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UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL

CIA. INDUSTRIAL PAOLIN S.A.


BALANCE GENERAL AL 01-01-15

CUENTAS DEUDOR

S/.
Caja 1,950
Bancos Cta. Cte. M/Nac. 390
Bancos Cta. Cte. M.Ext. 660
Clientes 2,750
Inventarios 7,850
Valores 1,000
Activos Fijos 28,000
Intangibles 1,210
Cargas diferidas 1,500
Cuentas por cobrar acc. y personal 1,300
Prov. Para Ctas. Cobranza dudosa
Depreciacin de act. Fijos
Amortizacin acumulada
Tributos por pagar
Remuneracin y partic. Por pagar
Proveedores
Cuentas por pagar diversas
Benefic. Soc. De los trabajadores
Ganancias diferidas
Capital
Reserva de capital
Excedente de reevaluacin
Reservas
Resultados acumulados
46,610

NOTAS Y ANEXOS A LOS EEFF:

1. Caja y Bancos: S/.1,950


Caja: S/.450, Fondo fijo: S/.500, Caja en dlares US$ 500 (T.C.: S/.2.00)

2. La Cta. Bancos en M/Ext. es de $ 330 al tipo de Cambio S/. 2.00 = S/. 660.

3. Cuentas por cobrar comerciales: S/.2,750


Facturas: S/.800, Letras por cobrar: S/.1,400, Anticipos: (S/.450), Facturas m/ext. $ 500 a S/2.00
4. Inventarios: S/.7,850
Materias primas: S/.4,400, Suministros diversos: S/.1,250, Materias primas por recibir: S/.650,
Productos terminados S/.950. Productos en Proceso: S/.600

5. Valores: S/.1,000
Certificados Bancarios equivalentes a US$ 500 al T.C. S/.2.00, inters l2% anual adquirido el 02/01/13,
vencimiento 31/12/13

6. Cuentas por cobrar a accionistas y personal: S/.1,300


Personal: S/.700, Accionistas: S/.100, Acciones suscritas: S/.500

7.
Depreciacin
Activos Fijos acumulada

Terreno (1000 m2. ) S/. 1,000 ---


Edificios y construcciones 11,500 3% 1,350
Maquinaria y equipo 4,400 20% 1,400
Vehculos 6,600 20% 1,350
Muebles y enseres 4,500 10% 1,400
28,000 5,500

8. Cargas diferidas: S/.1,500


Seguros pagados por adelantado: S/.700, Alquileres pagados por adelantado: S/.800 (los seguros
corresponden a un pago desde el 01/08/15 hasta el 31/05/16, y los alquileres, equivalentes a 4
meses adelantados desde el 01/11/15 al 28/02/16).

9. Tributos por pagar: S/.2,800


I.G.V.: S/.2,800

10. Remuneraciones y participaciones por pagar: S/.4,800


Directorio 2014: S/.1,300, Utilidades para los trabajadores 2014 S/.3,500.

11. Proveedores: S/.5,700


Facturas: S/.3,500, Letras: S/.2,500, Anticipos: (S/.300)

12.Cuentas por pagar diversas se conforma por prstamos de terceros en US$ 5,000 al T.C. de S/.2.00

13. Beneficios sociales de los trabajadores: S/.1,800


Empleados: S/.900, Vendedores: S/.300, Obreros: S/.600

14. Ganancias diferidas: S/.,400, intereses sobre operaciones al crdito: 01/10/14 al 28/02/15.

15. Reservas: S/.200 (Reserva Legal)


16. Capital: S/.4,000, representado por 4000 acciones comunes de S/.1.00 c/u.

17. Reservas del capital: S/.500. representado por acciones de excedentes de revaluacin de 2013

18. Excedente de revaluacin: S/.1,200, representa el excedente de revaluacin del ejercicio 2013

19. Resultados acumulados:


Prdidas 2012 S/.2,000, Utilidad 2012 S/.6,260.

OPERACIONES DEL EJERCICIO 2014


Aplicar I.G.V. vigente.

1. Se compra al crdito: materias primas por S/.2,000 y nos recargan en factura: Fletes S/.120,
Seguros: S/.150.

2. Se efecta el pago con cheque de la factura pendiente al inicio del ejercicio por S/.1,000,
letras por S/.1,500.

3. Se efectan ventas de productos terminados por S/.48,000 al contado, y compramos $ 4,000 USA
al T.C. de S/.3.14.

4. Se contabiliza y se paga con cheque la plantilla de Remuneraciones:


Sueldos : S/. 2,000 ( 40% produccin, 60% administracin) (1)
Salarios : S/. 21,000 (100% produccin) (1 y 2)
Comisiones : S/. 1,300 (100% ventas)
(1) Afecto al Senati (0.75%)
(2) Afecto a accidentes de trabajo (2.3%)

5. Se vende productos terminados por S/.14,000, 50% al contado y el saldo con una letra a 60 das,
intereses 6% mensual (afecto a I.G.V.)

6. Efectuamos compra de materias primas por S/.2,400, y en el momento de efectuar el pago con
cheque deducimos el anticipo otorgado segn el saldo inicial.

7. La letra de la operacin 5 es enviada al banco para su descuento, el mismo que nos es aceptado
inmediatamente descontndonos el 5%, por concepto de inters.

8. Efectuamos la venta de productos terminados por S/44,200, el cobro se efecta con cheque
previa deduccin de ley, segn corresponda.

9. Se gira cheque para el pago de las participaciones de los trabajadores y del directorio
efectuando las deducciones de ley, segn corresponda.
10. Se efecta la compra de un mquina con fecha 01/05/15, a un valor segn factura de S/.18,000,
ms gastos de fletes, seguros y derechos aduaneros por S/.1,800, 50% al crdito y 50% con cheque
(aplicar I.G.V.)

11. Se efecta la compra de materias primas S/.5,600 al crdito con letras a 60 das con un inters
de 5% mensual, suministros diversos por S/.1,600 al contado con cheque y materias auxiliares por
S/.4,000 al crdito.

12. Se da ingreso al almacn con pare diario de produccin de productos terminados por S/.1,500,
y asimismo se atiende la orden de consumo de los suministros por S/.680 (30% administracin y
70% de produccin) y materias primas por S/.2,400.

13. Se efecta la capitalizacin de los excedentes de revaluacin acumulados a la fecha y las


tilidades despus de haber cubierto las prdidas acumuladas. Se cancelan las acciones suscritas,
importe deposito en cuenta corriente.

14. El Banco no informa que la letra ha sido cancelada por el deudor y nos remite N/C por
S/.50 por gastos bancarios.

15. Se gira el cheque para el pago de los siguientes conceptos aplicando los dispositivos legales
vigentes:
Luz S/. 1,500 (30% administracin, 70% produccin)
Agua S/. 1,600 (40% administracin, 60%produccin)
Telfono S/. 450 (80% administracin, 20% produccin)
Publicidad S/. 820 (100% Ventas)
Honorarios al asesor contable S/. 1,600 (8% Renta)
tiles de oficina S/. 60 (RUS)

16. Se gira un cheque por un contrato de publicidad por S/.2,800, con el objeto de lanzar al
mercado un producto nuevo a partir 01/12/15, fecha en la cuals e considera que ser absorbida la
publicidad en un 40% y el saldo en el ejercicio siguiente.

17. Se venden productos terminados por S/.60,000 al contado, importe que se deposita en cuenta
corriente.

18. Se efecta la venta al contado de muebles y enseres por S/.10,000, cuyo valor en libros es de
S/.1,000 y su depreciacin acumulada es de S/.500.

19. Compramos bonos por $ 500 al T.C. de S/.2.90 con cheque (vencimiento a largo plazo)

20. Compramos una computadora a crdito $ 3,000 al T.C. de S/.2.95 (01/09/15).

21. Se paga con cheque los siguientes impuestos:


IMPUESTOS MONTO TIM
S/. S/.
IGV Saldo 2%
Renta de 3ra. Categora 300 2%
Renta de 4ta. Categora Saldo ---
Licencia Funcionamiento 100 ---
Senat Saldo 2%
IPSS y ONP Saldo 2%
Autovalo 2015 600 2%
S. Acc. De Trabajo Saldo 2%

22. Pagamos con cheques regalas al exterior $ 1,000 al cambio de S/.3.15 (Retencin renta)

23. Se compra materias primas por S/.3,800 al crdito y se atiende al pedido de produccin por
materias primas por S/.1,500.

24. Ingresan al almacn, materias primas en trnsito y se paga la liquidacin de Aduana por dicho
concepto S/.1,200 ms I.G.V. (contabilizar la liquidacin total de la compra).

25. Se gira cheque para efectuar los depsitos de la CTS correspondientes al 15 de mayo y 15 de
noviembre (incluye saldo inicial).

PROVISIONES DEL EJERCICIO

- Depreciaciones: de acuerdo a Ley (60% produccin y 40% administracin excepto maquinarias


que el 100 % es produccin)

- CTS: 1 planilla total (Distribucin igual que la planilla de remuneraciones) y los depositos de ley.

- Cuentas de cobranzas dudosas: 10% de las cuentas por cobrar clientes y letras segn saldo del
mayor al 31/12/15 (50% administracin y 50% ventas).

- Amortizacin de intangibles: 10% (Administracin)

DATOS PARA EL CIERRE

- Inventarios finales:
a) Productos terminados S/. 5,000
b) Productos en proceso S/. 1,000
c) Materias primas S/. 13,000
d) Suministros diversos S/. 1,500

- Cotizacin de la moneda americana: S/.3.35 Compra y S/ 3.45 Venta


- Realizar los ajustes de cada partida contable

- Unidad Impositiva Tributaria: S/.3,850

- Participacin del directorio: 6%

- Renta: 28% Utilidades:

- Reserva Legal 10% (aplicar topes)

- Elaborar los libros principales: Caja Tabular, Ventas, Compras, Planillas.

- Estado del costo de produccin.

- Estado de distribucin de Resultados (para determinar la renta imponible) comparar.

- Anexos que sustenten los clculos.

- Asiento de cierre: PCGE

- EEFF Comparativamente y las notas financieras y segn CONASEV

NOTA: Se pide elaborar balance de apertura con las notas explicativas correspondientes y
considerar el arrastre de prdidas tributarias del ao 2014 de S/.1,400, as como los reparos
tributarios que correspondan segn el impuesto a la renta. Sustentar con el artculo
correspondiente de impuesto a la renta.
RREAL
S.A.

ACREEDOR

S/.

