sntese da Remunerao dos Administradores Valores em R$ 1,00


Identificao do rgo
rgo: Conselho Fiscal
EXERCCIO
Remunerao dos Membros
2014 2013 2012
Nmero de membros: 03 03 03
I Remunerao Fixa (a+b+c+d) 92.129 67.555 72.010
a) salrio ou pr-labore 92.129 67.555 72.010
b) benefcios diretos e indiretos - - -
c) remunerao por participao em comits - - -
d) outros - - -
II Remunerao varivel (e+f+g+h+i) - - -
e) bnus - - -
f) participao nos resultados - - -
g) remunerao por participao em reunies - - -
h) comisses - - -
i) outros - - -
III Total da Remunerao (I + II) 92.129 67.555 72.010
IV Benefcios ps-emprego - - -
V Benefcios motivados pela cessao do exerccio do
- - -
cargo
VI Remunerao baseada em aes - - -
Fonte: Gedep (DRA 2012/2013/2014)

32
Quadro A.2.5.3 - Sntese da Remunerao dos Administradores Valores em R$ 1,00
Identificao do rgo
rgo: Conselho de Administrao
EXERCCIO
Remunerao dos Membros
2014 2013 2012
Nmero de membros: 05 05 05
I Remunerao Fixa (a+b+c+d) 46.821 NR NR
a) salrio ou pr-labore 46.821 NR NR
b) benefcios diretos e indiretos - NR NR
c) remunerao por participao em comits - NR NR
d) outros - NR NR
II Remunerao varivel (e+f+g+h+i) - NR NR
e) bnus - NR NR
f) participao nos resultados - NR NR
g) remunerao por participao em reunies - NR NR
h) comisses - NR NR
i) outros - NR NR
III Total da Remunerao ( I + II) 46.821 NR NR
IV Benefcios ps-emprego - NR NR
V Benefcios motivados pela cessao do exerccio do - NR NR
cargo
VI Remunerao baseada em aes - NR NR
Fonte: Gedep (DRA/2014)

2.5.4 Demonstrativo da Remunerao Varivel dos Administradores

Quadro A.2.5.4 - Detalhamento de Itens da Remunerao Varivel dos Valores em R$ 1,00


Administradores
Identificao do rgo
rgo: Diretoria Executiva
EXERCCIO
Reconhecimento de Bnus e Participao de Resultados
2014 2013 2012
I Bnus (a+b+c+d) - - -
a) valor mnimo previsto no plano de remunerao - - -
b) valor mximo previsto no plano de remunerao - - -
c) valor previsto no plano de remunerao, caso as
- - -
metas estabelecidas fossem atingidas
d) valor efetivamente reconhecido no resultado - - -
II Participao no Resultado (e+f+g+h) 405.217 469.328 318.791
e) valor mnimo previsto no plano de remunerao - - -
f) valor mximo previsto no plano de remunerao - - -
g) valor previsto no plano de remunerao, caso as
405.217 469.328 318.791
metas estabelecidas fossem atingidas
h) valor efetivamente reconhecido no resultado - - -
III Total ( I + II) 405.217 469.328 318.791
Fonte: Gedep (DRA 2012/2013/2014)

33
3 RELACIONAMENTO COM A SOCIEDADE

3.1 Canais de Acesso do Cidado


Em decorrncia da caracterstica do negcio da companhia (servios de cobrana
extrajudicial de crditos vencidos), necessrio que se busque todos os meios para facilitar a
comunicao junto aos muturios, bem como com a rede de agncias do Banco do Brasil, visto que
este tambm um importante canal de relacionamento, pois em diversas situaes as agncias
tambm atendem nossos clientes.
A Ativos S.A. disponibiliza como principais canais para direcionamento dos clientes que
desejam regularizar suas pendncias, fazer solicitaes, reclamaes, denncias e sugestes, o
telefone 0800-644-3030 e o e-mail operacional@ativossa.com.br. Alm disso, cada uma das
empresas prestadoras de servios de cobrana extrajudicial de crditos, contratadas pela Ativos
S.A., dispe de um telefone gratuito (0800) para contato dos muturios; sendo 30 nmeros ao todo.
No decorrer do ano de 2014 foram recebidas pela Ativos e suas parceiras um total de
1.365.411 chamadas.
Alm disso, encontra-se disponvel no stio da companhia na grande rede,
http://www.ativossa.com.br, um espao com apresentao em flash, destacando a oportunidade para
que o cliente possa negociar seus dbitos Negocie Seus Dbitos.
No tocante rede de agncias, possumos os canais abaixo:
Telefone: (61) 3035-7414
Mesa especfica para fechamento de acordos e solicitao de boletos.
E-mail: agenciasbb@ativossa.com.br
E-mail especfico para que as agncias enviem propostas e outras solicitaes a Ativos.
Pgina na Internet: http://www.ativossa.com.br
Link Agncias BB Canal Exclusivo que consiste em uma opo para fechamento de
acordo e impresso de boletos de liquidao de dbitos pelas agncias, cujo acesso ocorre por meio
de login e senha individuais, concedidos a partir de solicitao da dependncia Ativos S.A. via
SisBB, com assinatura eletrnica.

3.2 Carta de Servios ao Cidado


No se aplica.

3.3 Mecanismos para Medir a Satisfao dos Clientes


A Ativos S.A. possui rotina de acompanhamento das ligaes recebidas e efetuadas pelas
empresas prestadoras de servios de cobrana extrajudicial para aferir o atendimento s orientaes,
padres e procedimentos definidos para o atendimento aos clientes. Esse acompanhamento
realizado por meio da anlise amostral das gravaes das ligaes.
A seleo das negociaes que so objeto de avalio feita de forma aleatria junto a cada
uma das empresas prestadoras de servio. Alm disso, quando das visitas rotineiras a essas
empresas, a Ativos busca observar se as parceiras possuem um setor de monitoria, pois se sabe que
esse acompanhamento de vital relevncia na busca dos melhores resultados sem que se ultrapasse
qualquer limite decorrente da natureza da atividade (cobrana).
34
Relativamente pesquisa de opinio, a Ativos S.A., realizou o acompanhamento da
satisfao dos usurios por meio dos stios de relaes, como por exemplo, o stio Reclame Aqui,
destacando-se que a companhia extremamente bem avaliada e figura entre as 30 empresas mais
bem avaliadas no portal de Ministrio da Justia (consumidor.gov).

3.4 Acesso s informaes da Unidade Jurisdicionada


As informaes referentes atuao e desempenho, aos relatrios de gesto, relatrios de
auditoria e demais informaes que demonstram a transparncia da gesto esto disponveis no sito
eletrnico da companhia, no endereo http://www.ativossa.com.br/Institucional/relatorios

3.5 Avaliao do desempenho da Unidade Jurisdicionada


No se aplica.

3.6 Medidas Relativas Acessibilidade


No se aplica. Porm as instalaes da companhia possuem banheiros adaptados
portadores de necessidades especiais.

35
4 AMBIENTE DE ATUAO

4.1 Informaes do Ambiente de Atuao da Unidade Jurisdicionada

a) Caracterizao e o comportamento do mercado de atuao.


O mercado de securitizao de crditos no Brasil, ainda pequeno frente ao seu potencial.
Entretanto, mostra-se importante, pois atravs da cesso de crditos, as instituies financeiras
conseguem gerar receitas, potencializando seus ganhos, atravs da venda de parte de sua
inadimplncia, inerente ao mercado de concesso de crditos.
No tocante ao mercado de securitizao, visualiza-se uma ampliao significativa nos
ltimos anos no Brasil e no mundo, visto que algumas atividades, antes desempenhadas pelos
prprios bancos, esto sendo transferidas a outras instituies, as quais so especializadas no
servio, havendo uma reduo nos custos.

b) Principais empresas que atuam ofertando produtos e servios similares ao da unidade


jurisdicionada.
- Credigy;
- Recovery;
- AMC Brasil;
- RCB.

c) Contextualizao dos produtos e servios ofertados pela unidade jurisdicionada em


relao ao seu ambiente de atuao.
A Ativos S.A. efetua a aquisio de crditos vencidos, at o momento oriundos do Banco do
Brasil e, atravs da terceirizao do servio de cobrana, efetua a recuperao desses crditos.
O fluxo de caixa proveniente da recuperao de crditos rentabiliza as carteiras adquiridas e
dessa forma proporcionam o lucro da companhia
Como mencionado anteriormente, a excelncia da Ativos S.A. reside em um robusto modelo
de precificao de ativos e na gesto das empresas terceirizadas de cobrana.

d) Ameaas e oportunidades observadas no seu ambiente de negcio.


As principais ameaas so: ambiente macroeconmico, alto ndice de desemprego, com
eventual perda de renda do trabalhador, desaquecimento do mercado de cesso de crditos etc.
As principais oportunidades seriam: elevao do volume de crditos inadimplidos, ingresso
de novos cedentes de crdito no mercado, diversificao dos negcios etc.

e) Informaes gerenciais sucintas sobre o relacionamento da unidade jurisdicionada com


os principais clientes de seus produtos e servios.
A Companhia atualmente tem como principal cliente o Banco do Brasil, Instituio da qual
efetua a aquisio de crditos vencidos objetivando sua recuperao.

f) Descrio dos Riscos de Mercado e as estratgias para mitig-los


Nas atividades da companhia o Risco de Mercado restringe-se a risco de taxas de juros sobre
aplicaes financeiras de alta liquidez e baixa volatilidade.
36
A companhia no tem objetivo de incorrer em risco de Mercado com transaes no mercado
financeiro, mantendo-se com o perfil conservador nas estratgias de investimento.
A Diretoria Executiva responsvel pela execuo e acompanhamento da gesto dos
investimentos, observando as melhores prticas de gesto de recursos e de prudncia na assuno de
riscos, bem como a poltica estabelecida pelo Conselho de Administrao.
A mitigao dos Riscos de Mercado ocorre pelo estabelecimento de limites de apetite e
tolerncia.

g) Principais mudanas de cenrios ocorridas nos ltimos exerccios.


Nota-se como principal mudana percebida no ramo de atuao das Companhias voltadas
para a recuperao de crditos, o avano da tecnologia cuja utilizao tem sido cada vez mais
empregada nesse mercado, aumentando sua capacidade, melhorando sua eficincia etc.
A contrrio senso, percebeu-se baixo nvel da atividade econmica e aumento da
inadimplncia do consumidor.

37
5 PLANEJAMENTO DA UNIDADE E RESULTADOS ALCANADOS

5.1 Planejamento da Unidade


A Ativos S.A. uma unidade que tem como objeto social a aquisio de crditos oriundos
de operaes praticadas por bancos mltiplos, bancos comerciais, bancos de investimentos,
sociedades de crditos imobilirios, sociedades de arrendamento mercantil, sociedades de crditos,
financiamento e investimento, associaes de poupana e emprstimo, caixas econmicas e
companhias hipotecrias, realizando a gesto dos respectivos crditos e podendo, ainda, participar
de outras sociedades; exerce sua autotutela e passvel de direcionar suas prprias estratgias e
planos gerenciais. Sempre em conformidade com as determinaes legais, rgos de fiscalizao e
controle externo, bem como das unidades de auditorias, a companhia atua com autonomia, fato este,
necessrio para manter-se no mercado. Essa margem de liberalidade nos planos estratgicos e nas
atuaes gerenciais traduzida nos resultados ascendentes que a companhia vem experimentando
com sucesso.
A companhia desenvolveu indicadores (ver 5.4) nos seus planos gerenciais, com base em
fatores poltico-econmicos e sociais, considerando fatores internos e externos, subdivididos sob a
perspectiva financeira, clientes, processos internos e aprendizado.
Aps os apontamentos em resultados apresentados nos referidos indicadores, a Ativos S.A.
desempenhou sua gesto, atenta aos riscos observados e eventuais supervenincias, podendo desta
forma garantir o sucesso das metas dispostas nas estratgias e alcanar o xito de sua conduo nos
objetivos estabelecidos.
Para o desenvolvimento dos principais objetivos, foram identificados e tratados os principais
riscos, a exemplo ao Risco de Liquidez, de Mercado, Operacional, Legal, de Segurana,
Estratgico, de Conjuntura, Socioambiental, de Imagem, etc.
Em decorrncia dos indicadores supramencionados, os fatores supervenientes, internos e
externos, foram superados, pois, a companhia encontrava-se preparada, adequando-se perfeitamente
e empreendendo aes e mantendo planos de contingncias sempre buscando a eficincia durante o
perodo. Isto somente foi possvel, tendo em vista a agilidade dos processos e a capacitao
gerencial e operacional que a companhia mantm em todos seus aspectos, especialmente aqueles
que so determinados pela legislao vigente, garantindo-lhe mobilidade na execuo das
estratgias.
Todos os aspectos que influenciam na execuo das atividades e nos resultados da
companhia foram empreendidos e acompanhados tempestivamente pela Diretoria Executiva,
sempre objetivando desenvolver os trabalhos de maneira clere e direcionada ao alcance dos
melhores resultados, empreendendo ajustes no plano de ao no decorrer do exerccio de 2014, a
exemplo do acompanhamento do nvel de servios e nos resultados obtidos, descredenciamento de
parceiros, realizao de novas parcerias e implementao de campanhas de atuao para a rea
Negocial.
A ampliao de processos e o aumento do volume de carteiras demandaram investimentos e
adequaes que exigiram o fortalecimento da capacidade fsica e operacional para o alcance dos
objetivos definidos no Plano Estratgico. Foram realizados investimentos na aquisio de
mobilirio para adequao a nova sede da companhia, bem como aquisies de sistemas e
realizao de novas contrataes para melhoramento do parque tecnolgico em consonncia com o
plano estratgico.
Os principais objetivos traados e as principais aes planejadas para a companhia esto
descritas abaixo:
38
Estratgia de Negcios
a) Fortalecimento do Negcio
o Diagnosticar
o Adequar o direcionamento
o Empreender aes
o Monitorar
b) Cobrana da Dvida Ativa
o Estudar os Pr-requisitos
o Distribuir
o Orientar
o Acompanhar
Estratgia Operacional
a) Iniciar cobrana jurdica (polo ativo)
o Analisar Pr-requisitos
o Selecionar estoque
o Distribuir aos escritrios
o Acompanhar
b) Definir solues para operaes customizadas
o Levantar Pr-requisitos
o Analisar opes
o Definir direcionamento
o Implementar
c) Adequar estrutura fsica, tecnolgica e operacional
o Analisar
o Definir necessidades
o Submeter a aprovao
o Implementar
d) Otimizar remunerao das agncias de cobrana
o Levantar prticas de mercado
o Analisar a viabilidade
o Simular cenrios
o Apresentar proposta
o Definir
o Implementar
e) Implementar Ferramenta de Gesto
o Levantar necessidades
o Identificar sistemas
o Elaborar projeto
o Contratar
o Implementar
o Capacitar
f) Fortalecer estratgias de cobrana
o Identificar novas oportunidades de fortalecimento
o Avaliar requisitos
o Elaborar modelo
o Elaborar plano de implementao
o Implementar
39
g) Implementar novo Datacenter de contingncia
o Identificar opes
o Elaborar projeto bsico
o Contratar empresa
o Implementar
h) Otimizar sistemas
o Avaliar modelo atual
o Identificar oportunidades de melhoria
o Fazer proposta de melhorias
o Fazer cronograma de implementao
i) Ampliar link de comunicao (MPLS)
o Levantar necessidades
o Elaborar projeto bsico
o Contratar empresa
o Implementar novo link
Organizao
a) Aprimorar rea de Riscos, Controles Internos e Compliance
o Analisar estrutura e atividades atuais
o Desenhar nova estrutura e atividades
o Definir necessidades
o Aprovar nova estrutura
o Contratar recursos
o Implementar nova estrutura
b) Implementar Polticas de Riscos
o Mapear processos
o Elaborar
o Avaliar
o Implementar
c) Estruturar rea de Recursos Humanos
o Analisar estrutura e atividades atuais
o Desenhar nova estrutura e atividades
o Definir necessidades
o Aprovar nova estrutura
o Contratar recursos
o Implementar nova estrutura
d) Melhorar os Planos de Continuidade de Negcios
o Analisar plano atual
o Avaliar riscos e processos
o Desenhar novo plano
o Definir novos planos
o Incluir competncias e reponsabilidades
o Implementar
e) Estruturar de Desenvolvimento Organizacional e Governana
o Analisar estrutura atual
o Definir necessidades
o Avaliar e propor alteraes
o Contratar recursos
o Treinar
o Implementar nova estrutura

40
f) Estruturar Departamento Comercial/Servio
o Avaliar necessidades
o Planejar atividades e estrutura
o Definir recursos necessrios
o Contratar recursos
o Implementar
g) Expandir Departamento Jurdico
o Avaliar necessidades
o Planejar atividades e estrutura
o Definir recursos necessrios
o Contratar recursos
o Implementar
h) Desenvolver cultura de inovao
o Conduzir benchmark
o Analisar demanda
o Propor ferramentas
o Definir recursos e competncias
o Aprovar modelo
o Contratar recursos
o Treinar
o Implementar
O Planejamento Estratgico da companhia est baseado em prticas comerciais, econmicas
e sociais, visando o alcance dos resultados estabelecidos. Os objetivos so acompanhados atravs
indicadores e metas. Aps observar as peculiaridades e os riscos envolvidos em cada estratgia,
bem como na conjuntura mercadolgica, a companhia submete todo plano de ao ao Conselho de
Administrao, que analisa e alinha a ttica produo de resultados.
Toda estratgia elaborada para consecuo dos resultados contam com a vasta experincia e
expertise do Conglomerado Banco do Brasil no que tange a recuperao de crditos.
Para melhor desempenho nas atividades de gesto dos crditos cobrados, a Ativos S.A. atua
com corpo funcional reduzido, possibilitando ao quadro gerencial manuteno e foco na direo dos
melhores resultados. Neste contexto a empresa estabelece uma otimizao nos recursos aplicados s
estratgias, possibilitando desta forma um melhor alcance entre a estrutura do planejamento adotado
e os resultados desejados.
Os Planejamentos estratgico, ttico e operacional da companhia, visam-se os seguintes
fatores:
Acionistas: atender os acionistas quanto ao retorno esperado, com projeo positiva para
cada exerccio financeiro.
Empresa: oferecer sistemas operacionais adequados e dinmicos em conformidade com as
necessidades dos negcios, possibilitando o acompanhamento do processo organizacional,
desenvolvimento da estrutura negocial e mitigao dos riscos corporativos.
Clientes: aumentar a capacidade de prestao de servios atravs da ampliao da rede de
atendimento e oferecer melhor eficincia na atuao da relao entre Ativos S.A. e clientes.
Funcionrios: investir na capacitao tcnico-profissional do quadro funcional para
aumentar as competncias humanas, refletindo favoravelmente nos resultados da
Companhia.
Operacionalmente, dentre as principais limitaes encontradas para o atingimento dos
objetivos traados estiveram os fatores econmicos e mercadolgicos que podem causar um baixo
ingresso de caixa, para o qual foram desenvolvidas campanhas motivacionais adequadas
41
sazonalidade e s caractersticas regionais do mercado; outro aspecto est relacionado eficincia
operacional que acompanhada tempestivamente pela relao entre receitas e despesas, aplicando-
se aes pontuais para manuteno dentro dos ndices aceitveis. E outro fato foi o aumento do
ndice de inadimplncia que foi mitigado atravs do acompanhamento direto e a implementao de
equipe especializada responsvel pela atuao preventiva de cobrana.

5.2 Programao Oramentria e Financeira e resultados alcanados

5.2.1 Programa Temtico


No se aplica.

5.2.1.1 Anlise Situacional


No se aplica.

5.2.2 Objetivo
No se aplica.

5.2.2.1 Anlise Situacional


No se aplica.

5.2.3 Aes
A Ativos S.A. participa da programao oramentria e financeira somente aes do
Oramento de Investimento.

5.2.3.1 Aes OFSS


No se aplica.

5.2.3.2 Aes/Subttulos OFSS


No se aplica.

5.2.3.3 Aes no previstas na LOA 2014 Restos a Pagar no processados -


OFSS
No se aplica.

5.2.3.4 Aes Oramento de Investimento - OI


A Empresa participou do Programa de Gesto e Manuteno de Infraestrutura de
Empresas Estatais Federais (0807), subdividido em quatro aes executadas, conforme abaixo:
4101 Manuteno e adequao de bens imveis;
4102 Manuteno e adequao de bens, mveis, veculos, mquinas e
equipamentos;
4103 Manuteno e adequao de ativos de informtica, informao e
teleprocessamento.
12O8 Adequao e Melhoria de Bens Imveis.

