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Diploma de Especializacin Profesional

GESTIN DEL PRESUPUESTO PBLICO

Monografa

Implementacin del Presupuesto por Resultados en el

Organismo de Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental -

OEFA

Presentado por:

MARA ELIANA GRAJEDA PUELLES

Cusco, 25 de agosto de 2017


Implementacin del Presupuesto por Resultados en el Organismo de Evaluacin y

Fiscalizacin Ambiental.

1. Introduccin

El presupuesto por resultados es parte de una reforma amplia de la administracin

pblica; busca lograr una gestin por resultados, la cual se enmarca en la reforma del

sistema presupuestario, implica una reforma de los sistemas administrativos del Estado para

facilitar la labor de los gestores pblicos. El objetivo del presupuesto por resultados es

mejorar la eficiencia y eficacia del gasto pblico estableciendo un vnculo entre el

financiamiento de las entidades del sector pblico y su desempeo, utilizando

sistemticamente la informacin sobre resultados

El presupuesto por resultados pretende garantizar que al elaborar el presupuesto del

gobierno, las personas que toman decisiones clave tengan en cuenta sistemticamente los

resultados a los que apunta el gasto, para lo cual son requisitos esenciales.

Informacin sobre objetivos y resultados del gasto del gobierno, indicadores de desempeo

y en una forma simple de evaluacin de los programas. Slo si se dispone de informacin

fiable y oportuna ser posible tomar decisiones presupuestarias basadas en el desempeo.

Un proceso de elaboracin del presupuesto que facilite el uso de esta informacin para la

toma de decisiones sobre el financiamiento del presupuesto.

Se debe tener una etapa estratgica que incluya el anlisis preliminar de las

prioridades del gasto del gobierno; un proceso de revisin del gasto, que sirva para

comprobar la idoneidad y eficacia de los programas vigentes y que pueda hacer uso de la

informacin sobre los resultados para determinar qu programas pueden ser reducidos, y
cules ampliarse; respaldadas con informacin sobre la eficacia y la eficiencia del gasto que

realizan.

El presupuesto por resultados es una estrategia de gestin pblica que vincula la

asignacin de recursos a productos y resultados medibles a favor de la poblacin, que

requiere de la existencia de una definicin de los resultados a alcanzar, el compromiso para

alcanzar dichos resultados por sobre otros objetivos secundarios o procedimientos internos,

la determinacin de responsables, los procedimientos de generacin de informacin de los

resultados, productos y de las herramientas de gestin institucional, as como la rendicin

de cuentas.

Se implementan a travs de los os programas presupuestales (PP), las acciones de

seguimiento sobre la base de los indicadores de desempeo y produccin fsica, las

evaluaciones independientes, y los incentivos a la gestin, entre otros instrumentos que

determine el Ministerio de Economa y Finanzas, a travs de la Direccin General de

Presupuesto Pblico (DGPP), en colaboracin de las dems entidades del Estado.

2. Objetivos

Analizar la estrategia de implementacin del presupuesto por resultados en el Organismo de

Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental, con el propsito de determinar los avances y

dificultades a fin de sugerir mejoras en su implementacin.


3. Desarrollo del Tema

3.1 Lineamientos generales del Sector

El Organismo de Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental es un organismo adscrito al

Ministerio del Ambiente, y como tal la programacin presupuestal esta ligado a la

polticas y prioridades del sector.

Entre los lineamientos prioritarios se tienen:

1. Aprovechamiento sostenible de la diversidad biolgica y, en particular, de los

bosques

2. Adaptacin y mitigacin al Cambio Climtico

3. Manejo eficiente de residuos slidos

4. Gestin integral marino-costera

5. Prevencin, control de la contaminacin y eco-eficiencia

6. Adecuacin de la institucionalidad ambiental


La ruta estratgica de desarrollo que el Per debe seguir debe ir acompaado con

sostenibilidad ambiental. "El reto de nuestro pas al Bicentenario es lograr el

aprovechamiento sostenible de nuestros recursos naturales y la calidad ambiental."1

El sector Ambiente ha adoptado el enfoque de Crecimiento Verde a fin de cumplir

los compromisos del Per con la Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo

Econmico (OCDE) y al cumplimiento de los Objetivos de Desarrollo Sostenible.