220
5,500
230
2,800
4,800
5,700
10,000
1,800
2,400
7,000
500
1,200
200
4,260
46,610

$ 500 a S/2.00
cibir: S/.650,

dquirido el 02/01/13,

800 (los seguros


uivalentes a 4

00 al T.C. de S/.2.00

al 28/02/15.
aluacin de 2013

el ejercicio 2013

letes S/.120,

r S/.1,000,

ramos $ 4,000 USA

na letra a 60 das,

tuar el pago con

nos es aceptado

a con cheque

ectorio
ctura de S/.18,000,
y 50% con cheque

as con un inters
ias auxiliares por

dos por S/.1,500,


dministracin y

fecha y las
iones suscritas,

N/C por

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e mayo y 15 de

o maquinarias

epositos de ley.

egn saldo del


mparar.

ndientes y
o los reparos
culo
CIA INDUSTRIAL PAOLIN S.A.
LIBRO DIARIO

S/.
Apertura 1
10.1 Caja 450.00
10.12 Caja Dolares 1,000.00
10.2 Fondo Fijo 500.00
10.41 Banco Crdito - Cta. Cte. 390.00
10.42 Banco Crdito - Cta. Cte. Dolares 660.00
10.5 Certificados Bancarios 1,000.00
12.1 Facturas por Cobrar 1,800.00
12.3 Letras por Cobrar 1,400.00
14.1 Cuentas por Cobrar-Personal 700.00
14.2 Cuentas por Cobrar-Accionistas 600.00
18.2 Seguros pagados por anticipado 700.00
18.3 Alquileres pagados por anticipado 800.00
21.1 Productos Terminados 950.00
23.1 Productos en Proceso 600.00
24.1 Materias Primas 4,400.00
25.2 Suministros Diversos 1,250.00
28.4 Materias Primas por Recibir 650.00
33.1 Terrenos 1,000.00
33.2 Edificaciones 11,500.00
33.3 Maquinarias y equipos 4,400.00
33.4 Unidades de Transporte 6,600.00
33.5 Muebles y Enseres 4,500.00
34.1 Intangibles 1,210.00
43.2 Anticipos Otorgados 300.00
59.2 Resultado del Ejercicio 2012 2,000.00
12.2 Anticipo de clientes
19.1 Provisin para Cuentas de Cobranza Dudosa
39.131 Depreciacin-Edificaciones
39.132 Depreciacin-Maquinarias y Equipo
39.133 Depreciacin-Unidades de Transporte
39.134 Depreciacin-Muebles y Enseres
39.2 Amortizacin Acumulada
40.11 IGV
41.3 Participacin de los trabajadores
41.5 Beneficios sociales de los trabajadores
42.1 Facturas por Pagar
42.3 Letras por Pagar
44.2 Cuentas por Pagar-Directores
47.1 Cuentas por Pagar Diversas-Prstamos
49.2 Intereses Diferidos
50.1 Capital Social
57.1 Excedente de Revaluacin del ejercicio 2013
57.2 Excedente de Revaluacin-Acciones
58.2 Reserva Legal
59.1 Resultado del Ejercicio 2012
01/01 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al reiniciar las
operaciones del Pte. Ejercicio Ec. 2013
2
71.3 Variacion de productos en proceso 600.00
23.1 Productos en proceso
x/x Por la salida de productos en proceso de almacn a la
Planta de Produccin.
3
92 Costos de producion 600.00
79 Cargas imputables
x/x Por la aplicacin de productos en proceso al Costo de
Produccin.
3
16.3 Intereses por cobrar 120.00
49.3 Intereses diferidos
x/x
OP.1 4
60.2 Materias Primas 2,000.00
60.921 Fletes 120.00
60.922 Seguros 150.00
40.11 I.G.V. 408.60
42.1 Facturas por Pagar
x/x Por la compra al crdito de materias primas, incluido
recargo de flete y seguros.
5
24.1 Materias Primas 2,270.00
61.2 Variacin de Existencias-Materias Primas
x/x Por el destino al almacn.
OP.3 6
12.1 Facturas por Cobrar 56,640.00
40.11 I.G.V.
70.2 Productos Terminados
x/x Por la venta de productos terminados.
OP.4 7
62.111 Sueldos 2,000.00
62.112 Salarios 21,000.00
62.12 Comisiones 1,300.00
62.71 Essalud (9%) 2,187.00
62.73 SCTR (2.3%) 483.00
64.4 Senati (0.75%) 172.50
40.31 Essalud (9%)
40.32 ONP (13%)
40.34 Senati (0.75%)
40.35 SCTR (0.53%)
41.11 Sueldos por Pagar
41.12 Salarios por Pagar
41.13 Comisiones por Pagar
x/x Por la provisin de la planilla.
8
92 Costo de Produccin 24,408.50
94 Gastos Administrativos 1,317.00
95 Gastos de Ventas 1,417.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos
x/x Por la aplicacin de la planilla al centro de costos.
OP.5 9
12.1 Facturas por Cobrar 16,520.00
40.11 I.G.V.
70.2 Productos Terminados
x/x Por la venta de productos terminados.
10
12.12 Nota de cargo 1,169.62
40.11 I.G.V.
49.3 Intereses Diferidos
x/x Por intereses 6% a 60 das ms IGV.
11
12.3 Letras por Cobrar 9,429.62
12.1 Nota de cargo
12.1 Facturas por Cobrar
x/x Por canje de factura por letra ms el 6% de interes
mensual a 60 das ms IGV.
OP.6 12
60.2 Materias Primas 2,400.00
40.11 I.G.V. 432.00
42.1 Facturas por Pagar
x/x Por la compra de materias primas.
13
24.1 Materias Primas 2,400.00
61.2 Variacin de Existencias-Materias Primas
x/x Por el destino al almacn.
14
42.1 Facturas por Pagar 300.00
43.2 Anticipos Otorgados
x/x Por deduccin del anticipo otorgado segn saldo inicial.
OP.7 15
12.33 Letras Enviadas al Descuento al Banco 9,429.62
12.31 Letras por Cobrar
x/x Por el envio de la letra N013 (OP.5) a la seccin
descuentos del banco
16
12,36 Letras Descontadas 9,429.62
12,35 Responsabilidad sobre Letras Descontadas
x/x Por la responsabilidad de la letra descontada por el
banco de la letra N013 (OP.5).
OP.8 17
12.1 Facturas por Cobrar 52,156.00
40.11 I.G.V.
70.2 Productos Terminados
x/x Por la venta de productos terminados.
18
12.2 Anticipo de clientes 450.00
12.1 Facturas por Cobrar
x/x Por la venta al contado de productos terminados.
OP.10 19
33.3 Maquinarias 18,000.00
33.313 Costo de financiacin 1,800.00
40.11 I.G.V. 3,564.00
46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas
01/05 Por la compra de maquinarias ms gastos de fletes,
seguros y derechos aduaneros.
OP.11 20
60.21 Materias Primas 5,600.00
60.31 Materiales Auxiliares 4,000.00
60.32 Suministros 1,600.00
40.11 I.G.V. 2,016.00
42.1 Facturas por Pagar
x/x Por la compra de materias primas, suminist. y mat.aux.
21
24.1 Materias Primas 5,600.00
25.1 Materiales Auxiliares 4,000.00
25.2 Suministros 1,600.00
61.2 Variacin de Existencias-Materias Primas
61.31 Variacin de Existencias-Materiales Auxiliares
61.32 Variacin de Existencias-Suministros
x/x Por el destino.
22
37.31 Intereses por Devengar 560.00
40.11 I.G.V. 100.80
42.1 Facturas por Pagar-Nota de Cargo
x/x Por el 5% de inters a 60 das
23
42.1 Facturas por Pagar-Nota de Cargo 5,600.00
42.1 Facturas por Pagar 660.80
42.3 Letras por Pagar
x/x Por la compra con letra ms int.5%mens.a 60d.+igv
OP.12 24
21.1 Productos manufacturados 1,500.00
71.1 Variacin de productos terminados
x/x Por el ingreso de productos temrinados al almacen
25
61.32 Variacin de Suministros 680.00
25.2 Suministros Diversos
x/x Por la salida de suministros a produccin.
26
92 Costos de Produccin 476.00
94 Gastos Administrativos 204.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de costos
x/x Por el destino de los suministros.
27
61.21 Variacin de Materias Primas 2,400.00
24.1 Materias Primas
x/x Por consumo de materias primas y auxiliares
28
92 Costos de Produccin 2,400.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
x/x Por el destino del consumo de materias
primas y auxiliares.
OP.13 29
57.1 Excedente de Revaluacin 1,200.00
50.1 Capital Social
x/x Por la capitalizacin de los exced. de revaluacin acum.
30
59.1 Utilidades no distribuidas 2,000.00
59.2 Prdidas acumuladas
x/x Por el pago de prdidas acumuladas.
31
59.1 Utilidades no distribuidas 4,260.00
50.1 Capital Social
x/x Por la capitalizacin de utilidades.
OP.14 32
12,35 Responsabilidad sobre Letras Descontadas 9,429.62
12,36 Letras Descontadas
x/x Para dar de baja a la responsabilidad (op. 7)
33
67.9 Otros gastos financieros 50.00
18.1 Costos financieros
x/x Por la cancelacion de intereses
OP.15 35
63.23 Auditoria y contable 1,600.00
63.61 Luz 1,500.00
63.62 Agua 1,600.00
63.64 Telfono 450.00
63.71 Publicidad 820.00
65.6 Utiles de oficina 60.00
40.11 IGV 786.60
42.11 Facturas por Pagar
42.12 Boletas por pagar
42.4 Honorarios por pagar
40.17 Impuesto a la renta
x/x Por la Provisin de Servicios, Impuestos,y otros
36
92 Gastos de Produccin 2,100.00
94 Gastos Administrativos 3,110.00
95 Gastos de Ventas 820.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
x/x Por el destino de los gastos.
OP.16 37
18.9 Otros gastos contratados por anticipado 2,800.00
4011 IGV 504.00
42.11 Facturas por Pagar
x/x Por el contrato de publicidad.
OP.17 38
12.11 Facturas por Cobrar 70,800.00
40.11 IGV
70.2 Productos terminados
x/x Por la venta de Productos terminados
OP.18 39
27.2 Inmuebles, maquinaria y equipo 500.00
39.13 Inmuebles, maquinaria y equipo Costo 500.00
33.5 Muebles y enseres
x/x Por el envo a almacn para posterior venta.
40
16.5 Venta de activo inmovilizado 11,800.00
75.6 Enajenacin de activos inmovilizados
40.11 IGV
x/x Por la venta de activo inmobilizado.
41
65.5 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados 500.00
27.24 Equipo de transporte
x/x Por envo a gasto del activo vendido.
OP.20 42
33.6 Equipos diversos 8,850.00
40.11 IGV 1,593.00
46.9 Otras cuentas por pagar diversas
x/x Por la compra de una computadora
OP.21 43
64.31 Impuesto predial 600.00
64.34 Licencia de funcionamiento 100.00
40.5 Gobiernos regionales
x/x Por el pago de gastos por tributos
44
94 Gastos Administrativos 700.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
x/x Por el destino de los gastos.
OP.23 45
60.2 Materias primas 3,800.00
40.11 IGV 684.00
42.11 Facturas por Pagar
x/x Por la compra de materias primas
46
24.1 Materias primas para productos manufacturados 3,800.00
61.2 Materias primas
x/x Por el ingreso de mercaderias a almacn
47
61.2 Materias primas 1,500.00
24.1 Materias primas
x/x Por la salida de mercaderias de almacn
48
92 Gastos de Produccin 1,500.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
x/x Por la utilizacin de la materia prima en la produccin
OP.24 49
60.9 Costos vinculados con las compras 1,200.00
60.212 Materia primas en trnsito 650.00
40.11 IGV 333.00
42.11 Facturas por Pagar
x/x Por la compra de materias primas
50
24.1 Materias primas para productos manufacturados 1,200.00
61.2 Materias primas
x/x Por el ingreso de mercaderias a almacn
51
24.1 Materias primas 650.00
28.4 Materias primas
x/x Por el ingreso de mercad. primas en transito a almacn
OP.25 52
62.911 Compensacin por tiempo de servicio 7,266.67
62.912 Compensacin por tiempo de servicio 400.00
62.913 Compensacin por tiempo de servicio 433.33
41.511 Compensacin por tiempo de servicio por pagar
41.512 Compensacin por tiempo de servicio por pagar
41.513 Compensacin por tiempo de servicio por pagar
x/x Por la provision de CTS de Enero a Abril
53
92 Gastos de Produccin 7,266.67
94 Gastos Administrativos 400.00
95 Gastos de Ventas 433.33
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
x/x Por el destino de la CTS de Enero hasta Abril
54
62.911 Compensacin por tiempo de servicio 10,900.00
62.912 Compensacin por tiempo de servicio 600.00
62.913 Compensacin por tiempo de servicio 650.00
41.511 Compensacin por tiempo de servicio por pagar
41.512 Compensacin por tiempo de servicio por pagar
41.513 Compensacin por tiempo de servicio por pagar
x/x Por la provision de CTS de Mayo a Octubre
55
92 Gastos de Produccin 10,900.00
94 Gastos Administrativos 600.00
95 Gastos de Ventas 650.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
x/x Por el destino de la CTS de Mayo a Octubre
56
62.911 Compensacin por tiempo de servicio 3,633.33
62.912 Compensacin por tiempo de servicio 200.00
62.913 Compensacin por tiempo de servicio 216.67
41.511 Compensacin por tiempo de servicio por pagar
41.512 Compensacin por tiempo de servicio por pagar
41.513 Compensacin por tiempo de servicio por pagar
x/x Por la provision de CTS de Noviembre y Diciembre
57
92 Gastos de Produccin 3,633.33
94 Gastos Administrativos 200.00
95 Gastos de Ventas 216.67
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
x/x Por el destino de la CTS de Noviembre y Diciembre
58
PROVISION
68.141 Edificaciones 345.00
68.142 Maquinarias y equipos de explotacin 3,520.00
68.143 Equipo de transporte 1,320.00
68.144 Muebles y enseres 450.00
68.145 Equipos diversos 590.00
39.131 Edificaciones
39.132 Maquinarias y equipos de explotacin
39.133 Equipo de transporte
39.134 Muebles y enseres
39.135 Equipos diversos
x/x Por la provisin de la depreciacin y amortizacin de
activos inmobilizados
59
92 Gastos de Produccin 5,143.00
94 Gastos Administrativos 1,082.00
78 Cargas cubiertas por provisiones
x/x Por el destino de los gastos.
60
12.91 Cuentas de Cobranza Dudosa 202.50
12.93 Cuentas de Cobranza Dudosa 140.00
12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
12.3 Letras por cobrar
x/x Por reclasificacin de 10% de facturas y letras por
cobrar como ctas. de cobranza dudosa
61
68.4 Valuacin de activos 342.50
19.11 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
19.13 Letras por cobrar
31-Dec Por la provisin de las cuentas de cobranza dudosa
62
94 Gastos Administrativos 171.25
95 Gastos de Ventas 171.25
78 Cargas cubiertas por provisiones
x/x Por el destino de los gastos.
63
68.21 Amortizacin de intangibles Costo 121.00
39.21 Intangibles Costo
x/x Por la amortizacion de los intangibles
64
94 Gastos Administrativos 121.00
78 Cargas cubiertas por provisiones
x/x Por el destino de los gastos.
AJUSTES 65
Nota 1 10.12 Caja Dolares 675.00
77.6 Diferencia de Cambio
x/x Por los ingresos por diferencia de cambio
66
Nota 2 10.42 Banco Crdito - Cta. Cte. Dolares 445.50
77.6 Diferencia de Cambio
x/x Por los ingresos por diferencia de cambio
67
Nota 3 12.1 Facturas por Cobrar 675.00
77.6 Diferencia de Cambio
x/x Por los ingresos por diferencia de cambio
68
Nota 5 10.5 Certificados Bancarios 675.00
77.6 Diferencia de Cambio
x/x Por los ingresos por diferencia de cambio
69
16.3 Intereses por cobrar 81.00
49.3 Intereses diferidos
x/x Por los intreses por cobrar por intereses diferidos
70
49.3 Intereses Diferidos 201.00
77.6 Diferencia de Cambio
x/x Por los ingresos por diferencia de cambio
71
10.12 Caja Dolares 1,876.00
10.5 Certificados Bancarios
16.3 Intereses por cobrar
x/x Por el destino de los gastos.
72
Nota 12 67.6 Diferencia de Cambio 6,750.00
47.1 Cuentas por Pagar Diversas-Prstamos
x/x Por los gastos de diferencia de cambio
73
OP19 30.1 Inversiones a ser mantenidas hasta su venc. 225.00
77.6 Diferencia de Cambio
x/x Por los ingresos por diferencia de cambio
74
OP20 67.6 Diferencia de Cambio 1,500.00
46.9 Otras cuentas por pagar diversas
x/x Por los gastos de diferencia de cambio
75
INVENTARIO 61.21 Variacin de Materias Primas 3,420.00
24.1 Materias Primas
x/x Por el ajuste del consumo de materias primas.
76
92 Costos de Produccin 3,420.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
x/x Por el destino de ajuste de materias primas
77
61.31 Variacin de materiales auxiliares 4,000.00
25.1 Materiales Auxiliares
x/x Por el ajuste del consumo de materias auxiliares
78
92 Costos de Produccin 4,000.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
x/x Por el destino de ajuste de materias auxiliares.
79
61.32 Variacin de suministros 670.00
25.2 Suministros
x/x Por el ajuste del consumo de suministros.
80
92 Costos de Produccin 469.00
94 Gastos Administrativos 201.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
x/x Por el destino de ajuste de suministros.
81
21.1 Productos Terminados 63,816.50
23.1 Productos en Proceso 1,000.00
71.1 Variacin de Productos Terminados
71.3 Variacin de Productos en Proceso
x/x Por la Produccin del Ejercicio.
82
69.2 Costo de Ventas - Productos Terminados 61,266.50
21.1 Productos Terminados
x/x Por la Produccin del Ejercicio.
83
71.1 Variacin de Productos Terminados 61,266.50
69.2 Costo de Ventas - Productos Terminados
x/x Por el costo de ventas de productos terminados
84
CAJA 10.1 Caja 318,931.41
10.41 Bco. Crdito - Cta. Cte.
12.1 Facturas por Cobrar
12.3 Letras por Cobrar
14.2 Cuentas por Cobrar a Accionistas
40.18 Regalas
77.6 Ganancia por Diferencia de Cambio
31/14 Por los ingresos a Caja de presente ejerc.econ.
85
10.12 Caja en moneda extranjera 2,440.00
10.11 Caja moneda soles 8,260.00
10.4 Banco de credito 132,985.62
18.1 Intereses 471.48
30.1 Inversiones a ser mantenidas hasta el venc. 1,450.00
40.11 I.G.V. 25,289.42
40.17 Impuesto a la Renta 428.00
40.3 Instituciones Pblicas 6,001.50
40.5 Gobierno local 700.00
41.1 Remuneraciones por Pagar 42,282.00
41.3 Participacin de los Trabajadores 3,500.00
41.51 CTS 22,050.00
42.1 Facturas por Pagar 6,836.00
42.3 Letras por Pagar 3,000.00
42.4 Honorarios por Pagar 1,472.00
44.2 Directores 1,300.00
46.9 Otras Cuentas por Pagar Diversas 10,502.00
64.12 ITF 12.28
65.2 Regalas 3,150.00
6739 Intereses 304.47
67.9 Otros Intereses 50.00
10.1 Caja
31/14 Por los egresos a Caja de presente ejerc.econ.
86
94 Gastos Administrativos 12.28
95 Gastos de ventas 3,150.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
31/14 Por el destino de los gastos