42
A Unidade no gestora de programas.
Os crditos so originrios da UJ.
Forma de participao: Coordenador de aes
Apresentamos a Tabela I, abaixo, contendo todas as informaes sobre o Programa:

Tabela I
Programa 0807 Programa de Gesto e Manuteno de Infraestrutura de Empresas Estatais
Federais - Dados Gerais do Programa
Tipo de Programa Apoio s Polticas Pblicas e reas Especiais
Dotar a rea administrativa de condies necessrias para prestar adequado
Objetivo Geral
suporte rea operacional.

Possibilitar e garantir o pleno funcionamento da estrutura fsica, envolvendo


Objetivos Especficos
espao fsico e bens materiais, mveis, equipamentos e utenslios.

Gerente do Programa A Unidade no gestora de programas

Gerente Executivo A Unidade no gestora de programas

Responsvel pelo programa no


Fernando Luis Barroso Toledo
mbito da UJ
Indicadores ou parmetros utilizados
Inexistente
para avaliao do programa
Pblico-alvo (beneficirios) Governo
Fonte: Geafi

Apresentamos a Tabela II abaixo, contendo todas as informaes sobre a ao:

Tabela II
Ao 4101 Manuteno e Adequao de Bens Imveis - Dados Gerais
Tipo Atividade Ao No Oramentria
Realizar despesas com manuteno e obras de adequao que prolonguem a
Finalidade vida til de bens imveis e melhorem qualidade dos servios prestados aos
usurios.
Realizao de obras de alvenaria, de estruturas e instalaes; obras de
Descrio manuteno nas tubulaes de gua, esgoto, telefone e energia eltrica etc.,
em edificaes que so contabilizadas no imobilizado.
Unidade responsvel pelas decises
A Unidade no responsvel pela coordenao nacional da ao.
estratgicas
Coordenador nacional da ao A Unidade no responsvel pela coordenao nacional da ao.

Unidades executoras A Unidade no responsvel pela coordenao nacional da ao.


reas responsveis por
Diretoria
gerenciamento ou execuo
Competncias institucionais
No se aplica natureza jurdica da UJ.
requeridas para a execuo da ao
Fonte: Geafi
43
Quadro A.5.2.3.4 - Aes do Oramento de Investimento
Identificao da Ao
Cdigo 4101 Tipo: Ao No Oramentria
Ttulo Manuteno e adequao de bens imveis
Programa Cdigo: 0807 Tipo: Apoio s Polticas Pblicas e reas Especiais
Unidade
25277 Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros
Oramentria
Ao Prioritria ( ) Sim ( X )No Caso positivo: ( )PAC ( ) Brasil sem Misria ( ) Outras
Execuo Financeira e Fsica
Execuo Oramentria e Financeira Execuo Fsica - Meta
Dotao Valor Descrio da Unidade
Dotao Inicial Previsto Reprogramado Realizado
Final Realizado Meta de medida
Reforma de
30.000,00 30.000,00 4.357,00 imvel no 1 1 - 1
prprio
Fonte: Geafi
5.2.3.5 Anlise Situacional
A previso inicial foi de R$ 30.000,00, considerando que havia planos de realizao de
reforma do imvel ocupado antes da mudana para nova sede. Foram gastos R$ 4.357,00 na
reforma e devoluo do imvel, tendo em vista que as readequaes foram em nmero menor que
as previstas inicialmente.

Apresentamos a Tabela III, abaixo, contendo todas as informaes sobre a ao:

Tabela III

Ao 4102 Manuteno e Adequao de Bens Mveis, Veculos, Mquinas e Equipamentos -


Dados Gerais
Tipo Atividade Ao No Oramentria
Realizar despesas com manuteno e obras de adequao que prolonguem a
Finalidade vida til dos bens mveis, veculos, mquinas e equipamentos
proporcionando melhor qualidade dos servios prestados aos usurios.
Realizao de servios de manuteno e adequao nos bens mveis,
Descrio veculos, mquinas e equipamentos de propriedade da empresa que so
contabilizados no imobilizado.
Unidade responsvel pelas decises
A Unidade no responsvel pela coordenao nacional da ao.
estratgicas
Coordenador nacional da ao A Unidade no responsvel pela coordenao nacional da ao.
Unidades executoras A Unidade no responsvel pela coordenao nacional da ao.
reas responsveis por
Diretoria
gerenciamento ou execuo
Competncias institucionais
No se aplica natureza jurdica da UJ.
requeridas para a execuo da ao
Fonte: Geafi

44
Quadro A.5.2.3.4 - Aes do Oramento de Investimento
Identificao da Ao

Cdigo 4102 Tipo: Ao No Oramentria

Ttulo Manuteno e adequao de bens mveis, veculos, mquinas e equipamentos


Programa Cdigo: 0807 Tipo: Apoio s Polticas Pblicas e reas Especiais
Unidade
25277 Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros
Oramentria
Ao
( ) Sim ( X )No Caso positivo: ( )PAC ( ) Brasil sem Misria ( ) Outras
Prioritria
Execuo Financeira e Fsica
Execuo Oramentria e Financeira Execuo Fsica - Meta
Valor Descrio da Unidade de
Dotao Inicial Dotao Final Previsto Reprogramado Realizado
Realizado Meta medida
Manuteno e
800.000,00 800.000,00 219.028,00 adequao de - - - -
bens mveis
Fonte: Geafi

5.2.3.5 Anlise Situacional


O valor orado foi de R$ 800.000,00, o investimento foi de R$ 219.028,00. No foi utilizada
a totalidade do valor orado, tendo em vista, que o valor orado foi estimado a partir de pesquisa de
mercado, entretanto, houve aes para economizar e diminuir despesas, gerando a aquisio por um
valor menor.

Apresentamos a Tabela IV, abaixo, contendo todas as informaes sobre a ao:


Tabela IV

Ao 4103 Manuteno e adequao de ativos de informtica, informao e


teleprocessamento - Dados Gerais
Tipo Atividade Ao No Oramentria
Realizar despesas com manuteno e adequao e aquisio de bens nas reas
de informtica, informao e teleprocessamento que prolonguem a vida til
Finalidade
dos ativos das respectivas reas e proporcionem melhor qualidade dos
servios prestados aos usurios.

Aquisio de bens e servios de manuteno e adequao de equipamentos


Descrio das reas de informtica, informao e teleprocessamento de propriedade das
empresas estatais que so contabilizados no imobilizado.

Unidade responsvel pelas decises


A Unidade no responsvel pela coordenao nacional da ao.
estratgicas
Coordenador nacional da ao A Unidade no responsvel pela coordenao nacional da ao.
Unidades executoras A Unidade no responsvel pela coordenao nacional da ao.
reas responsveis por
Diretoria
gerenciamento ou execuo
Competncias institucionais
No se aplica natureza jurdica da UJ.
requeridas para a execuo da ao
Fonte: Geafi

45
Quadro A.5.2.3.4 - Aes do Oramento de Investimento
Identificao da Ao
Cdigo 4103 Tipo: Ao No Oramentria
Ttulo Manuteno e adequao de ativos de informtica, informao e teleprocessamento
Programa Cdigo: 0807 Tipo: Apoio s Polticas Pblicas e reas Especiais
Unidade
25277 Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros
Oramentria
Ao Prioritria ( ) Sim ( X )No Caso positivo: ( )PAC ( ) Brasil sem Misria ( ) Outras
Execuo Financeira e Fsica
Execuo Oramentria e Financeira Execuo Fsica - Meta
Dotao Dotao Valor Unidade
Descrio da Meta Previsto Reprogramado Realizado
Inicial Final Realizado de medida
Aquisio de bens e
400.000,00 400.000,00 71.346,00 servios de manuteno e - - - -
adequao
Fonte: Geafi
5.2.3.5 Anlise Situacional
O valor orado foi de R$ 400.000,00, estimado para a ampliao do parque tecnolgico da
companhia em virtude de demanda das novas instalaes e o aumento do quadro de usurios,
entretanto, optou-se por alugar equipamentos devido s vantagens proporcionadas.

Apresentamos a Tabela V, abaixo, contendo todas as informaes sobre a ao:

Tabela V

Ao 12O8 Adequao e Melhoria de Bens Imveis - Dados Gerais


Tipo Atividade Aes No Oramentrias
Realizar despesas com melhoria de bens imveis que prolonguem a vida til
Finalidade
de bens imveis e melhorem a qualidade dos servios prestados.
Realizao de obras de Derrubada de paredes para unificao das salas,
adequao do sistema eltrico, hidrulico, telefnico e de refrigerao,
Descrio estruturao do ambiente de trabalho, ampliao do nmero de postos de
servios, aquisio de mveis, mquinas e equipamentos, construo de
infraestrutura de apoio para execuo dos processos de trabalho.
Unidade responsvel pelas decises
A Unidade no responsvel pela coordenao nacional das aes
estratgicas
Coordenador nacional da ao A Unidade no responsvel pela coordenao nacional das aes
Unidades executoras A Unidade no responsvel pela coordenao nacional das aes
reas responsveis por
Diretoria
gerenciamento ou execuo
Competncias institucionais
No se aplica natureza jurdica da UJ.
requeridas para a execuo da ao
Fonte: Geafi

46
Quadro A.5.2.3.4 - Aes do Oramento de Investimento
Identificao da Ao
Cdigo 12O8 Tipo: Ao No Oramentria
Ttulo Adequao e melhoria de bens imveis
Programa Cdigo: 0807 Tipo: Apoio s Polticas Pblicas e reas Especiais
Unidade
25277 Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros
Oramentria
Ao Prioritria ( ) Sim ( X )No Caso positivo: ( ) PAC ( ) Brasil sem misria ( ) outras
Execuo Financeira e Fsica
Execuo Oramentria e Financeira Execuo Fsica - Meta
Dotao Valor Unidade
Dotao Final Descrio da Meta Previsto Reprogramado Realizado
Inicial Realizado de medida
Obras de
infraestrutura de
50.000,00 50.000,00 0 apoio para execuo 1 1 - 1
dos processos de
trabalho
Fonte: Geafi
5.2.3.5 Anlise Situacional
Houve previso de realizar novos ajustes ou adequaes no imvel onde se localiza a
companhia, porm no decorrer do perodo optou-se por no se realizar em atendimento poltica de
conteno de gastos.

5.3 Informaes sobre outros resultados gerados pela gesto


No decorrer do exerccio sob anlise, a Diretoria Executiva empreendeu diversas aes para
acelerar o desenvolvimento de modelos estatsticos de Collection Score, objetivando aumentar a
eficincia. Foi realizado aperfeioamento dos indicadores de performance e implantao de
Dashboards, assim como foram realizados testes de avaliao da consistncia das informaes,
qualidade do Collection Score e outras ferramentas de deciso.
Os acionistas aprovaram Poltica de Gesto de Continuidade de Negcios.
Seguindo o Planejamento Estratgico da companhia, foram adquiridas novas carteiras que
contriburam para o alcance dos resultados e geraram novas contrataes e consequentemente
aumento de oferta de emprego.
Foi apresentado o resultado da Auditoria de Gesto realizada pela CGU, a qual foi
considerada Regular pelos Auditores, com a emisso de trs recomendaes, duas referentes
gesto operacional do Planejamento Estratgico, e uma referente ao Controle da Gesto. As
recomendaes foram cumpridas e o Planejamento Estratgico 2015/2019 da Ativos S.A. alinhado
Estratgia Corporativa do Banco do Brasil foi aprovado.

5.4 Informaes sobre indicadores de desempenho operacional

Indicadores desenvolvidos pela UJ


Os indicadores de desempenho da gesto da Ativos S.A. para avaliar a efetividade dos
principais processos e monitorar o desempenho operacional, assim como os resultados alcanados
foram aprovados pelo Conselho de Administrao e esto relacionados abaixo:

47
Indicador 1 Ingresso de Caixa
Frmula de clculo: montante recebido durante o perodo avaliativo em relao ao orado
para o perodo.
Objetivo: mensurar o percentual de ingresso de caixa em relao ao previsto para o perodo.
Resultado alcanado: 95% da meta estabelecida no primeiro semestre
Resultado alcanado: 82,5% da meta estabelecida no segundo semestre
Indicador 2 ndice de Resultado
Frmula de clculo: valor do Lucro Lquido em relao ao orado para o perodo avaliativo.
Objetivo: avaliar o resultado da empresa.
Resultado alcanado: 150% da meta estabelecida no primeiro semestre
Resultado alcanado: 150% da meta estabelecida no segundo semestre
Indicador 3 ndice de Eficincia Operacional
Frmula de clculo: total de despesas sobre o total de receitas operacionais no perodo
avaliativo.
Objetivo: verificar a proporo das despesas administrativas em relao s receitas
operacionais dentro do processo avaliativo.
Resultado alcanado: 150% da meta estabelecida no primeiro semestre
Resultado alcanado: 132,5% da meta estabelecida no segundo semestre
Indicador 4 Despesas Administrativas
Frmula de clculo: valor apurado nas Despesas Administrativas em relao ao orado para
o perodo avaliativo.
Objetivo: mensurar o percentual de gasto em relao ao aprovado para o perodo.
Resultado alcanado: 150% da meta estabelecida no primeiro semestre
Resultado alcanado: 150% da meta estabelecida no segundo semestre
Indicador 5 Tratamento das Carteiras Varejo
Frmula de clculo: razo entre a quantidade de operaes negociadas adimplidas ou
liquidadas e a quantidade de operaes existentes em cada carteira. Sero considerados
cumulativamente o estoque da carteira e a quantidade de operaes adimplidas desde o
primeiro semestre de 2007. Para apurao do ndice global ser levada em conta os ltimos
seis semestres anteriores e a participao relativa de cada carteira no montante de ingresso
de caixa no segundo semestre de 2014.
Objetivo: verificar a eficincia e a capacidade operacional da empresa na gesto da carteira.
Resultado alcanado: 117,5% da meta estabelecida no primeiro semestre
Resultado alcanado: 60% da meta estabelecida no segundo semestre
Indicador 6 Adimplncia de Acordos
Frmula de clculo: Um menos a razo entre: a) valor total dos acordos inadimplidos no
baixados em perdas e com ltimo pagamento nos ltimos 12 meses; b) valor total dos
acordos com primeiro pagamento no baixados em perdas, excluindo-se os acordos
liquidados h mais de 12 meses.
Objetivo: verificar o cumprimento das parcelas acordadas com os devedores.
Resultado alcanado: 120% da meta estabelecida no primeiro semestre
Resultado alcanado: 110% da meta estabelecida no segundo semestre
48
Indicador 7 Atendimento s Recomendaes de Auditoria
Frmula de clculo: data de cumprimento das recomendaes em comparao com a data-
limite estabelecida pelas auditorias do Banco do Brasil e de rgos de fiscalizao e controle
externos.
Objetivo: apurar a responsabilidade e tempestividade no atendimento s recomendaes de
auditoria.
Resultado alcanado: 100% da meta estabelecida no primeiro semestre
Resultado alcanado: 150% da meta estabelecida no segundo semestre
Indicador 8 ndice de Verificao das Empresas Parceiras
Frmula de clculo: razo do percentual do nmero de empresas verificadas e o total das
empresas parceiras no semestre.
Objetivo: controle de empresas parceiras evitando os riscos nos negcios.
Resultado alcanado: 105% da meta estabelecida no primeiro semestre
Resultado alcanado: 150% da meta estabelecida no segundo semestre
Indicador 9 ndice de Disponibilizada da URA
Frmula de clculo: monitoramento da disponibilidade da URA.
Objetivo: controle e verificao da disponibilidade da URA evitando os Riscos nos
negcios.
Resultado alcanado: 90% da meta estabelecida no primeiro semestre
Resultado alcanado: 145% da meta estabelecida no segundo semestre
Indicador 10 ndice de Disponibilidade dos Sistemas de Servios Negociais
Frmula de clculo: razo percentual da combinao de tentativas de acessos aos sistemas
negociais, apurado dentro do perodo das 8h s 20h.
Objetivo: controle e verificao da disponibilidade dos sistemas negociais evitando os
Riscos de parada nos negcios.
Resultado alcanado: 150% da meta estabelecida no primeiro semestre
Resultado alcanado: 147,5% da meta estabelecida no segundo semestre
Indicador 11 Treinamento e Capacitao
Frmula de clculo: nmero de funcionrios com no mnimo 30 horas anuais de capacitao
ao final de perodo avaliativo.
Objetivo: verificar o tempo despendido em capacitao pelos funcionrios da Ativos.
Resultado alcanado: 85% da meta estabelecida no primeiro semestre
Resultado alcanado: 150% da meta estabelecida no segundo semestre

5.5 Informaes sobre custos de produtos e servios


No se aplica.

49
6 TPICOS ESPECIAIS DA EXECUO ORAMENTRIA E FINANCEIRA

6.1 Programao e Execuo das Despesas

6.1.1 Programao das Despesas


Quadro A.6.1.1 - Programao de Despesas
Unidade Oramentria : Ativos S.A.
Cdigo UO: 25277 UGO: -
Securitizadora de Crditos Financeiros
Grupos de Despesa Correntes
Origem dos Crditos Oramentrios 1 Pessoal e 2 Juros e Encargos da 3- Outras Despesas
Encargos Sociais Dvida Correntes
DOTAO INICIAL 9.939.769 5.248.331 370.079.769
Suplementares - - -
CRDITOS

Abertos - - -
Especiais
Reabertos - - -
Abertos - - -
Extraordinrios
Reabertos - - -
Crditos Cancelados - - -
Outras Operaes - - -
Dotao final 2014 (A) 9.939.769 5.248.331 370.079.769
Dotao final 2013(B) 8.427.168 13.456.464 344.326.638
Variao (B-A)/A*100 -15,22% 156,40% -6,96%
Grupos de Despesa Capital
9 - Reserva de
Origem dos Crditos Oramentrios 5 Inverses 6- Amortizao
4 Investimentos Contingncia
Financeiras da Dvida
DOTAO INICIAL 1.280.000 0 7.625.000 0
Suplementares - - - -
CRDITOS

Abertos - - - -
Especiais
Reabertos - - - -
Abertos - - - -
Extraordinrios
Reabertos - - - -
Crditos Cancelados - - - -
Outras Operaes - - - -
Dotao final 2014 (A) 1.280.000 0 7.625.000 0
Dotao final 2013 (B) 1.070.000 0 30.500.000 0
Variao (B-A)/A*100 -16,41% 0 300% 0
Fonte: Geafi/DEST

6.1.1.1 Anlise Crtica


As dotaes foram compatveis com os crditos, possibilitando o cumprimento da
programao de trabalho. As alteraes no exerccio em relao ao exerccio anterior transcorreram
de fatores econmicos, estratgicos e conjunturais.
No houve dificuldades durante o exerccio, e nem necessidade de abertura de crditos
adicionais. Tambm no houve ocorrncia de cancelamentos de crditos ou solicitaes de crditos
adicionais no atendidas que afetaram os processos de gesto oramentria da companhia.

6.1.2 Movimentao de Crditos Interna e Externa


6.1.2.1 Movimentao Oramentria Interna por Grupo de Despesa
No se aplica.
6.1.2.2 Movimentao Oramentria Externa por Grupo de Despesa
No se aplica.
50
6.1.3 Realizao da Despesa

6.1.3.1 Despesas Totais por Modalidade de Contratao Crditos Originrios -


Total

Quadro A.6.1.3.1 - Despesas por Modalidade de Contratao Crditos Originrios Total


Unidade Oramentria: Ativos S.A. Securitizadora de Crditos
Cdigo UO: 25277 UGO:
Financeiros
Despesa Liquidada Despesa paga
Modalidade de Contratao 2013 2014 2013 2014
1. Modalidade de Licitao (a+b+c+d+e+f+g) NA NA 3.660.975 5.952.355
a) Convite NA NA 25.924 35.677
b) Tomada de Preos NA NA 53.069 716.645
c) Concorrncia NA NA - -
d) Prego NA NA 3.581.982 5.200.033
e) Concurso NA NA - -
f) Consulta NA NA - -
g) Regime Diferenciado de Contrataes Pblicas NA NA - -
2. Contrataes Diretas (h+i) NA NA 3.598.325 4.991.666
h) Dispensa NA NA 2.750.902 2.588.915
i) Inexigibilidade NA NA 847.423 2.402.751
3. Regime de Execuo Especial NA NA - -
j) Suprimento de Fundos NA NA - -
4. Pagamento de Pessoal (k+l) NA NA 8.192.028 10.493.257
k) Pagamento em Folha NA NA 8.192.028 10.493.257
l) Dirias NA NA - -
5. Outros (Adeso/Credenciamento) NA NA 76.664.393 75.996.649
6. Total (1+2+3+4+5) NA NA 92.115.721 97.433.927
Fonte: Geafi/DEST

6.1.3.2 Despesas Totais por Modalidade de Contratao Crditos Originrios


Executados diretamente pela UJ
No se aplica.

