TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD

WILLIAM VELSQUEZ GARCIA

CD: 1.065.885.873

TUTORA:
AURA ANDREA SANCHEZ SUAREZ

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

SENA
OCTUBRE
2017
1. Diseo del programa de auditoras: el programa de auditora que disee
debe contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditora.

Objetivo:
Proporcionar metodologa para realizar las auditoras internas con el fin de verificar
si el sistema de gestin de la calidad se est ejecutando adecuadamente, si se
mantiene actualizado y est acorde con las polticas administrativas y legales, para
asegurar el control del cumplimiento de las actividades de la Clnica Foscal
Internacional realizando recomendaciones imparciales sobre la base De las
evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas,
Proyectos y procesos, como tambin oportunidades de mejora a la operacin de las
actividades; apoyando a la alta direccin en la toma de decisiones para corregir las
desviaciones presentadas.

Alcance del programa de auditora:

Contempla desde la planificacin, programacin, ejecucin y documentacin, as

como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las
auditoras internas del cumplimiento de la gestin y sistema de gestin
de la calidad en la clnica Foscal Internacional en el periodo fiscal vigente.

b. Cronograma de las auditoras a realizar en el ao.

c. Criterios de auditora.

d. Auditores seleccionados por procesos.

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

ELABORO WILLIAM VELASQUEZ INGENIERO INDUSTRIAL

GARCIA

REVISO ALVARO MANTILLA AUDITOR INTERNO

APROBO AURA ANDREA SANCHES JEFE OFICINA CONTROL

SUAREZ INTERNO

e. Recursos necesarios.

RECURSOS HUMANOS: profesionales de la oficina de control interno auditores de calidad

de la entidad FINANCIEROS, viticos, papelera y tiles.

TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de computadoras e impresoras hardware:

internet, aplicativos, office.

INFRAESTRUCTURA: instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los

auditores en la oficina de control interno.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditora.

2. Diseo del plan de auditora: el plan de auditora que disee debe contener
lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditora.

Ejercer el control de gestin sobre la informacin de la gestin en salud de la

clnica foscal internacional

ALCANCE: ejecucin presupuestal correspondiente al 2017 por conceptos de

gastos generales y servicios.

b. Procesos a ser auditados.

Procesos estratgicos:
planeacin estratgica
desarrollo del plan estratgico
desarrollo de planes
procesos misionales
Proceso de apoyos conexos:
proceso de servicio al cliente
Proceso de apoyo:
proceso estratgico
proceso de contratacin
proceso financiero
proceso de gestin humana
procesos administrativos
procesos de evaluacin y control
c. Criterios de auditora y documentacin de referencia.

a. elaborar el plan de visita de auditoria, precisar los detalles de la auditoria tales

como:

Determinacin del tipo de auditoria

Determinacin de equipos electrnicos almacenamiento a utilizar
Consideracin y definicin de fechas, inicios y terminacin, actividades,
preparacin y entrega de informe.
Asignacin de tareas al equipo auditores.
Determinacin de recursos necesarios.
Definir:

objetivo
alcance
antecedentes

b. someter el plan de visita de auditoria a aprobacin del jefe de la oficina de
control interno.
c. generar comunicaciones necesarias.
d. abrir archivo documental de la auditoria

d. Ubicacin, fechas, tiempo esperado y duracin de las actividades de

auditora.

Cronograma

Se define la secuencia de las etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria

Siguiendo la Norma Tcnica Colombiana NTC -9001 directrices para la auditoria de

los sistemas de gestin de calidad, as como por las buenas prcticas institucionales
se considera que la secuencia adecuada seria la siguiente:

Preparacin del plan de auditoria

Asignacin de las tareas al equipo auditor
Preparacin de los documentos de trabajo
Realizacin de la reunin de apertura, fecha prevista para su celebracin
Recopilacin y verificacin de la informacin
Generacin de hallazgos de la auditoria
Preparacin de las conclusiones de la auditoria
Realizacin de la reunin de cierre. Fecha prevista para su celebracin
Preparacin del informe de auditoria
Aprobacin y distribucin del informe de auditoria

e. Mtodos de auditora a utilizar.

Para aplicar el mtodo deductivo a la auditoria se necesita:

 formulacin de objetivos generales o especficos del examen a realizar
una declaracin de las normas de auditoria generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptacin.
Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
aplicacin de normas generales a situaciones especificas
formulacin de un juicio sobre el sistema examinado tomando el conjunto

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

Elaborar la planificacin anual de la auditoria de acuerdo con el mbito

asignado, en coordinacin con las unidades administrativas
correspondientes.
Organizar equipos de auditoria para realizar los exmenes programados,
tomando en cuenta para su integracin, entre otros aspectos, las condiciones
tcnicas, conocimientos, experiencia, habilidades y relaciones
interpersonales.
Programar las auditorias a base de los criterios y estndares mnimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecucin, numero de
auditores por equipo y las instrucciones especficas, entre otros.
Apoyar e incentivar la participacin activa de los auditores, con el propsito
de lograr el objetivo general propuesto para la auditoria especifica.
Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecucin del
trabajo, la asistencia tcnica necesaria para que estos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.
Conocer y aprobar el informe sobre la planificacin preliminar y la
planificacin especifica previa a la ejecucin del trabajo y examen de reas
crticas.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

la capacidad de los auditores para identificar el grado de madurez de la

gestin de riesgos en la organizacin o en la materia auditable.
La fluidez en el intercambio o acceso a la informacin y documentacin que
sustenta la evaluacin de riesgos por los dueos de los procesos o gerencia
de riesgos.
La habilidad de los auditores de poder identificar y evaluar el nivel de riesgo
inherente y residual, as como la identificacin y medicin de los controles
vigentes que permitan mitigar dichos riesgos