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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXI

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN N° 2

TEMA:

Evaluación de los Sistemas

INTEGRANTES:

 Barba Lucero Katherine Roxana
 Caiza Pullotasig José Agustín
 Casa Toapanta Gabriel Francisco
 Guanoquiza Oña Diana Gabriela

DOCENTE:

Dra. Patricia López

NIVEL:

Octavo “A”

CICLO ACADEMICO:

Octubre 2017 – Febrero 2018

FECHA:

5 de Diciembre del 2017

CIUDAD:

Latacunga - Ecuador

............................6.................................................. 8 3...1 EVALUACIÒN DEL ANALISIS .....................4.........................................6............................ 4 EVALUACION DE LOS SISTEMAS ................................................... 9 3.............................................................................................................................................................................................3................... internet............ DERECHOS DE AUTOR Y SECRETOS INDUSTRIALES ................ 4 3.............................................................. BIBLIOGRAFÍA ......2 Formas de implantación ............... 7 3............. 9 3...............................................................6.......................4 CONTROL DE PROYECTOS .................................5........ 7 3..................................... 1 UNIVERSIDAD TÈCNICA DE COTOPAXI 14 FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÌA ÌNDICE DE CONTENIDO 1 OBJETIVO GENERAL .......... 3 2 INTRODUCCIÒN ......................1 Instructivos de operación ...........................5................................. 9 3....................2 Derechos de autor ........... 7 3.......................................5... CONCLUSIONES ......................................................................6 ENTREVISTA A USUARIOS......................................1 Control de diseño de sistemas y programación ...................................... 3 3 DESARROLLO DEL TRABAJO................ 4 3.. 8 3........................................... 1....................3 Secretos industriales ............................................................................................................... 9 3............................ FORMAS DE IMPLANTACIÒN... 9 4......... 8 3............................. 12 .....................................................................................................................................1 Entrevista a usuarios .................... EQUIPO Y FACILIDADES DE PROGRAMACIÒN............................................................... 5 3.... comunicación entre oficinas ........... 10 5.......................................................3 EVALUACIÒN DEL DESARROLLO DEL SISTEMA ........... 8 3..............................5 INSTRUCTIVOS DE OPERACIÓN................................................. ANEXOS ..3 Equipo y facilidades de programación ................................2 EVALUACIÒN DEL DISEÑO LOGICO DEL SISTEMA ........1 Sistemas distribuidos. 11 6........

evaluación del desarrollo del sistema. como: la utilización de libros. . entrevista a usuarios. es necesario utiliza etapas para la verificación de que los sistemas funcionen de acuerdo con lo establecido. En la evaluación del diseño lógico analiza las especificaciones de los sistemas. y finalmente se podrá profundizar en temas que ayuden a adquirir nuevos conocimientos. páginas web. redes. Dentro de la evaluación de los sistemas se encuentra la evaluación del diseño lógico. estas son etapas para evaluar los programas. 1 UNIVERSIDAD TÈCNICA DE COTOPAXI 14 FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÌA 1 OBJETIVO GENERAL  Investigar los fundamentos de la evaluación de sistemas. para identificar dificultades y proceder a la evaluación. Para realizar la investigación es necesario conocer que en la evaluación de los sistemas de información se debe tomar en consideración documentos como: manual del usuario. redes y así responder a varias interrogantes. aulas virtuales. derechos de autor y secretos industriales. control de proyectos de diseño de sistemas y programas. el control de proyectos tiene como finalidad evitar problemas por parte de los usuarios. virtuales y artículos científicos. mediante la indagación de fuentes bibliográficas como libros físicos. el instructivo de operación y formas de implantación. 2 INTRODUCCIÓN La presente investigación hace referencia a la evaluación de los sistemas aquí se determinar los problemas del área a auditar. 1. de cómo y cuáles son los aspectos a considerar en una auditoria. Para el desarrollo del marco teórico se utilizó citas bibliográficas de varios autores. El propósito de la investigación se lo hace con el propósito de conocer la evaluación de los sistemas informáticos. definición de base de datos. la evaluación del desarrollo del sistema se debe auditar los programas y como fueron diseñados. mediante el control de diseño de sistemas se puede verificar que el sistema funcione de acuerdo con lo determinado. base de datos. equipo y facilidades de programación. con el fin de realizar el respectivo análisis y la determinación de la auditoria de sistemas automatizados.