1,350,912.84
.A.

S/.

.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
450.00 .
220.00 .
1,350.00 .
1,400.00 .
1,350.00 .
1,400.00 .
230.00 .
2,800.00 .
3,500.00 .
1,800.00 .
3,500.00 .
2,500.00 .
1,300.00 .
10,000.00 .
2,400.00 .
7,000.00 .
1,200.00 .
500.00 .
200.00 .
6,260.00 .

600.00

600.00

120.00

2,678.60

2,270.00

8,640.00
48,000.00

2,187.00
3,159.00
172.50
483.00
1,740.00
18,270.00
1,131.00

27,142.50

2,520.00
14,000.00

178.42
991.20

1,169.62
8,260.00

2,832.00

2,400.00

300.00

9,429.62
porq no hay el 5%?

9,429.62

7,956.00
44,200.00

450.00

23,364.00

13,216.00

5,600.00
4,000.00
1,600.00

660.80

6,260.80
1,500.00

680.00

680.00

2,400.00

por q 92?
2,400.00

1,200.00

2,000.00

4,260.00

9,429.62

50.00
5,156.60
60.00
1,472.00
128.00

6,030.00

3,304.00 y el 40 %

10,800.00
60,000.00

1,000.00

10,000.00
1,800.00

500.00

10,443.00
700.00

700.00

4,484.00

3,800.00

1,500.00

1,500.00

2,183.00

1,200.00

650.00

7,266.67
400.00
433.33
8,100.00

10,900.00
600.00
650.00

12,150.00

3,633.33
200.00
216.67

4,050.00

345.00
3,520.00
1,320.00
450.00
590.00
6,225.00

202.50
140.00

202.50
140.00

342.50

121.00

121.00

675.00

445.50

675.00

675.00
81.00

201.00

1,675.00
201.00

6,750.00

225.00

1,500.00

3,420.00

3,420.00

4,000.00

4,000.00

670.00

670.00
63,816.50
1,000.00

61,266.50

61,266.50

116,337.79
187,856.00
9,429.62
600.00
2,268.00
2,440.00

272,484.77
3,162.28

1,350,912.84
CIA. INDUSTRIAL P
LIBRO CAJA

DEBE
OP cta S/.
Saldo Inicial
2 10.41 A Banco 1,000.00
Giro de ch/011 pago de la Fact. N001
10.41 A Banco 1,500.00
Giro de ch/012 pago de letra N011.
10.41 A Banco 0.13
Por el pago de ITF.
3 12.1 A Facturas por Cobrar 56,640.00
Por el pago al contado de la Fact. N002
4 10.41 A Banco 21,141.00
Giro Ch/13 pago de remuneraciones
10.41 A Banco 1.06
Por el pago del ITF
5 12.1 A Facturas por Cobrar 8,260.00
Por el pago del 50% al contado de Fact. N003
6 10.4 A Banco 2,532.00
Por el pago con ch/014 de materias primas.
10.41 A Banco 0.13
Por el pago del ITF
7 12.3 A Letras por Cobrar 9,429.62
Por el envo de la letra.
10.41 A Banco 471.48
Por N/cargo pago de intereses del 5%
10.41 A Banco 0.50
Por el pago del ITF
8 12.1 A Facturas por Cobrar 52,156.00
Por el cobro del ch/015
10.41 A Banco 2.61
Por el pago del ITF
9 10.4 A Banco 4,800.00
Por el pago part trabajadores y directores.
10.41 A Banco 0.24
Por el pago del ITF
10 10.4 A Banco 11,682.00
Giro de ch/016 pago 50% Fact. N005.
10.41 A Banco 0.58
Por el pago del ITF
11 10.4 A Banco 1,600.00
Giro de ch/017 pago de suministros
10.41 A Banco 0.08
Por el pago del ITF
13 14.2 A Cuentas por Cobrar a Accionistas 600.00
Por el depsito del aporte de accionistas .
10.41 A Banco 0.03
Por el pago del ITF
14 10.41 A Banco 50.00
Por el cargo de los gastos bancarios
10.41 A Banco 0.00
Por el pago del ITF
15 10.41 A Banco 6,688.60
Por el pago con cheque.
10.41 A Banco 0.33
Por el pago del ITF
16 10.41 A Banco 3,304.00
Por el pago de contrato de publicidad
17 12.1 A Caja 70,800.00
Por el cobro de los productos terminados
10.41 A Banco 3.54
Por el pago del ITF
19 10.41 A Banco 1,450.00
Por el pago con cheque.
10.41 A Banco 0.07
Por el pago del ITF
21 10.41 A Banco 32,723.39
Por el pago de impuestos.
10.41 A Banco 1.64
Por el pago del ITF
22 10.41 A Banco 3,150.00
Por el pago con cheque de las regalas
40.184 Regalas 2,268.00
Por el impuesto de las regalas
10.41 A Banco 0.16
Por el pago del ITF
24 10.41 A Banco 2,183.00
Por la liquididacin de la compra
10.41 A Banco 0.01
Por el pago del ITF
25 10.41 A Banco 22,050.00
Por el giro de cheque para CTS
10.41 A Banco 1.10
Por el pago del ITF
CA 77.6 A Ganancia por diferencia de cambio 2,440.00
Por el giro de cheque.
10.41 A Banco 0.12
Por el pago del ITF
318,931.41

TOTAL DEBE

DESTINO DE LOS CARGOS POR NATU

79.94 CARGAS IMP. DE COSTOS Y GASTOS


Gastos de administracion 12.32
CIA. INDUSTRIAL PAOLIN S.A.
LIBRO CAJA

DEBE HABER
S/. OP dest. cta. S/.
450.00 2 42.1 Por Facturas por Pagar 1,000.00
Por la Fact. Por pagar N001.
42.3 Por Letras por Pagar 1,500.00
Por la Letra por Pagar N011
64.12 ITF 0.13
Por el pago del ITF
3 10.12 Por Caja - Moneda Extranjera 10,960.00
Por compra $ 4,000 a T.C. 3.14 al contado.
4 41.1 Por Remuneraciones por Pagar 21,141.00
Por pago de Remuneraciones
64.12 ITF 1.06
Por el pago del ITF
5 10.11 Caja 8,260.00
Por el pago del 50% al contado