El crecimiento verde significa promover un crecimiento econmico bajo en

carbono, utilizar eficientemente el capital natural y aprovechar las oportunidades de generar

valor sobre la base del patrimonio natural, a fin de promover el desarrollo y

aprovechamiento sostenible de los recursos naturales, la conservacin del ambiente y la

conciencia ambiental.

El enfoque del desarrollo sostenible significa que las principales actividades

econmicas y el aprovechamiento de los recursos naturales, se desarrollen con

responsabilidad en el cuidado del ambiente, y respetuosos del entorno social de las

comunidades fomentando la participacin ciudadana.

Respecto al presupuesto del sector ambiental que incorpora al Ministerio del

Ambiente y a sus entidades adscritas entre las cuales se encuentran el Servicio Nacional de

Meteorologa e Hidrologa del Per SENAMHI, el Instituto de Investigaciones de la

Amazona Peruana IIAP, el instituto Geofsico del Per - IGP, el Servicio Nacional de

reas Naturales Protegidas por el Estado SERNANP, el Organismo de Evaluacin y

Fiscalizacin Ambiental - OEFA, el Servicio Nacional de Certificacin Ambiental para las

Inversiones Sostenibles SENACE , el instituto Nacional de investigacin de Glaciares y

1
Tomado del Discurso del Primer Ministro en agosto de 2016
Ecosistemas de Montaa, se tiene que por toda fuente se viene implementando el

presupuesto por resultados programado al 61% del presupuesto 2017, se cuenta asimismo

con 10 programas presupuestales que cuentan con asignacin presupuestal.

Asimismo se tiene que del total del presupuesto del sector ambiental, se ha asignado

el 27% (S/. 164300,000)al Organismo de Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental, siendo

que la mayor proporcin la ejecuta el Ministerio del Ambiente, ascendiendo el monto a S/.

249880,000 .
De los diez programas presupuestales PpR del Sector Ambiente, nicamente dos

corresponden al Organismo de Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental, as el PP096 Gestin

de la calidad del aire que tiene como propsito la mejora de la calidad de aire en las ciudades,

con un alcance territorial de 187 distritos, este programa tienen como actores al Ministerio

del Ambiente, al Organismo de Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental, al SENAMHI y a los

Gobiernos locales o Municipalidades correspondientes a las zonas de atencin prioritaria.

El segundo programa presupuestal, en el que participa el Organismo de Evaluacin y

Fiscalizacin Ambiental es PP0144: conservacin y uso sostenible de ecosistemas para la

provisin de servicios eco sistmicos, que tiene como objetivo la conservacin y uso sostenible de

las reas con ecosistemas proveedores de servicios ecosistemicos, el mismo que se ejecuta en un

rea de 87 429,081.12 hectreas de ecosistemas naturales, los actores participantes son en este

caso el Ministerio del Ambiente el Servicio Nacional de Meteorologa e Hidrologa del Per

SENAMHI, el Instituto Geofsico del Per - IGP, , el Organismo de Evaluacin y

Fiscalizacin Ambiental - OEFA, el Servicio Nacional de Certificacin Ambiental para las

Inversiones Sostenibles SENACE , el instituto Nacional de investigacin de Glaciares y


Ecosistemas de Montaa, Gobiernos Locales y Gobiernos Regionales en las zonas

priorizadas.

En el ao 2008, mediante la Segunda Disposicin Complementaria Final del

Decreto Legislativo N 1013- Decreto Legislativo que aprueba la Ley de Creacin,

Organizacin y Funciones del Ministerio del Ambiente, se crea el Organismo de

Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental - OEFA como organismo pblico tcnico

especializado, adscrito al Ministerio del Ambiente (MINAM), encargado de la fiscalizacin

ambiental (evaluacin, supervisin, fiscalizacin y aplicacin de incentivos).

Ms adelante, en el ao 2009, a travs de la Ley N 29325 - Ley del Sistema

Nacional de Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental - SINEFA se otorga al OEFA la calidad

de Ente Rector del citado sistema, el cual tiene por finalidad asegurar el cumplimiento de

las obligaciones ambientales fiscalizables por parte de los administrados, as como

supervisar y garantizar que las funciones de evaluacin, supervisin y fiscalizacin


ambiental -a cargo de las diversas entidades del Estado- se realicen de forma independiente,

imparcial, gil y eficiente.