1 UNIVERSIDAD TÈCNICA DE COTOPAXI 14 FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÌA 3 DESARROLLO DEL TRABAJO EVALUACIÓN DE LOS SISTEMAS Hay varias formas para que una organización cuente con el software adecuado como: el elaborado por el usuario. Se deberá evaluar la planificación de aplicaciones que pueden provenir de cuatro fuentes: . pruebas del sistema y cambios y mejoras al sistema (p. 2001) menciona que en esta etapa se evaluara las políticas y normas que se deben tener en cuenta para proceder con el análisis. 49). 3. diseño general y análisis del sistema. diseño detallado. estudio de factibilidad. el compartido o regalado. para posteriormente definir las causas del problema y proceder con la evaluación del sistema de la siguiente forma: definición de problema. pero los (Piattini Velthuis & Del Peso Navarro. 2001) mencionan además se debe tener en cuenta que dentro de la elaboración o adquisición de un sistema se debe considerar su compatibilidad con otros sistemas que permitan compartir información y se ajuste a los requerimientos de los usuarios. Para evaluación de los sistemas en la auditoria se debe determinar: los síntomas del problema su área. el software transportable. implementación y desarrollo físico. 1. la planeación de aplicaciones como: la planeación estratégica.1 EVALUACIÓN DEL ANÁLISIS Según (Echenique. requerimientos de los usuarios. que pueden contar con un usuario o multiusuario que permita su fácil accesibilidad. los inventarios de sistemas en proceso y los requerimientos de la organización y usuarios. El grupo de investigadores manifiesta que es importante que la organización cuente con un software adecuado evaluar sus controles y procedimientos su eficiencia y seguridad además se debe considerar la compatibilidad de los sistemas informáticos con la finalidad de salvaguardar información. diseño del sistema.

definición de bases de datos. descripción del flujo de información. 3. Análisis y diseño estructurado Para ello es importante la construcción de diagramas de flujo lógico que permitan observar posibles errores sin necesidad de adentrarse en el sistema como tal. pág. manual de formas y de reportes. ¿Secuencia y ocurrencia de los datos. la participación de auditoría interna en el diseño de los controles y la determinación de los procedimientos de operación y decisión (Echenique. procedimientos y políticas para llevar a cabo el análisis de los sistemas con el objetivo de evaluar si cumplen con los requerimientos y si son adecuados para la empresa. el proceso y salida de reportes? Una vez que hemos analizado estas partes. Los investigadores manifiestan que en esta etapa se evaluaran las normas.2 EVALUACIÓN DEL DISEÑO LÓGICO DEL SISTEMA En esta etapa se deberán analizar las especificaciones del sistema: ¿Qué deberá hacer?.  El inventario de los sistemas en procesal recopilar la información de los cambios que han sido solicitados. se deberá estudiar la participación que tuvo el usuario en la identificación del nuevo sistema. 2001. 1. ¿Cómo lo deberá hacer?.  Los requerimientos de los usuarios. . 1 UNIVERSIDAD TÈCNICA DE COTOPAXI 14 FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÌA  La planeación estratégica: agrupando las aplicaciones en conjuntas relacionados entre sí y no programas aislados. para establecer mejoras y corregir errores de una forma más eficaz. sin importar si se efectuaron o se registraron. definición de redes. programación orientado a objetos y Case. La auditoría debe evaluar los documentos base que fueron tenidos en cuenta para la elaboración del sistema como: manual del usuario. 98) a) Programa en Desarrollo: Incluye software que solo puede ser usado por el personal que ha tenido experiencia: lenguaje de programación.

d) Comunicación: Evalúa el modo de comunicación y el código empleado. el seguimiento administrativo y la obtención de reportes y salida de información. organizar. f) Análisis: Una vez estudiado los formatos de entrada debemos analizar los informes para evaluar luego con la información proporcionada por las encuestas a los usuarios. 1 UNIVERSIDAD TÈCNICA DE COTOPAXI 14 FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÌA b) Base de Datos: Es el conjunto de datos que guarda entre si una coherencia temática independiente del medio almacenamiento. Los componentes son: servidor y huésped. terminal. seguridad y operación del sistema. diseñar. redundancia y entropía: Evaluar aquello que interfiere en una adecuada comunicación. convertidores de protocolo. bases de datos y de los archivos de información institucional. c) El Administrador de Base de Datos: Realiza las funciones de planear. conforme a las necesidades informáticas de la empresa y de la propia área”. 111). operar. equipos mayores y monousuarios de la empresa (p. periféricos. instalaciones y componentes asociados al sistema. evaluar la duplicidad que tiene el sistema y la calidad de energía. entrenar y dar soporte a los usuarios. 1. .  Evaluar la administración de los métodos de accesos.  Evaluar la administración de las características lógicas del hardware. equipos. 2002) define que “es la evaluación del funcionamiento interno del sistema computacional. e) Informes: Evalúa el inicio del sistema.  Evaluar las características.  Evaluar la forma en que se lleva a cabo la configuración del sistema.  Evaluar la administración de la arquitectura y configuración de redes de cómputo. arquitectura y configuración. g) Ruido. seguridad y mantenimiento. en cuanto al manejo de su software. sean éstos internos o externos. El autor (Muñoz Razo. protocolos y componentes lógicos de las comunicaciones y programas de enlace entre los equipos de cómputo.  Evaluar que en la empresa existan y se apliquen las metodologías para el desarrollo y adquisición de sistemas computacionales. software. modem.