6 42.1 A Facturas por Pagar 2,532.00


Por el pago de Fact. N004
64.12 ITF 0.13
Por el pago del ITF
7 10.4 A Banco 9,429.62
Por N/A 031 por el envo de letra.
18.1 Por Intereses 471.48
Pago de intereses N/C 021
64.12 ITF 0.50
Por el pago del ITF
8 10.4 A Banco 52,156.00
Por el importe del ch/015
64.12 ITF 2.61
Por el pago del ITF
9 41.3 Participacin de los Trabajadores 3,500.00
Por el importe segn saldo inicial.
44.2 Directores 1,300.00
Por el importe segn saldo inicial.
64.12 ITF 0.24
Por el pago del ITF
10 46.9 Por Otras Cuentas por Pagar Diversas 10,502.00
Pago 50% de Fact. N005 compra de maquinaria
64.12 ITF 0.58
Por el pago del ITF
11 42.1 A Facturas por Pagar 1,600.00
Por el pago de la Fact N006 por suministros.
64.12 ITF 0.08
Por el pago del ITF
13 10.41 A Banco 600.00
Por la cancelacin de las acciones suscritas
64.12 ITF 0.03
Por el pago del ITF
14 67.9 Por Otros Intereses 50.00
Por los gastos bancarios.
64.12 ITF 0.00
Por el pago del ITF
15 42.11 Por Facturas no emitidas 5,156.60
42.12 Por Facturas emitidas 60.00
42.4 Honorarios por Pagar 1,472.00
Por el pago de los servicios
64.12 ITF 0.33
16 42.1 Por Facturas por Pagar 3,304.00
Por el pago de contrato de publicidad
Por el pago del ITF
17 10.41 A Banco 70,800.00
Por el pago con cheque
64.12 ITF 3.54
Por el pago del ITF
19 30.1 Inversiones a ser mantenidas hasta el venc. 1,450.00
Por el pago de los bonos
64.12 ITF 0.07
Por el pago del ITF
21 40.5 Por Gobierno local 700.00
40.11 I.G.V. 25,289.42
40.171 Renta de 3ra. Categora 300.00
40.172 Renta de 4ta. Categora 128.00
40.34 Senati 172.50
40.31 ESSALUD 2,187.00
40.32 ONP 3,159.00
40.35 SCT 483.00
67.39 Por Otros Intereses 304.47
Por los impuestos a pagar.
64.12 ITF 1.64
Por el pago del ITF
22 65.2 Por Regalas 3,150.00
Por el pago de regalas
64.12 ITF 0.16
Por el pago del ITF
24 42.1 Por Facturas por Pagar 2,183.00
Por el pago de liquidacin de ADUANA
25 41.511 CTS empleado 900.00
41.512 CTS obrero 600.00
41.513 CTS vendedor 300.00
saldo inicial
41.511 CTS empleado 7,266.67
41.512 CTS obrero 400.00
41.513 CTS vendedor 433.33
enero-abril
41.511 CTS empleado 10,900.00
41.512 CTS obrero 600.00
41.513 CTS vendedor 650.00
mayo-octubre
64.12 ITF 1.10
Por el pago del ITF
CA 10.12 Caja en moneda extranjera 2,440.00
Por ingreso en moneda extranjera
64.12 ITF 0.12

450.00
Saldo Final del Ejercicio
319,381.41 TOTAL HABER

DESTINO DE LOS CARGOS POR NATURALEZA

12.32 95 GASTOS DE ADMINISTRACION


I.T.F 12.31
HABER
S/.
114,154.30

116,337.79
debe haber
1000
1500 debe haber
0.13

21141
1.06
2532
0.13
9429.62
471.48
0.5
52156
2.61
4800
0.24
11682
0.58
1600
0.08
600
0.03
50
6688.6
0.33
3304
70800
3.54
1450
0.07
32723.39
1.64
3150
0.16
2183
0.01
22050
1.1
0.12
116337.8 132985.62
269,803.40
49,578.01
319,381.41

12.31
CIA. INDUSTRIAL PAOLIN S
BALANCE DE CAJA

DEBE
cta S/. S/.

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 116,337.79 10


10.41 Bancos 116,337.79
12 CUENTAS POR COBRAR A DIVERSAS- TERC. 197,285.62
12.1 Facturas por cobrar 187,856.00
12.3 Letras por cobrar 9,429.62 18

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 600.00


14.2 Cuentas por Cobrar a Accionistas 600.00 30

40 TRIBUTOS, CONTRA. Y APOR. POR PAGAR 2,268.00


40.184 Regalas 2,268.00 40
77 INGRESOS FINANCIEROS 2,440.00
77.6 A Ganancia por diferencia de cambio 2,440.00

41

42

44

46

64

65
67

318,931.41
SALDO INICIAL 450.00
TOTAL DEBE 319,381.41

79 CARGAS IMP. ACTA DE COSTOS Y GASTOS 12.31 94


79.94 Gastos de Administracion 12.31
TRIAL PAOLIN S.A.
ANCE DE CAJA

HABER
cta. S/. S/.

CAJA Y BANCOS 143,685.62


10.12 Caja en moneda extranjera 2,440.00
10.11 Caja moneda soles 8,260.00
10.4 Banco de credito 132,985.62
SERVICIOS Y OTROS CONT. POR ANTICIPADO 471.48
18.1 Por Intereses 471.48

INVERSIONES MOBILIARIAS 1,450.00


30.1 Inversiones a ser mantenidas hasta el venc. 1,450.00

TRIBUTOS, CONTRA. Y APOR. POR PAGAR 32,418.92


40.11 I.G.V. 25,289.42
40.17 Por Impuesto a la Renta 428.00
40.3 Instituciones Pblicas 6,001.50
40.5 Por Gobierno local 700.00

REMUNERACION Y PARTI. POR PAGAR 67,832.00


41.1 Por Remuneraciones por Pagar 42,282.00
41.3 Participacin de los Trabajadores 3,500.00
41.51 CTS 22,050.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL TER. 11,308.00


42.1 Por Facturas por Pagar 6,836.00
42.3 Por Letras por Pagar 3,000.00
42.4 Honorarios por Pagar 1,472.00

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCI. DIRECT, Y GER. 1,300.00


44.2 Directores 1,300.00

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 10,502.00


46.9 Por Otras Cuentas por Pagar Diversas 10,502.00

GASTOS POR TRIBUTOS 12.28


64.12 ITF 12.28

OTROS GASTOS 3,150.00


65.2 Por Regalas 3,150.00
GASTOS FINANCIEROS 354.47
67.39 Intereses 304.47
67.9 Gastos bancarios 50.00
272,484.77
SALDO FINAL 46,896.64
TOTAL HABER 319,381.41

GASTOS DE ADMINISTRACION 12.31


94971 I.T.F 12.31
CIA INDUTRIAL "PAO
Anexos

NOTAS DE LOS ESTADOS F

T. C.
1) NOTA 1 CAJA EN DOLARES $ 500 2.00
500.00 3.35

2) NOTA 2 CUENTA CORRIENTE EN T. C.


MONEDA EXTRANJERA $ 330 2.00
330.00 3.35

3) NOTA 3 FACTURAS EN MONEDA T. C.


EXTRANJERA $ 500 2.00
500.00 3.35

5) NOTA 5 CERTIFICADOS T. C.
BANCARIOS $ 500 2.00
500.00 3.35

12) NOTA 12 CUENTAS POR PAGAR T. C.


DIVERSAS $ 5000 2.00
5,000.00 3.35

OPERACIONES DEL EJER

3)
COMPRA DE DOLARES T. C. TOTAL
$ 4000 3.14 10,960.00
4,000.00 3.35 13,400.00
4) 2,440.00

Remuneracin
Cta. Detalle Bruto ONP Neto
621 4032 411
62,111 Sueldos 2,000.00 260.00 1,740.00
62,112 Salarios (obreros) 21,000.00 2,730.00 18,270.00
62,123 Comisiones 1,300.00 169.00 1,131.00
24,300.00 3,159.00 21,141.00

5)
PRODUCTOS B.I IGV 18% TOTAL
TERMINADOS S/. 14,000.00 2,520.00 16,520.00

INT12%
CONTADO (50%) 8,260.00 ----
CREDITO (50%) 8,260.00 991.20
16,520.00 991.20

7)
POR LOS INTERESES DE LA LETRA QUE SE MANDO AL BANCO
CREDITO (50%)
DESCUENTO(5%)

10)
IGV 18% TOTAL
MAQUINARIA S/. 18,000.00 3,240.00 21,240.00
GASTOS VARIOS 1,800.00 324.00 2,124.00
TOTAL 19,800.00 3,564.00 23,364.00

CONTADO (50%) 11,682.00


CREDITO (50%) 10,502.00

11)
PRIMAS AUXI SUMIN
MAT.PRIMAS S/. 5,600.00 4,000.00 1,600.00

AL CREDITO CON INTERES S/. INT. 10% IGV 18%


DEL 5% MENSUAL 5,600.00 560.00 100.80

12)

Administracion (30%)
Produccion (70%)
Productos terminados 1,500.00 - -
Suministros 680.00 204.00 476.00
Materias primas 2,400.00 - -
TOTAL 4,580.00 204.00 476.00

15) GASTOS
IGV PROD
AUDITORIA Y CONTABLE 1,600.00 ---- ----
LUZ 1,500.00 270.00 1,050.00
AGUA 1,600.00 288.00 960.00
TELEFONO 450.00 81.00 90.00
PUBLICIDAD 820.00 147.60 ----
UTILES DE OFICINA 60.00 ---- ----
TOTAL 786.60 2,100.00

19)
T. C. TOTAL
BONOS $ 500 2.90 1,450.00
500.00 3.35 1,675.00
225.00

20)
COMPRAMOS S/. T. C. TOTAL
COMPUTADORA 3,000.00 2.95 8,850.00
3,000.00 3.45 10,350.00
1,500.00

21) IGV POR PAGAR: 40,111


408.60 8,640.00
432.00 2,520.00
3,564.00 178.42
2,016.00 7,956.00
100.80 10,800.00
786.60 1,800.00
504.00
1,593.00

9,405.00 31,894.42
RENTA DE CUARTA CATGORIA: 1600 x8% = 128.00

22)
PAGO REGALIAS T. C. TOTAL
AL EXTERIOR $ 1000 3.15 3,150.00
1,000.00 3.45 3,450.00
300.00

25) CALCULO DE CTS

MENSUAL CTS COSTO DE GASTOS DE


PRODUCCION ADMINISTRAC.
Sueldos 2,000.00 66.67 100.00
Comisiones 1,300.00 --------- ---------
Salarios 21,000.00 1,750.00 ---------
TOTAL 24,300.00 1,816.67 100.00

CTS MENSUAL 2,025.00


X4 MESES 8,100.00 7,266.67 400.00
X6 MESES 12,150.00 10,900.00 600.00
X2 MESES 4,050.00 3,633.33 200.00

PROVISIONE

D 12.1 H
COBRANZA DUDOSA 56,640.00
16,520.00
1,169.62
52,156.00
70,800.00
675.00

197,960.62

HABER 197,735.62
DEBE 197,960.62
225.00
APERTURA 1,800.00
2,025.00

10% COBRANZA DUDOSA: 202.50

GASTOS
ADMINISTRACION VENTAS
TOTAL 342.50 171.25 171.25

INTANGIBLES

AMORTIZACIN(10%) 121.00

DEPRECIACIONES

ACTIVO POR DEPRECIAR IMPORTE TASA DEPRE.


EDIFICACIONES 11,500.00 0.03

ACTIVO POR DEPRECIAR IMPORTE TASA DEPRE.


MAQUINARIA Y EQUIPO 4,400.00 0.20
MAQUINARIA Y EQUIPO NUEVO 19,800.00 0.20
TOTAL

ACTIVO POR DEPRECIAR IMPORTE TASA DEPRE.