En ese sentido, el OEFA tiene como funciones las siguientes: Como ente rector del

SINEFA, segn la Ley N 29325, la funcin rectora del OEFA comprende el ejercicio de la

funcin normativa y la funcin de supervisin a EFA, cuyos alcances se explican a

continuacin: Funcin normativa del OEFA comprende la facultad de dictar, en el mbito y

materia de sus competencias, las normas que regulen el ejercicio de la fiscalizacin

ambiental y otras de carcter general referidas a la verificacin del cumplimiento de las

obligaciones ambientales de los administrados a su cargo.

Asimismo, la funcin normativa incluye la facultad de aprobar las normas

necesarias para el ejercicio de la funcin de supervisin a EFA, las que son de obligatorio

cumplimiento para dichas entidades en los tres niveles de gobierno. En este sentido, el

OEFA puede aprobar las directivas, guas, formatos tipo y modelos de reglamentos de

fiscalizacin ambiental.

La funcin de supervisin a las entidades de fiscalizacin ambiental, del Organismo

de Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental comprende la facultad de realizar acciones de

seguimiento y verificacin del desempeo de las funciones de fiscalizacin ambiental a

cargo de estas entidades, con la finalidad de asegurar su ejercicio eficaz, eficiente y

coordinado. En ejercicio de esta funcin, el OEFA puede establecer procedimientos para la

entrega de informacin que le ayude a determinar el cumplimiento.

El Organismo de Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental (OEFA), adscrito al Ministerio del

Ambiente, cuenta con su Plan Estratgico Institucional 2017-2019. La organizacin del

OEFA comprende tres direcciones de lnea: Direccin de Evaluacin, Direccin de


Supervisin, y direccin de Fiscalizacin Sancin y Aplicacin de Incentivos, cuenta con

rganos de apoyo administrativo, presupuestal y de asesora jurdica, asimismo cuenta con

una segunda instancia que resulta la ltima instancia de apelacin la cual es el Tribunal de

Fiscalizacin Ambiental.

Adems de la Sede Central que se encuentra en Lima cuenta con , 24 oficinas

desconcentradas (OD )localizadas en los departamentos de Amazonas, Ancash, Apurmac,

Arequipa, Ayacucho, Cajamarca, Cusca, Huancavelica, Hunuco, lca, Junn, La Libertad,

Lambayeque, Loreto, Madre de Dios, Moquegua, Paseo, Piura, Puno, San Martn, Tacna,

Tumbes, Ucayali y el VRAEM. Las oficinas desconcentradas son las encargadas de realizar

las actividades del OEFA en el mbito geogrfico de su competencia, fortaleciendo las

relaciones con los organismos de la localidad y promoviendo la participacin ciudadana.

Estas oficinas son tambin las encargadas de desarrollar acciones de atencin al ciudadano

y de tramitar denuncias ambientales.

En el marco de la modernidad de la gestin pblica, se tienen nuevos enfoques los

cuales han sido acogidos por el Organismo de Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental OEFA,

que buscan responder las necesidades ms urgentes de la ciudadana, siendo de prioridad la

atencin de necesidades bsicas, en consecuencia, los nuevos sistemas de gestin deben

generar resultados lo ms inmediato que sea posible, debido impactar en la sociedad, siendo

el factor ms importante para alcanzar el desarrollo sostenible.

Con ese objeto se miden los resultados, los impactos, la efectividad, la eficiencia y la eficacia

de la gestin de los recursos, es as que toda entidad pblica debe evaluar sus logros, en

funcin de las expectativas de los ciudadanos, debiendo medirse la eficiencia del uso de
recursos econmicos y humanos, existiendo para esto programas de incentivos para las

buenas prcticas de nivel gubernamental.

En el marco de las actuales polticas pblicas el Organismo de Evaluacin y

Fiscalizacin Ambiental da cumplimiento a tres objetivos fundamentales: la eficiente de

recursos econmicos y humanos, contribucin al equilibrio fiscal e impulso de la eficiencia

operativa de la entidad centrndose fundamentalmente en la prestacin de servicios al

ciudadano, generndose permanentemente informacin respecto al desempeo para el efecto

realiza evaluacin del cumplimiento de sus actividades, metas y objetivos de manera

mensual, de esta manera puede afirmarse que el presupuesto institucional para el OEFA

constituye una importante herramienta de gestin.