6.1.3.3 Despesas por Grupo e Elemento de Despesa Crditos Originrios Total


Quadro A.6.1.3.3 - Despesas por Grupo e Elemento de Despesa Crditos Originrios Total
Unidade Oramentria: Ativos S.A. Securitizadora de Crditos
Cdigo UO: 25277 UGO:
Financeiros
DESPESAS CORRENTES
RP no
Grupos de Despesa Empenhada Liquidada Valores Pagos
processados
1. Despesas de Pessoal 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013
Proventos NA NA NA NA NA NA 5.358.490 4.004.756
Benefcios NA NA NA NA NA NA 830.068 550.640
Encargos sociais NA NA NA NA NA NA 3.440.072 2.775.921
Participao nos lucros e resultados NA NA NA NA NA NA 864.627 839.883
2. Juros e Encargos da Dvida
Operaes internas NA NA NA NA NA NA 2.241.274 2.305.768
Debentures NA NA NA NA NA NA 176.025 2.298.991
Demais elementos do grupo NA NA NA NA NA NA 2.640.099 337.787
51
3. Outras Despesas Correntes
Materiais e produtos NA NA NA NA NA NA 135.981 129.819
Servios de terceiros NA NA NA NA NA NA 79.286.726 76.727.716
Utilidades e servios NA NA NA NA NA NA 1.095.236 1.204.894
Tributos e encargos para-fiscais NA NA NA NA NA NA 128.835.719 64.441.159
DESPESAS DE CAPITAL
RP no
Grupos de Despesa Empenhada Liquidada Valores Pagos
processados
4. Investimentos 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013
No ativo imobilizado NA NA NA NA NA NA 294.731 583.206
5. Inverses Financeiras
Participao em sociedades
NA NA NA NA NA NA 0 0
controladas
6. Amortizao da Dvida
Operaes de crdito NA NA NA NA NA NA 7.625.000 30.500.000
Fonte: Geafi/DEST

6.1.3.4 Despesas por Grupo e Elemento de Despesa Crditos Originrios Valores


Executados Diretamente pela UJ
Quadro A.6.1.3.4 - Despesas Executados Diretamente pela UJ Crditos Originrios
Unidade Oramentria: Ativos S.A. Securitizadora de Crditos
Cdigo UO: 25277 UGO:
Financeiros
DESPESAS CORRENTES
RP no
Grupos de Despesa Empenhada Liquidada Valores Pagos
processados
1. Despesas de Pessoal 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013
Proventos NA NA NA NA NA NA 5. 358.490 4.004.756
Benefcios NA NA NA NA NA NA 830.068 550.640
Encargos sociais NA NA NA NA NA NA 3.440.072 2.775.921
Participao nos lucros e resultados NA NA NA NA NA NA 864.627 839.883
2. Juros e Encargos da Dvida
Operaes internas NA NA NA NA NA NA 2.241.274 2.305.768
Debentures NA NA NA NA NA NA 176.025 2.298.991
Demais elementos do grupo NA NA NA NA NA NA 2.640.099 337.787
3. Outras Despesas Correntes
Materiais e produtos NA NA NA NA NA NA 135.981 129.819
Servios de terceiros NA NA NA NA NA NA 79.286.726 76.727.716
Utilidades e servios NA NA NA NA NA NA 1.095.236 1.204.894
Tributos e encargos para-fiscais NA NA NA NA NA NA 128.835.719 64.441.159
DESPESAS DE CAPITAL
RP no
Grupos de Despesa Empenhada Liquidada Valores Pagos
processados
4. Investimentos 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013
No ativo imobilizado NA NA NA NA NA NA 294.731 583.206
5. Inverses Financeiras
Participao em sociedades
NA NA NA NA NA NA 0 0
controladas
6. Amortizao da Dvida
Operaes de crdito NA NA NA NA NA NA 7.625.000 30.500.000
Fonte: Geafi/DEST

6.1.3.5 Despesas Totais por Modalidade de Contratao Crditos de Movimentao


No houve ocorrncia. A Companhia no efetuou movimentao de crditos.

52
6.1.3.6 Despesas por Grupo e Elemento de Despesa Crditos de Movimentao
No houve ocorrncia. A Companhia no efetuou movimentao de crditos.

6.1.3.7 Anlise crtica da realizao da despesa


A execuo oramentria de crditos originrios seguiu o fluxo evolutivo dos
resultados da companhia, apresentando alteraes significativas somente nas despesas correntes de
tributos e encargos para-fiscais que se elevaram em um patamar de 49,98%, decorrente das polticas
econmicas do Pas.

6.2 Despesas com Aes de Publicidade e Propaganda

QUADRO A.6.2 DESPESAS COM PUBLICIDADE


Publicidade Programa/Ao oramentria Valores empenhados Valores pagos
Institucional 0 00
Legal 243310 Publicidade Legal 265.552 265.552
Mercadolgica 0 0
Utilidade pblica 0 0
Fonte: Geafi/DEST

6.3 Reconhecimento de Passivos por Insuficincia de Crditos ou Recursos


No se aplica

6.4 Movimentao e os Saldos de Restos a Pagar de Exerccios Anteriores


No se aplica

6.5 Transferncias de Recursos


No se aplica.

6.6 Suprimento de Fundos


No h ocorrncia.

6.7 Renncias de Receitas


No houve ocorrncia.

6.8 Gesto de Precatrios


No se aplica.

53
7 GESTO DE PESSOAS, TERCEIRIZAO DE MO OBRA E CUSTOS
RELACIONADOS

7.1 Estrutura de Pessoal da Unidade


A Ativos S.A. no possui funcionrios pelo regime estatutrio, portanto, no h contrataes
regidas pela Lei n 8.112/90. Seu quadro de pessoal prprio e est regido pelas Leis Trabalhistas
(CLT), com dotao autorizada pelo Conselho de Administrao.
Os quadros abaixo foram adaptados com as informaes pertinentes Companhia,
possibilitando o repasse de dados apresentados pela rea de Recursos Humanos.

7.1.1 Demonstrao e Distribuio da Fora de Trabalho Disposio da Unidade


Jurisdicionada

7.1.1.1 Lotao

Quadro A.7.1.1.1 - Fora de Trabalho da UJ


Lotao Ingressos no Egressos no
Tipologias dos Cargos
Autorizada Efetiva Exerccio Exerccio
1. Servidores em Cargos Efetivos (1.1 + 1.2) - - 30 52
1.1. Membros de poder e agentes polticos - - - -
1.2. Servidores de Carreira (1.2.1+1.2.2+1.2.3+1.2.4) - - - -
1.2.1. Servidores de carreira vinculada ao rgo - - 30 52
1.2.2. Servidores de carreira em exerccio
- - - -
descentralizado
1.2.3. Servidores de carreira em exerccio provisrio - - - -
1.2.4. Servidores requisitados de outros rgos e esferas - - - -
2. Servidores com Contratos Temporrios - - - -
3. Servidores sem Vnculo com a Administrao
- - - -
Pblica
4. Total de Servidores (1+2+3) - - 30 52
Fonte: Gedep

Quadro A.7.1.1.2 Distribuio da Lotao Efetiva


Lotao Efetiva
Tipologias dos Cargos
rea Meio rea Fim
1. Servidores de Carreira (1.1) 15 80
1.1. Servidores de Carreira (1.2.1+1.2.2+1.2.3+1.2.4) 15 80
1.1.2. Servidores de carreira vinculada ao rgo 15 80
1.1.3. Servidores de carreira em exerccio descentralizado - -
1.1.4. Servidores de carreira em exerccio provisrio - -
1.1.5. Servidores requisitados de outros rgos e esferas - -
2. Servidores com Contratos Temporrios - -
3. Servidores sem Vnculo com a Administrao Pblica - -
4. Total de Servidores (1+2+3) 15 80
Fonte: Gedep/Geafi/DEST

54
Quadro A.7.1.1.3 Detalhamento da Estrutura de Cargos em Comisso e Funes
Gratificadas da UJ
Lotao Ingressos Egressos
Tipologias dos Cargos em Comisso e das Funes
no no
Gratificadas Autorizada Efetiva
Exerccio Exerccio
1. Cargos em Comisso No h 4 0 0
1.1. Cargos Natureza Especial - - - -
1.2. Grupo Direo e Assessoramento Superior No h 4 0 0
1.2.1. Servidores de Carreira Vinculada ao rgo - - - -
1.2.2. Servidores de Carreira em Exerccio
Descentralizado - - - -
1.2.3. Servidores de Outros rgos e Esferas No h 4 0 0
1.2.4. Sem Vnculo - - - -
1.2.5. Aposentados - - - -
2. Funes Gratificadas - - - -
2.1. Servidores de Carreira Vinculada ao rgo - - - -
2.2. Servidores de Carreira em Exerccio Descentralizado - - - -
2.3. Servidores de Outros rgos e Esferas - - - -
3. Total de Servidores em Cargo e em Funo (1+2) No h 4 0 0
Fonte: Gedep

Anlise Crtica
A quantidade de funcionrios da companhia est em conformidade com a necessidade
demandada para o desenvolvimento das atividades e manuteno regular do fluxo de trabalho. A
distribuio da fora de trabalho entre a rea meio e rea fim tambm se encontra adequada aos
parmetros adotados pela Ativos S.A. No h cargo comissionado na companhia. Os cargos de
direo (04) so funcionrios do Banco do Brasil cedidos Ativos. No h impactos de
aposentadoria sobre a fora de trabalho e nem previso de ocorrncia que deva impactar nos
prximos exerccios. De um total de 95 funcionrios, apenas 01 encontra-se utilizando-se do
benefcio do auxlio-doena, no impactando nas atividades desenvolvidas pela UJ. No h
problemas ou distores na rea de pessoal.

7.1.2 Qualificao e Capacitao da Fora de Trabalho


A qualificao do quadro funcional da companhia e sua adequao s competncias
necessrias ao desenvolvimento das atividades so observadas a partir da abertura da vaga, at a
contratao do ocupante do cargo (recrutamento e seleo), sendo o nvel de conhecimento,
escolaridade e qualificao definidos previamente a abertura de processo seletivo.
A companhia mantm Poltica de capacitao de funcionrios com objetivo de melhorar a
eficincia, eficcia e a qualidade dos servios, promovendo o desenvolvimento permanente de seus
funcionrios e possibilitando a capacitao continuamente.
A Poltica de Capacitao Profissional instituda pela Ativos S.A. tem como diretrizes:
I - incentivar e apoiar o funcionrio em suas iniciativas de capacitao voltadas para o
desenvolvimento das competncias institucionais e individuais;
II - assegurar o acesso dos funcionrios a eventos de capacitao interna ou externa;
III - promover a capacitao do funcionrio e sua qualificao para o exerccio de atividades
desenvolvidas;

55
IV - estimular a participao do funcionrio em aes de educao continuada, entendida
como a oferta regular de cursos para o aprimoramento profissional, ao longo de sua vida
profissional;
V - incentivar a incluso das atividades de capacitao como requisito para a promoo
funcional do funcionrio nas carreiras da companhia;
VI - oferecer e garantir cursos introdutrios ou de formao, respeitadas as normas especficas
aplicveis a cada cargo.
A Ativos prioriza o aperfeioamento da capacitao de seus funcionrios e mantm indicador
no Acordo de Trabalho com definio para que todo o quadro funcional realize pelo menos 30 horas
anuais de treinamento.
O nvel de escolaridade do quadro funcional est distribudo da seguinte forma:
Nvel de Escolaridade Quantidade de funcionrios
Segundo grau 27
Superior 55
Aperfeioamento 13
Fonte: Gedep
A demanda para treinamento identificada pela Gerncia responsvel que em conjunto com
a Gerncia de Desenvolvimento Organizacional e de Pessoas analisam e submetem aprovao da
Diretoria Executiva.
Apresentamos abaixo relatrio que dispe dos principais cursos e treinamentos ofertados
fora de trabalho no decorrer do exerccio sob anlise, sendo realizados nas modalidades presencial
ou distncia:
Carga N de
Treinamento
horria participantes
10 Congresso Nacional de Crdito e Cobrana 16 2
10774 - Querying Microsoft SQL Server 2012 40 3
10775 - Administering Microsoft SQL Server 2012 Database 40 2
10777 - Implementing a Data Warehouse with Microsoft SQL Server 2012 40 1
20410 - Installing and Configuring Windows Server 2012 40 1
20411 - Administering Windows Server 2012 40 1
20687 - Configuring Windows 8 40 1
20688 - Managing and Maintaining Windows 8 40 1
2 Seminrio Internacional sobre Contrataes Pblicas Sustentveis 16 1
A contratao de objetivos especficos pela Administrao Pblica 24 1
Anlise de Pontos de Funo 96 2
Analista de Planejamento Financeiro, Risco e Crdito 210 2
Aperfeioamento em Lngua Portuguesa 24 23
Atualizao de Jurisprudncia do Tribunal de Contas da Unio sobre Licitaes e
16 1
Contratos
Atualizao em Direito Processual Civil 30 2
Atualizao de Jurisprudncia do Tribunal de Contas da Unio sobre Licitaes e
16 1
Contratos
Aumento de Capital, Destinao do Lucro, Alterao de Estatuto Social, Remunerao
12 1
de Diretores e Remunerao Varivel Anual - RVA
Avaliao de Empresas - Valuation 20 3
Back Office 8 1
Banco de Dados 40 4
Banco do Brasil - Disciplinas Especficas 100 53
Basileia III 16 4
56
Brigadista Voluntrio 16 20
Capacitao em Anlise e Gerenciamento de Riscos 100 12
Chefia & Liderana 50 1
Cincia e Tecnologia 15 1
Como Entender Balanos 8 1
Como montar seu Call Center 80 1
Comunicao Escrita 20 2
Conselheiro de Administrao 64 2
Contabilidade Financeira e Gerencial 30 4
Contratao de Solues de Tecnologia da Informao pela Administrao Pblica 24 2
CPA 20 32 1
Curso completo de Licitaes e Contratos Administrativos 32 1
Curso de Access 2007 60 1
Curso de Administrao Geral e Pblica - Comeando do Zero 18 1
Curso de Direito do Trabalho - Comeando do Zero 2014 30 2
Curso de Direito Processual Civil 1
Curso de Java 120 3
Curso de Lngua Portuguesa - Comeando do Zero 46 1
Curso para Conselheiros de Administrao 64 2
Direito Bancrio - Mdulo Relaes de Consumo, Tarifas, Produtos e Servios 15 2
Direito Processual Civil - Fundamentos e Teoria Geral 30 2
Dispensa de Inexigibilidade de Licitao - Como Formalizar o procedimento e Gerir os
16 1
Contratos decorrentes de Contratao Direta
Diversidade nas Organizaes 15 1
Educao Financeira - Gesto de Finanas Pessoais 20 1
Elaborao de Planilha de Composio de Custos e Estimativa de Preos 16 6
Elaborao de Termo de Referncia e Projeto Bsico 20 3
Escrita e Redao 35 2
Estatstica Bsica com uso do IBM SPSS Statistics 16 26
Estratgia e Operaes Avanadas para Recuperao de Crdito Diferenciada 24 21
tica nos negcios 20 2
Excel Avanado 16 2
Excel Intermedirio 2010 24 3
Finanas Corporativas 40 2
Formao de Pregoeira 20 2
Formao de Profissionais para os Mercados Financeiros e de Capitais 30 1
Frum de Debates - Implantao Sistema de Compliance: A lei Anticorrupo na
8 2
Prtica
Fundamentos da Gesto de Custos 5 1
Fundamentos dos Contratos 40 1
Fundos de Investimentos Estruturados 16 3
GEI - Gesto Empresarial Integrada 15 4
Gerenciamento de Projetos 24 5
Gesto de Pessoas 30 1
Gesto de Qualidade 35 1
Gesto de Risco de Mercado 16 1
Gesto e Fiscalizao de Contratos 20 5

57
Gesto Empresarial 80 4
Gesto Estratgia - BSC 34 1
GQVE Gesto de Qualidade: Viso Estratgica 80 2
Ingls instrumental 72 1
Introduo administrao Estratgica 5 1
Investigao Criminal e Instaurao da Ao Penal 5 1
Licitaes e Contratos Administrativos 140 1
Linux Administrador I 64 2
Mapeamento e Modelagem de Processos e o BPM 16 1
Matemtica Financeira com uso da HP 12C 40 2
Mercado de Capitais 35 1
Modernas Estratgias de Gesto para o Departamento Jurdico - Desafio de tornar a
8 1
rea Jurdica estratgica na organizao
Nvel Jnior PLI - 101 32 2
O Juz e a tica 10 1
Oficial Zabbix 40 1
Oratria Emocional - 17a Edio 15 4
Oramento Empresarial 24 1
Planejamento Financeiro 35 1
Portugus Jurdico 10:30 3
Prticas e Governana em Gesto de Pessoas das Empresas Estatais Federais 16 1
Prticas Forense Constitucional 48 1
Processo de Comunicao e Comunicao Institucional 5 1
Qualidade em Servios 15 1
Raciocnio Lgico 16 1
Recursos Humanos 15 4
Redes 50 1
Redes & Noes de Hardware 35 1
Reviso, reajuste e repactuao dos Contratos Administrativos 16 1
Risco Operacional e Compliance 16 2
Seminrio Internacional - A Multicanalidade como fator para o sucesso da recuperao 8 1
Sustentabilidade 50 1
Sustentabilidade aplicada aos negcios: orientaes para gestores 10 1
Tcnicas de Negociao 30 1
Treinamento de Controles Internos 16 1
Fonte: Gedep

58
7.1.3 Custos de Pessoal da Unidade Jurisdicionada

Quadro A.7.1.3 Custos do Pessoal


Despesas Variveis Despesas
Vencimentos
Benefcios Demais de Decises
Tipologias/ Exerccios e Vantagens Gratificaes Total
Retribuies Adicionais Indenizaes Assistenciais e Despesas Exerccios Judiciais
Fixas RVA
Previdencirios Variveis Anteriores

Membros de poder e agentes polticos


2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Exerccios
2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Servidores de carreira vinculados ao rgo da unidade jurisdicionada
2014 3.394.921 0 459.408 0 0 1.089.552 0 0 0 4.943.881
Exerccios
2013 2.716.717 0 370.554 0 0 913.764 0 0 0 4.001.035
Servidores de carreira SEM VNCULO com o rgo da unidade jurisdicionada - Coger
2014 623.458 0 0 0 0 141.437 0 0 0 764.895
Exerccios
2013 331.412 0 0 0 0 79.722 0 0 0 411.134
Servidores SEM VNCULO com a administrao pblica (exceto temporrios)
2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Exerccios
2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Servidores cedidos com nus
2014 1.361.589 0 405.217 0 0 180.205 0 0 0 1.947.011
Exerccios
2013 977.455 0 469.328 0 0 85.647 0 0 0 1.532.430
Servidores com contrato temporrio
2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Exerccios
2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Fonte: Gedep/DRA/DEST

59
7.1.4 Irregularidades na rea de Pessoal
No h ocorrncia.

7.1.4.1 Acumulao Indevida de Cargos, Funes e Empregos Pblicos


No se aplica.

7.1.4.2 Terceirizao Irregular de Cargos


No se aplica.

7.1.5 Riscos Identificados na Gesto de Pessoas


Na aplicao de pesquisa de Clima Organizacional e nas Entrevistas de Desligamentos
realizadas com os funcionrios, foi identificado na gesto de pessoas, o risco de perda de pessoal
capacitado em decorrncia principalmente por aprovao em concurso pblico, insatisfao salarial
e falta de perspectiva de carreira na companhia.
Os riscos identificados so tratados pontualmente com aes para mitigao, dentre elas, a
Gerncia de Desenvolvimento Organizacional e de Pessoas realiza anlise prvia para concesso de
treinamentos, inclusive avaliando a estabilidade do funcionrio. Os resultados da Pesquisa de Clima
Organizacional foram apresentados Diretoria Executiva e aos Gestores, com a orientao para
aprimorar os itens cuja pontuao foram julgadas passveis de melhoramento.
A companhia possui como caracterstica o desenvolvimento de suas atividades com quadro
de pessoal reduzido e prima pela satisfao e bem estar de seus colaboradores.
A estrutura de cargos e salrios contempla a diviso em conformidade com os parmetros
definidos como adequados para a companhia e mantm a remunerao dentro dos nveis de
mercado.

