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SUPERIOR DE ALVARADO
GESTIN DE COSTOS
INSTITUTO TECNOLGICO SUPERIOR
DE ALVARADO
INGENIERA INDUSTRIAL
Materia:
GESTIN DE COSTOS
Semestre-Grupo:
QUINTO SEMESTRE GRUPO NICO
Producto Acadmico:
PROYECCIN DE COSTOS E INGRESOS
Presentan:
LUIS EDUARDO MAZABA FELICIANO
ADRIN CHVEZ USCANGA
JOS RAFAEL ENRQUEZ TORRES
JONATHAN ABDIEL ISLAS ZAMORA
HUGO MARTNEZ TEZOCO
Docente:
MII. LEONARDO MARTNEZ LARA
PORTADA
PRESENTACIN
CONTRAPORTADA
NDICE
5.- Introduccin
6.- Planteamiento del Problema
7.- Inversin Inicial
10.- Proyeccin de Costo mensual
12.- Memorias de Clculo
13.- Costos Totales
14.- Proyeccin de Costos de 12 meses a 5 aos
15- Clculo de Ingresos
16- Flujo de Efectivo/ Utilidad Bruta
17.- Proyeccin de Costos e Ingresos en 5 aos
18.- Anlisis de Rentabilidad
19.- Conclusin
20.- Fuentes de Consulta
PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
INTRODUCCIN
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PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
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INGENIERA INDUSTRIAL
PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
INVERSIN INICIAL
PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
INVERSIN INICIAL
En la inversin inicial se incluyen todos los materiales y objetos que se
necesitan para abrir un establecimiento, entre ellos, capital, mano de
obra y subestructuras de trabajo. A continuacin se describen los
materiales e insumos necesarios para abrir el negocio mencionado.
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PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
INVERSIN INICIAL
.
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PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
INVERSIN INICIAL
. CONCEPTOS
COSTO
UNIDAD CANTIDAD UNITARIO MONTOS TOTAL
ACTIVO FIJO
MOSTRADORES Pieza 2 $ 3,000 $ 6,000.00 $ 6,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
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INGENIERA INDUSTRIAL
PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
PROYECCIN DE
COSTO
PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
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PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
Agua $ 100.00
Luz $ 300.00
Mercanca $ 80,000.00
Bolsas $ 100.00
Telfono $ 100.00
TOTAL $ 82,100.00
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PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
MEMORIAS DE CLCULO
. CONCEPTO
PRESEN- COSTO DE VENTA COSTO COSTO PRECIO DE INGRESO INGRESO INGRESO
TACIN COMPRA SEMANAL SEMANAL MENSUAL VENTA SEMANAL MENSUAL ANUAL
CORONITA EXTRA
CAJA 190 456000
210 185 50 9,250 37,000 9,500 38,000
CORONITA EXTRA
BOTELLA 96000
210 7.71 200 1,541.67 6,166.67 10 2,000 8,000
CORONA MEDIA 355 CAJA 46080
214 4 856 3,424 240 960 3,840
CORONA MEDIA 355 BOTELLA 8.916 24000
50 445.83 1,783.33 10 500 2,000
CORONA FAMILIAR BOTELLA 12000
22 10 220 880 25 250 1,000
CORONA MEGA CAJA 67200
327 4 1,308 5,232 350 1,400 5,600
CORONA MEGA BOTELLA 61440
27.25 40 1,090 4,360 32 1,280 5,120
VICTORIA MEGA BOTELLA 24576
27.25 16 436 1,744 32 512 2,048
VICTORIA 210 CAJA 36480
185 4 740 2,960 190 760 3,040
VICTORIA 210 BOTELLA 24000
7.71 50 385.42 1,541.67 10 500 2,000
MODELO PAQUTE
CAJA 14400
24 280.44 1 280.44 1,121.76 300 300 1,200
SIX DE MODELO CAJA 23040
70.11 6 420.66 1,682.64 80 480 1,920
MODELO 355 BOTELLA 14400
11.69 20 233.70 934.80 15 300 1,200
VICTORIA LATN BOTELLA 9216
14 12 168 672 16 192 768
VICTORIA CHELADA BOTELLA 12768
16.45 14 230.30 921.20 19 266 1,064
BARRILITO SIX CAJA 63.99 7200
2 128 511.98 75 150 600
BARRILITO BOTELLA 10.66 11520
20 213.33 853.30 12 240 960
MODELO LATN SIX CAJA 83.86 8640
2 167.74 670.94 90 180 720
MODELO LATN BOTELLA 7680
14 10 140 560 16 160 640
REFRESCO PEPSI BOTELLA 7200
5.17 15 77.50 310 10 150 600
CIGARROS
PIEZA 8640
MARLBORO 2.35 36 84.60 338.40 5 180. 720