3.2 El enfoque por resultados

La Direccin General de Presupuesto Pblico del Ministerio de Economa y

Finanzas, ha emitido directivas, herramientas procedimentales y lineamientos


metodolgicos para la programacin y formulacin, con los que orienta a las

entidades para definir intervenciones con un enfoque por resultados.

Al respecto se han ampliado los plazos de la etapa de programacin y

formulacin del presupuesto para que esta se realice de manera ms informada, con

lo cual se ha cambiando la manera tradicional de elaborar el presupuesto.

Actualmente se pide una mayor justificacin de las intervenciones y se utiliza

informacin de desempeo para tomar decisiones presupuestarias, es decir si no se

demuestra en el anterior ejercicio, la capacidad de gasto, y no slo eso, sino tambin

la eficiencia en el gasto, no se podra contar con un incremento, habiendo grandes

posibilidades de reduccin del presupuesto asignado.

Esta prctica debe revalidarse, y hacerse ms exigente, estableciendo en la

discusin presupuestal mecanismos que propicien la rendicin de cuentas en trminos

de resultados por parte de las entidades y mecanismos que propicien el uso de la

informacin de desempeo en las decisiones presupuestarias de la DGPP.

Asimismo, en cuanto a la etapa de evaluacin, la Direccin General de Presupuesto

Pblico del Ministerio de Economa y Finanzas est cambiando otra etapa clave del

proceso presupuestario; se han emitido nuevos lineamientos metodolgicos que

orientan a las entidades para realizar la evaluacin de sus presupuestos institucionales

centrando su atencin en resultados, asimismo, se ha actualizado la directiva para las

evaluaciones independientes estableciendo mecanismos para propiciar una

implementacin adecuada de las evaluaciones, con lo cual se impulsa la rendicin de

cuentas y la transparencia de la gestin pblica.


En otros pases, donde fueron pioneros en el mecanismo de presupuesto por

resultados, las entidades realizan la exposicin de su presupuesto en un documento

pblico a travs del cual la entidad expone los resultados que espera lograr con el

presupuesto asignado, explicando la lgica de sus intervenciones y la forma cmo

medir su desempeo, este documento publicado al inicio del ao fiscal constituye

un marco para la evaluacin y sustentacin del desempeo. Estos instrumentos

adems de contribuir a la gestin presupuestaria, contribuyen a la rendicin de

cuentas y transparencia de la gestin.

Se recomienda que en general en los procesos de presupuesto por resultados las

entidades expongan su programacin, los resultados que esperan lograrr con el presupuesto

asignado, deben explicar en que consistirn sus acciones e intervenciones y la forma como

se medir su desempeo, debiendo la poblacin tener la oportunidad de participar en dicha


medicin, de esta manera se contribuir con la gobernanza, la adecuada rendicin de

cuentas y transparencia de la gestin.

El seguimiento del desempeo, a nivel de ejecucin financiera y de metas fsicas se

viene realizando de manera efectiva de manera mensual, sin embargo para mejorar r el

seguimiento debe sistematizarse la informacin de desempeo que permita la medicin de

indicadores a travs de registros administrativos en procura de mejorar la gestin de los

programas.

3.3 Objetivos y acciones estratgicas institucionales

Los objetivos y acciones estratgicas institucionales, fueron elaborados siguiendo

una lgica de cadena de valor pblico. Los objetivos estratgicos institucionales, se ha

considerado que reflejen los resultados que persigue la entidad, y sean medidos a su vez

por indicadores de resultado


Las acciones estratgicas institucionales muestran los productos que como institucin se

desarrollan para alcanzar los resultados identificados a travs de los objetivos

estratgicos institucionales. A este nivel se asignaron indicadores de producto; y los

correspondientes responsables del reporte de dichas acciones estratgicas.

N Objetivos Indicadores estratgicos

Estratgicos

institucionales

1 Incrementar el Porcentaje de administrados con

cumplimiento de las conductas de incumplimiento,que

obligaciones se adecuan a derecho.

ambientales de los Porcentaje de cumplimiento de los

administrados Estndares de Calidad Ambiental -

ECA aprobados, en zonas

priorizadas por el OEFA.

