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AO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO

UNIVERSIDAD ANDINA
Nstor CCeres Velsquez

CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS


CONTABILIDAD
TEMA
PLAN DE AUDITORA DE SISTEMAS A LA EMPRESA DE
TRANSPORTE MARY E.I.R.L. PUNO

Asignatura : AUDITORIA DE SISTEMAS Y MEDIO


AMBIENTE
Docente : CPCC WILLIAN R. HANCCO MAMANI
Presentado por :
ITEM APELLIDOS Y PROFESIN CARGO
NOMBRES
1 Condori Condori Giovanna Contador Supervisor
2 Mamani Mendoza Elvis Contador Jefe de
Auditora
3 Calsina Bruno Cledy Contador Auditor
Blanca
4 Sucasaca Yanqui Yanet Contador Auditor
Marlene
5 Mamani Machaca Ninmer Ing. De Especialista
sistemas

Semestre : IX D

JULIACA PER
2017

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AUDITORA DE SISTEMAS A LA EMPRESA DE TRANSPORTE MARY
E.I.R.L. PUNO
PERIODO: 1 DE ENERO DEL 2017 AL 30 DE ABRIL DEL 2017
SISTEMA DE CONTABILIDAD Y CAJA
I. OBJETIVO DEL EXAMEN:

Los objetivos de esta Auditora de Sistemas, a la empresa de


transportes MARY E.I.R.L. son los siguientes:

1.1. Objetivo general:

Determinar la razonabilidad del sistema de informacin


computarizada del periodo 1 de enero al 31 de abril del 2017 de
la empresa de Transportes MARY. E.I.R.L.

1.2. Objetivo especfico:

A. Verificar el software de contabilidad y caja.


B. Verificar del hardware de los equipos y redes.
C. Verificar si los datos expresados en el sistema contable y
caja guardan relacin con los reportes emitidos.

II. ORIGEN DEL EXAMEN

La Auditoria de Sistemas, se efectuara en cumplimiento del Convenio


y Contrato N 101-2013 EMPRESA DE TRANSPORTE MARY
E.I.R.L., de fecha 30-05-2013. Contrato de Consultora suscrito por
EMPRESA DE TRANSPORTE MARY E.I.R.L a nombre del Director
Ejecutivo Sr. Juan Quispe Apaza, y por la empresa auditora:
AUDITORES ROMEL Y ASOCIADOS Sociedad Civil.

Termino de Referencia, el Examen de Sistemas del 01 de Enero al 31


de Abril del 2013 de la EMPRESA DE TRANSPORTE MARY E.I.R.L.
El Examen Especial corresponde a la EMPRESA DE TRANSPORTE
MARY E.I.R.L., por los meses de terminados de Enero a Abril del 2017;
de acuerdo a las normas de Per y contenidas en el trmino de
Referencia y Estatuto Social de la persona Jurdica.

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III. ALCANCE:

El Examen de Sistemas se llevara a cabo de acuerdo a las Normas de


Auditoria Normalmente Aceptadas (NAGAS), Normas Internacionales
de Auditoria (NIAS) y otras normas vigentes aplicadas a las
circunstancias, y comprendidas en la revisin del caso sobre: la
EMPRESA DE TRANSPORTE MARY E.I.R.L., Se ha verificara el rea
de Contabilidad y de Caja de acuerdo a los PROCEDIMIENTOS para
cada rea / Departamento suscrito con la EMPRESA DE
TRANSPORTE MARY E.I.R.L. Para lo cual es preciso detallar que
oficinas se auditaran y cul es el procedimiento que se utilizara:

3.1. AREA DE CONTABLE PROCEDIMIENTOS y TECNICAS

a. PROCEDIMIENTOS.
Revisar el software de contabilidad.
Revisar el hardware del rea de contabilidad.
Revisar si los datos ingresados guardan relacin con los
reportes de contabilidad.
Revisar si el personal que labora en el rea de contabilidad
cumple con eficiencia, eficacia en el desempeo de sus
funciones.

b. TECNICAS.
Evaluar el software de contabilidad.
Evaluar hardware del rea de contabilidad
Evaluar e si los datos ingresados en el sistema guardan relacin
con los reportes de contabilidad.
Evaluar los conocimientos del personal de contabilidad en
cuanta eficiencia y eficacia.

3.2. AREA DE CAJA PROCEDIMIENTOS y TECNICAS

a. PROCEDIMIENTOS.
Revisar el software de caja.
Revisar el hardware del rea de caja y las conexiones elctricas
y de red.
Revisar si los datos ingresados guardan relacin con los
reportes de caja.
Revisar si el personal que labora en el rea de caja cumple con
eficiencia, eficacia en el desempeo de sus funciones.
b.