7.1.6 Indicadores Gerenciais sobre Recursos Humanos


A Ativos S.A. desenvolveu indicadores gerenciais para acompanhamento dos Recursos
Humanos da unidade, conforme abaixo:
a) Absentesmo: doena ligada ao trabalho afastamento
No houve ocorrncia no exerccio
b) Acidentes de Trabalho e Doenas Ocupacionais
No houve ocorrncias neste exerccio
c) Rotatividade (turnover)
Tabela VI - Rotatividade (turnover)
1 Perodo jan fev mar abr maio jun jul ago set out nov dez Total
2 Admisses 0 6 3 4 6 3 0 3 3 1 0 1 30
3 Demisses 19 5 11 2 2 4 0 3 1 0 3 2 52
4 Funcionrios ativos 95
Turnover (2)+(3)/2/(4) 41%
Fonte: Gedep

60
d) Educao continuada
A Ativos S.A. investe na capacitao dos funcionrios atravs da promoo da participao
em Cursos Profissionalizantes e do Programa de Apoio Graduao e Ps Graduao, incluindo
treinamentos destinados ao desenvolvimento especfico da atividade exercida na empresa e ensino
superior em rea correlata, conforme demonstrado no quadro abaixo:
Tabela VII - Educao continuada
Tabela Quantitativa
reas GEAFI GECOM GEDEP GEJUR GELIC GENEG GEPAT GERCO GEROE GETEC TOTAL
Cursos realizados no
65 70 16 31 19 25 22 13 18 38 317
exerccio 2014
Programa de Apoio
1 3 0 3 2 1 0 0 2 0 12
Graduao
Tabela demonstrativa de percentual de investimento no quadro de funcionrios
1 Funcionrios ativos 95
(2)/(1) 98,97%
2 Investimento na capacitao 92
Fonte: Gedep

e) Satisfao e Motivao
A Diretoria Executiva realiza reunies semanais, investe na capacitao funcional, promove
eventos motivacionais e reunies de confraternizao, buscando motivar os funcionrios. Promove
orientaes e acompanhamento relacionados a evitar doenas do trabalho. Considerando que a
Ativos S.A. tem suas atividades dependentes de mo de obra qualificada e especializada, os
resultados nos desempenhos funcionais demonstram nveis satisfatrios e considerveis na gesto
dos Recursos Humanos.

f) Disciplina
A Ativos S.A. orienta seus funcionrios ao cumprimento do Cdigo de tica e das Normas
de Conduta, de forma que no houve neste exerccio qualquer fato que configurasse indisciplina.

g) Desempenho Funcional
Os funcionrios exercem satisfatoriamente suas respectivas funes, visando o cumprimento
do Acordo de Trabalho e a distribuio da Participao nos Lucros e nos Resultados. Estes aspectos
contribuem para que a gesto alcance desempenho satisfatrio do quadro de funcionrios.

h) Nveis salariais
Os nveis salariais esto devidamente definidos e em conformidade com a conveno
coletiva de trabalho do sindicato da classe.

i) Demandas Trabalhistas
No ano de 2014 houve 52 demandas trabalhistas envolvendo a Ativos S.A. Dessas
demandas, 23 esto em andamento, 3 esto em fase recursal e 26 foram encerradas. Cumpre
ressaltar que as demandas judiciais so decorrentes de contrato efetuado com empresa de cobrana
extrajudicial que encerrou suas atividades.

61
7.2 Contratao de Mo de Obra de Apoio e de Estagirios

7.2.1 Contratao de Servios de Limpeza, Higiene e Vigilncia

Quadro A.7.2.1 Contratos de prestao de servios de limpeza e higiene e vigilncia ostensiva


Unidade Contratante
Nome: Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros
UG/Gesto: CNPJ: 05.437.257/0001-29
Informaes sobre os contratos
Nvel de Escolaridade exigido dos
Perodo contratual de
trabalhadores contratados
Identificao do Empresa Contratada execuo das atividades
Ano do contrato rea Natureza contratadas Sit.
Contrato (CNPJ) F M S
Incio Fim P C P C P C
2014 (L) (O) 006/2013 04.416.687/0001-00 01/03/2013 16/01/2018 2 2 2 2 0 0 (A)

Observaes:

LEGENDA
rea: (L) Limpeza e Higiene; (V) Vigilncia Ostensiva.
Natureza: (O) Ordinria; (E) Emergencial.
Nvel de Escolaridade: (F) Ensino Fundamental; (M) Ensino Mdio; (S) Ensino Superior.
Situao do Contrato: (A) Ativo Normal; (P) Ativo Prorrogado; (E) Encerrado.
Fonte: Geafi

62
7.2.2 Locao de Mo de Obra para Atividades no Abrangidas pelo Plano de Cargos do rgo

Quadro A.7.2.2 Contratos de prestao de servios com locao de mo de obra


Unidade Contratante
Nome: Nome: Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros
UG/Gesto: CNPJ: 05.437.257/0001-29
Informaes sobre os Contratos
Nvel de Escolaridade
Ano
Perodo Contratual de Execuo Exigido dos Trabalhadores
do Identificao do Empresa Contratada
rea Natureza das Atividades Contratadas Contratados Sit.
Contr Contrato (CNPJ)
F M S
ato
Incio Fim P C P C P C
2014 4 (O) 006/2013 04.416.687/0001-00 01/03/2013 16/01/2018 2 2 (A)
2014 5 (O) 006/2013 04.416.687/0001-00 01/03/2013 16/01/2018 1 1 (A)
2014 07 (O) 006/2013 04.416.687/0001-00 01/03/2013 16/01/2018 1 1 1 1 (A)
2014 11 (O) 2011/054 61.600.839/0001-55 10/10/2011 10/10/2016 3 3 - - (A)
2014 12 (O) 006/2013 04.416.687/0001-00 01/03/2013 16/01/2018 1 1 (A)
Observaes:
LEGENDA: 7. Telecomunicaes; Natureza: (O) Ordinria; (E) Emergencial.
1. Segurana; 8. Manuteno de bens mveis Nvel de Escolaridade: (F) Ensino Fundamental; (M) Ensino Mdio; (S) Ensino
2. Transportes; 9. Manuteno de bens imveis
Superior.
3. Informtica; 10. Brigadistas
4. Copeiragem; 11. Apoio Administrativo Menores Aprendizes Situao do Contrato: (A) Ativo Normal; (P) Ativo Prorrogado; (E) Encerrado.
5. Recepo; 12. Outras (contnuo)
Quantidade de trabalhadores: (P) Prevista no contrato; (C) Efetivamente contratada.
6. Reprografia;
Fonte: Geafi

63
7.2.3 Anlise Crtica dos itens 7.2.1 e 7.2.2
O contrato de prestao de servios com locao de mo de obra, inclusive de limpeza e
conservao firmados pela Ativos S.A. no sofreram alteraes relevantes, no apresentou
dificuldades em sua conduo, e no houve interrupo na prestao dos servios.
A regularidade das verbas trabalhistas so acompanhadas mensalmente, com a apresentao
do comprovante de recolhimento do ms anterior, juntamente com as faturas, aliado a consulta ao
Sicaf realizada no ateste do pagamento.

7.2.4 Contratao de Estagirios


No houve ocorrncia.

7.3 Medidas Adotadas para Reviso dos Contratos vigentes firmados com empresas
beneficiadas pela desonerao da folha de pagamento

7.3.1 Demonstrao das medidas adotadas para reviso dos contratos vigentes
firmados com empresas beneficiadas pela desonerao da folha de pagamento propiciada pelo
art. 7 da Lei 12.546/2011 e pelo art. 2 do Decreto 7.828/2012, atentando para os efeitos
retroativos s datas de incio da desonerao, mencionadas na legislao.
A companhia realizou reviso de todos os contratos para detectar os casos abrangidos pela
Lei 12.546/2011 e pelo art. 2 do Decreto 7.828/2012 e concluiu que apenas o Contrato n
2010/001, firmado com a empresa Intacto Engenharia de Sistema de Computadores LTDA, se
enquadrava situao. Os valores foram apresentados contratada para ressarcimento.

7.3.2 Obteno administrativa do ressarcimento dos valores pagos a maior (eliso do


dano) em relao aos contratos j encerrados que foram firmados com empresas beneficiadas
pela desonerao da folha de pagamento propiciada pelo art. 7 da Lei 12.546/2011 e pelo art.
2 do Decreto 7.828/2012.
No houve contratos j encerrados abrangidos pelo art. 7 da Lei 12.546/2011 e pelo art. 2
do Decreto 7.828/2012.

7.3.3 Detalhamento sobre os contratos (vigentes e encerrados) revisados, incluindo


nmero, unidade contratante, nome/CNPJ da empresa contratada, objeto e vigncia, com
destaque para a economia (reduo de valor contratual) obtida em cada contrato.
Empresa: Intacto Engenharia de Sistema de Computadores LTDA.
CNPJ: 08.243.665/0001-38
Contrato n: 2010/001
Objeto: Prestao de Servios Tcnicos Especializados na rea de Tecnologia da Informao
em sustentao, desenvolvimento, manuteno corretiva, adaptativa e evolutiva de sistema
da companhia, com repasse de conhecimentos, em carter contnuo, mediante ordens de
servios dimensionadas pela mtrica de contagem de Pontos por Funo, utilizando-se a
modalidade de Fbrica de Software.
Vigncia: 12/03/2010 a 12/03/2015
Economia (ressarcimento): R$ 128.183,80

64
8 GESTO DO PATRIMNIO MOBILIRIO E IMOBILIRIO

8.1 Gesto de Frota de Veculos Prprios e Contratados de Terceiros


No se aplica.

8.2 Gesto do Patrimnio Imobilirio


No se aplica.

8.2.1 Distribuio Espacial dos Bens Imveis de Uso Especial


No se aplica.

8.2.2 Imveis Sob a Responsabilidade da UJ, Exceto Imvel Funcional


No se aplica.

8.2.3 Imveis Funcionais da Unio sob Responsabilidade da UJ


No se aplica.

8.2.4 Anlise Crtica


No se aplica.

8.3 Bens Imveis Locados de Terceiros


Quadro A.8.3 Distribuio Espacial dos Bens Imveis de Uso Especial Locados de Terceiros
QUANTIDADE DE IMVEIS
LOCALIZAO GEOGRFICA LOCADOS DE TERCEIROS PELA UJ
EXERCCIO 2014 EXERCCIO 2013
UF: DF 2 3
BRASIL
Braslia 2 3
Subtotal Brasil 2 3
EXTERIOR PAS 1 0 0
Subtotal Exterior 0 0
Total (Brasil + Exterior) 2 3
Fonte: Geafi

8.3.1 Distribuio Espacial dos Bens Imveis Locados de Terceiros


Os 02 (dois) imveis locados de terceiros esto localizados no Brasil, no Distrito
Federal, em Braslia.

8.3.2 Finalidade dos Bens Imveis Locados de Terceiros


A finalidade dos bens locados de terceiros para: 01 (um) abrigar a sede da companhia
e 01 (um) para depsito de bens mveis.

8.3.3 Custos de Locao e de Manuteno dos Imveis Locados de Terceiros


Descrio da Despesa Custo em 2014
Aluguis 920.451,59
Condomnio 75.476,85
Manuteno e Conservao 89.063,57

65
9 GESTO DA TECNOLOGIA DA INFORMAO
9.1 Gesto da Tecnologia da Informao (TI)
Os principais sistemas computacionais utilizados para manuteno dos registros e
desenvolvimento da gesto da companhia, so:
Sistema Principais Funes
Sistema Operacional Rico - Recuperao Sistema Web para registro e manuteno das operaes, gesto de
Integrada de Crditos On-line processos extrajudicial e judicial de recuperao de crditos.
Sistema Operacional SIG Sistema de Registro e manuteno de informaes para acompanhamento
Informaes Gerenciais gerencial.
Fonte: Getec
No se observou no exerccio sob anlise, a necessidade de desenvolvimento de novos
sistemas.
Quadro A.9.1 Contratos na rea de Tecnologia da Informao em 2014
Fornecedores Valores
N do
Objeto Vigncia Denomina- Custo Desembol-
Contrato CNPJ
o sados 2014
Comtech
Locao de Micros 13/12/11 a 00.895.371/0001-
2011/058 Informtica 683.280,00 253.746,13
e Notebooks 14/03/15 89
Ltda.
Aquisio e
06/07/12 a 00.395.228/0001- CPD
2012/003 Manuteno de 812.270,00 9.600,00
06/07/16 28 Consultoria
servidores
Desenvolvimento de 12/03/10 a 08.243.665/0001-
2010/001 Intacto 6.962.397,22 439.809,88
sistema 12/03/15 38
Servios de 02/12/09 a 02.421.421/0001-
014/2009 Intelig 5.161.288,32 650.661,06
telefonia 0800 01/12/15 11
Prestao de
Servios de Internet
20/06/12 a 02.421.421/0001- 1.161.600,00 44.530,09
2012/012 com Conectividade Intelig
20/06/16 11
em IP Dedicado
Internet
Rede Corporativa de
08/03/13 a 72.843.212/0001-
2013/007 Comunicao IP - Level 3 531.519,48 87.061,56
08/03/18 41
MPLS.
Servios de
manuteno e 23/10/12 a 05.391.009/0001-
2012/027 Linuxlab 63.157,44 11.801,99
suporte do servidor 23/12/17 94
Firewall.
Servios de
02.351.877/0001-
--- Hospedagem de -- Locaweb 1.670,18 1.670,18
52
Domnios e Email.
Aquisio e
13/06/12 a 08.349.324/0001- Netscience
2012/004 Manuteno de 200.907,76 19.135,92
13/06/16 41 Tecnologia
Soluo PABX IP
Aquisio e
12/02/14 a 08.349.324/0001- Netscience
2014/001 Instalao de 02 68.000,00 68.000,00
12/05/14 41 Tecnologia
Gateways
Servios de audio 27/02/13 a 08.693.440/0001-
2013/005 Streamtel 32.424,00 23.875,91
conferncia 27/02/15 83
Servios de
Telefonia Fixa 21/06/13 a 33.000.118/0001-
2013/015 Telemar (Oi) 766.945.50 147.811,57
(Local e LDN) 21/06/18 79

66
26/09/12 a 07.140.762/0001- Transfer
2012/021 Locao de Nobreak 300.000,00 68.750,00
26/09/16 32 Sistemas
2009/8558 21/10/09 a 02.449.992.0001/
Modem 3G. Vivo 264.000,00 6.297,74
-0214 20/10/15 64
Servio de
2009/8558 Telefonia Mvel 20/11/09 a 02.449.992.0001/ Valor por
Vivo 20.146,59
-0211 com cesso de uso 19/10/15 64 consumo
de aparelhos
Prestao de
servios referente 05/08/09 a 04.027.547/0001- Telefnica/V
010/2009 1.605.523,92 10.447,06
Rede Corporativa de 05/08/13 31 ivo
Comunicao IP.
Datacenter 02/05/11 a 02.252.139/0001- Wk2
2011/042 3.917.577,38 1.116.030,11
(Hosting) 02/05/15 58 Comrcio
Fonte: Getec/Geafi

67
10 GESTO DO USO DOS RECURSOS RENOVVEIS E SUSTENTABILIDADE
AMBIENTAL

10.1 Gesto do Uso dos Recursos Renovveis e Sustentabilidade Ambiental


No se aplica.

68
11 ATENDIMENTO DE DEMANDAS DE RGO DE CONTROLE

11.1 Tratamento de Deliberaes Exaradas em Acrdos do TCU

11.1.1 Deliberaes do TCU atendidas no exerccio


Quadro A.11.1.1 Cumprimento das Deliberaes do TCU Atendidas no Exerccio
Unidade Jurisdicionada
Denominao Completa Cdigo SIORG
Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros 078056
Deliberaes do TCU
Deliberaes Expedidas pelo TCU
Ordem Processo Acrdo Item Tipo Comunicao Expedida
TC 2859/2013 Ofcio Circular n
01 -- Recomendao
013.515/2013-6 -TCU 01/2014/MP/SE/DEST

rgo/Entidade Objeto da Determinao e/ou Recomendao Cdigo SIORG


MPOG/SE/DEST 004488

Descrio da Deliberao
Desonerao da folha de pagamento concedida pelo Plano Brasil Maior
a) Adotar medidas necessrias reviso dos contratos, mediante alterao nas planilhas de custos, atentando para os
efeitos retroativos s datas de incio da desonerao;
b) Buscar obter ressarcimento dos valores pagos a maior;
c) Informar ao TCU, com cpia para o DEST, as medidas adotas para cumprimento das orientaes.
Providncias Adotadas
Setor Responsvel pela Implementao Cdigo SIORG
Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros 078056

Sntese da Providncia Adotada


A companhia realizou reviso de todos os contratos para detectar os casos abrangidos pelo Acrdo e concluiu que
apenas o Contrato n 2010/001, firmado com a empresa Intacto Engenharia de Sistema de Computadores LTDA, se
enquadrava situao. Os valores foram apresentados contratada para ressarcimento.
Sntese dos Resultados Obtidos
Economia no valor de R$ 128.183,80, ressarcidos.

Anlise Crtica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoo de Providncias pelo
Gestor
No houve fatores que dificultaram ou prejudicaram a adoo de providncias por parte da Ativos S.A.
Fonte: Gerco

11.1.2 Deliberaes do TCU Pendentes de Atendimento ao Final do Exerccio


No houve ocorrncia.

69
11.2 Tratamento de Recomendaes do rgo de Controle Interno (OCI)

11.2.1 Recomendaes do rgo de Controle Interno Atendidas no Exerccio

Quadro A.11.2.1 Relatrio de Cumprimento das Recomendaes do rgo de Controle


Interno
Unidade Jurisdicionada
Denominao Completa Cdigo SIORG
Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros 078056

Recomendaes do OCI
Recomendaes Expedidas pelo OCI
Identificao do Relatrio de
Ordem Item do RA Comunicao Expedida
Auditoria
01 201407676 2.1.1.1 Ofcio n 25.649/2014/DEFAZ/DE/SFC/CGU-PR
rgo/Entidade Objeto da Recomendao Cdigo SIORG
Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros 078056

Descrio das Recomendaes


2.1.1.1 Aprimorar controles e rotinas que assegurem tempestivamente o registro das baixas de provises passivas
constitudas.
Providncias Adotadas
Setor Responsvel pela Implementao Cdigo SIORG
Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros 078056
Sntese da Providncia Adotada
I. Foi realizada fora-tarefa envolvendo todos os processos com status aberto no Sistema da Ativos, no sentido de
confirmar o atual estgio junto os rgos do judicirio;
II. Foi encaminhado relatrio com todos os processos sob a responsabilidade dos escritrios prestadores de servios
advocatcios, para confirmao do estgio efetivo do processo judicial e respectivas atualizaes, especialmente o
encerramento dos processos.
III. Foi realizada incluso de novas rotinas ao fluxo operacional interno e;
IV. Foram realizados ajustes nos Procedimentos de baixa de processos (e consequente baixas de provises para
passivos contingentes), conforme atualizao do Manual de Normas e Procedimentos Internos MNP 06-013- 0002,
com as alteraes abaixo:
a. Trimestralmente enviar arquivo dos processos sob a responsabilidade dos escritrios com orientao para
checagem do estgio, atualizao do Sistema Operacional (Rico) e retorno Ativos;
b. alterao da periodicidade do item 8 dos procedimentos, passando de semestralmente para
trimestralmente a consulta aos processos com status em aberto registrados no APP Jurdico para certificar
que todos os processos j encerrados, tiveram a proviso baixada; e
c. implantao de rotina por parte da Gerencia Jurdica - Gejur para a verificao quinzenal de todos os
processos em que houve pagamento de honorrios do ato de encerramento processual e confronto com a
respectiva alterao do status para fechado.
Sntese dos Resultados Obtidos
Aprimoramento nos controles e rotinas de baixas de provises passivas.
Anlise Crtica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoo de Providncias pelo
Gestor
No houve fatores que prejudicaram a adoo das providncias para cumprimento das recomendaes.
Fonte: Gerco

70
11.2.2 Recomendaes do OCI Pendentes de Atendimento ao Final do Exerccio

Quadro A.11.2.2 Situao das Recomendaes do OCI que Permanecem Pendentes de


Atendimento no Exerccio
Unidade Jurisdicionada
Denominao Completa Cdigo SIORG
Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros 078056
Recomendaes do OCI
Recomendaes Expedidas pelo OCI
Identificao do Relatrio de
Ordem Item do RA Comunicao Expedida
Auditoria
01 201407676 1.1.1.1 a) Ofcio n 25.649/2014/DEFAZ/DE/SFC/CGU-PR
02 201407676 1.1.1.1 b) Ofcio n 25.649/2014/DEFAZ/DE/SFC/CGU-PR
rgo/Entidade Objeto da Recomendao Cdigo SIORG
Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros 078056
Descrio da Recomendao

1.1.1.1 a) Promover medidas com vistas a revisar/atualizar os seus objetivos estratgicos e/ou indicadores, de forma
que fiquem mais claramente vinculados/alinhados;
1.1.1.1 b) Estabelecer indicadores complementares aos j existente, no sentido de possibilitar uma melhor avaliao
dos resultados qualitativos.