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PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
COSTOS TOTALES
Con una inflacin del 1% anualmente sobre los costos
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Renta $ 18,000 $ 18,180 $ 18,361.80 $ 18,545.42 $ 18,730.87
Agua $ 1,200 $ 1,212 $ 1,224.12 $ 1,236.36 $ 1,248.72
Luz $ 3,600 $ 3,636 $ 3,672.36 $ 3,709.08 $ 3,746.17
TOTAL $ 22,800 $ 23,028 $ 23,258.28 $ 23,490.86 $ 23,725.77
COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Mercanca $ 960000 $ 969600 $ 979296 $ 989088.96 $ 998979.84
Bolsas $ 1,200 $ 1,212 $ 1,224.12 $ 1,236.36 $ 1,248.72
Telfono $ 1,200 $ 1,212 $ 1,224.12 $ 1,236.36 $ 1,248.72
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
COSTOS FIJOS $ 22,800 $ 23,028 $ 23,258.28 $ 23,490.86 $ 23,725.77
COSTOS VARIABLES $ 962,400 $ 972,024 $ 981,744.24 $ 991,561.68 $ 1,001,477.3
COSTOS TOTALES
$ 985,200 $ 995,052 $ 1,005,002.5 $ 1,015,052.5 $ 1,025,203
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PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
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INGENIERA INDUSTRIAL
PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
PROYECCIN DE
INGRESOS
PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
CONCEPTO
MENSUAL
UNITARIO MENSUAL 1 2 3 4 5
CORONITA EXTRA
200.00 190 $ 38,000 $456,000 $478,800 $502,740 $527,877 $554,270.85
210
CORONITA EXTRA
800.00 10 $ 8,000 $ 96,000 $100,800 $105,840 $111,132 $116,688.60
210
CORONA MEDIA 355 16.00 240 $ 3,840 $ 46,080 $ 48,384 $50,803.2 $53,343.3 $ 56,010.53
CORONA MEDIA 355 200.00 10 $ 2,000 $ 24,000 $ 25,200 $ 26,460 $ 27,783 $ 29,172.15
CORONA MEGA 16.00 350 $ 5,600 $ 67,200 $ 70,560 $ 74,088 $77,792.4 $ 81,682.02
VICTORIA 210 16.00 190 $ 3,040 $ 36,480 $ 38,304 $40,219.2 $42,230.1 $ 44,341.67
MODELO PAQUTE 24 4.00 300 $ 1,200 $ 14,400 $ 15,120 $ 15,876 $16,669.8 $ 17,503.29
MODELO LATN SIX 8.00 90 $ 720 $ 8,640 $ 9,072 $ 9,525.6 $10,001.8 $ 10,501.97
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PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
- - - - -
COMPRA CAPITAL DE
$ 80,000
TRABAJO
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PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
( = ) UTILIDAD ANTES
-$ 14,420 $24,267.00 $ 65,282.43 $108,746.65 $ 154,786.0
DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS AL
-$ 1,442 $ 2,426.70 $ 6,528.24 $10,874.67 $ 15,478.6
10%
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
MOSTRADORES
$ 6,000 10% 5 $ 600 $ 3,000
CAJAS DE CERVEZA
$10,000 10% 5 $ 1,000 $ 5,000
TARIMAS DE CERVEZA
$ 1,000 10% 5 $ 100 $ 500
Con un incremento
de la depreciacin
del 5% anualmente
acumulativa.
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INGENIERA INDUSTRIAL
PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
ANLISIS DE
RENTABILIDAD
PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
ANLISIS DE RENTABILIDAD
.
AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS
EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
0 $ - $ 102,200 -$102,200 1.000 $ - $ 102,200.000
VAN
$ 131,235.35
(VALOR ACTUAL NETO)
TIR
34.44%
(TASA INTERNA DE RETORNO)
B/C
$ 1.03
(RELACIN BENEFICIO-COSTO)
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PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
CONCLUSIN
Los pequeos negocios y microempresas se enfrentan hoy en da a
mercados cada vez ms complejos, por lo que deben planear sus
operaciones y establecer estrategias que les permitan desarrollarse
plenamente y mantenerse en constante flujo.
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PROYECCIN DE COSTOS E
INGRESOS
FUENTES DE CONSULTA
CMO PROYECTAR LOS COSTOS EN MI EMPRESA?
En el texto: (Axeleratum.com, 2017)
Bibliografa: Axeleratum.com. (2017).
Cmo proyectar los costos en mi empresa? | Axeleratum. [online]
Disponible en: http://axeleratum.com/2011/como-proyectar-los-
costos-en-mi-empresa/
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