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AUDITORA: COCA-COLA

Por profumo.leandro -
13 junio, 2017
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EVALUACIN DE RIESGOS
Evaluamos peridicamente la efectividad del Sistema de Administracin de
Riesgos establecido para la deteccin, medicin, registro, evaluacin y control de
riesgos de la Compaa y sus Subsidiarias ms importantes, as como para la
implementacin de medidas de seguimiento que aseguren su eficiente
funcionamiento.

Revisamos con la Administracin y los Auditores Externos e Internos, los


factores crticos de riesgo que puedan afectar las operaciones de la Compaa y
su patrimonio, determinndose que los mismos han sido apropiadamente
identificados y administrados.

CONTROL INTERNO
Nos cercioramos que la Administracin, en cumplimiento de sus
responsabilidades en materia de control interno, haya establecido los
lineamientos generales y los procesos necesarios para su aplicacin y
cumplimiento. En adicin, dimos seguimiento a los comentarios y observaciones
que al respecto, hayan efectuado los Auditores Externos e Internos en el
desarrollo de su trabajo.

Validamos las acciones realizadas por la empresa a fin de dar cumplimiento a la


seccin 404 de la Ley Sarbanes Oxley, relativa a la autoevaluacin de control
interno, as como la correspondiente actualizacin del Marco de Control Interno
COSO 2013 que efectu la Compaa y deber reportar por el ao 2016. Durante
este proceso, se dio seguimiento a las medidas preventivas y correctivas
implementadas relativas a aspectos de control interno que requieran mejorarse.

AUDITORA EXTERNA
Recomendamos al Consejo de Administracin la contratacin de los auditores
externos (quienes han sido los mismos durante los ltimos siete aos) del Grupo
y subsidiarias para el ejercicio fiscal 2016. Para este fin, nos cercioramos de su
independencia y el cumplimiento de los requerimientos establecidos en la Ley.
Analizamos con ellos, su enfoque y programa de trabajo as como su
coordinacin con el rea de Auditora Interna.

Mantuvimos una comunicacin constante y directa para conocer los avances de


su trabajo, las observaciones que tuvieran y tomar nota de sus comentarios sobre
su revisin a los estados financieros trimestrales y anuales. Conocimos
oportunamente sus conclusiones e informes sobre los estados financieros anuales
y dimos seguimiento a la implementacin de las observaciones y
recomendaciones que desarrollaron en el transcurso de su trabajo.

Autorizamos los honorarios pagados a los auditores externos por servicios de


auditora y otros servicios permitidos, asegurndonos que no interfirieran con su
independencia de la Compaa.
Tomando en cuenta los puntos de vista de la Administracin, llevamos a cabo la
evaluacin de sus servicios correspondientes al ao anterior e iniciamos el
proceso de evaluacin correspondiente al ejercicio 2016.

AUDITORA INTERNA
Con el fin de mantener su independencia y objetividad, el rea de Auditora
Interna, le reporta al Comit de Auditora. En consecuencia:

Revisamos y aprobamos con la debida oportunidad, su programa y presupuesto


anual de actividades. Para elaborarlo, Auditora Interna particip en el proceso de
evaluacin de riesgos y en la validacin del sistema de control interno, para
cumplir con los requerimientos de la Ley Sarbanes Oxley.

Recibimos informes peridicos relativos al avance del programa de trabajo


aprobado, las variaciones que pudiera haber tenido as como las causas que las
originaron.

Dimos seguimiento a las observaciones y sugerencias que desarrollaron, as


como su implementacin oportuna.

Nos aseguramos que se tuviera implantado un plan anual de capacitacin.

Revisamos y comentamos con el funcionario responsable las evaluaciones del


servicio de Auditora Interna efectuadas por los responsables de las unidades de
negocio y por el propio Comit

INFORMACIN FINANCIERA, POLTICAS CONTABLES E


INFORMES A TERCEROS
Revisamos con las personas responsables de la preparacin de los estados
financieros trimestrales y anuales de la Sociedad y recomendamos al Consejo de
Administracin su aprobacin y autorizacin para ser publicados. Como parte de
este proceso tomamos en cuenta la opinin y observaciones de los auditores
externos y nos cercioramos que los criterios, polticas contables y de informacin
utilizados por la Administracin para preparar la informacin financiera sean
adecuados, suficientes y que se hayan aplicado en forma consistente con el
ejercicio anterior, en consecuencia, la informacin presentada por la
Administracin, refleja en forma razonable la situacin financiera, los resultados
de la operacin y los flujos de efectivo de la Sociedad, por el ao terminado el 31
de Diciembre de 2016.

Revisamos tambin, los reportes trimestrales que prepara la Administracin para


ser presentados a los accionistas y pblico en general, verificando que fueran
preparados bajo Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF) y
utilizando los mismos criterios contables empleados para preparar la informacin
anual. Nuestra revisin incluy el satisfacernos, que existe un proceso integral
que proporcione un aseguridad razonable sobre su contenido. Como conclusin,
recomendamos al Consejo que autorizara su publicacin.

Nuestra revisin incluy tambin los reportes y cualquier otra informacin


financiera requerida por los Organismos Reguladores en Mxico y Estados
Unidos de Amrica.