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APERTURA

ACTIVO IMPORTE PASIVO Y PATRIMONIO IMPORTE


Disponible S/. 1,522,500.00 Obligaciones con el Pueblo S/. 1,421,370.00
Deposito de empresas del Sistema
Cartera de creditos Vigentes S/. 1,244,400.00 Financiero y Organismos Financieros S/. 287,130.00
Internaciones
Bienes Realizables recibidos en pago, TOTAL PASIVO S/. 3,298,500.00
Adjudicados y Activos no Corrientes S/. 53,000.00 Capital Social S/. 267,700.00
mantenidos para la venta Reservas Legales S/. 16,500.00
Resultados Acumulados S/. 3,000.00
Mobiliario y Equipo, neto S/. 752,000.00
Resultado del Ejercicio S/. 8,500.00
Otros Activos S/. 34,100.00 TOTAL PATRIMONIO S/. 307,500.00
TOTAL ACTIVO S/. 3,606,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 3,606,000.00
OPERACIONES

N Fecha Cocepto Importe


Una institucion Financiera otroga una carta de credito a su cliente
1 Enero S/. 100,000.00
cobrandole un 5% de comision mas IGV.
Los clientes amortizan durante el mes lo creditos
2 Enero S/. 280,000.00
otrogados vigentes. Cancelan con cheque
Se recibe de un cliente un anillode diamantes valorizado en S/25,000
3 Enero para ser custodiado en las bodedas de la institucion lo cual se cobra S/. 4,500.00
mesualmente comisin mas IGV
Los clientes amortizan durante el mes los creditos vencidos
4 Enero
Cancelan con cheque S/. 420,000.00
Se recibe de cliente persona natural dinero en efectivo para
5 Enero
apertura de cuenta de Ahorros S/. 20,000.00
Se recibe de clientes dinero en efectivo para cancelar su credito
6 Febrero
en cobranza judicial S/. 33,500.00
Se recibe de los clientes persona natural dinero en efectivo para
7 Febrero
aperturar un certificado de deposito a plazos S/. 60,000.00
Se gira cheque para cancelar las obligaciones Vencidas con el
8 Marzo
publico personas naturales cuenta de ahorro S/. 12,000.00
Se gira cheque para cancelar las obligaciones Vencidas con el
9 Marzo
publico cuenta de a plazos S/. 4,000.00
10 Marzo Clientes retiran dinero en efectivo de sus cuentas de Ahorros S/. 8,800.00
Se adquiere Acciones emitidas por empresas del Sistema Financiero
11 Marzo S/. 12,500.00
se cancela con cheque
Se recibe de la empresa de vigilancia "El tigre" una factura por los
12 Abril S/. 4,500.00
servicios prestados del mes mas IGV
Un cliente nos solicita un prestamos de S/30,000 para financiar el
capital de trabajo. Se formaliza con la aceptacion de un pagare para
ser cancelada a 30 Dias:
13 Abril S/. 30,400.00
PRESTAMO S/. 30,000.00
COMISION S/. 300.00
OTROS S/. 100.00
Se adquiere de la bolsa de valores de Lima acciones con carcter de
14 Abril S/. 15,000.00
inversion temporal (EMPRESA BANCARIA) se gira cheque por
Se elaboran la planilla de remuneraciones por S/100,000 mas
15 Mayo S/. 100,000.00
importes y deducciones de acuerdo a Ley (ONP)
16 Mayo Se cancelan la Planilla de Remuneraciones con cheque
Se realizaron los Sgts. Gastos:
Servicios de asesoramiento legal S/. 23,000.00
17 Mayo S/. 25,000.00
Servicios de aseroramiento Contable S/. 2,000.00
Todos los gastos incluyen el IGV se cancela con cheque
Se realizan los sgts Gastos:
Alguiler de local S/. 3,000.00
18 Mayo Vigilancia de Local S/. 1,000.00
Publicidad S/. 600.00
Los gastos incluyen IGV. Se cancelan con cheque S/. 4,600.00
Se recibe de un cliente dinero en efectivo para depositar en su
19 Junio
cuenta de Ahorros S/. 120,000.00
La empresa GENIOS S.A.C. nos solicita un prestamos para
20 Junio capital de trabajo formalizandolo con la aceptacion de un pagare
los intereses acienden a S/600 S/. 6,000.00
21 Junio Se cancela el impuesto de a la Renta de mes de mayo S/. 1,200.00
Se recibe S/68,000 mas IGV por concepto de Alquiler de
22 Junio
Inmuebles
23 Junio Calcular la depreciacion de los bienes del Activo Fijo
24 Junio Calcular la compensacion por Tiempo de Servicio