Providncias Adotadas
Setor Responsvel pela Implementao Cdigo SIORG
Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros 078056
Justificativa para o seu no Cumprimento

O prazo acordado com a CGU para o cumprimento das recomendaes foi 31/03/2015.
Foram cumpridas antecipadamente em 25/02/2015, conforme segue:
Foi formulado pela Diretoria Executiva e aprovado pelo Conselho de Administrao desta companhia, em 17/12/2014,
novo Planejamento Estratgico para o perodo 2015/2019, com estabelecimento de novos objetivos e novos
indicadores com a adequada vinculao/alinhamento entre estes, de forma a possibilitar uma melhor avaliao dos
resultados qualitativos.
Anlise Crtica dos Fatores Positivos/Negativos que Facilitaram/Prejudicaram a Adoo de Providncias pelo
Gestor
A adoo de providncias para cumprimento das recomendaes transcorreu dentro do esperado, e no houve fatores
negativos para a adoo de providncias pela Ativos S.A.
Fonte: Gerco

11.3 Declarao de Bens e Rendas Estabelecida na Lei n 8.730/93

11.3.1 Situao do Cumprimento das Obrigaes Impostas pela Lei 8.730/93

71
Quadro A.11.3 Demonstrativo do Cumprimento, por Autoridades e Servidores da UJ, da
Obrigao de Entregar a DBR
Momento da Ocorrncia da Obrigao de
Entregar a DBR
Detentores de Cargos e Situao em Relao s Posse ou Incio Final do
Funes Obrigados a Exigncias da Lei n do Exerccio de Exerccio de Final do
Entregar a DBR 8.730/93 Cargo, Cargo, Exerccio
Emprego ou Emprego ou Financeiro
Funo Funo

Autoridades Obrigados a entregar a DBR -- -- --


(Incisos I a VI do art. 1 da Lei Entregaram a DBR -- -- --
n 8.730/93) No cumpriram a obrigao -- -- --
Obrigados a entregar a DBR -- -- --
Cargos Eletivos Entregaram a DBR -- -- --
No cumpriram a obrigao -- -- --

Funes Comissionadas Obrigados a entregar a DBR 04 -- 04


(Cargo, Emprego, Funo de Entregaram a DBR 04 -- 04
Confiana ou em comisso) No cumpriram a obrigao -- -- --
Fonte: Gedep

11.3.2 Situao do Cumprimento das Obrigaes


O acompanhamento da entrega da declarao de bens, com indicao das fontes de renda
(DBR) pelos membros da Diretoria Executiva realizado anualmente no incio do exerccio
(maro/abril). Como a quantidade se restringe a 04 (quatro) diretores, o acompanhamento feito
pela Gerncia de Desenvolvimento Organizacional e de Pesssoas/Secretaria Executiva, que mantm
controle eletrnico de recepo, sendo o recebimento feito em papel e o arquivamento fsico
mantido em cofre de acesso restrito. Os Diretores foram reconduzidos no exerccio.

11.4 Medidas adotadas em Caso de Dano ao Errio


No houve ocorrncia.

11.4.1 Alimentao SIASG E SICONV


No se aplica.

72
12 INFORMAES CONTBEIS
12.1 Medidas Adotadas para Adoo de Critrios e Procedimentos Estabelecidos pelas
Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Pblico
No se aplica.

12.2 Apurao dos Custos dos Programas e das Unidades Administrativas


A Diretoria de Administrao, assessorada pela Gerncia Administrativa e Financeira
(Geafi), responsvel pelo gerenciamento de custos dos programas e das unidades administrativas,
bem como do acompanhamento dos resultados da atuao oramentria da companhia.
Os custos so apurados sobre toda a movimentao realizada pela Ativos S.A., utilizando-se
sistemas prprios ou de terceiros, tais como: Sistema de Informaes Gerenciais SIG, Sistema de
Recuperao Integrada de Crditos On-Line Rico, Sistema Gerenciador Financeiro (Banco do
Brasil) e o Sistema de Contabilizao adotado pelo Conglomerado BB (Contadoria Geral - Coger).
Os Sistemas geram informaes com base nas transaes realizadas (negociaes,
recebimentos, pagamentos, etc.), e o fluxo documental fsico/eletrnico, aps tratado e validado
pela Geafi encaminhado diariamente Coger, que realiza os procedimentos contbeis e gera as
Demonstraes Financeiras/Contbeis que embasam o acompanhamento dos custos dos programas
e das unidades administrativas, bem como dos resultados da Ativos S.A.
A sistemtica de apurao dos custos utiliza as informaes disponibilizadas nas
Demonstraes Financeiras/Contbeis para repasse ao Ministrio do Planejamento, Oramento e
Gesto/DEST, do Acompanhamento mensal do Programa de Dispndios Globais (PDG), da
Programao Oramentria, da Reprogramao Oramentria, do Oramento de Investimento, do
Endividamento e demais informaes, por meio do SIEST/SIOP. A Ativos S.A. desenvolveu
sistema para que as informaes sejam alinhadas (de-para) do Plano de Contas da companhia para
os cdigos do PDG.
Os principais relatrios utilizados pela companhia para anlise de custos e tomada de
deciso so o Balano Analtico Comparativo, as Demonstraes de Resultado Analtica e o
Movimento Contbil Analtico.

12.3 Conformidade Contbil


No se aplica.

12.4 Declarao do Contador Atestando a Conformidade das Demonstraes Contbeis


No se aplica.

12.4.1 Declarao Plena


No se aplica.

12.4.2 Declarao com Ressalva


No se aplica.
73
12.5 Demonstraes Contbeis e Notas Explicativas Previstas na Lei n 4.320/64 e pela
NBC T 16.6 Aprovada pela Resoluo CFC n 1.133/2008
No se aplica.

12.6 Demonstraes Contbeis e Notas Explicativas Exigidas pela Lei n 6.404/76


O referido documento est no Anexo 7.

12.7 Composio Acionria das Empresas Estatais

12.7.1 Composio Acionria do Capital Social como Investida

Quadro A.12.5.1 Composio Acionria do Capital Social


UJ COMO INVESTIDA - POSIO EM 31/12/2014
Denominao completa
Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros
Aes Ordinrias (%)
ACIONISTAS 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2012
Tesouro Nacional ------------ ------------ ------------
Governo

Outras Entidades Governamentais ------------ ------------ ------------


Fundos de Penso que recebem recursos pblicos ------------ ------------ ------------
Aes em Tesouraria ------------ ------------ ------------
% Governo ------------ ------------ ------------
Pessoas Fsicas ------------ ------------ ------------
Free Float

Pessoas Jurdicas 49% 49% 49%


Capital Estrangeiro 51% 51% 51%
% free float 100% 100% 100%
Subtotal Ordinrias (%) 50% 50% 50%
Aes Preferenciais (%)
ACIONISTAS 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2012
Tesouro Nacional ------------ ------------ ------------
Governo

Outras Entidades Governamentais ------------ ------------ ------------


Fundos de Penso que recebem recursos pblicos ------------ ------------ ------------
Aes em Tesouraria ------------ ------------ ------------
% Governo ------------ ------------ ------------
Pessoas Fsicas ------------ ------------ ------------
Free Float

Pessoas Jurdicas 100% 100% 100%


Capital Estrangeiro ------------ ------------ ------------
% free float 100% 100% 100%
Subtotal Preferenciais (%) 50% 50% 50%
Total 100% 100% 100%
Fonte: Contadoria Geral - Coger

74
12.7.2 Composio Acionria da UJ como Investidora

Quadro A.12.5.2 Investimentos Permanentes em outras sociedades


UJ COMO INVESTIDORA - POSIO EM 31/12/2014
Denominao Investidora Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros
Aes Ordinrias (% de participao)
Empresa Investida 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2012
Ativos S.A. Gesto de Cobrana e Recuperao de Crdito 100% 100% 100%
Aes Preferenciais (% de participao)
Empresa Investida 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2012
----------------------------------------------- ---------- ----------- ------------
Fonte: Contadoria Geral - Coger

12.8 Relatrio de Auditoria Independente


Consta na publicao das Demonstraes Contbeis, conforme Anexo 7.

75
13 OUTRAS INFORMAES SOBRE A GESTO
13.1 Outras Informaes Consideradas Relevantes pela UJ
Desempenho Econmico-Financeiro
O volume de operaes renegociadas de janeiro a dezembro de 2014 bem como o ganho em
aplicaes financeiras (renda fixa) propiciaram receitas efetivas no valor de R$ 736.141 mil,
superior em 27,61% ao ano de 2013 (R$ 576.855 mil).
O lucro lquido do perodo foi de R$ 184.873 mil, sendo que parte desse resultado
decorrente de liquidao de operaes do Pronaf e Proger Rural Familiar, em conformidade com o
Decreto n 8.178, de 27/12/2013 e Resoluo CMN n 4.299, de 30/12/2013 (conforme Notas
Explicativas n 7 e 11). O resultado acima expresso equivale ao retorno anualizado de 20,0% sobre
o patrimnio lquido mdio, a R$ 0,27 por ao ordinria e a R$0,30 por ao preferencial.

Desempenho dos Negcios


De janeiro a dezembro foram realizados 548 mil acordos, os quais, na ausncia de
inadimplementos, acrescidos dos acordos vigentes formalizados anteriormente, podero propiciar
fluxo de recebimentos futuros, para um perodo de at cinco anos, da ordem de R$ 321.241 mil.

Riscos da Carteira
1) Perdas
Com base em critrios aprovados pela Diretoria Executiva, que levam em considerao as
caractersticas das carteiras adquiridas, o tempo de cobrana e o valor da aquisio, foi baixado do
ativo (Crditos Adquiridos), no ano, o valor de R$ 283.051mil.
2) Passivos Contingentes
A Ativos S.A. parte em aes cveis e trabalhistas em 7.858 processos na esfera judicial,
posio em 31/12/2014, abrangendo todas as Unidades Federativas.
Os autores das aes correspondem a 0,06% de uma carteira composta por 12.956.069
devedores. As aes tm como objetivos principais: baixa de restrio no SPC, declarao de
inexistncia de dbitos, indenizao por danos morais e reviso de clusulas contratuais.
Adotando postura conservadora na modelagem da probabilidade de xito, as provises para
passivos contingentes, neste ano foram menores que as reverses em R$ 1.626 mil, totalizando um
valor acumulado de proviso em 31/12/2014 de R$ 28.191 mil. Ressalte-se que no perodo sob
considerao foram pagos R$ 11.608 mil referentes a essas demandas.
A Ativos S.A. tem como postura, independentemente da natureza dos pleitos judiciais e das
medidas adotadas na defesa de seus direitos, contatar os devedores com vistas a desenvolver
negociao para soluo da pendncia.
3) Estrutura de Custos
Os custos da empresa foram da ordem de 74,9% sobre as receitas, em cuja composio so
somados 68,0% de custos variveis e 6,9% de custos fixos. No encerramento do balano, os custos
variveis foram da ordem de 90,8% dos custos totais.
A Diretoria Executiva prima pela administrao rigorosa dos custos, com o objetivo de
mant-los em patamares compatveis com as boas prticas de gesto, com os resultados esperados e
em sintonia com as prticas do Conglomerado Banco do Brasil.
4) Responsabilidade Social
A Ativos S.A. norteia suas atitudes de cobrana no respeito aos direitos dos cidados,
orientando as equipes de recuperao de crditos a pautarem suas aes nos estritos preceitos do
Cdigo de Defesa do Consumidor.

76
Entende, ainda, que seus resultados, alm de atenderem as expectativas dos acionistas na
remunerao de seus capitais, recuperam a cidadania de pessoas que, por alguma razo, tornaram-se
inadimplentes e, ao pagar suas dvidas, podem ser novamente habilitadas a operar no mercado de
crdito.
A Ativos S.A. atua em parceria com empresas cobradoras detentoras de boas prticas de
responsabilidade social e, alm de empregar cerca de 1.677 pessoas diretamente ou por meio das
parcerias, tem propiciado, ainda, os seguintes fatos de cunho social:
- possibilita meios de retorno ao mercado de trabalho e consumo a pessoas inadimplentes
(ausncia de restries de crdito);
- adequa os desembolsos para pagamento de dvidas antigas s atuais condies
oramentrias dos devedores.
No que se refere contribuio financeira para a sociedade, foram apurados, no ano de
2014, R$ 128.282 mil a ttulo de impostos e contribuies, sendo:

Impostos Apurados Valores (R$ mil)


Imposto de Renda (69.942)
Contribuio Social sobre o Lucro Lquido (25.188)
COFINS (27.720)
PIS/PASEP (4.504)
Outros tributos (928)
Fonte: Coger

77
II. RESULTADOS E CONCLUSES

INFORMAES SUCINTAS SOBRE A ATUAO DA UNIDADE FRENTE AOS


OBJETIVOS TRAADOS PARA O EXERCCIO DE REFERNCIA
A Diretoria Executiva direciona suas aes, orientada pelo Planejamento Estratgico,
englobando aspectos administrativo-financeiros, jurdicos e negociais. Implementou incentivos e
polticas de aperfeioamento e agilizao dos envolvidos que atuam nas atividades da companhia.
Todo o trabalho foi desenvolvido em seguindo as regras definidas pelo Conselho de Administrao
e em conformidade com a legislao vigente, objetivando a preservao de seu capital, o
contentamento dos investidores, a satisfao dos parceiros e do quadro funcional. Vale ressaltar
tambm sua funo social com a reabilitao do crdito de elevado nmero de seus clientes
devedores.
A contribuio da companhia para a sociedade se efetiva, entre outros aspectos, na evoluo
e qualificao de mo-de-obra, alm de pautar sua atuao no cumprimento com seus deveres
tributrios perante a Administrao Pblica.
Outro aspecto que se apresentou relevante, foi a possibilidade de se colaborar com o devedor
na liquidao de suas dvidas, adotando medidas que, sedimentadas na tica e na eficcia, permitem
compatibilizar o cronograma de desembolso e o fluxo de recebimento dos clientes.
A atuao da Ativos S.A. alinhou-se com o desenvolvimento econmico do Brasil, j que a
maior e expressiva quantidade de oportunidades de emprego geradas nos ltimos anos no Brasil e a
ampliada massa salarial da decorrente propiciaram as condies subjacentes para que a companhia.
formalizasse um volume crescente de acordos com seus clientes devedores, viabilizando um
montante de receitas e resultados que foram ao encontro dos objetivos expressos pelos acionistas da
empresa.

PRINCIPAIS DIFICULDADES ENCONTRADAS PARA A REALIZAO DOS


OBJETIVOS E AS MEDIDAS TOMADAS PARA MITIG-LAS
A dinmica evoluo dos negcios e as mudanas do cenrio macroeconmico do Pas
exigiram desdobramento do corpo funcional e trouxe necessidade de adaptaes dos processos
internos. As adequaes s exigncias legais de contratao dificultaram a agilidade do processo e
retardaram a implementao de solues. A transferncia da sede da companhia, inicialmente
causaram alguns transtornos, porm culminaram em benefcios ao desenvolvimento das atividades.
As dificuldades foram superadas sem maiores transtornos.

PRINCIPAIS AES A SEREM DESENVOLVIDAS NO EXERCCIO SEGUINTE PARA


MITIGAR AS DIFICULDADES ENCONTRADAS PARA A REALIZAO DOS
OBJETIVOS DA UJ NO EXERCCIO
Diante das aquisies efetuadas no exerccio de 2014 projeta-se a obteno de resultados
que refletiro especialmente no exerccio de 2015, seguindo o histrico ascendente de negociaes.
Como parte do negcio, os administradores implementaro novas estratgias objetivando a
elevao do ingresso de caixa e a abrangncia mercadolgica da companhia.
No desenvolvimento das aes do Planejamento Estratgico foram identificados desafios e
definidos objetivos, sob as perspectivas Resultados, Clientes, Processos e Comportamento
Organizacional, que compem o Mapa Estratgico da companhia.
78
Os novos objetivos estratgicos sero desdobrados em Planos de Ao, com detalhamento
das atividades e definio de prazos e responsveis pela viabilizao do planejamento.
A Ativos S.A. permanecer aprimorando sua estrutura organizacional alicerada em
processos, dotar seu corpo funcional de maior maturidade e implementar rearranjos operacionais
que daro plena capacidade empresa para alavancar seus negcios, atuar em conformidade com os
preceitos regimentais e legais, alm de dar prosseguimento ao cumprimento de sua misso,
materializada no atendimento das orientaes dos nossos acionistas, na satisfao dos nossos
funcionrios e na realizao de acordos que facilitaro o reingresso dos nossos clientes devedores
no mercado de trabalho e de crdito.
A busca por novas tecnologias que facilitam e aperfeioam o desenvolvimento das
atividades ser pea fundamental para obteno dos resultados almejados.

79
III. ANEXOS

ANEXO 1 - Regimento Interno do Conselho de Administrao

CAPTULO I DA CONSTITUIO
Art. 1. O Conselho de Administrao da Ativos S.A. Securitizadora de Crditos Financeiros
o rgo que fixa a orientao geral de seus negcios.
Art. 2. O Conselho de Administrao tem, na forma prevista em lei e no Estatuto, atribuies
estratgicas, orientadoras, eletivas e fiscalizadoras, no abrangendo funes
operacionais ou executivas.
Art. 3. A composio e o prazo de gesto do Conselho so definidas no Estatuto Social da
Ativos.
Pargrafo nico Perder o cargo o membro do Conselho de Administrao que deixar de
comparecer, sem justificativa, a trs reunies ordinrias consecutivas ou a quatro
reunies ordinrias alternadas durante o prazo do mandato.

CAPTULO II DA COMPETNCIA
Art. 4. Compete ao Conselho de Administrao, alm das atribuies definidas em lei ou no
Estatuto:
I. Conceder licena aos membros da Diretoria Executiva;
II. Conceder frias e autorizar os afastamentos at 30 dias do Diretor-Presidente.
III. Homologar a designao de substituto do Diretor-Presidente e Diretores, nos perodos
superiores a 30 (trinta) dias ou em caso de vacncia, devendo a homologao ocorrer
dentro do perodo de substituio;
IV. Autorizar a Ativos a adquirir as prprias aes para cancelar ou manter em tesouraria
para posterior alienao.
Art. 5. Compete ao Presidente:
I. Convocar e presidir as reunies do Conselho;
II. Decidir, ad referendum do Conselho, matrias que exijam solues urgentes, mediante
comunicao tempestiva aos demais conselheiros.
Art. 6. Compete aos demais conselheiros o desempenho das atribuies definidas na lei, no
Estatuto e neste Regimento.

CAPTULO III DAS REUNIES DO CONSELHO DE ADMINISTRAO


Art. 7. O Conselho de Administrao reunir-se-:
I. Ordinariamente, pelo menos, uma vez por bimestre; e
II. Extraordinariamente, sempre que convocado pelo seu Presidente, ou a pedido de, no
mnimo, dois Conselheiros.
Pargrafo nico. Ressalvados os casos urgentes, a reunio do Conselho ser convocada com sete
dias de antecedncia, mediante aviso por escrito, com a indicao das matrias.
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Art. 8. As reunies do Conselho se instalam com a presena da maioria de seus membros.
Art. 9. O Conselho delibera por maioria de votos.
Pargrafo 1. Havendo abstenes, estas no sero computadas como votos para efeito de deciso.
Pargrafo 2. Os votos dissidentes e as abstenes sero registrados em ata.
Pargrafo 3. A critrio do Presidente do Conselho poder ser adiada a deliberao sobre qualquer
assunto e, at mesmo, a sua retirada de pauta.