2 Modernizar la Gestin ndice de efectividad de la Gestin

Institucional del institucional del OEFA

OEFA

El Organismo de Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental - OEFA ha diseado 6 Acciones

Estratgicas misionales y 6 Acciones Estratgicas correspondientes a soporte, de esta forma


la institucin proyecta su labor dirigida hacia su pblico objetivo externo, administrados

bajo la competencia del OEFA, y pblico objetivo interno.

El primer objetivo estratgico del Organismo de Evaluacin y Fiscalizacin

Ambiental ha sido denominado Incrementar el cumplimiento de las obligaciones

ambientales fiscalizables de los administrados, bajo la competencia del OEFA, en este se

refleja el rol que desempea el OEF A en el cumplimiento de las obligaciones ambientales

de los agentes pblicos y privados.

Un segundo objetivo estratgico ha sido denominado Modernizar la Gestin institucional del

OEF A, el cual est enfocado a la mejora de la gestin institucional.

El primer objetivo ser alcanzado por medio de seis acciones estratgicas; la primera

relacionada con la mejora de capacidades de las Entidades de Fiscalizacin Ambiental

(EFAs), que por ser entidades que tienen atribuidas funciones de fiscalizacin ambiental,

funcionan como la contraparte del Organismo de Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental en

el mbito nacional, regional o local; la accin estratgica ha sido denominada Servicios

integrales de desarrollo continuo de capacidades, con enfoque tcnico, especializado y de

seguimiento de resultados dirigido a los actores involucrados, el segunda accin estratgica

est relacionada con el ejercicio de la Rectora del SINEFA para la cual el OEFA supervisa

para verificar el cumplimiento de las funciones de fiscalizacin Ambiental en las EFAs.

Las siguientes tres acciones estratgicas estn relacionadas con el rol de Evaluador,

Supervisor, rol Fiscalizador que ejerce, las que son parte de una misma funcin entorno al

estado de los componentes ambientales en las zonas priorizadas por el OEFA., Supervisin

para verificar el cumplimiento de las obligaciones ambientales en los agentes econmicos

que son competencia del OEFA, y Fiscalizacin efectiva para evaluar las posibles
infracciones ambientales de los administrados supervisados por el OEFA. Finalmente, se ha

incluido como quinta accin estratgica la Gestin social oportuna con actores involucrados

en el cuidado del ambiente, en la cual se evaluarn los compromisos ambientales cumplidos

por los administrados a raz de la intervencin del OEF A. cumplimiento de las obligaciones

ambientales; la denominacin de estas acciones son: Monitoreo y evaluacin integral de la

calidad ambiental de los ecosistemas ms impactados por las actividades productivas o

extractivas que se desarrollan en el pas.

N Objetivos Acciones estratgicas Indicadores Responsables


Estratgicos institucionales
institucionales
1 Incrementar el 1.1. Servicios 1.1.1. Porcentaje de Direccin de
cumplimiento integrales de Entidades de Supervisin
de las desarrollo Fiscalizacin (SEP) y
obligaciones continuo de Ambiental Coordinacin
ambientales de capacidades, con capacitadas que General de
los enfoque tcnico, muestran un Oficinas
administrados especializado y de incremento en el Desconcentradas
seguimiento de desempeo de
resultados dirigido a sus funciones en
los actores fiscalizacin
involucrados. ambiental
1.3. Monitoreo y 1.3.1. Porcentaje Direccin de
evaluacin integral del de agentes Supervisin (SEP)
estado de los econmicos y Coordinacin
componentes evaluados bajo General de
ambientales en las el Oficinas
zonas priorizadas Desconcentradas
por el OEFA
mbito de
competencia del
OEF A
dentro de las
zonas
priorizadas
1.4. Supervisin 1.4.1. Porcentaje Direccin de
para verificar el de agentes Supervisin
cumplimiento de econmicos
las obligaciones supervisados
ambientales en los bajo el mbito
agentes de competencia
econmicos que del OEF A
son competencia dentro de las
del OEFA zonas
priorizadas
1.5. Fiscalizacin 1.5.1. Porcentaje Unidad
efectiva para de infracciones especializada de la
evaluar que hayan sido entidad
las posibles confirmadas en
infracciones segunda
ambientales instancia
de los
administrados
supervisados
por el OEFA
1.6. Gestin 1.6.1. Porcentaje Unidad
socioambiental de cumplimiento especializada de la
oportuna con de los entidad
actores compromisos
involucrados en el socioambientales
cuidado asumidos por el
del ambiente
OEFA en
espacios de
dilogo
Modernizar la S.1. Ejercer la S.1.1. Porcentaje Unidad
Gestin defensa jurdica de resoluciones especializada de la
Institucional del del OEFA favorables en el entidad
OEFA Poder Judicial
S.2. Implementar S.2.1 Tasa de Unidad
iniciativas de solucines especializada de la
gobierno informticas del entidad
electrnico gobierno
dirigidas a los electrnico
grupos de
inters del OEFA
S.3. Gestionar el S.3.1. Indice de Unidad
desarrollo efectividad del especializada de la
institucional desarrollo entidad
del OEFA institucional
S.4 Implementar S.4.1. Indice de Unidad
el Sistema de implementacin especializada de la
Planeamiento del Sistema de entidad
Estratgico en la Planeamiento
institucin Estratgico