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c. TECNICAS.
Evaluar el software de caja.
Evaluar hardware del rea de caja, las conexiones elctricas y
de redes.
Evaluar e si los datos ingresados en el sistema guardan relacin
con los reportes de caja.
Evaluar los conocimientos del personal de caja en cuanta
eficiencia y eficacia.

IV. MISION Y VISION:

4.1. Misin:
Ser la empresa de transportes de carga por carretera que
marque la diferencia en la industria, contribuyendo a un
desarrollo sostenible e inclusivo mediante una gestin
responsable enfocada en la proteccin del medio ambiente, la
seguridad de las personas y el cuidado y bienestar de sus
trabajadores.

4.2. Visin:
Ser reconocida como la mejor empresa de transportes de carga
por carretera en nuestro departamento y todo el pas.

V. COMISIN AUDITORA:
La comisin de auditora est compuesta por cinco integrantes que se
detallan en el cuadro n 1.

Cuadro N 1
Comisin de Auditora
ITEM APELLIDOS Y PROFESIN CARGO
NOMBRES
1 Condori Condori Giovanna Contador Supervisor
2 Mamani Mendoza Elvis Contador Jefe de
Auditora
3 Calsina Bruno Cledy Contador Auditor
Blanca
4 Sucasaca Yanqui Yanet Contador Auditor
Marlene
5 Mamani Machaca Ninmer Ing. De Especialista
sistemas
Fuente: elaboracin auditores Romell y asociados sociedad civil

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VI. PRESUPUESTO COSTO DE AUDITORIA

Para poder definir los costos de auditoria, primero vamos a detallar el


presupuesto por tiempo, es decir cuntas horas hombre trabajara cada
uno de los integrantes de auditoria, es preciso detallar que en el cuadro
n 2 las horas hombres estn calculadas a ochos horas diarias por seis
das.
Cuadro N 2
Presupuesto de tiempo
ITEM APELLIDOS Y NOMBRES CARGO Horas
hombre
1 Condori Condori Giovanna Supervisor 48
2 Mamani Mendoza Elvis Jefe de 48
Auditora
3 Calsina Bruno Cledy Blanca Auditor 48
4 Sucasaca Yanqui Yanet Auditor 48
Marlene
5 Mamani Machaca Ninmer Especialista 48
TOTAL 240
Fuente: elaboracin auditores Romell y asociados sociedad civil

En el cuadro n 3 se detallan los honorarios por cada integrante de la


comisin, se detalla la cantidad en soles por hora as como la cantidad
de soles por los 6 das que durara la auditoria.
Cuadro N 3
Costo de auditoria - personal
ITEM APELLIDOS Y CARGO Horas Por hora Por 6
NOMBRES hombre das
1 Condori Condori Supervisor 48 S/. 40.00 S/.
Giovanna 1920.00
2 Mamani Mendoza Jefe de 48 S/. 40.00 S/.
Elvis Auditora 1920.00
3 Calsina Bruno Auditor 48 S/. 40.00 S/.
Cledy Blanca 1920.00
4 Sucasaca Yanqui Auditor 48 S/. 40.00 S/.
Yanet Marlene 1920.00
5 Mamani Machaca Especialista 48 S/. 40.00 S/.
Ninmer 1920.00
TOTAL 240 S/.
9600.00
Fuente: elaboracin auditores Romell y asociados sociedad civil

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VII. TIEMPO DE DURACIN - CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES:

La auditora de campo comprende 6 das, desde el 15 de noviembre


hasta el 22 de noviembre, el cual cada da consta de 8 horas hombre.
Para mayores detalles revisar el anexo n 1 del cronograma de
actividades.

VIII. ESTRUCTURA DEL INFORME:

Al final de la auditora de sistemas realizada a la empresa de


transportes MARY E.I.R.L. la sociedad de auditora, AUDITORES
ROMEL Y ASOCIADOS Sociedad Civil, entregar un informe con las
siguientes caractersticas:
SINTESIS,
INTRODUCCION,
OBSERVACIONES,
Y RECOMENDACIONES.

En el cuadro n 4 se detallan las fechas lmite para la entrega de los


informes a presentar.
Cuadro N 4
Fechas de entrega de documentos
DOCUMENTO FECHA LIMITE
DOCUMENTO DEL PLAN DE 10 de noviembre de 2017
AUDITORA
INFORME DE AUDITORIA DE 25 de noviembre de 2017
SISTEMAS
RECOMENDACIONES 25 de noviembre de 2017
Fuente: elaboracin auditores Romell y asociados sociedad civil

IX. PROGRAMA DE AUDITORIA:

El programa de auditoria para la presente auditoria de sistemas, se


observa en el anexo n 2.

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