CAPTULO IV DAS ATAS DAS REUNIES


Art. 10. As deliberaes do Conselho sero registradas em atas, lavradas no livro prprio,
observadas as prescries legais.
Pargrafo 1. Sero arquivadas no registro do comrcio e publicadas as atas das reunies do
Conselho de Administrao que contiverem deliberao destinada a produzir efeitos
perante terceiros.
Pargrafo 2. Tero carter confidencial, de conhecimento restrito aos membros do Conselho de
Administrao e da Diretoria Executiva da Ativos S.A., toda matria oferecida
apreciao do Conselho, em carter reservado, e as decises pertinentes, desde que no
produzam efeitos perante terceiros, observado ainda o disposto no art. 157 da Lei no
6.404, de 15.12.1976.

CAPTULO V DA SECRETARIA E DO ASSESSORAMENTO AO CONSELHO


Art. 11. O Conselho ser secretariado por um funcionrio da Ativos S.A., indicado pela Diretoria
Executiva para o desempenho das seguintes funes:
I. Comunicar a convocao das reunies do Conselho;
II. Distribuir a pauta das reunies, providenciar a lavratura das respectivas atas e o
colhimento das assinaturas;
III. Adotar providncias para atendimento a pedidos de informao formulados por
membros do Conselho de Administrao; e
IV. Proceder a todos os demais atos necessrios ao funcionamento do Conselho, podendo
emitir certides, extratos, cpias de atas e outros.
Art. 12. A critrio do Presidente do Conselho ou de membro do Colegiado, podero ser
convidados a participar das reunies Membros da Diretoria Executiva ou outros
funcionrios da Ativos S.A.

CAPTULO VI DAS DISPOSIES FINAIS


Art. 13. Caber ao Conselho dirimir qualquer dvida acaso existente neste Regulamento, bem
como promover as modificaes que julgar necessrias e pertinentes.

81
ANEXO 2 Regimento Interno do Conselho Fiscal

CAPTULO I - DA CONCEITUAO E DA FINALIDADE


Art. 1. O Conselho Fiscal o rgo de fiscalizao dos atos dos administradores da ATIVOS S.A.
Companhia Securitizadora de Crditos Financeiros e de verificao do cumprimento
dos seus deveres legais e estatutrios, contribuindo para a defesa dos interesses da
Sociedade e dos acionistas.
Art. 2. Sem prejuzo das normas legais aplicveis, as atividades do Conselho Fiscal reger-se-o
pela Lei das Sociedades Annimas, pelo Estatuto Social da Companhia e por este
Regimento Interno.

CAPTULO II DA COMPOSIO E DO FUNCIONAMENTO


Art. 3. O Conselho Fiscal composto por trs membros efetivos e respectivos suplentes, eleitos
em Assembleia Geral Ordinria, e tero mandato de um ano, permitida a reeleio,
devendo exercer o mandato, em todos os aspectos legais, at a posse dos membros
substitutos.
Art. 4. Perder o mandato o membro do Conselho Fiscal que deixar de comparecer por duas
reunies consecutivas, salvo se devidamente justificado e aceito pelos demais membros
do Conselho.
Art. 5. Em caso de renncia, falecimento, impedimento definitivo ou perda de mandato de um
membro efetivo, o Presidente do Conselho Fiscal convocar expressamente o respectivo
suplente, que passar condio de membro efetivo at nova indicao do acionista pela
Assembleia Geral.
Art. 6. A funo do Conselheiro Fiscal ser exercida pessoalmente, pois indelegvel.
Art. 7. As verificaes de todo e qualquer documento da Companhia e solicitaes de
informaes aos integrantes dos rgos de Administrao e Auditores Independentes,
relativas funo fiscalizadora do Conselho Fiscal, podero ser requisitadas por este
Conselho, a pedido de qualquer dos seus membros, e tais requisies no dependero de
deliberao ou aprovao dos demais membros.
Art. 8. A empresa prestar o apoio necessrio ao funcionamento do Conselho Fiscal, provendo-
o dos meios necessrios consecuo de suas atribuies legais e providenciando a
obteno, junto a todos os seus rgos, das informaes julgadas necessrias para uma
eficiente atuao do Colegiado.

CAPTULO III DAS ATRIBUIES E DA COMPETNCIA


Art. 9. A principal atribuio do Conselho Fiscal exercer o controle da legitimidade das contas
e da gesto dos administradores.
Pargrafo 1- Esse controle exercido verificando se os atos de gesto e representao
praticados pelos diretores e as deliberaes do Conselho de
Administrao esto em consonncia com a lei, com os estatutos e
com as deliberaes das Assembleias Gerais.
Art. 10. Nos termos do art. 163 da Lei das Sociedades por Aes, o Conselho Fiscal da
Companhia Securitizadora de Crditos Financeiros ATIVOS S.A. tem dever legal e
competncia para:

82
a) Fiscalizar, por qualquer de seus membros, os atos dos administradores e
verificar o cumprimento dos seus deveres legais e estatutrios;
b) Opinar sobre o relatrio anual da administrao, fazendo constar do seu parecer
s informaes complementares que julgar necessrias ou teis deliberao
da assembleia geral;
c) Opinar sobre as propostas dos rgos da administrao, a serem submetidas
assembleia geral, relativas modificao do capital social, emisso de
debntures ou bnus de subscrio, planos de investimento ou oramentos de
capital, distribuio de dividendos, transformao, incorporao, fuso ou
ciso;
d) Denunciar, por qualquer de seus membros, aos rgos de administrao e, se
estes no tomarem as providncias necessrias para a proteo dos interesses
da companhia, assembleia-geral, os erros, fraudes ou crimes que descobrirem,
e sugerir providncias teis companhia;
e) Convocar a assembleia geral ordinria, se os rgos da administrao
retardarem por mais de um ms essa convocao, e a extraordinria, sempre
que ocorrerem motivos graves ou urgentes, incluindo na agenda das
assembleias as matrias que considerarem necessrias;
f) Analisar, ao menos trimestralmente, os balancetes e demais demonstraes
financeiras elaboradas periodicamente pela companhia;
g) Examinar as demonstraes financeiras do exerccio social e sobre elas opinar;
h) Exercer essas atribuies, durante a liquidao, tendo em vista as disposies
especiais que a regulam.
Pargrafo 1 - O Conselho Fiscal, a pedido de qualquer dos seus membros, solicitar aos
rgos de administrao esclarecimentos ou informaes, desde que
relativas sua funo fiscalizadora, assim como a elaborao de
demonstraes financeiras ou contbeis especiais;
Pargrafo 2 - Os membros do Conselho Fiscal assistiro s reunies do Conselho de
Administrao, se houver, ou da Diretoria, em que se deliberar sobre
os assuntos em que devam opinar (b, c e g).
Art. 11. O Conselho Fiscal ter um Presidente, eleito entre seus membros na primeira reunio
ordinria, a quem compete:
a) Presidir as reunies do Conselho, orientando os trabalhos;
b) Apurar as votaes e proclamar os resultados;
c) Assinar e receber a correspondncia oficial do Conselho;
d) Requisitar, a pedido de qualquer de seus membros, livros, documentos ou
informaes necessrias ao desempenho das funes do Conselho;
e) Encaminhar, a quem de direito, as deliberaes do Conselho;
f) Solicitar a presena, nas reunies, de pessoas que, por si ou entidades que
representem, possam prestar esclarecimentos pertinentes matria em pauta;
g) Organizar a pauta das reunies, ouvidos os Conselheiros;
h) Encaminhar a convocao das reunies aos Conselheiros, por escrito,
admitindo-se por e-mail, com antecedncia mnima de 5 (cinco) dias.
83
Art. 12. A cada membro do Conselho Fiscal compete:
a) Comparecer s reunies do Colegiado;
b) Comparecer s reunies dos outros rgos ou da Assembleia de Acionistas,
quando convocado;
c) Comunicar, por escrito, admitindo-se via e-mail, ao Presidente do Conselho
Fiscal, com antecedncia mnima de 05 (cinco) dias da reunio, a
impossibilidade de comparecimento, para efeito de convocao do suplente;
d) Examinar matrias que lhe forem atribudas, emitindo pareceres sobre elas;
e) Tomar parte nas votaes, pedindo vistas da matria, se julgar necessrio,
durante a discusso e antes da votao;
f) Exercer outras atribuies legais, inerentes funo de Conselheiro Fiscal.
Art. 13. O Conselho Fiscal dispor de apoio administrativo para colaborar no desempenho de suas
funes.

CAPTULO IV DAS PRERROGATIVAS LEGAIS, DOS DEVERES E DAS


RESPONSABILIDADES
Art. 14. Os poderes e atribuies conferidos por lei ao Conselho Fiscal so indelegveis a outros
rgos da Companhia.
Art. 15. Os membros do Conselho Fiscal tm os mesmos deveres dos administradores, de que
tratam os artigos 153 a 156 da Lei n 6.404/76 e respondem pelos danos resultantes de
omisso no cumprimento de seus deveres e de atos praticados com culpa ou dolo, ou com
violao da Lei, do Estatuto da Companhia, ou deste Regimento.
Art. 16. A responsabilidade dos membros do Conselho Fiscal por omisso no cumprimento de
seus deveres solidria, mas dela se exime o membro dissidente que fizer consignar sua
divergncia em ata de reunio do Conselho e a comunicar aos rgos da Administrao
ou Assembleia Geral.
Art. 17. O membro do Conselho Fiscal no responsvel pelos atos ilcitos de outros membros,
salvo se com eles for conivente, ou se concorrer para a prtica do ato.
Art. 18. Os membros do Conselho Fiscal devero exercer suas funes no exclusivo interesse da
Companhia Securitizadora de Crditos Financeiros ATIVOS S.A.; considerar-se-
abusivo o exerccio da funo com o fim de causar dano ATIVOS S.A., ou aos seus
cotistas ou administradores, ou de obter, para si ou para outrem, vantagem a que no faz
jus e de que resulte, ou possa resultar, prejuzo para a ATIVOS S.A., seus cotistas ou
administradores.
Art. 19. O Conselho Fiscal dever fornecer ao acionista, ou grupo de acionistas que representem,
no mnimo, 5% (cinco por cento) do capital social, sempre que solicitadas, informaes
sobre matrias de sua competncia.
Art. 20. Os membros do Conselho Fiscal, ou ao menos um deles, devero comparecer s reunies
da assembleia geral e responder aos pedidos de informaes formuladas pelos acionistas.

CAPTULO V DO RELACIONAMENTO COM A DIRETORIA E COM O CONSELHO


DE ADMINISTRAO

84
Art. 21. Dentro do contexto legal e prtico do relacionamento do Conselho Fiscal com a Diretoria e
com o Conselho de Administrao, os administradores da ATIVOS S.A. devero:
1) Fornecer aos membros do Conselho Fiscal, independentemente de solicitao, os
seguintes elementos necessrios ao desempenho de suas atribuies:
a) Na data da instalao do Conselho e/ou na posse de novos conselheiros: cpia
dos estatutos sociais e de outros atos normativos vigentes;
b) Com a antecedncia mnima de 7 (sete) dias: a agenda de reunio de rgo da
administrao convocada para deliberar sobre matrias em que o Conselho Fiscal
deva opinar, acompanhada, quando for o caso, dos elementos ou documentos
sujeitos ao seu exame e pronunciamento;
c) No prazo de 10 (dez) dias da respectiva realizao: cpia das atas das reunies
dos rgos de administrao; e
d) No prazo de 15 (quinze) dias do recebimento: cpia dos balancetes e das demais
demonstraes financeiras, elaboradas periodicamente, e, quando houver, dos
relatrios de execuo de oramentos e de programas de trabalho;
2) Fornecer ao Conselho Fiscal, a pedido de qualquer de seus membros,
esclarecimentos ou informaes, assim como demonstraes financeiras ou
contbeis especiais;
3) Informar e convidar os membros do Conselho Fiscal para assistirem s reunies do
Conselho de Administrao, se houver, e da Diretoria, em que se deliberar sobre:
a) O relatrio anual de administrao;
b) As demonstraes financeiras do exerccio social; e
c) As propostas dos rgos de administrao a serem submetidas assembleia
geral, relativas modificao do capital social, emisso de debntures ou bnus
de subscrio, planos de investimento ou oramento de capital, distribuio de
dividendos, transformao, incorporao, fuso ou ciso;
4) Informar e convidar os membros do Conselho Fiscal, ou ao menos um deles, a
comparecer s assembleias gerais da empresa.

CAPTULO VI - DAS REUNIES


Art. 22. O Conselho Fiscal reunir-se- ordinariamente a cada trs meses, e extraordinariamente
quando julgado necessrio, a pedido do Presidente do Conselho Fiscal ou por qualquer
dos seus membros, ouvidos os demais.
Art. 23. As reunies sero convocadas por escrito, admitindo-se via e-mail, com antecedncia
mnima de 5 (cinco) dias, nos termos deste Regimento.
Pargrafo nico - O Conselho Fiscal, a pedido de qualquer dos seus membros,
solicitar aos rgos de administrao esclarecimentos ou
informaes, desde que relativas sua funo fiscalizadora, assim
como a elaborao de demonstraes financeiras ou contbeis
especiais;
Art. 24. Em casos de urgncia, reconhecida pelo plenrio, podero ser submetidos discusso e
votao assuntos no includos na ordem do dia.

85
Art. 25. A critrio do Conselho Fiscal, poder ser solicitada a presena do Contador, de
representante da administrao e/ou de representante dos Auditores Independentes.
Art. 26. A critrio de seus membros, o Conselho Fiscal poder optar por apresentar parecer sem
realizao formal de reunio. Nesse caso, os membros do Conselho Fiscal devero
receber os documentos e informaes necessrias e apresentar parecer por escrito. Esse
procedimento no se aplica reunio ordinria, cuja realizao obrigatria.
Art. 27. As reunies do Conselho Fiscal devero ser transcritas em atas assinadas pelos membros.
Das atas devero constar o nmero de ordem, data, local, conselheiros presentes e relato
dos pontos mais relevantes das discusses, deliberaes, declaraes de votos, relao
dos presentes, justificativas das ausncias, possveis irregularidades e providncias
solicitadas.
Art. 28. Os pareceres e as atas sero encaminhadas para conhecimento da Ativos S.A. e
devidamente arquivadas na sede da Empresa e, quando for o caso, registrados na Junta
Comercial.
Art. 29. As deliberaes do Conselho sero tomadas por maioria de votos. Pode, no entanto, o
Conselheiro que tiver voto vencido, se assim julgar conveniente, fazer o registro em ata
da sua posio divergente, fundamentando-a.
Art. 30. Na eventual falta do Presidente do Conselho Fiscal, a reunio ser conduzida pelo
Conselheiro escolhido entre os presentes.
Art. 31. O Conselheiro que no se julgar suficientemente esclarecido sobre os assuntos constantes
da pauta, poder pedir, desde que antes do incio da votao, vista do documento ou
adiamento da discusso.
Pargrafo nico - O prazo para vista e/ou adiamento ser de, no mximo, at a reunio
ordinria seguinte, podendo, a critrio do Conselho, ser agendada
reunio extraordinria para exame do assunto.

CAPTULO VIII - DAS DISPOSIES GERAIS


Art. 32. As eventuais dvidas suscitadas na aplicao deste Regimento constituiro questo de
ordem e sero dirimidas pelo Conselho, a quem caber, tambm, promover as
modificaes neste Regimento que julgar pertinentes e necessrias.

86
ANEXO 3 Regimento Interno da Diretoria Executiva

Captulo I
DA CONCEITUAO, COMPOSIO E COMPETNCIAS.
Art. 1. A Diretoria Executiva o rgo colegiado responsvel pela administrao da Ativos S.A.
(COMPANHIA) formada por quatro Diretores, sendo um deles Diretor-Presidente.
Art. 2. A competncia da Diretoria Executiva e a sua composio so as definidas no Estatuto
Social da COMPANHIA.
1 Compete Diretoria Executiva:
I. Implementar as polticas, os planos e os programas aprovados pelo Conselho de
Administrao;
II. Executar a poltica comercial, tcnica, administrativa e financeira da COMPANHIA;
III. Admitir e demitir empregados, funo que poder ser atribuda, no todo ou em parte,
a um ou mais diretores;
IV. Executar os oramentos anuais e plurianuais dentro das diretrizes bsicas
estabelecidas pelo Conselho de Administrao;
V. Cumprir e fazer cumprir o Estatuto e as deliberaes do Conselho de Administrao;
2 Alm das atribuies dispostas no Estatuto Social, cabe a cada um dos membros da
Diretoria Executiva cumprir este Regimento, as deliberaes da Assembleia Geral de
Acionistas, do Conselho de Administrao, do Conselho Fiscal e as decises
colegiadas da Diretoria Executiva.
a) Compete ao Diretor-Presidente:
I. examinar e aprovar a pauta, convocar e presidir as reunies ordinrias e
extraordinrias da Diretoria Executiva, dirigir e orientar as matrias deliberadas;
II. examinar e aprovar minuta da Ata das reunies da Diretoria Executiva;
III. encaminhar ao Conselho Fiscal, para conhecimento, cpia das Atas das reunies da
Diretoria Executiva;
IV. submeter aos Conselhos, como proposta da Diretoria Executiva o oramento anual,
planos, programas, matrias ou assuntos, que dependam de aprovao dessas
instncias, e apresentar, periodicamente, relatrios gerenciais para acompanhamento
e controle;
V. cumprir e fazer cumprir internamente as normas em vigor relacionadas atividade da
COMPANHIA, as decises da Assembleia Geral e do Conselho de Administrao,
bem como as disposies no Estatuto Social;
VI. liderar a COMPANHIA e suas CONTROLADAS, com o objetivo de maximizar os
resultados do grupo;
VII. coordenar e zelar pela execuo da poltica estabelecida pelo Conselho de
Administrao;
VIII. atribuir responsabilidades gerais e especficas aos Diretores, orientando e
supervisionando o respectivo trabalho;

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IX. supervisionar as principais decises dos Diretores da COMPANHIA e os resultados
mensais da execuo dos oramentos, bem como orient-los na implementao de
ajustes, controlando a sua execuo;
X. designar substituto dos outros Diretores nos casos de ausncias, impedimentos
temporrios ou vacncia;
XI. gerir os negcios da COMPANHIA, administrando o seu patrimnio e praticando
todos os atos necessrios ao seu funcionamento;
XII. liderar as relaes institucionais externas da COMPANHIA;
XIII. decidir assuntos ordinrios da COMPANHIA;
XIV. acompanhar a elaborao e aprovar instrues administrativas para o normal
desempenho das atividades da COMPANHIA, alm de coordenar a implementao
da estrutura organizacional aprovada pelo Conselho de Administrao;
XV. coordenar e supervisionar a elaborao, proposio, consolidao e reviso do
planejamento a nvel estratgico;
XVI. designar os representantes da COMPANHIA nas Assembleias Gerais das suas
subsidirias, controladas e coligadas, em conformidade com as diretrizes fixadas pelo
Conselho de Administrao;
XVII. submeter ao Conselho de Administrao propostas de alterao do Estatuto Social,
inclusive a incorporao ao texto estatutrio de alteraes decorrentes de Lei Federal;
XVIII. coordenar as atividades da COMPANHIA e estabelecer limites de competncia
funcional quando no previstos neste Regimento.
3 Compete a cada Diretor dirigir os negcios, planejar, orientar e controlar as atividades
correspondentes respectiva rea de atuao.
a) Compete ao Diretor designado para atuar na rea Administrativa:
I. secretariar as Reunies da Diretoria Executiva e do Conselho de Administrao,
lavrando as respectivas atas;
II. acompanhar e supervisionar todos os servios administrativos da COMPANHIA,
inclusive a elaborao das normas operacionais necessrias ao seu funcionamento,
desde que no colidam com estipulado no Estatuto Social ou neste Regimento;
III. estruturar o oramento anual da COMPANHIA e de suas CONTROLADAS, em
conformidade com o Planejamento Estratgico e com o Plano Plurianual previamente
aprovados pelo Conselho de Administrao da COMPANHIA;
IV. desenvolver os Planos Plurianuais da COMPANHIA e de suas CONTROLADAS;
V. estruturar e gerenciar o processo de contabilidade da COMPANHIA e de suas
CONTROLADAS;
VI. monitorar o desempenho operacional da COMPANHIA e de suas CONTROLADAS;
VII. desenvolver o planejamento financeiro da COMPANHIA e de suas
CONTROLADAS, com o objetivo de otimizar a sua estrutura financeira e
patrimonial;
VIII. levantar nos mercados financeiros (internacionais e nacionais) os recursos
econmicos necessrios ao financiamento das atividades da COMPANHIA e de suas
CONTROLADAS;