VEHICULOS 6,600.00 0.20

ACTIVO POR DEPRECIAR IMPORTE TASA DEPRE.


MUEBLES Y ENSERES 4,500.00 0.10

ACTIVO POR DEPRECIAR IMPORTE TASA DEPRE.


COMPUTADORA 8,850.00 0.20

AMORTIZACION DE INTANGIBLES IMPORTE TASA DEPRE.


INTANGIBLES 1,210.00 0.10

COSTO DE PRODUCCION: 66,316.50


PRODUCTOS TERMINADOS: - 1,500
SALDO FINAL PRODUCTOS EN PROCESO: -1000
Produccion del Ejercicio 63,816.50

INVENTARIO

MATERIAS PRIMAS CONSUMO


1 2,270.00 23 1,500.00
6 2,400.00 12 2,400.00
11 5,600.00
23 3,800.00
24 1,200.00
24 650.00
TOTAL 15,920.00 TOTAL 3,900.00

MATERIAS AUXILIARES CONSUMO


11 4,000.00
TOTAL 4,000.00 TOTAL -

SUMINISTROS CONSUMO
4 1,250.00 12 680.00
11 1,600.00
TOTAL 2,850.00 TOTAL 680.00
DUTRIAL "PAOLIN S.A."
Anexos

DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

TOTAL tcc= 3.35


1,000.00 tcv=3.45
1,675.00
675.00 ingreso 10.12/77.6

TOTAL
660.00
1,105.50
445.50 ingreso 10.42/77.6

TOTAL
1,000.00
1,675.00
675.00 ingreso 12.1/77.6

TOTAL
1,000.00 12% 120.00 16.x/49.x
1,675.00 12% 201.00
675.00 ingreso 10.5/77.6 81.00 16.x/49.x

TOTAL
10,000.00
16,750.00
6,750.00 gasto 67.x/47.1

ACIONES DEL EJERCICIO 2014


ingreso 10.11/77.6

Aporte Patronal Destino


TOTAL GTO.
Essalud seguro comp. Senati PLANILLA Produccin
Total
6271 6273 6277 923 924
180.00 15.00 195.00 2,195.0 878.00
1,890.00 483.00 157.50 2,530.50 23,530.5 23,530.50
117.00 117.00 1,417.0 -
2,187.00 483.00 172.50 2,359.50 26,659.5 23,530.50 878.00

IGV 18% TOTAL


---- 8,260.00
178.42 9,429.62
178.00 17,689.62

471.50
8,260.00 991.20 178.42 9,429.62
471.48

IGV 18% TOTAL


2,016.00 13,216.00

TOTAL
660.80
GASTOS
ADM VENTAS
1,600.00 ----
450.00 ----
640.00 ----
360.00 ----
---- 820.00
60.00 ----
3,110.00 820.00

ingreso 30.1/77.6

gasto 67.7/46.9

IMPUESTOS
HABER 31,894.42
DEBE 9,405.00 IGV
22,489.42 Renta de 3ra. Categora
APERTURA 2,800.00 Renta de 4ta. Categora
25,289.42 Licencia Funcionamiento
Senat
IPSS y ONP
Autovalo 2015
S. Acc. De Trabajo
TOTAL
retencion pago
882.00 2,268.00
966.00 2,484.00
84.00 216.00 gasto

GASTOS DE
VENTAS
---------
108.33
---------
108.33

TOTAL
433.33 8,100.00
650.00 12,150.00
216.67 4,050.00

PROVISIONES

D 12.1 H D 12.3 H
1,169.62 9,429.62 9,429.62
8,260.00 9,429.62 9,429.62
450.00 9,429.62 9,429.62
187,856.00 9,429.62 9,429.62

37,718.46 37,718.46 -
197,735.62

HABER 37,718.46
DEBE 37,718.46
-
APERTURA 1,400.00
1,400.00

10% COBRANZA DUDOSA: 140.00

TOTAL
345.00

TOTAL
880.00
2,640.00
3,520.00

TOTAL
1,320.00

TOTAL
450.00

TOTAL
590.00

TOTAL
121.00
I.I. Mat. Prim. + Compras - I. F. Mat. Prim. - Consumo

I.I. Mat. Prim. Compras I.f. Mat. Prim. Consumo Materia Prima Consumida
4,400.00 15,920.00 13,000.00 3,900.00 3,420.00

I.I. Suministro I.F. SuministrosConsumo Suministro Consumido


2,850.00 1,500.00 680.00 670.00
tcc= 3.35
Destino
Administracin Ventas
94 95
1,317.00 -
- -
- 1,417.00
1,317.00 1,417.00
IMPUESTOS MONTO TIM TOTAL
S/. S/.
IGV 25,289.42 2% 505.79
ta de 3ra. Categora 300.00 2% 6.00
ta de 4ta. Categora 128.00 --- 128.00
ncia Funcionamiento 100.00 --- 100.00
Senat 172.50 2% 3.45
IPSS y ONP 5,346.00 2% 106.92
Autovalo 2015 600.00 2% 12.00
. Acc. De Trabajo 483.00 2% 9.66
32,418.92 871.82

120.03
CIA INDU

D 10.1 H D 10.12 H
Apertura 450.00 272,484.77 85 Apetura 1,000.00 5,991.00 Apertura
72 318,931.41 46,896.64 A 675.00
A 1,876.00
319,381.41 319,381.41 85 2,440.00
5,991.00 5,991.00

D 10.5 H D 12.1 H
Apertura 1,000.00 1,675.00 A Apertura 1,800.00 1,169.62 11
A 675.00 6 56,640.00 8,260.00 11
9 16,520.00 450.00 18
1,675.00 1,675.00 10 1,169.62 202.50 60
17 52,156.00 187,856.00 84
38 70,800.00 1,822.50
67 675.00
199,760.62 199,760.62

D 14.1 H D 14.2 H
Apertura 700.00 700.00 Apertura 600.00 600.00 84

700.00 700.00 600.00 600.00

D 18.2 H D 18.3 H
Apertura 700.00 700.00 Apertura 800.00 800.00

700.00 700.00 800.00 800.00

D 23.1 H D 24.1 H
Apertura 600.00 600.00 Apertura Apertura 4,400.00 2,400.00 27
81 1,000.00 1,000.00 5 2,270.00 1,500.00 47
13 2,400.00 3,420.00 75
1,600.00 1,600.00 21 5,600.00 13,000.00
46 3,800.00
50 1,200.00
51 650.00
20,320.00 20,320.00

D 28.4 H D 30.1 H
Apertura 650.00 650.00 51 A 225.00 1,675.00 Apertura
85 1,450.00

650.00 650.00 1,675.00 1,675.00

D 33.4 H D 33.5 H
Apertura 6,600.00 6,600.00 Apertura 4,500.00 1,000.00 39
3,500.00

6,600.00 6,600.00 4,500.00 4,500.00

D 39.1 H D 39.2 H
39 500.00 1,350.00 Apertura 351.00 230.00 Apertura
11,225.00 1,400.00 Apertura 121.00 63
1,350.00 Apertura
1,400.00 Apertura 351.00 351.00
345.00 58
3,520.00 58
1,320.00 58
450.00 58
590.00 58
11,725.00 11,725.00

D 40.31 H D 40.5 H
85 6,001.50 2,187.00 6 85 700.00 700.00 43
3,159.00 6
172.50 6
483.00 6 700.00 700.00

6,001.50 6,001.50
D 42.1 H D 42.3 H
14 300.00 3,500.00 Apertura 85 3,000.00 2,500.00 Apertura
23 5,600.00 2,678.60 4 5,760.80 6,260.80 23
23 660.80 2,832.00 12
85 6,836.00 13,216.00 20 8,760.80 8,760.80
21,374.20 660.80 22
5,156.60 35
60.00 35
4,484.00 45
2,183.00 49
34,771.00 34,771.00

D 46.9 H D 47.1 H
85 10,502.00 23,364.00 19 16,750.00 10,000.00 Apertura
24,805.00 10,443.00 42 6,750.00 72
1,500.00 74
16,750.00 16,750.00
35,307.00 35,307.00

D 57.1 H D 57.2 H
29 1,200.00 1,200.00 Apertura 500.00 500.00 Apertura

1,200.00 1,200.00 500.00 500.00

D 60.2 H D 60.3 H
4 2,000.00 13,800.00 20 4,000.00 5,600.00
12 2,400.00 20 1,600.00
20 5,600.00
45 3,800.00 5,600.00 5,600.00
13,800.00 13,800.00

D 62.1 H D 62.7 H
7 2,000.00 24,300.00 7 2,187.00 2,670.00
7 21,000.00 7 483.00
7 1,300.00
24,300.00 24,300.00 2,670.00 2,670.00
D 63.7 H D 64.12 H
35 820.00 820.00 85 12.28 12.28

820.00 820.00 12.28 12.28

D 65.5 H D 65.6 H
41 500.00 500.00 35 60.00 60.00

500.00 500.00 60.00 60.00

D 68.2 H D 68.4 H
63 121.00 121.00 61 342.50 342.50

121.00 121.00 342.50 342.50

D 71.3 H D 75.6 H
Apertura 600.00 1,000.00 81 10,000.00 10,000.00 40
400.00

1,000.00 1,000.00 10,000.00 10,000.00


D 92 H D 94 H
I 600.00 66,316.50 8 1,317.00 8,118.53
8 24,408.50 26 204.00
26 476.00 36 3,110.00
28 2,400.00
36 2,100.00 44 700.00
48 1,500.00 53 400.00
53 7,266.67 55 600.00
55 10,900.00 57 200.00
57 3,633.33 59 1,082.00
59 5,143.00 62 171.25
80 469.00 64 121.00
76 3,420.00 80 201.00
78 4,000.00 86 12.28
8,118.53 8,118.53
66,316.50 66,316.50
CIA INDUSTRIAL PAOLIN S.A.
LIBRO MAYOR

D 10.2 H D 10.4 H
Apertura 500.00 500.00 Apertura 390.00 37 Apertura
85 132,985.62 116,337.79 84
-17,037.825
500.00 500.00 116,337.79 116,337.79

D 12.2 H D 12.3 H
18 450.00 450.00 Apertura Apertura 1,400.00 9,429.62 15
11 9,429.62 140.00 60
450.00 450.00 15 9,429.62 9,429.62 84
16 9,429.62 9,429.62 16
32 9,429.62 9,429.62 32
1,260.00
39,118.46 39,118.46

D 16.3 H D 16.5 H
A 120.00 201.00 A 18 11,800.00 11,800.00
A 81.00
201.00 201.00 11,800.00 11,800.00

D 18.9 H D 19.1 H
37 2,800.00 2,800.00 562.50 220.00 Apertura Apertura
202.50 61
2,800.00 2,800.00 140.00 61
562.50 562.50

D 25.1 H D 25.2 H
21 4,000.00 4,000.00 77 Apertura 1,250.00 680.00 25
21 1,600.00 670.00 A
1,500.00
4,000.00 4,000.00 2,850.00 2,850.00

D 33.1 H D 33.2 H
Apertura 1,000.00 1,000.00 Apertura 11,500.00 11,500.00 Apertura

1,000.00 1,000.00 11,500.00 11,500.00

D 33.6 H D 34.1 H
42 8,850.00 8,850.00 Apertura 1,210.00 1,210.00

8,850.00 8,850.00 1,210.00 1,210.00

D 40.11 H D 40.17 H
4 408.60 2,800.00 Apertura 85 428.00 128.00 15
12 432.00 8,640.00 6 300.00
19 3,564.00 2,520.00 9
20 2,016.00 178.42 10 428.00 428.00
22 100.80 7,956.00 17
35 786.60 10,800.00 36
42 1,593.00 1,800.00
45 684.00
49 333.00
85 25,289.42
-513.00

34,694.42 34,694.42

D 41.1 H D 41.3 H
85 42,282.00 1,740.00 7 85 3,500.00 3,500.00 Apertura
18,270.00 7
1,131.00 7
42,282.00 21,141.00 3,500.00 3,500.00
D 42.4 H D 43.2 H
85 1,472.00 1,472.00 35 Aperturta 300.00 300.00 14