su lenguaje utilizado. 2001) manifiesta que en “esta etapa se deberá auditar programas y su diseño. 2001) afirma que en “este control es planteado con el fin de evitar irregularidades por parte de los usuarios y para que los programadores . así como los que estén en la fase de análisis para evaluar si se considera la disponibilidad y características del equipo. además deberán estar interconectados con otros sistemas lo que permita la creación de un sistema homogéneo o integral que responda a las necesidades.3. 3. proceso y salida de reportes para facilitar el acceso. y recursos utilizados. y las características del hardware empleado. es de vital importancia tener en cuenta que cuando se evalúa los sistemas de información no se debe desconocer o dejar a un lado su función que cumplen dentro de la organización” (p. El grupo de investigación manifiesta que los auditores informáticos son aquellos que evalúan el diseño.4 CONTROL DE PROYECTOS Según (Echenique. 117).3 EVALUACIÓN DEL DESARROLLO DEL SISTEMA Según (Echenique. sus niveles. mantenimiento del sistema y la seguridad en la transferencia de la información. Además. 1 UNIVERSIDAD TÈCNICA DE COTOPAXI 14 FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÌA Según el grupo de investigación manifiesta que la evaluación del diseño lógico analiza específicamente el sistema tales como la secuencia de datos. Para el diseño de estos sistemas se deberá definir una red óptima de comunicaciones. sus características y los procesos del sistemas las cuales deben ser evaluadas con mucho detalle para lo cual se debe revisar si existen sistemas entrelazados o si existen programas aislados además se deberá solicitar el estudio de factibilidad de los diferentes sistemas que se encuentren en operación. la interconexión. recuperación y actualización del mismo. 1. 3. perdida de datos. lenguaje. internet. 3. comunicación entre oficinas Para la evaluación de los sistemas distribuidos podremos considerar puntos importantes como: falta de personal calificado en todos los puntos del sistema. documentación. estandarización.1 Sistemas distribuidos.

escogerla plantear objetivos)  Etapa de programación (verificar con base en especificaciones)  Etapa de implementación y pruebas del sistema: se efectúa la implementación del sistema. mensaje y explicación. forma de cargar datos inicialmente y el plan de trabajo de implantación . FORMAS DE IMPLANTACION. 3. 1. cifras de control.. 1 UNIVERSIDAD TÈCNICA DE COTOPAXI 14 FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÌA junto con el administrador elaboran el plan de trabajo que permita establecer actividades. evaluando su seguridad. metas. personal y tiempos. Este plan deberá ser revisado periódicamente para la verificación y retroalimentación a lo que se había planteado inicialmente” (p. para evitar que los programadores tengan acceso a los sistemas de operación. formulario de verificación.4. entrenamiento de responsables de sistemas considerando los puntos que toman en cuenta para la prueba del sistema. 3. 3. adecuación.1 Instructivos de operación Es necesario evaluar los instructivos de operación de los sistemas con temas como diagrama de flujo por cada programa. diagrama particular de entrada-salida. diseño de impresión de resultados. 118).5. y el entrenamiento.5 INSTRUCTIVOS DE OPERACIÓN.2 Formas de implantación Evalúa los trabajos que se realiza para iniciar la operación de un sistema que comprende prueba integral del sistema. EQUIPO Y FACILIDADES DE PROGRAMACIÓN 3. etc. confidencialidad. El grupo de investigación manifiesta que es necesario que exista un control adecuado de los sistemas informáticos que permitirán medir resultados es conveniente establecer controles desde el inicio de las operaciones para evitar el mal uso informático y el robo de información. aceptación por parte del usuario.1 Control de diseño de sistemas y programación El objetivo principal es que el sistema funcione de acuerdo a sus especificaciones funcionales para ello deberá atravesar por una serie de etapas importantes como las siguientes:  Etapa de análisis y definición de problema (objetivo del sistema)  Etapa de estudio de factibilidad (desarrollo de modelo lógico)  Etapa de diseño (evaluar opciones de diseño.5.