88
IX. otimizar a gesto financeira da COMPANHIA e de suas CONTROLADAS, tendo
como base a anlise global dos excedentes/dficits de recursos de cada um dos
negcios, com o objetivo de aproveitar sinergias financeiras;
X. desenvolver o planejamento tributrio da COMPANHIA e de suas
CONTROLADAS;
XI. apoiar as auditorias da COMPANHIA e de suas CONTROLADAS;
XII. programar e coordenar a execuo oramentria, os balancetes, balanos e
respectivas Demonstraes Contbeis, fazendo cumprir rigorosamente os prazos
determinados nas Normas Internas e na Legislao vigente;
XIII. supervisionar o levantamento de dados estatsticos, indicadores gerenciais e
instrumentos de anlise para suporte da realimentao do planejamento global da
COMPANHIA;
XIV. identificar desvios no oramento e planejamento, suas causas e propor as necessrias
correes;
XV. acompanhar a execuo dos registros contbeis e do cumprimento das obrigaes
fiscais;
XVI. propor Diretoria Executiva, polticas e diretrizes relacionadas rea financeira
envolvendo as funes de finanas e contabilidade, promovendo a sua execuo;
XVII. adotar medidas que garantam a disponibilidade dos recursos financeiros com vistas
aos planos de expanso e funcionamento da COMPANHIA;
XVIII. gerir os recursos materiais, compreendendo a recepo, a guarda a distribuio e o
controle patrimonial, que inclui a incorporao, tombamento, registro, transferncia,
baixa, carga, conservao, alienao e doao de bens tangveis e intangveis;
XIX. supervisionar as atividades de aquisio de bens e servios, guarda e controle de
estoque de materiais e equipamentos, observando os procedimentos licitatrios legais
e o controle de qualidade estabelecido pela COMPANHIA;
XX. efetuar o pagamento de obrigaes devidas pela COMPANHIA, assinando, junto
como Diretor-Presidente, ou outro Diretor autorizado, os cheques e ordens de
pagamento;
XXI. desenvolver processo de comunicao interna para a COMPANHIA e para suas
CONTROLADAS;
XXII. coordenar as negociaes coletivas da COMPANHIA e de suas CONTROLADAS
com os rgos representantes de empregados;
XXIII. gerir os contratos e recursos humanos da COMPANHIA;
XXIV. gerir os recursos materiais, e o controle patrimonial;
XXV. prover, a qualquer tempo, informaes administrativas e financeiras aos acionistas;
XXVI. conduzir todos os assuntos de interesse da COMPANHIA e de suas
CONTROLADAS no que se refere a rgos de Controle (TCU, CGU, etc.);

b) Compete ao Diretor designado para atuar na rea Comercial:


I. desenvolver mecanismos de gerenciamento das carteiras;

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II. alinhar a rea com os objetivos e posicionamento estratgico da COMPANHIA,
identificando os diferentes segmentos e negcios em que a COMPANHIA atua;
III. desenhar cenrios alternativos sobre o provvel comportamento futuro dos
segmentos e negcios da COMPANHIA, propondo estratgia de crescimento;
IV. propor Diretoria Executiva as formas de distribuio das carteiras entre as
empresas de cobrana, planejamento operacional, as campanhas de negociao e
formas de remunerao;
V. propor Diretoria Executiva a poltica de relacionamento com clientes e Empresas
Prestadoras de Servios de Cobrana Extrajudicial;
VI. propor as metas e o conjunto de indicadores de desempenho da rea e unidades sob
sua responsabilidade que sero acompanhados no Acordo de Trabalho;
VII. promover pesquisas peridicas para avaliar as necessidades da rea e unidades sob
sua responsabilidade, a fim de orientar e desenvolver novas estratgias e
procedimentos para cobrana;
VIII. supervisionar e manter as rotinas de acompanhamento do desempenho dos
indicadores da rea e unidades sob sua responsabilidade;
IX. analisar e aprovar propostas de acordo, levando-se em considerao a alada de
atuao;
X. coordenar a elaborao de instrumentos de acompanhamento e avaliao das
Empresas Prestadoras de Servios de Cobrana Extrajudicial;
XI. planejar, administrar, supervisionar, controlar e desenvolver as atividades da rea e
unidades sob sua responsabilidade, visando manuteno e ampliao das atividades
comerciais da COMPANHIA;
XII. propor Diretoria Executiva, polticas e diretrizes relacionadas rea comercial,
bem como promover a sua execuo;
XIII. desenvolver aes com vistas melhoria constante do faturamento da
COMPANHIA;

c) Compete ao Diretor designado para atuar nas reas Contenciosa e de Licitaes e Contratos:
I. planejar, administrar, supervisionar, controlar e desenvolver as atividades da rea e
unidades sob sua responsabilidade, visando o acompanhamento das atividades
licitatrias e soluo das atividades contenciosas da COMPANHIA;
II. desenvolver processo de comunicao da COMPANHIA com os prestadores de
servios advocatcios contratados e intervenientes referente a sua rea de atuao;
III. promover pesquisas peridicas para avaliar as necessidades da rea e unidades sob
sua responsabilidade, a fim de orientar e desenvolver novas estratgias e
procedimentos para conduo e acompanhamento dos processos judiciais,
administrativos e licitatrios;
IV. supervisionar o levantamento de dados estatsticos, indicadores gerenciais e
instrumentos de anlise para suporte da realimentao do planejamento global da
COMPANHIA;
V. propor as metas e o conjunto de indicadores de desempenho da rea e unidades sob
sua responsabilidade que sero acompanhados no Acordo de Trabalho;
90
VI. propor Diretoria Executiva, polticas e diretrizes relacionadas s reas contenciosas
e de licitaes e contratos, bem como promover a execuo;
VII. supervisionar e manter as rotinas de acompanhamento do desempenho dos
indicadores da rea e unidades sob sua responsabilidade;
VIII. acompanhar e supervisionar a elaborao de pareceres e notas tcnicas quando
solicitadas;
IX. acompanhar o desenrolar dos processos administrativos e judiciais de interesse da
COMPANHIA;
X. coordenar a elaborao de instrumentos de acompanhamento e avaliao das
Empresas Prestadoras de Servios Advocatcios;
XI. cientificar a Diretoria Executiva sobre as decises em processos administrativos e
judiciais de interesse da COMPANHIA;
XII. manter o acompanhamento da legislao, doutrina, jurisprudncias, pareceres e
decises de matrias pertinentes COMPANHIA;
XIII. coordenar o ingresso e baixa de aes judiciais envolvendo COMPANHIA;
XIV. analisar e aprovar propostas de acordo, levando-se em considerao a alada de
atuao;
XV. promover o intercmbio com as reas Jurdicas dos cedentes e cessionrios, com o
fim de atender os interesses da COMPANHIA;
XVI. assessorar os negcios da COMPANHIA e de suas CONTROLADAS analisando o
impacto da adoo de decises de rgos de controle (TCU, CGU, etc.);
XVII. coordenar, promover, acompanhar e supervisionar os processos licitatrios, em
conformidade com as necessidades da COMPANHIA;
XVIII. coordenar e supervisionar a elaborao de editais de licitao para aquisio de bens
e contratao de servios conforme a legislao vigente;
XIX. executar outras tarefas que lhe forem atribudas pelo Diretor-Presidente necessrias
ao funcionamento da COMPANHIA, respeitada sua rea de atuao;
XX. orientar a Diretoria Executiva no cumprimento da legislao aplicvel as atividades
da COMPANHIA;

4 Alm das competncias previstas neste Regimento Interno, compete ainda aos diretores:
I. assistir ao Diretor-Presidente;
II. estruturar o planejamento estratgico da rea sob sua responsabilidade, de acordo
com as linhas estratgicas definidas pelo Conselho de Administrao e a Diretoria
Executiva;
III. desenvolver e propor mecanismos de controle e gerenciamento de riscos decorrentes
da sua rea de atuao;
IV. submeter Diretoria Executiva os planos e projetos inerentes a sua rea de atuao e
solicitar a aprovao do Conselho de Administrao da COMPANHIA quanto a
assuntos crticos atividade de sua rea e/ou que exijam a sua aprovao;
V. elaborar e propor solues para melhoria dos resultados, em conjunto com outras
Diretorias;
91
VI. apresentar a Diretoria Executiva a(s) matria(s) a ser(em) includas nas pautas das
reunies, acompanhada de documentos e informaes necessrias deliberao;
VII. propor ao Diretor-Presidente a convocao de reunio extraordinria, quando for o
caso;
VIII. assinar todos os documentos relacionados aos trabalhos da Diretoria Executiva;
IX. participar das reunies da Diretoria Executiva, do Conselho Fiscal, do Conselho de
Administrao e da Assembleia Geral, mantendo-os informados sobre o andamento
das atividades da Diretoria sob sua responsabilidade;
X. prestar assessoria e as informaes necessrias aos trabalhos da Diretoria Executiva,
Conselho de Administrao, Conselho Fiscal e auditorias, no mbito das suas
respectivas atribuies;
XI. estabelecer normas, instrues, rotinas de ordem interna, expedir avisos, assinar
correspondncia e praticar os demais atos necessrios execuo de suas atribuies,
bem como administrar, supervisionar e coordenar as atividades da Diretoria e
unidades sob sua responsabilidade;
XII. executar as atividades que lhes so inerentes como membro da Diretoria Executiva e
as que forem atribudas pelo Diretor-Presidente;
XIII. apresentar, quando solicitado, relatrios das atividades e emitir parecer sobre
assuntos relacionados sua rea de competncia;
XIV. identificar as necessidades de treinamento da equipe da rea e unidades sob sua
responsabilidade e propor planos de treinamento;
XV. coordenar e promover as rotinas para acompanhamento do cumprimento dos
contratos licitados pela COMPANHIA;
XVI. propor ao Diretor-Presidente, quando for o caso, a designao dos responsveis e
respectivos substitutos pelas unidades da sua rea de atuao, cuja designao no
dependa do Diretor-Presidente;
XVII. executar outras tarefas que lhe forem atribudas pelo Diretor-Presidente, respeitada
sua rea de atuao;

5 Os assuntos que abrangerem mais de uma Diretoria sero objeto de exame conjunto.
Art. 3. As ausncias do Diretor-Presidente e dos Diretores sero concedidas pelo Conselho de
Administrao.
Art. 4. No caso de ausncias, impedimentos temporrios ou vacncia:
I. o Diretor-Presidente ser substitudo na forma prevista no Estatuto;
II. os Diretores sero substitudos:
a) At 30 dias consecutivos, mediante designao do Diretor-Presidente, dentre os demais
Diretores;
b) Alm de 30 dias consecutivos, ou em caso de vacncia, at a posse do substituto eleito,
mediante designao do Diretor-Presidente e homologao, dentro do perodo de
substituio, pelo Conselho de Administrao.

92
Captulo II
DA SECRETARIA DIRETORIA EXECUTIVA
Art. 5. A Diretoria Executiva designar um funcionrio como Secretrio, ao qual compete:
I. comunicar a convocao das reunies do Conselho;
II. distribuir a pauta das reunies;
III. secretariar os trabalhos das reunies e providenciar a lavratura das respectivas
atas e o colhimento das assinaturas;
IV. Proceder a todos os demais atos necessrios ao funcionamento da Diretoria
Executiva, podendo, inclusive, emitir certides, extratos, cpias de atas e outros.
Art. 6. A critrio do Diretor-Presidente ou de membro da Diretoria Executiva podero ser
convidados a participar das reunies outros funcionrios da COMPANHIA.

Captulo III
REUNIES DA DIRETORIA EXECUTIVA
Art. 7. A Diretoria Executiva reunir-se-, por convocao do Diretor-Presidente ou, nas ausncias e
nos impedimentos, pelo seu substituto:
I. ordinariamente, pelo menos uma vez por ms;
II. extraordinariamente, sempre que julgado necessrio.
Art. 8. A presidncia ser exercida pelo Diretor-Presidente ou, nas suas ausncias ou
impedimentos, pelo seu substituto.
Art. 9. As reunies instalam-se com a presena de, no mnimo, a maioria de seus membros, dentre
os quais o Diretor-Presidente.
Pargrafo nico. A eventual ausncia de Diretor nas reunies dever ser justificada.
Art. 10. Compete aos membros da Diretoria Executiva:
I. relatar os assuntos de suas respectivas reas;
II. discutir e votar as matrias;
III. propor assuntos para incluso na pauta das reunies.

Captulo IV
PAUTA DAS REUNIES DA DIRETORIA EXECUTIVA
Art. 11. A pauta das reunies ser aprovada pelo Diretor-Presidente e distribuda aos participantes,
sempre que possvel, com antecedncia mnima de 02 (dois) dias teis, acompanhada de
todos os documentos indispensveis apreciao dos assuntos nela includos.
1 Os assuntos a serem includos na pauta e os seus anexos sero entregues ao Secretrio
em via original;
2 Caso um assunto proposto por um dos Diretores no seja aprovado pelo Diretor-
Presidente, o fato dever ser comunicado ao Conselho de Administrao.

93
Captulo V
DELIBERAES DA DIRETORIA EXECUTIVA
Art. 12. As deliberaes exigem a aprovao de, no mnimo, a maioria dos membros presentes; em
caso de empate, prevalecer o voto do Diretor-Presidente, ou de seu substituto no
exerccio das funes.
1 Os votos dissidentes e as abstenes sero registrados em ata;
2 Qualquer membro da Diretoria Executiva, mediante justificativa, poder pedir vistas
de processo, ficando a concesso a critrio do Diretor-Presidente. Aceito o pedido, o
processo dever retornar na reunio seguinte, observado o disposto no artigo 10 deste
regulamento.
3 Tambm, a critrio do Diretor-Presidente, poder ser adiada a deliberao sobre
qualquer assunto e, at mesmo, a sua retirada de pauta.
4 Compete ao Diretor-Presidente decidir, ad referendum, da Diretoria Executiva, as
matrias que exijam solues urgentes.

Captulo VI
ATAS DAS REUNIES DA DIRETORIA EXECUTIVA
Art. 13. As deliberaes sero registradas em atas, lavradas no livro prprio.
1 Ter carter confidencial, de conhecimento restrito aos membros da Diretoria
Executiva e aos participantes de que tratam os artigos 6 e 7 deste regulamento, toda
matria oferecida apreciao em carter reservado, e as decises pertinentes,
observado o disposto no artigo 155 da Lei n. 6.404, de 15.12.1976.
Art. 14. O Secretrio designado pela Diretoria Executiva ser responsvel pelo envio das atas
elaboradas a cada membro presente reunio, que ter prazo de 02 (dois) dias teis para
exame e indicao, se for o caso, de correes necessrias.
1 Findo esse perodo, os originais sero encaminhados para assinatura, observado o
prazo mximo de 30 dias, contados a partir da reunio.
2 Aps a assinatura, a Diretoria Executiva ficar responsvel pela guarda dos
documentos e disponibilizao para consulta pelos rgos do Conglomerado do Banco
do Brasil autorizados e para apreciao dos diversos rgos fiscalizadores internos e
externos.

Captulo VII
DAS DISPOSIES FINAIS
Art. 15. Caber ao Conselho de Administrao dirimir qualquer dvida acaso existente neste
Regulamento, bem como promover as modificaes que julgar necessrias e pertinentes.

94
ANEXO 4 Estatuto Social
ESTATUTO SOCIAL

CAPTULO I
Da Denominao, Sede, Objeto e Durao
Art. 1o ATIVOS S.A. SECURITIZADORA DE CREDITOS FINANCEIROS, a seguir
denominada COMPANHIA, uma sociedade annima de capital fechado, que se
reger pelo disposto neste Estatuto e pelas disposies legais aplicveis.
Art. 2o A COMPANHIA tem sua sede e foro na cidade de Braslia, Distrito Federal, podendo
criar e extinguir filiais, agncias ou representaes, em qualquer localidade do Pas ou
exterior, satisfeitas as formalidades legais.
Art. 3o A COMPANHIA tem por objeto a aquisio de crditos oriundos de operaes
praticadas por bancos mltiplos, bancos comerciais, bancos de investimentos,
sociedades de crditos imobilirios, sociedades de arrendamento mercantil, sociedades
de crditos, financiamento e investimento, associaes de poupana e emprstimo,
caixas econmicas e companhias hipotecrias, realizando a gesto dos respectivos
crditos e podendo, ainda, participar de outras sociedades.
Art. 4o O prazo de durao da COMPANHIA indeterminado.

CAPTULO II
Capital Social
o
Art. 5 O capital social da COMPANHIA de R$ 656.102.904,00 (seiscentos e cinquenta e
seis milhes, cento e dois mil, novecentos e quatro reais), dividido em 656.102.904
(seiscentos e cinquenta e seis milhes, cento e duas mil, novecentos e quatro) aes,
sendo: 328.051.452 (trezentos e vinte e oito milhes, cinquenta e uma mil, quatrocentos
e cinquenta e duas) aes ordinrias e 328.051.452 (trezentos e vinte e oito milhes,
cinquenta e uma mil, quatrocentos e cinquenta e duas) aes preferenciais.
1o Cada ao ordinria d direito a um voto nas deliberaes da Assembleia Geral.
2o O Conselho de Administrao poder deliberar, dentro do limite do capital
autorizado e da quantidade de aes preferenciais, quanto definio de classes
distintas entre estas, sem a exigncia de guardar-se proporo entre as demais.
3o As aes preferenciais no tero direito a voto, porm tero prioridades:
I. Na distribuio de dividendos;
II. No reembolso do capital;
III. Na acumulao das preferncias e vantagens de que tratam os incisos I e II;
IV. Na distribuio dos dividendos, correspondentes a, pelo menos, 25% (vinte e
cinco por cento) do lucro lquido do exerccio, observando-se:
a) Prioridade no recebimento dos dividendos mencionados neste inciso,
correspondente a, no mnimo, 3% (trs por cento) do valor do patrimnio
lquido da ao;
b) Direito de participar dos lucros distribudos em igualdade de condies
com as aes ordinrias, depois de a estas assegurado dividendo igual ao
mnimo prioritrio estabelecido em conformidade com a alnea a;

95
c) Direito ao recebimento de dividendos, por ao preferencial, pelo menos
10% (dez por cento) maior do que o atribudo a cada ao ordinria.
4o A COMPANHIA poder definir que as aes preferenciais podero ser de uma ou
mais classes, bem como decidir pelo aumento de classe existente, sem guardar
proporo com as demais.
5o A COMPANHIA poder emitir cautelas, certificados ou ttulos mltiplos de aes,
os quais sero sempre assinados por 2 (dois) diretores.
6o O desdobramento de cautelas e ttulos mltiplos ser efetuado a preo de custo.
CAPTULO III
Da Assembleia Geral
o
Art. 6 A Assembleia Geral reunir-se-, ordinariamente, dentro dos 4 (quatro) primeiros meses
seguintes ao trmino do exerccio social e, extraordinariamente, quando convocada na
forma da lei ou deste Estatuto, sendo presidida pelo presidente do Conselho de
Administrao e secretariada por um dos acionistas presentes ou seu representante, a ser
escolhido pelo presidente.
Art. 7o Ficaro suspensas as transferncias de aes nos 8 (oito) primeiros dias que
antecederem realizao da Assembleia Geral.
Art. 8o So necessrios votos favorveis de 2/3 (dois teros) da totalidade das aes, com
direito a voto, para as seguintes deliberaes:
I. Mudana do objeto social;
II. Alterao do dividendo obrigatrio ou qualquer outra modificao no Estatuto da
COMPANHIA;
III. Modificao do capital social da COMPANHIA;
IV. Incorporao, fuso ou ciso da COMPANHIA ou a incorporao, na
COMPANHIA, de outra sociedade;
V. Dissoluo ou liquidao da COMPANHIA ou cessao do estado de liquidao;
VI. Participao em grupo de sociedade;
VII. Aumento de classes de aes existentes, sem guardar proporo com as demais;
VIII. Alterao nas preferncias, vantagens e condies de resgate ou amortizao de
uma ou mais classes de aes preferenciais, ou criao de nova classe mais
favorecida;
IX. Criao de partes beneficirias ou emisso de valores mobilirios.
o
Art. 9 A COMPANHIA est autorizada a deliberar sobre a emisso de debntures, as quais,
observadas as regras legais e regulamentares vigentes, sero destinadas distribuio
pblica ou privada no mercado de valores mobilirios.
1 At o pagamento integral dos valores representados pelos ttulos e valores
mobilirios emitidos, fica vedada a prtica dos seguintes atos:
a) Transferncia de controle;
b) Reduo do capital, incorporao, fuso, ciso ou dissoluo;
c) Cesso dos crditos, ou atribuio de qualquer direito sobre os mesmos, ao
controlador, ou a qualquer pessoa a ele ligada, em condies distintas das
previstas nos instrumentos de emisso dos ttulos ou valores mobilirios.
96
2 O disposto no pargrafo primeiro no se aplica caso haja prvia autorizao dos
detentores de cinquenta por cento ou mais do valor nominal dos referidos ttulos e
valores mobilirios, excludos de tal cmputo aqueles eventualmente detidos pelo
controlador, sociedade coligada ou submetida a controle comum, em Assembleia
geral especificamente convocada e realizada segundo as normas aplicveis a
assembleia de debenturistas de companhia aberta.