S.S. Transferir las S.5.1. Porcentaje Unidad


funciones y de funciones y especializada de la
competencias, competencias entidad
planificadas a la transferidas del
gestin PRODUCE al
del OEFA OEFA
S.6. Mejorar la S.6.1. Porcentaje Unidad
imagen de satisfaccin especializada de la
institucional del entidad
OEFA de atencin al
ciudadano

3.4 Metas fsicas, programacin por actividad/ finalidad seguimiento

A efectos de realizar el seguimiento de la programacin del presupuesto por resultados,

se realiza la evaluacin, recoleccin y anlisis mensual de informacin de desempeo sobre

en qu medida se est cumpliendo con lo programado y el nivel de avance de los objetivos y

metas.

En dichas actividades, cada unidad de la institucin verifica el logro de metas de

resultados a favor de la poblacin beneficiaria y la ejecucin de los bienes y servicios

previstos, se verifica la eficiencia en el uso de los recursos, se identifican los problemas de

ejecucin que dificulten los logros de los objetivos de la intervencin, posteriormente la

Oficina de Planeamiento y Presupuesto realiza la evaluacin correspondiente.

La estrategia de implementacin del presupuesto por resultados toma en cuenta elementos

bsicos como la estructuracin del presupuesto en programas, generacin y uso de

informacin de desempeo e incentivos a la gestin.

La estrategia se ha adaptado al proceso de descentralizacin y a la enfoque del desarrollo

sostenible, se ha podido verificar que existe gradualidad en la implementacin, priorizando

el rol rector de algunas entidades del gobierno de nivel nacional, asimismo se consideran

incentivos a la gestin que podran generar mayor eficiencia tcnica en dichas entidades.

Se evidencia un avance significativos se han consolidado elementos bsicos de un

presupuesto por resultadosy generando sinergias entre s. Sin embargo el grado de


incidencia para orientar el proceso presupuestario hacia un enfoque por resultados es

todava insuficiente.

Los programas presupuestales, el seguimiento del desempeo, las evaluaciones

independientes, no son suficientes para mejorar el proceso, el gran reto sobre todo el

implementar procesos de seguimiento al desempeo con el correspondiente feed back.

En la siguiente tabla se muestra a manera de ejemplo algunas de las actividades

desarrolladas por las unidades del Organismo de Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental. En

el cuadro se aprecia el resumen de la programacin de metas fsicas 2017 a nivel

actividad/finalidad desagregado por metas, la secuencia funcional, los responsables, la

categora y programa presupuestal, el producto que se busca alcanzar, la actividad a

desarrollar y la finalidad de la meta.