1,472.00 1,472.00 300.00 300.00

D 49.2 H D 49.3 H
2,400.00 2,400.00 Apertura 70 201.00 120.00 Apertura
991.20 991.20 10
81.00 69
2,400.00 2,400.00
1,192.20 1,192.20

D 58.2 H D 59.1 H
200.00 200.00 Apertura 30 2,000.00 6,260.00 Apertura Apertura
31 4,260.00

200.00 200.00 6,260.00 6,260.00

D 60.9 H D 61.2 H
4 120.00 1,470.00 27 2,400.00 2,270.00 5
4 150.00 47 1,500.00 2,400.00 13
49 1,200.00 75 3,420.00 5,600.00 21
1,470.00 1,470.00 7,950.00 3,800.00 46
1,200.00 50
15,270.00 15,270.00

D 62.9 H D 63.2 H
52 7,266.67 24,300.00 35 1,600.00 1,600.00
52 400.00
52 433.33
54 10,900.00 1,600.00 1,600.00
54 600.00
54 650.00
56 3,633.33
56 200.00
56 216.67
24,300.00 24,300.00

D 64.3 H D 64.4 H
43 600.00 700.00 7 172.50 172.50
43 100.00

700.00 700.00 172.50 172.50

D 67.6 H D 67.9 H
A 6,750.00 8,250.00 34 50.00 100.00
A 1,500.00 85 50.00

8,250.00 8,250.00 100.00 100.00

D 69.2 H D 70.2 H
82 61,266.50 61,266.50 83 166,200.00 48,000.00 6
14,000.00 9
44,200.00 17
61,266.50 61,266.50 60,000.00 38
166,200.00 166,200.00

D 77.6 H D 78 H
5,336.50 675.00 A 6,688.50 6,225.00 59
445.50 A 342.50 62
675.00 A 121.00 64
675.00 A 6,688.50 6,688.50
201.00 A
225.00 A
2,440.00 A
72
5,336.50 5,336.50
D 79 H
D 95 H 74,604.78 600.00 Ajuste
8 1,417.00 6,858.25 27,142.50 8
36 820.00 680.00 26
53 433.33 2,400.00 28
55 650.00 6,030.00 36
57 216.67
86 3,150.00 700.00 44
62 171.25 1,500.00 48
6,858.25 6,858.25 8,100.00 53
12,150.00 55
4,050.00 57
3,420.00 76
4,000.00 78
670.00 80
3,162.28 86
74,604.78 74,604.78
D 10.42 H
Apertura 660.00 1,105.50
A 445.50
72
1,105.50 1,105.50

D 12.9 H
60 202.50 342.50
60 140.00
342.50 342.50

D 18.1 H
85 471.48 50.00 33
421.48
471.48 471.48

D 21.1 H
Apertura 950.00 61,266.50 82
24 1,500.00 5,000.00
81 63,816.50
66,266.50 66,266.50

D 27.2 H
39 500.00 500.00 41

500.00 500.00

D 33.3 H
Apertura 4,400.00 24,200.00
19 18,000.00
10 1,800.00
24,200.00 24,200.00

D 37.3 H
22 560.00 560.00

560.00 560.00

D 40.18 H
2,268.00 2,268.00 84

2,268.00 2,268.00

D 41.5 H
85 22,050.00 1,800.00 Apertura
4,050.00 7,266.67 52
400.00 52
433.33 52
10,900.00 54
600.00 54
650.00 54
3,633.33 56
200.00 56
216.67 56
26,100.00 26,100.00
D 44.2 H
85 1,300.00 1,300.00 Apertura

1,300.00 1,300.00

D 50.1 H
12,460.00 7,000.00 Apertura
1,200.00 29
4,260.00 31
12,460.00 12,460.00

D 59.2 H
Apertura 2,000.00 2,000.00 30

2,000.00 2,000.00

D 61.3 H
25 680.00 4,000.00 21
77 4,000.00 1,600.00 21
79 670.00
250.00
5,600.00 5,600.00

D 63.6 H
35 1,500.00 3,550.00
35 1,600.00
35 450.00
3,550.00 3,550.00
D 65.2 H
85 3,150.00 3,150.00

3,150.00 3,150.00

D 68.1 H
58 345.00 6,225.00
58 3,520.00
58 1,320.00
58 450.00
58 590.00
6,225.00 6,225.00

D 71.1 H
83 61,266.50 1,500.00 24
4,050.00 63,816.50 81

65,316.50 65,316.50
CIA. INDUSTRIAL PAOLIN S.A.
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

S/.
INV. INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS


a) Inventario Inicial
b) Compras - Ingresos 4,400.00
c) Inventario Final 15,920.00
(13,000.00)
CONSUMO DE MATERIAS AUXILIARES
a) Compras - Ingresos 4,000.00
MANO DE OBRA DIRECTA
a) Salarios 21,000.00
b) Cargas Sociales 2,530.50
TOTAL COSTOS DIRECTOS

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


a) Consumo de Suministros Diversos 945.00
Inv. Inicial 1,250
Compras 1,600
Inv. Final (1,500)
Consumo Total 1,350

Aplicacin:
70% Produc. 945
30% Administ. 405

b) Mano de Obra Indirecta 878.00


Sueldos (40%) 800
Cargas Sociales 78

d) Depreciaciones 5,143.00
e) C.T.S. 21,800.00
h) Luz, Agua, Telfono 2,100.00
TOTAL COSTO DE PRODUCCION
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCCION DE PRODUCTOS TERMINADOS
S/.

600.00

7,320.00

4,000.00

23,530.50

35,450.50

30,866.00

66,316.50
(1,000.00)
65,316.50
CIA INDUSTRIAL PAOLIN S.A.
ESTADO DEL COSTO DE VENTAS
(Al 31 de Diciembre del 2014)

S/.
I.- Inventario Inicial de Productos Terminados
II.- Produccin de Productos Terminados
III.- Inventario Final de Productos Terminados
IV.- Costo de Ventas de Productos Terminados
950.00
65,316.50
(5,000.00)
61,266.50
CIA INDU
BALAN

SUMAS DEL MAYOR


N CUENTAS
DEBE HABER
10.1 CAJA 319,381 272,485
10.12 CAJA MONEDA EXTRANJERA 5,991
10.2 FONDOS FIJOS 500
10.41 CUENTA CORRIENTE 133,376 116,338
10.42 CUENTA CORRIENTE DOLARES 1,106
10.5 CERTIFICADOS BANCARIOS 1,675 1,675
12.1 FACTURAS POR COBRAR 199,761 197,938
12.2 ANTICIPOS DE CLIENTES 450 450
12.31 LETRAS POR COBRAR 39,118 37,858
12.9 COBRAZA DUDOSA 342
14.12 ADELANTO DE REMUNERACIONES 700
14.2 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS 600 600
16.3 INTERESES POR COBRAR 201 201
16.5 VENTA DE ACTIVO INMOBILIZADO 11,800
18.1 COSTOS FINANCIEROS 471 50
18.2 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 700
18.3 ALQUIL. PAGADOS POR ADELANT. 800
18.9 OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 2,800
19.1 CUENTAS POR COBRAR COMERC.TER. 562
21.1 PRODUCTOS TERMINADOS 66,267 61,267
23.1 PRODUCTOS EN PROCESO 1,600 600
24.1 MATERIAS PRIMAS 20,320 7,320
25.1 MATERIALES AUXILIARES 4,000 4,000
25.2 SUMINISTROS 2,850 1,350
27.2 ACTIVOS NO CORRIENTES MANT. PARA LA VENTA 500 500
28.4 MATERIAS PRIMAS POR RECIBIR 650 650
30.1 INVERS. A SER MANTENIDAS HASTA EL VENC. 1,675
33.1 TERRENOS 1,000
33.2 EDIFICACIONES 11,500
33.3 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 24,200
33.4 UNIDADES DE TRASPORTE 6,600
33.5 MUEBLES Y ENSERES 4,500 1,000
33.6 EQUIPOS DIVERSOS 8,850
34.1 CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS 1,210
37.3 INTERESES POR DEVENGAR 560
39.1 DEPRECIACION ACUMULADA 500 11,725
39.2 AMORTIZACIN DE INTANGIBLES 351
40.11 IGV 35,207 34,694
40.17 IMPUESTO A LA RENTA 428 128
40.18 OTROS IMPUESTOS Y CONTRAPRESTACIONES 2,268
40.3 INSTITUCIONES PUBLICAS 6,002 6,002
40.5 GOBIERNOS REGIONALES 700 700
41.1 REMUNERACIONES POR PAGAR 42,282 21,141
41.3 PARTICIP.TRABAJADORES POR PAGAR 3,500 3,500
41.5 COMPES. POR TIEMPO DE SERVICIO 22,050 26,100
42.1 FACTURAS POR PAGAR 13,397 34,771
42.3 LETRAS POR PAGAR 3,000 8,761
42.4 HONORARIOS POR PAGAR 1,472 1,472
43.2 ANTICIPOS OTORGADOS 300 300
44.2 DIRECTORES 1,300 1,300
46.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 10,502 35,307
47.1 PRESTAMOS POR PAGAR 16,750
49.2 PARTICIP.TRABAJADORES POR PAGAR 2,400
49.3 INTERESES DIFERIDOS 201 1,192
50.1 CAPITAL SOCIAL 12,460
57.1 EXCEDENTE DE REVALUACION 1,200 1,200
57.2 EXCEDENTE DE REVALUACION-ACCIONES 500
58.2 RESERVA LEGAL 200
59.1 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 6,260 6,260
59.2 PERDIDAS ACUMULADAS 2,000 2,000
60.2 COMPRA DE MATERIAS PRIMAS 13,800
60.3 COMPRA DE MATERIALES AUXILIARES 5,600
60.9 COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS 1,470
61.2 VARIACION DE MATERIAS PRIMAS 7,320 15,270
61.3 VARIACION DE MATERIALES AUXILIARES 5,350 5,600
62.1 SUELDOS 24,300
62.7 SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL 2,670
62.9 COMPENS. POR TIEMPO DE SERV. 24,300
63.2 HONORARIOS COMISION. Y COORRE. 1,600
63.6 ELECTRICIDAD Y AGUA 3,550
63.7 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PUBLI. 820
64.12 ITF 12.28
64.3 GOBIERNO LOCAL 700
64.4 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS 173
65.2 REGALIAS 3,150
65.5 COST NETO ENAJ. DE INM. MAQ. Y EQUIPO 500
65.6 GASTOS DE SUMINISTROS 60
67.6 DIFERENCIA DE CAMBIO 8,250
67.9 OTROS GASTOS FINANCIEROS 100
68.1 DEPREC. DE INMUEB. MAQUIN. Y EQUI. 6,225
68.2 AMORTIZACIN DE INTANGIBLES 121
68.4 CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 342
69.2 COSTO DE VENTAS DE PROD. TERMINADOS 61,267 61,267
70.2 VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS 166,200
71.1 VARIACION DE PRODUCTOS TEMRINADOS 61,267 65,317
71.3 VARIACION DE PRODUCTOS EN PROCESO 600 1,000
75.6 ENAJENAC. DE INMUE. MAQUI. Y EQUIPO 10,000
77.6 GANANCIA POR DIFERENCIA DE CAMBIO 5,337
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 6,689
79 CARGAS IMPUT. A CUENTA DE COSTOS 74,605
92 COSTO DE PRODUCCION 66,317
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,119
95 GASTOS DE VENTA 6,858
SUMAS: 1,341,194 1,347,609
SALDOS:
TOTALES: 1,341,194 1,347,609

1350912.8361

9,718 3,304
CIA INDUTRIAL "PAOLIN S.A."
BALANCE GENERAL AL 31/12/2014

INVENTARIOS RESULTADOS POR


SUMA SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS
PASIVO + NATURALEZA
ACTIVO
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER CAPITAL PERDID.
46,897 46,897
5,991 5,991
500 500
-17,038 -17,038
1,106 1,106

1,822 1,822

1,260 1,260
342 342
700 700

11,800 11,800
421 421
700 700
800 800
2,800 2,800
562 562
5,000 5,000
1,000 1,000
13,000 13,000