CAPTULO IV
Da Administrao
Art. 10 A COMPANHIA ser administrada por um Conselho de Administrao e por uma
Diretoria, composta por pessoas naturais, residentes no pas, dotadas dos requisitos
legais.
1o Os eleitos para os rgos de administrao tero mandato de 3 (trs) anos,
permitida a reeleio.
2o O prazo de gesto estender-se- at a investidura dos novos membros.
3o O substituto eleito para preencher cargo vago completar o prazo de gesto do
substitudo.
4o A remunerao global e mensal dos administradores ser estabelecida pela
Assembleia Geral.
5o Alm da remunerao de que trata o pargrafo antecedente, os administradores
podero ter direito a participar nos lucros, caso a Assembleia Geral assim venha a
deliberar, nos termos do Artigo 34 deste Estatuto, observadas as disposies legais
sobre a matria.
6o Os administradores sero investidos nos seus cargos, na forma da lei, estando
dispensados de prestar cauo em garantia de seus mandatos.

Seo I
Do Conselho de Administrao
Art. 11 O Conselho de Administrao ser composto por 5 (cinco) membros titulares e seus
respectivos suplentes, que conferiro representatividade aos acionistas, sendo um o
presidente e os demais sem designao especial, todos eleitos em Assembleia Geral.
Art. 12 Compete ao Conselho de Administrao, alm de outras matrias prescritas em lei e
neste Estatuto:
I. Eleger seu presidente;
II. Convocar Assembleia Geral por seu presidente;
III. Fixar a orientao geral dos negcios da COMPANHIA, inclusive a poltica
financeira, bem como suas diretrizes e objetivos bsicos;
IV. Aprovar o oramento anual e plurianual da COMPANHIA, bem como as
propostas de aumento de capital social a serem submetidas deliberao da
Assembleia Geral;
V. Eleger, dar posse, destituir, aceitar renncia e substituir os diretores bem como
fixar-lhes as atribuies, respeitadas as conferidas por lei e por este Estatuto;
VI. Aprovar o regimento interno da COMPANHIA;

97
VII. Examinar e decidir sobre mudana de estrutura organizacional da COMPANHIA e
aprovar proposta a ser submetida deliberao da Assembleia Geral para criao
ou extino de cargos e funes em nvel de Diretoria;
VIII. Aprovar o plano de cargos e salrios da COMPANHIA;
IX. Aprovar projetos de alteraes do Estatuto social a ser encaminhado deliberao
da Assembleia Geral;
X. Definir aladas para as operaes da COMPANHIA;
XI. Estabelecer, periodicamente, limites para emisso de debntures ou quaisquer
outras operaes que direta ou indiretamente venham a onerar a COMPANHIA,
bem como aquisio e alienao de bens e direitos;
XII. Distribuir, nos limites fixados pela Assembleia Geral, a remunerao e as
gratificaes anuais dos Administradores quando englobadamente votadas;
XIII. Escolher e destituir auditores independentes;
XIV. Declarar dividendos intercorrentes ou intermedirios;
XV. Autorizar a COMPANHIA a celebrar acordo de acionistas;
XVI. Fiscalizar a gesto dos diretores;
XVII. Examinar, a qualquer tempo, os livros e papis da COMPANHIA;
XVIII. Solicitar informaes sobre contratos celebrados ou em via de celebrao e
sobre quaisquer outros atos;
XIX. Manifestar-se sobre o relatrio da administrao e as contas da Diretoria;
XX. Deliberar sobre quaisquer negcios entre a COMPANHIA e seus acionistas, bem
como a COMPANHIA e empresas controladoras, controladas e coligadas dos
acionistas submetidos mesma controladora desta;
XXI. Autorizar a COMPANHIA a adquirir suas prprias aes;
XXII. Submeter Assembleia Geral o relatrio da administrao, as demonstraes
financeiras da COMPANHIA, os pareceres dos auditores independentes, bem
como proposta para destinao dos lucros;
XXIII. Deliberar sobre os nomes dos Conselheiros que devero compor o Conselho
Fiscal de suas subsidirias, a serem indicados, para eleio, na Assemblia Geral
das companhias controladas;
XXIV. Deliberar a respeito das matrias tratadas nos itens III, IV, VI, VII, VIII, IX,
X, XI, XV, XVI, XVII, XVIII, XIX, XX, XXI e XXIII, para fixar as diretrizes e
orientaes gerais de negcios a serem observadas por suas subsidirias.
Art. 13 Compete ao presidente do Conselho de Administrao:
I. Instalar e presidir a Assembleia Geral;
II. Convocar, instalar e presidir as reunies do Conselho de Administrao, mandando
lavrar as respectivas atas no livro prprio.
Art. 14 O Conselho de Administrao reunir-se-, ordinariamente, uma vez por bimestre e,
extraordinariamente, quando convocado pelo presidente ou por dois de seus membros.
Art. 15 No caso de ausncia ou impedimento temporrio, o presidente do Conselho de
Administrao ser substitudo pelo conselheiro que for por ele indicado.

98
Art. 16 No caso de vacncia do cargo de membro efetivo do Conselho de Administrao, o
substituto ser nomeado pelos membros remanescentes e servir at a primeira
Assembleia Geral, quando ser eleito o novo Conselheiro. Em ocorrendo a vacncia da
maioria dos cargos de conselheiro, a Assembleia Geral ser convocada para proceder a
nova eleio.
Art. 17 As decises do Conselho de Administrao dependero do voto favorvel de 3 (trs)
dos seus membros.

Seo II
Da Diretoria
Art. 18 A Diretoria eleita pelo Conselho de Administrao ser composta por at 4 (quatro)
membros, com mandato de 3 anos, permitida a reeleio, dos quais um ser o
Presidente.
Art. 19 A Diretoria o rgo de administrao executiva da COMPANHIA, cabendo-lhe
executar a poltica estabelecida pelo Conselho de Administrao e as diretrizes bsicas
por ele fixadas, bem como a representao da COMPANHIA.
Art. 20 A representao ativa e passiva da COMPANHIA, em juzo ou fora dele, ser exercida
em conjunto por dois diretores, observados os limites fixados pelo Conselho de
Administrao.
1o lcito COMPANHIA fazer-se representar por procuradores, constitudos por
meio de mandato, assinado por dois diretores, devendo ser especificados, no
respectivo instrumento, os atos ou operaes que os mandatrios podero praticar e
a durao do mandato. O mandato ad judicia pode ser outorgado por prazo
indeterminado.
o
2 A representao da COMPANHIA, perante os rgos normatizadores e
fiscalizadores de suas operaes e aos de mercado, ser feita pelo presidente ou por
diretor por ele designado.
Art. 21 Compete Diretoria:
I. Implementar as polticas, os planos e os programas aprovados pelo Conselho de
Administrao;
II. Executar a poltica comercial, tcnica, administrativa e financeira da COMPANHIA;
III. Admitir e demitir empregados, funo que poder ser atribuda, no todo ou em parte,
a um ou mais diretores;
IV. Executar os oramentos anuais e plurianuais dentro das diretrizes bsicas
estabelecidas pelo Conselho de Administrao;
V. Cumprir e fazer cumprir o Estatuto e as deliberaes do Conselho de Administrao;
Art. 22 A Diretoria reunir-se- uma vez por ms ou, extraordinariamente, quando convocada,
com a presena de, pelo menos 3 (trs) de seus membros, incluindo o presidente.
Pargrafo nico As reunies extraordinrias devero ser convocadas pelo presidente.
Art. 23 Compete ao presidente:
I. Convocar as reunies da Diretoria, dirigir e orientar os respectivos trabalhos, os
quais sero reduzidos a termo lavrado em livro prprio;
II. Coordenar a execuo da poltica estabelecida pelo Conselho de Administrao;

99
III.Coordenar as reas de execuo da COMPANHIA e estabelecer a orientao geral
das atividades da Diretoria;
IV. Coordenar as atividades da COMPANHIA e estabelecer limites de competncia
funcional quando no previstos neste Estatuto.
Art. 24 Compete a cada diretor dirigir os negcios de sua Diretoria e assistir o presidente.
Art. 25 O presidente, nas ausncias superiores a 35 dias, ser substitudo, em carter de
interinidade, por um dos Diretores, em indicao do Conselho de Administrao.
Art. 26 Os diretores sero substitudos em suas ausncias, impedimentos temporrios ou
vacncia, por outro diretor especialmente designado pelo presidente. No caso de
vacncia, o cargo ser exercido at a posse do novo titular a ser eleito.

Seo III
Do Conselho Fiscal
Art. 27 A COMPANHIA ter um Conselho Fiscal que ser composto de 3 (trs) membros e
suplentes em igual nmero, com mandato de 1 (um) ano e reunir-se-, ordinariamente, a
cada trs meses.
Art. 28 Os membros do Conselho Fiscal tero competncia fixada pela lei e a sua remunerao
ser estabelecida pela Assembleia Geral Ordinria que os eleger.

CAPTULO V
Exerccio Social, Lucros e Dividendos
Art. 29 O exerccio social coincidir com o ano civil, com trmino em 31 de dezembro de cada
ano.
Art. 30 Sero levantados demonstraes financeiras ao final de cada exerccio social e,
facultativamente, balanos intermedirios em qualquer data, inclusive para pagamento
de dividendos, observadas as prescries legais.
Pargrafo nico As demonstraes financeiras anuais, alm dos requisitos legais e
regulamentares, devero conter:
I. Balano patrimonial;
II. Demonstraes do resultado do exerccio;
III. Demonstrao das mutaes do patrimnio lquido;
IV. Demonstrao dos fluxos de caixa.
Art. 31 Aps a absoro de eventuais prejuzos acumulados e deduzida a proviso para
pagamento do imposto de renda, do resultado de cada exerccio social sero apartadas
verbas que, observados os limites e condies exigidos por lei, tero, pela ordem, a
seguinte destinao:
I. Constituio de Reserva Legal;
II. Constituio, se for o caso, de Reserva de Contingncia e de Reservas de Lucros a
Realizar;
III. Pagamento de dividendo, observado o disposto nos Artigos 32 e 33 deste Estatuto;
IV. Constituio de Reserva Estatutria para garantir margem operacional compatvel
com o desenvolvimento das operaes da sociedade, constituda pela parcela de at
100% (cem por cento) do saldo do lucro lquido, apurado aps as destinaes
anteriores, at o limite do capital social;
100
V. Constituio de demais reservas e reteno de lucros previstos na legislao.
Pargrafo nico Na constituio de reservas sero observadas, ainda, as seguintes normas:
I. As reservas e reteno de lucros de que tratam os incisos IV e V no podero ser
aprovadas em prejuzo da distribuio do dividendo mnimo obrigatrio;
II. O saldo das reservas de lucros, exceto as para contingncias e de lucros a realizar,
no poder ultrapassar o capital social;
III. As destinaes do resultado, no curso do exerccio, sero realizadas por proposta
do Conselho de Administrao Assembleia Geral, conforme disposto no Artigo
12, inciso XXII, ocasio em que sero apresentadas as justificativas dos
percentuais aplicados na constituio da reserva estatutria de que trata o inciso IV
do caput deste Artigo.
Art. 32 Aos acionistas assegurado o recebimento anual de dividendo mnimo e obrigatrio
equivalente a 25% (vinte e cinco por cento) do lucro lquido ajustado, como definido em
lei e neste Estatuto.
1o O dividendo correspondente a cada exerccio social ser aprovado pela Assembleia
Geral, mediante proposta do Conselho de Administrao, observadas as condies
estabelecidas em lei e neste Estatuto.
2 Os valores dos dividendos devidos aos acionistas sofrero incidncia de encargos
financeiros na forma da legislao, a partir do encerramento do exerccio social em
que forem apurados at o dia do efetivo recolhimento ou pagamento, sem prejuzo
da incidncia de juros moratrios quando esse recolhimento no se verificar na
data fixada em lei, pela Assembleia Geral ou por deliberao da Diretoria.
3 admitida a distribuio de dividendos intermedirios em perodos inferiores ao
previsto no caput deste Artigo, observado o disposto nos Artigos 12, inciso XIV e
32, 1.
Art. 33 Observada a legislao vigente, o Conselho de Administrao propor Assembleia
Geral o pagamento ou o crdito aos acionistas de juros, a ttulo de remunerao do
capital prprio, bem como imputao do seu valor ao dividendo mnimo obrigatrio.
1o Caber ao Conselho de Administrao fixar o valor e a data do pagamento ou
crdito de cada parcela dos juros, autorizado na forma do caput deste Artigo.
2o Os valores dos juros devidos aos acionistas, a ttulo de remunerao sobre o capital
prprio, sofrero incidncia de encargos financeiros, na forma do 2 do Artigo
precedente.
Art. 34 A participao dos administradores nos lucros, dentro dos limites legais, somente
poder ser paga depois de distribudo o dividendo de que trata o Artigo antecedente.
Art. 35 O dividendo dever ser pago, salvo deliberao em contrrio da Assembleia Geral, no
prazo de 60 (sessenta) dias da data em que for declarado.

101
CAPTULO VI
Liquidao
Art. 36 A COMPANHIA entrar em liquidao nos casos previstos em lei ou por deliberao
da Assembleia Geral.

PELOS ACIONISTAS

Joo Paulo Dutra e Silva Darm Ribeiro da Silva


CPF 741.569.426-00 CPF 550.523.046-68
Brasilian American Merchant Bank BB Banco de Investimento S.A.

102
ANEXO 5 - Organograma

a) Organograma da Ativos S.A.

b) Organograma da Assessoria Diretoria

103
c) Organograma da Diretoria de Administrao

d) Organograma da Diretoria Comercial

e) Organograma da Diretoria de Regularizao

104
ANEXO 6 Quadro A.2.4 Avaliao do Sistema de Controles Internos da UJ

ELEMENTOS DO SISTEMA DE CONTROLES INTERNOS A SEREM


VALORES
AVALIADOS
Ambiente de Controle 1 2 3 4 5
1. A alta administrao percebe os controles internos como essenciais consecuo dos
X
objetivos da unidade e do suporte adequado ao seu funcionamento.
2. Os mecanismos gerais de controle institudos pela UJ so percebidos por todos os
X
servidores e funcionrios nos diversos nveis da estrutura da unidade.
3. A comunicao dentro da UJ adequada e eficiente. X
4. Existe cdigo formalizado de tica ou de conduta. X
5. Os procedimentos e as instrues operacionais so padronizados e esto postos em
X
documentos formais.
6. H mecanismos que garantem ou incentivam a participao dos funcionrios e
servidores dos diversos nveis da estrutura da UJ na elaborao dos procedimentos, das X
instrues operacionais ou cdigo de tica ou conduta.
7. As delegaes de autoridade e competncia so acompanhadas de definies claras
X
das responsabilidades.
8. Existe adequada segregao de funes nos processos e atividades da competncia da
X
UJ.
9. Os controles internos adotados contribuem para a consecuo dos resultados
X
planejados pela UJ.
Avaliao de Risco 1 2 3 4 5
10. Os objetivos e metas da unidade jurisdicionada esto formalizados. X
11. H clara identificao dos processos crticos para a consecuo dos objetivos e metas
X
da unidade.
12. prtica da unidade o diagnstico dos riscos (de origem interna ou externa)
envolvidos nos seus processos estratgicos, bem como a identificao da probabilidade X
de ocorrncia desses riscos e a consequente adoo de medidas para mitig-los.
13. prtica da unidade a definio de nveis de riscos operacionais, de informaes e de
X
conformidade que podem ser assumidos pelos diversos nveis da gesto.
14. A avaliao de riscos feita de forma contnua, de modo a identificar mudanas no
X
perfil de risco da UJ ocasionadas por transformaes nos ambientes interno e externo.
15. Os riscos identificados so mensurados e classificados de modo a serem tratados em
X
uma escala de prioridades e a gerar informaes teis tomada de deciso.
16. No h ocorrncia de fraudes e perdas que sejam decorrentes de fragilidades nos
X
processos internos da unidade.
17. Na ocorrncia de fraudes e desvios, prtica da unidade instaurar sindicncia para
X
apurar responsabilidades e exigir eventuais ressarcimentos.
18. H norma ou regulamento para as atividades de guarda, estoque e inventrio de bens
X
e valores de responsabilidade da unidade.
Procedimentos de Controle 1 2 3 4 5
19. Existem polticas e aes, de natureza preventiva ou de deteco, para diminuir os
X
riscos e alcanar os objetivos da UJ, claramente estabelecidas.
20. As atividades de controle adotadas pela UJ so apropriadas e funcionam
X
consistentemente de acordo com um plano de longo prazo.
21. As atividades de controle adotadas pela UJ possuem custo apropriado ao nvel de
X
benefcios que possam derivar de sua aplicao.
22. As atividades de controle adotadas pela UJ so abrangentes e razoveis e esto
X
diretamente relacionadas com os objetivos de controle.
Informao e Comunicao 1 2 3 4 5
23. A informao relevante para UJ devidamente identificada, documentada,
X
armazenada e comunicada tempestivamente s pessoas adequadas.
24. As informaes consideradas relevantes pela UJ so dotadas de qualidade suficiente
X
para permitir ao gestor tomar as decises apropriadas.
25. A informao disponvel para as unidades internas e pessoas da UJ apropriada,
X
tempestiva, atual, precisa e acessvel.
26. A Informao divulgada internamente atende s expectativas dos diversos grupos e
X
indivduos da UJ, contribuindo para a execuo das responsabilidades de forma eficaz.

105
27. A comunicao das informaes perpassa todos os nveis hierrquicos da UJ, em
X
todas as direes, por todos os seus componentes e por toda a sua estrutura.
Monitoramento 1 2 3 4 5
28. O sistema de controle interno da UJ constantemente monitorado para avaliar sua
X
validade e qualidade ao longo do tempo.
29. O sistema de controle interno da UJ tem sido considerado adequado e efetivo pelas
X
avaliaes sofridas.
30. O sistema de controle interno da UJ tem contribudo para a melhoria de seu
X
desempenho.
Anlise Crtica e comentrios relevantes:
A cada dia o Sistema de Controles Internos da companhia se fortalece e efetiva-se na cultura organizacional, ampliando
os controles e aprimorando os acompanhamentos, tornando-se mais abrangente.
O acompanhamento da conformidade dos principais processos de gesto, operacionais e dos contratos tornou-se
efetivo, permeando as reas internas e os principais parceiros.
Internamente so realizados acompanhamentos regulares e nos principais prestadores de servios so feitas anlises de
conformidade para constatar o adequado cumprimento dos parmetros estabelecidos.
So realizados testes de conformidade e aplicados roteiros de verificao (checklists).
Escala de valores da Avaliao:
(1) Totalmente invlida: Significa que o contedo da afirmativa integralmente no observado no contexto da UJ.
(2) Parcialmente invlida: Significa que o contedo da afirmativa parcialmente observado no contexto da UJ,
porm, em sua minoria.
(3) Neutra: Significa que no h como avaliar se o contedo da afirmativa ou no observado no contexto da UJ.
(4) Parcialmente vlida: Significa que o contedo da afirmativa parcialmente observado no contexto da UJ,
porm, em sua maioria.
(5) Totalmente vlido. Significa que o contedo da afirmativa integralmente observado no contexto da UJ.
Fonte: Gerco

106
ANEXO 7 - Demonstraes Contbeis Ano 2014

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