Secuencia Unidad Categora Programa Producto Actividad Meta finalidad


funcional Responsables presupuestal presupuestal
001 Direccin de 001 0096 Gestin 3000505 50041 14 00001 0106508
Supervisin Programa de la calidad Empresas Diseo e Diseo e
presupuestal del aire Supervisadas implementacin implementacin
y fiscalizadas de instrumentos de instrumentos
en emisiones tcnicos y tcnicos y
atmosfricas legales para legales para
fiscalizacin de fiscalizacin de
emisiones emisiones
atmosfricas atmosfricas
002 Direccin de 001 0096 Gestin 3000505 50041 15 00001 0106509
Supervisin Programa de la calidad Empresas Supervisin y Supervisin y
presupuestal del aire Supervisadas fiscalizacin de fiscalizacin de
y fiscalizadas emisiones emisiones
en emisiones atmosfricas atmosfricas
atmosfricas
003 Coordinacin 001 0144 3000001 50000276 00001 0047173
General de Programa Conservacin Acciones Gestin del Gestin del
Oficinas presupuestal y uso comunes programa programa
Desconcentradas sostenible de
ecosistemas
para la
provisin de
servicios eco
sistmicos
0052 Coordinacin 3000808
General de 0144 entidades
Oficinas conservacin supervisadas 5005941 00021-0188337
Desconcentradas y uso y fiscalizadas seguimiento y seguimiento y
001 sostenible de en el verificacin del verificacin del
programa ecosistemas cumplimiento cumplimiento cumplimiento
presupuestal para la de los de las de las
provisin de compromisos obligaciones obligaciones
servicios eco y la ambientales ambientales
sistmicos legislacin
ambiental
0053 Coordinacin 3000808
General de 0144 entidades
Oficinas conservacin supervisadas 5005941 00021-0188337
Desconcentradas y uso y fiscalizadas seguimiento y seguimiento y
001 sostenible de en el verificacin del verificacin del
programa ecosistemas cumplimiento cumplimiento cumplimiento
presupuestal para la de los de las de las
provisin de compromisos obligaciones obligaciones
servicios eco y la ambientales ambientales
sistmicos legislacin
ambiental

En el siguiente cuadro se muestra a manera de ejemplo el marco estratgico de la

programacin multianual, donde se articulan con los objetivos estratgicos y acciones

estratgicas del PESEM- Plan Estratgico Sectorial Multianual (PESEM) 2017-2021 del

Sector Ambiental, el cual forma parte del proceso estratgico con el Plan Nacional de

Accin Ambiental (PLANAA) entre otros procesos de planeamiento ambiental, a travs

de los cuales se determinan las directrices estratgicas ambientales que contribuyen

directamente con los Objetivos Nacionales del Plan Estratgico de Desarrollo Nacional:

Per hacia 2021, y este a su vez se enlaza con el Plan Estratgico Institucional PEI 2017-

2021- del Organismo de Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental

El PESEM del Sector Ambiente se caracteriza por proponer las directrices

ambientales que ponen como centro de toda la intervencin ambiental el impacto positivo

que tienen estas en el desarrollo de los habitantes del Per, y que por el carcter sectorial

del PESEM deben cumplir las entidades pblicas que conforman el Sector Ambiental
tales como el Ministerio del Ambiente, el Servicio Nacional de Meteorologa e

Hidrologa del Per SENAMHI, el Instituto de Investigaciones de la Amazona Peruana

IIAP, el instituto Geofsico del Per - IGP, el Servicio Nacional de reas Naturales

Protegidas por el Estado SERNANP, el Organismo de Evaluacin y Fiscalizacin

Ambiental - OEFA, el Servicio Nacional de Certificacin Ambiental para las Inversiones

Sostenibles SENACE , el instituto Nacional de investigacin de Glaciares y Ecosistemas

de Montaa y los Gobiernos Regionales y Locales en el cumplimiento de sus funciones

en la temtica ambiental.

El PESEM del Sector Ambiental se caracteriza porque desde una mirada Sectorial

busca enmarcar lineamientos supranacionales que condicionan el desempeo del Sector

tales como los Objetivos de Desarrollo Sostenible que le dan una preponderancia

importante e la dimensin ambiental, las Contribuciones Nacionales en el marco de los

compromisos de la COP 2l de Pars, las recomendaciones de la Evaluacin de Desempeo

Ambiental como parte del proceso de incorporacin del pas como miembro de la OCDE

Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmicos.


El proceso de seguimiento y evaluacin presupuestal cuenta con una serie de

herramientas, con el propsito de tomar en cuenta todos los aspectos de la planificacin, en

ese sentido, por ejemplo la Ficha Tcnica de la Actividad Operativa del Plan Operativo

Institucional, tiene el propsito de enlazar la estructura funcional programtica, categora

presupuestal, producto, proyecto, actividad, inversin, etc., de esta manera se alinean, los

ejes, con los objetivos, estratgicos, acciones estratgicas e indicadores.