1,500 1,500

1,675 1,675
1,000 1,000
11,500 11,500
24,200 24,200
6,600 6,600
3,500 3,500
8,850 8,850
1,210 1,210
560 560
11,225 11,225
351 351
-513 -513
300 300
2,268 2,268

4,050 4,050
21,374 21,374
5,761 5,761

24,805 24,805
16,750 16,750
2,400 2,400
991 991
12,460 12,460

500 500
200 200

13,800 13,800
5,600 5,600
1,470 1,470
7,950
250
24,300 24,300
2,670 2,670
24,300 24,300
1,600 1,600
3,550 3,550
820 820
12 12
700 700
173 173
3,150 3,150
500 500
60 60
8,250 8,250
100 100
6,225 6,225
121 121
342 342

166,200
4,050
400
10,000
5,337
6,689 6,689
74,605 74,605
66,317 66,317
8,119 8,119
6,858 6,858
334,071 361,627 81,293 81,293 155,035 86,147 97,743
68,888 96,443
334,071 361,627 81,293 81,293 155,035 155,035 194,187

-27,555
RESULTADOS POR RESULTADOS POR
NATURALEZA FUNCION
GANANC. PERDIDAS GANANCIAS
7,950
250

500

8,250
100

61,267
166,200 166,200
4,050
400
10,000 10,000
5,337 5,337

8,119
6,858
194,187 85,093 181,537
96,443
194,187 181,537 181,537
CIA. INDUSTRIAL PAOLIN S.A.
ESTADO DE DISTRIBUCION DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

PCGE
891 UTILIDAD SEGN BALANCE
(-)Prdida Tributaria

(+) Reparo tributario


Incobrables

628 PARTICIPACION DEL DIRECTORIO


U. Comercial:
62.8 Part. Del Directorio del 2013 pagado. 4,133.26

871 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES


10% DE LA UTILIDAD TRIBUTARIA 6,263.95

881 IMPUESTO A LA RENTA


28% DE LA RENTA IMPONIBLE 15,785.15
591 UTILIDAD NETA
582 RESERVA LEGAL
10% DE LA UTILIDAD COMERCIAL 4,270.54
591 UTILIDAD DE LIBRE DISPOSICION

LIMITE DE LA RESERVA LEGAL


20% DEL CAPITAL SOCIAL
Reserva Legal Acumulada
Maximo a Detraer el presente ao
OLIN S.A.
RESULTADOS
EL 2014

U. Comercial U. Tributaria
S/. S/.
68,888 68,888
(1,400)

342

68,888 67,830

(4,133) (4,133)

64,754 62,639

(6,264) (6,264)

58,491 56,376
(15,785) (15,785)

42,705 40,590
(4,271) (4,271)

38,435 36,320

S/.
2,492
(200)
2,292
CIA. INDUSTRIAL PAOLIN S.A.
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
POR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2014

S/.

70 VENTAS NETAS
70.2 Productos Terminados 166,200.00
VENTAS NETAS

71 PRODUCCION ALMACENADA O DESALMACENADA


71.1 Productos Terminados 4,050.00
71.3 Productos en Proceso 400.00
81 Produccin del Ejercicio

60 COMPRAS
60.2 Materias Primas 13,800.00
60.3 Materiales Auxiliares 5,600.00
60.9 Costos vinculados 1,470.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
61.2 Materias Primas 7,950.00
61.3 Materiales Auxiliares 250.00
80 Margen Comercial
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
63.2 Asesora y consultora 1,600.00
63.6 Servicios bsicos 3,550.00
63.7 Publicidad 820.00
82 Valor Agregado

62 GASTOS DE PERSO, DIRECT. Y GERENTES


62.1 Sueldos 24,300.00
62.7 Cargas sociales 2,670.00
62.8 Participacin del directorio 4,133.26
62.9 CTS 24,300.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS
64.1 ITF 12.28
64.3 Gobierno Local 700.00
64.4 Otros Tributos 172.50
83 Exced.o (insuf.) Bruto de Explot.

65 OTROS GASTOS DE GESTION


65.2 Regalas 3,150.00
65.6 Suministros 60.00
68 VALUACION Y DET. DE ACT Y PROVISIONES
68.1 Prov. Para depreciaciones 6,225.00
68.2 Prov. Amortizacin de Intangibles 121.00
68.4 Prov. Ctas. De cobranza Dudosa 342.50
84 Resultado de Explotacin

67 GASTOS FINANCIEROS
67.6 Diferenia de cambio 8,250.00
67.9 Otros gastos financieros 100.00
75 INGRESOS DE GESTION
75.6 Enajenacin de Inm. Maq y Eq. 10,000.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION
65.5 Enajenacin de activos 500.00
77 INGRESOS FINANCIEROS
77.6 Diferenia de cambio 5,336.50
85 R.A.P.E.I.

87 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES


87.1 Participacin de los trabajadores 6,263.95
88 IMPUESTO A LA RENTA
88.1 Impuesto a la renta 15,785.15
89 Resultado del Ejercicio

58 RESERVAS
58.2 Reserva legal 4,270.54
59.11 Resultados acumulados
S.A.

S/.

166,200

166,200

4,450

170,650

(20,870)

8,200

157,980
(5,970)

152,010
(55,403)

(885)

95,722
(3,210)

(6,689)
85,823

(8,350)

10,000

(500)

5,337

92,310

(6,264)

(15,785)

70,261

(4,271)

65,990
CIA. INDUSTRIAL PAOLIN S.A.
ESTADO DE RESULTADO POR FUNCION
POR EL EJERCICIO ECONOMICO DEL 2014

S/.
70 VENTAS NETAS
701 Mercaderias 166,200.00
VENTAS NETAS
69 COSTO DE VENTAS
692 Mercaderias 61,266.50
UTILIDAD BRUTA

94 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 Gastos Administrativos 8,118.53
94.628 Remunerac. Al Directorio 4,133.26
95 GASTOS DE VENTAS
95 Gastos por ventas 6,858.25
RESULTADO OPERATIVO

65 OTROS GASTOS DE GESTION


65.5 Enajenacin de activos 500.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTION
75.6 Enajenacin de Inmuebles Maq y eq. 10,000.00
77 INGRESOS FINANCIEROS
77.6 Ganancia por Diferencia de cambio 5,336.50
67 GASTOS FINANCIEROS
676 Diferencia de cambio 8,250.00
679 Otros gastos financieros 100.00
85 RAPEI

87 DISTRIBUCION LEGAL DE LOS TRABAJADORES


871 Participacin de los trabajadores 6,263.95
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la renta 15,785.15
UTILIDAD NETA

58 RESERVAS
582 Reserva legal 4,270.54
RESULTADO DEL EJERCICIO
A.

S/.
166,200.00

166,200.00
(61,266.50)

104,933.50

(12,251.80)

(6,858.25)

85,823.45

(500.00)

10,000.00

5,336.50

(8,350.00)

92,309.95

(6,263.95)

(15,785.15)

70,260.85

(4,270.54)

65,990
CIA. INDUSTRIAL
BALANCE GEN
AL 31 DE DICIEMBR

ACTIVOS S/.

ACTIVOS CORRIENTES
DISPONIBLES
10.10 Caja 46,897
10.12 Moneda extranjera 5,991
10.2 Fondo fijo 500
10.4 Cuenta Corriente Dlares 1,106
EXIGIBLES COMERCIALES
12.1 Facturas por Cobrar 1,822
12.3 Letras por Cobrar 1,260
12.9 Cobranza dudosa 342.50
19.1 Cobranza Dudosa (562)
EXIGIBLES NO COMERCIALES
14.1 Adelanto de Remuneraciones 700
16.5 Activos Inmovilizados 11,800
SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIP.
18.1 Costos Financieros 421
18.2 Seguros Pagadas por Adelantado 700
18.3 Alquileres Pagados por Adelantado 800
18.9 Otros gastos contratados 2,800
REALIZABLES
21.1 Mercaderas 5,000
23.1 Productos en Proceso 1,000
24.1 Materias Primas 13,000
25.2 Suministros 1,500
DIFERIDOS
37.3 Intereses por Devengar 560
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES
VALORES
30.1 Inversiones 1,675
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
33.1 Terrenos 1,000
33.2 Edificaciones 11,500
33.3 Maquinarias y eq de explot 24,200
33.4 Unidades de Transporte 6,600
33.5 Muebles y Enseres 3,500
33.6 Equipos Diversos 8,850
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
34.1 Concesiones y licencias 1,210
39.1 Depreciacin acumulada (11,225)
39.2 Amortizacin de Intangibles (351)
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS
CIA. INDUSTRIAL PAOLIN S.A.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

S/. PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES
54,493 ACREENCIAS
10.4 Cuenta corriente
TRIBUTARIOS
40.11 IGV
40.17 Impuesto a la Renta
2,862 40.18 Regalas
EXIGIBLES COMERCIALES
42.1 Facturas por Pagar
42.3 Letras por Pagar
EXIGIBLES NO COMERCIALES
12,500 41.3 Participacin del los trabajadores
41.5 CTS
41.9 Participacion del directorio
4,721 TOTAL PASIVOS CORRIENTES

PASIVOS NO CORRIENTES
DEUDAS A LARGO PLAZO
46.9 Otras Ctas por Pagar Diversas
20,500 47.1 Prstamos
DIFERIDOS
49.2 Participaciones de los trabajadores diferidos
49.3 Intereses diferidos
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
560 TOTAL PASIVOS

95,637
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
1,675 50.1 Capital social
EXCEDENTES DE REVALUACION
55,650 57.2 Acciones
RESERVAS
58.2 Reserva legal
RESULTADO DEL EJERCICIO
59.1 Resultado del ejercicio 2013
TOTAL PATRIMONIO NETO

(10,366)
46,959

142,596 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO


S/. S/.

(17,038)
(17,038)
17,240
(513)
15,485
2,268
27,135
21,374
5,761
14,447
6,264
4,050
4,133
41,785

41,555
24,805
16,750
3,391
2,400
991
44,946

86,731

12,460
12,460
500
500
4,471
4,471
38,435
38,435
55,865
142,596
CIA. INDUSTRIAL PAOLIN S.A.
NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA 04: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO


Este rubro comprende:
Caja 46,896.64
Moneda extranjera 5,991.00
Fondo Fijo 500.00
Cuenta Corriente 1,105.50
TOTAL 54,493.14

NOTA 05: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES NETO


Este rubro comprende:
Facturas por Cobrar 1,822.50
Letras por Cobrar 1,260.00
Cobranza dudosa 342.50
(-) Cobranza Dudosa (562.50)
TOTAL 2,862.50

NOTA 06: OTRAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES


Este rubro comprende:
Adelanto deremuneraciones 700.00
Activos inmovilizados 11,800.00
TOTAL 12,500.00

NOTA 07: CONTRATADOS POR ANTICIPADO


Este rubro comprende:
Costos Financieros 421.48
Seguros Pagadas por Adelantado 700.00
Alquileres Pagados por Adelantado 800.00
Otros Gastos Contratados 2,800.00
TOTAL 4,721.48

NOTA 08: EXISTENCIAS


Este rubro comprende:
Mercaderas 5,000.00
Productos en Proceso 1,000.00
Materias Primas 13,000.00
Suministros 1,500.00
TOTAL 20,500.00
NOTA 09: DIFERIDOS
Este rubro comprende:
Intereses por devengar 560.00
TOTAL 560.00

NOTA 10: INVERSIONES FINANCIERAS


Este rubro comprende:
Inversiones 1,675.00
TOTAL 1,675.00

NOTA 11: INVERSIONES INMOBILIARIAS


Este rubro comprende:
Terrenos 1,000.00
Edificaciones 11,500.00
Maquinarias y eq de explot 24,200.00
Unidades de Transporte 6,600.00
Muebles y Enseres 3,500.00
Equipos Diversos 8,850.00
TOTAL 55,650.00

NOTA 12: INTANGIBLES


Este rubro comprende:
Concesiones y licencias 1210
Depreciacin acumulada (11,225.00)
Amortizacin de Intangibles (351.00)
TOTAL (10,366.00)

NOTA 13: SOBREGIRO BANCARIO


Este rubro comprende:
Cuenta corriente -17,037.83
TOTAL -17,037.83

NOTA 14: TRIBUTOS POR PAGAR


Este rubro comprende:
IGV por Pagar -513.00
Regalias 2,268.00
TOTAL 1,755.00

NOTA 15 IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES


Este rubro comprende:
Impuesto a la Renta x Pagar 15,485.15
Participacones de los trabajadores 6,263.95
TOTAL 21,749.10

NOTA 16: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES


Este rubro comprende:
Facturas por pagar 21,374.20
Letras por pagar aceptadas 5,760.80
TOTAL 27,135.00

NOTA 17: OTRAS CUENTAS POR PAGAR


Este rubro comprende:
Beneficios sociales por pagar 4,050.00
Participacion del directorio 4,133.26
Otras Ctas por Pagar Diversas 24,805.00
Prstamos 16,750.00
TOTAL 49,738.26

NOTA 18: DIFERIDOS


Este rubro comprende:
Partic. Trabajadores diferidos 2,400.00
Intereses diferidos 991.20
TOTAL 3,391.20

NOTA 19: CAPITAL


Este rubro comprende:
Capital 12,460.00
TOTAL 12,460.00

NOTA 20: CAPITAL ADICIONAL


Este rubro comprende:
Acciones 500.00
TOTAL 500.00

NOTA 21: RESERVAS LEGALES


Este rubro comprende:
Reserva Legal 4,470.54
TOTAL 4,470.54

NOTA 22 : RESULTADOS DEL EJERCICIO


Este rubro comprende:
Utilidades de ejercicios anteriores 38,434.85
TOTAL 38,434.85
CIA. INDUSTRIAL PAO
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE 201
NOTAS 1,2,3

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 4
Cuenta por Cobrar Comerciales NETO Nota 5
OTRAS CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Nota 6
Contratados por anticipado Nota 7
Existencias Nota 8
Total Activo Corriente

ACTIVO NO CORRIENTE
Diferidos Nota 9
Inversiones Financieras Nota 10
Inversiones Inmobiliarias Nota 11
Intangibles Nota 12

Total Activo No Corriente

TOTAL ACTIVO
. INDUSTRIAL PAOLIN S.A.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2014
NOTAS 1,2,3

2014
PASIVO Y PATRIMONIO
S/.
PASIVO CORRIENTE
54,493.14 Sobregiro bancario Nota 13
2,862.50 Tributos por pagar Nota 14
12,500.00 Impuesto a la renta y participaciones Nota 15
4,721.48 Cuentas por Pagar Comerciales Nota 16
20,500.00 Otras Cuentas por Pagar Nota 17
95,077.12 Total Pasivo Corriente

PASIVO NO CORRIENTE
560.00 Diferidos Nota 18
1,675.00
55,650.00 Total Pasivo No Corriente
(10,366.00) TOTAL PASIVO

47,519.00 Capital Nota 19


Capital Adicional Nota 20
Reservas Legales Nota 21
Resultado del Ejercicio Nota 22

TOTAL PATRIMONIO
142,596.12 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
2014

S/.

(17,037.83)
1,755.00
21,749.10
27,135.00
49,738.26
83,339.54

3,391.20

3,391.20
86,730.74

12,460.00
500.00
4,470.54
38,434.85

55,865.38
142,596.12
CIA INDUSTRIAL PAOLIN S.A.

ANEXOS

PLANILLA

APORTACIONES RETENCIONES
REMUNERACION TOTAL DE
CONCEPTO ESSALUD SENATI SCTR ONP
BRUTA APORTAC.
9% 0.75% 2.30% 13%
Sueldos 2,000.00 180.00 15.00 -------- 195.00 260.00
Comisiones 1,300.00 117.00 --------- -------- 117.00 169.00
Salarios 21,000.00 1,890.00 157.50 483.00 2,530.50 2,730.00
TOTAL 24,300.00 2,187.00 172.50 483.00 2,842.50 3,159.00

APLICACIN DEL CENTRO DE COSTOS

COSTOS DE GASTOS DE GASTOS DE


IMPORTE A APLICAR PRODUCCION ADMINISTRAC. VENTAS

Sueldos 2,000.00 195.00 2,195.00 878.00 1,317.00 -----


Comisiones 1,300.00 117.00 1,417.00 ------- ------- 1,417.00
Salarios 21,000.00 2,530.50 23,530.50 23,530.50 ------- -----
TOTAL 24,300.00 2,842.50 27,142.50 24,408.50 1,317.00 1,417.00
COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS (CTS)

COSTO DE GASTOS DE GASTOS DE


CTS PRODUCCION ADMINISTRAC. VENTAS

Sueldos 2,000.00 800.00 1,200.00 ---------


Comisiones 1,300.00 --------- --------- 1,300.00
Salarios 21,000.00 21,000.00 --------- ---------
TOTAL 24,300.00 21,800.00 1,200.00 1,300.00

Sueldos 900.00 360.00 540.00 ---------


Comisiones 300.00 --------- --------- 300.00
Salarios 600.00 600.00 --------- ---------
TOTAL 1,800.00 960.00 540.00 300.00
REMUNERACION
NETA

1,740.00
1,131.00
18,270.00
21,141.00

TOTAL

2,195.00
1,417.00
23,530.50
27,142.50
CIA COMERCIAL PAOLIN S.A.
Por el ejercicio Econmico 2014
ASIENTOS DE CIERRE

69 Costo de ventas 18,720.05


20 Mercadera
Por el cierre de la cuenta 69.
-------------------------------------1-------------------------------------------
628 Retribuciones al Directorio 2,278.27
419 Otras rem. Y partic. Por pagar
Por la provision de la cuenta Participacion del Directorio
-------------------------------------2-------------------------------------------
78 Cargas cubiertas por provisiones 7,541.83
79 Cargas Imputables a Cuenta de costos 33,220.08
92 Costo de Produccin
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
31/12 Por el cierre de la cta. De la clase 9.
-------------------------------------2-------------------------------------------
70 Ventas 70,200.00
71 Produccin Almacenada 4,450.00
81 Produccin del Ejercicio
31/12 Por el cierre ctas. 70 y 71 y determinac.cta. 81
-------------------------------------3-------------------------------------------
81 Produccin del Ejercicio 74,650.00
82 Valor Agregado
31/12 Por el cierre cta. 81 y apertura cta. 82.
-------------------------------------4-------------------------------------------
82 Valor Agregado 34,040.00
60 Compras
61 Variacin de Existencias
63 Servicios Prestados por Terceros
31/12 Por cierre ctas. 60,61,y63 y determinac. Cta.82
-------------------------------------5-------------------------------------------
82 Valor Agregado 40,610.00
83 Excedente Bruto de Explotacin
31/12 Por cierre cta. 82 y apertura cta. 83.
-------------------------------------6-------------------------------------------
83 Excedente Bruto de Explotacin 12,070.08
62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes
64 Gastos por Tributos
31/12 Por cierre cta. 62 y 64 y determinac. Cta. 83
-------------------------------------7-------------------------------------------
83 Excedente Bruto de Explotacin 28,539.92
84 Resultado de Explotacin
31/12 Por cierre cta. 83 y apertura cta. 84.
-------------------------------------8-------------------------------------------
84 Resultado de Explotacin 7,541.83
68 Provisiones del Ejercicio
31/12 Por cierre cta. 65 y 68 y determinacin cta. 84.
-------------------------------------9-------------------------------------------
84 Resultado de Explotacin 40,610.00
85 Resultado antes de participacion e impuestos
31/12 Por cierre cta.84 y transferencia del saldo cta. 85.
-------------------------------------10-------------------------------------------
77 Ingresos Financieros 2,841.50
75 Otros ingresos de Gestin 8,000.00
85 Resultado antes de participacion e impuestos
31/12 Por cierre cta.77 y 75 y transferencia del saldo cta. 85.
-------------------------------------10-------------------------------------------
85 Resultado antes de participacion e impuestos 10,268.47
65 Resultado del Ejercicio
67 Gastos financieros
31/12 Por cierre ctas. 65 y 67
-------------------------------------10-------------------------------------------
85 Resultado antes de participacion e impuestos 41,183.03
89 Resultado del Ejercicio
31/12 Por cierre cta.85 y transferencia del saldo a cta. 89.
-------------------------------------10-------------------------------------------
89 Resultado del Ejercicio 3,329.29
86.1 Participacin de los Trabajadores
31/12 Por la determinacin de Participac. De Trabajad.
-------------------------------------11-------------------------------------------
86.1 Participacin de los Trabajadores 3,329.29
41.3 Participaciones por Pagar
31/12 Por la Provisin de la participac. De Trabajad.
-------------------------------------12-------------------------------------------
89 Resultado del Ejercicio 8,989.07
88 Impuesto a la Renta
31/12 Por la determinacin del Impuesto a la Renta.
-------------------------------------13-------------------------------------------
88 Impuesto a la Renta 8,989.07
40.17 Impuesto a la Renta
31/12 Por la Provisin del Impuesto a la Renta.
-------------------------------------14-------------------------------------------
59.1 Utilidades No Distribuidas 2,337.45
58.2 Reserva Legal
31/12 Por la transferencia del 10% de la utilidad
para Reserva Legal.
-------------------------------------15-------------------------------------------
89 Resultado del Ejercicio 21,037.05
59.1 Utilidades No Distribuidas
31/12 Por cierre de cta. 89 y transferencia de la utilidad
a la cta.59.1
-------------------------------------16-------------------------------------------
10.1 Caja 9,949.50
10.12 Caja moneda extranjera 14,821.00
10.2 Fondos fijos 500.00
10.41 Cuenta corriente en soles
10.42 Cuenta corriente en dlares 940.50
12.1 Facturas por cobrar 12,637.50
12.31 Letras por cobrar 1,260.00
12.9 Cobranza dudosa 1,527.50
14.12 Adelanto de remuneraciones 700.00
16.5 Venta de activo inmovilizado 9,440.00
18.1 Costos financieros 421.48
18.2 Seguros pagados por anticipado 700.00
18.3 Alquileres pagados por anticipados 800.00
18.9 Otros gastos contratados por anticipado 2,400.00
19.1 Cuentas por cobrar comerciales terceros
21.1 Productos terminados 5,000.00
23.1 Productos en proceso 1,000.00
24.1 Materias primas 13,000.00
25.2 Suministros 1,500.00
30.1 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento 1,275.00
33.1 Terrenos 1,000.00
33.2 Edicicaciones 11,500.00
33.3 Maquinarias y equipos de explotacin 22,200.00
33.4 Unidades de transporte 6,600.00
33.5 Muebles y enseres 3,500.00
33.6 Equipos diversos 7,500.00
34.1 Concesiones, licencias y otros derechos 1,210.00
37.3 Intereses por devengar 460.00
39.1 Depreciacin del ejercicio
39.2 Amortizacin
40.11 IGV
40.17 Impuesto a la Renta 300.00
40.18 Otros impuestos y contraprestaciones
41.5 Compensacin por tiempo de servicios
42.1 Facturas por pagar
42.3 Letras por pagar
46.9 Otras cuentas por pagar diversas
47.1 Prstamos por pagar
49.2 Participaciones por Pagar
49.3 Intereses diferidos
50.1 Capital social
57.2 Excedente de revaliacin- Acciones
58.2 Reserva Legal
31/12 Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al cierre
del Ejercicio.
616,918.75
A.

18,720.05

2,278.27

23,770.05
9,841.11
7,150.75

74,650.00

74,650.00

19,870.00
8,200.00
5,970.00

40,610.00

11,334.30
735.78
28,539.92

7,541.83

40,610.00

10,841.50

3,410.00
6,858.47

41,183.03

3,329.29

3,329.29

8,989.07

8,989.07

2,337.45
21,037.05

1,838.43

1,747.50

10,893.33
351.00
4,015.00

427.50
900.00
15,498.60
6,142.80
21,056.00
14,750.00
2,400.00
991.20
12,460.00
500.00
200.00

578,947.62