Finalmente, podemos afirmar que el mecanismo de presupuesto por resultados,

ofrece la oportunidad de articular a los tres niveles de gobierno, sin embargo, sigue siendo

un desafo las coordinaciones entre las entidades pblicas e inclusive al interior de las

entidades pblicas, por lo que deberan aplicarse asistencias tcnicas continuas.


3.4. Financiamiento

El cumplimiento de metas est relacionado con la agenda priorizada por el Organismo de

Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental OEFA, la institucin, la demanda de servicios que se

presentan al OEFA y la disponibilidad de recursos que tiene la institucin.

Los recursos con que cuenta la institucin provienen de dos fuentes de financiamiento:

Recursos ordinarios, que son recursos asignados por el Ministerio de Economa y Finanzas-

MEF

Recursos directamente recaudados, que son recursos generados por la misma institucin.

Respecto a la ejecucin presupuestal, se puede decir que pese a las mejoras que se

han evidenciado en los procesos metodolgicos de formulacin, y evaluacin, lo que se ha

evidenciado en los ltimos aos la reduccin en la ejecucin Presupuestal.

La siguiente tabla muestra la estructura del Presupuesto Institucional de Apertura para

el Ao Fiscal 2017:
Conclusiones

La estrategia de implementacin del presupuesto por resultados toma en cuenta elementos

bsicos como la estructuracin del presupuesto en programas, generacin y uso de

informacin de desempeo e incentivos a la gestin.

La estrategia se ha adaptado al proceso de descentralizacin y a la enfoque del desarrollo

sostenible, se ha podido verificar que existe gradualidad en la implementacin, priorizando


el rol rector de algunas entidades del gobierno de nivel nacional, asimismo se consideran

incentivos a la gestin que podran generar mayor eficiencia tcnica en dichas entidades.

Se evidencia un avance significativos se han consolidado elementos bsicos de un

presupuesto por resultadosy generando sinergias entre s. Sin embargo el grado de

incidencia para orientar el proceso presupuestario hacia un enfoque por resultados es

todava insuficiente.

Los programas presupuestales, el seguimiento del desempeo, las evaluaciones

independientes, no son suficientes para mejorar el proceso, el gran reto sobre todo el

implementar procesos de seguimiento al desempeo con el correspondiente feed back.

El mecanismo de presupuesto por resultados, ofrece la oportunidad de articular a los tres

niveles de gobierno, sin embargo, sigue siendo un desafo las coordinaciones entre las

entidades pblicas e inclusive al interior de las entidades pblicas, por lo que deberan

aplicarse asistencias tcnicas continuas

Pese a las mejoras, lo que se ha evidenciado en el ltimo ao es la reduccin en la

ejecucin Presupuestal.

No todas las unidades orgpanicas de la entidad presentan a tiempo los avances de

sus Programas Presupuestales.

Sugerencias

Se recomienda que en general en los procesos de presupuesto por resultados las

entidades expongan su programacin, los resultados que esperan lograr con el presupuesto

asignado, deben explicar en que consistirn sus acciones e intervenciones y la forma como

se medir su desempeo, debiendo la poblacin tener la oportunidad de participar en dicha


medicin, de esta manera se contribuir con la gobernanza, la adecuada rendicin de

cuentas y transparencia de la gestin.

El seguimiento del desempeo, a nivel de ejecucin financiera y de metas fsicas se

viene realizando de manera efectiva de manera mensual, sin embargo para mejorar r el

seguimiento debe sistematizarse la informacin de desempeo que permita la medicin de

indicadores a travs de registros administrativos en procura de mejorar la gestin de los

programas.

Deben identificarse y mapearse adecuadamente procesos y cuellos de botella para

la ejecucin de las intervenciones as como la adecuada medicin y evaluacin de los

avances.

Debe realizarse el Plan Operativo Institucional, alineado al Plan Estratgico

Institucional, al PESEM y al Plan Bicentenario, de esta manera deben disearse

adecuadamente los Programas Presupuestales.


Bibliografa

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Fortalecimiento del Sistema Nacional Presupuestario en los tres niveles de gobierno -

II Etapa