frente a cambio trascendentales se evalúa mediante paquetes de pruebas (bechmark). preevaluación y evaluación. técnica. científica. cinematografía. Entrevistas: Es una de las fuentes de información para saber cómo opera un sistema.2 Derechos de autor La propiedad de derecho intelectual involucra la parte más importante del desarrollo intelectual de las personas. pictórica.6 ENTREVISTA A USUARIOS. El impacto en el rendimiento del sistema operativo o en el equipo. etc. televisiva.1 Entrevista a usuarios Se llevara a cabo para comparar datos proporcionados y la situación de la dirección informática para conocer la opinión de todos los usuarios sobre los servicios prestados. las bases de dato.6.6. así como de programas de cómputo.3 Equipo y facilidades de programación La selección de la configuración de un sistema de cómputo incluye la interacción de numerosas y complejas decisiones de carácter técnico.  codificación de la información . arquitectónica. Respecto a la información que se genere o se reciba:  Control de ingresos a ciertas áreas. porque se refiere a las ramas de la literatura. DERECHOS DE AUTOR Y SECRETOS INDUSTRIALES 3. 3. 3. musical. 3.5. 1 UNIVERSIDAD TÈCNICA DE COTOPAXI 14 FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÌA 3.  Claves y contraseñas. jurídica. 1.6. Cuestionario: Se debe haber una adecuada preparación.  Bóvedas de seguridad.3 Secretos industriales Se puede considerar como secreto industrial o empresarial todo conocimiento sobre procesos o procedimientos de los sistemas informáticos suficientes para preservar su confidencialidad.

A demás la evaluación del diseño lógico analiza las especificaciones de los sistemas de qué y cómo deberá hacer los controles y procedimientos para evaluar el funcionamiento interno en cuanto al manejo del software. cabe destacar que en una organización es necesario contar con un sistema adecuado con el fin de proteger la información. formulario de verificación para el acceso a la información. En la evaluación del desarrollo del sistema se audita programas y su diseño. metas. CONCLUSIONES El grupo de investigación ha concluido que la evaluación de los sistemas se trata de conocer las áreas en las cuales se va auditar e identificar los problemas para luego buscar y proceder a la evaluación. 1 UNIVERSIDAD TÈCNICA DE COTOPAXI 14 FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÌA 4. características del hardware empleado en los sistemas. los requerimientos de los usuarios. es decir evalúa la forma de configuración de los sistemas. recopilar información. en el equipo y facilidades de programación se trata de una selección al sistema de cómputo. las formas de implantación evalúa los trabajos que se realiza para la operación del sistema. los derechos de autor es la parte intelectual. 1. metodologías. . la entrevista a los usuarios sirven para conocer la opinión de todos los usuarios sobre los servicios prestados. para la evaluación de los sistemas distribuidos se considera importante la falta de personal capacitado. Es importante conocer que el control de los proyectos evita inconvenientes por parte de los usuarios para que el administrador elabore un plan de trabajo que establezca actividades. cifras de control. perdida de datos con el fin de obtener un sistema integro. sus características. Y finalmente se concluye que la investigación fue de mucho interés por la razón de que se pudo conocer como evaluar un sistema informático. Mediante los instructivos de operación evalúa diagrama de flujo. en la evaluación del análisis se conocer políticas y normas como la planeación estratégica. la documentación.

Obtenido de http://tecnicasdeauditoriainvest.buenastareas.. Métodos. Métodos. (08 de Julio de 2012). CONSULTADA  Arellano. & Ortiz.técnicas y herramientas de auditoría. Y.com/ensayos/M%C3%A9todos- T%C3%A9cnicas-y-Herramientas-De-Auditoria/3177463. (08 de Mayo de 2014). (7 de Junio de 2012). B. Obtenido de Prezi: https://prezi. (2000).com. de http://www.html  Miranda. Marcombo: Editorial 68 8 Piramide. 1. Técnicas de Auditoria . AUDITORIA DE SISTEMAS.com/2012/06/metodos-de- recoleccion-de-datos. 11). BIBLIOGRAFÍA 66 66 CITADA: 66 66 66  Derrien.blogspot. Técnicas de la auditoría informática. Obtenido de http://tiposyfuncionesdeauditoriadesistemas.html VIRTUAL  Duran. Obtenido 11. 2011.com/xxjw9ldpgqsl/622-metodostecnicas-y- herramientas-de-auditoria/  (2011. técnicas y herramientas de auditoria.com/ . 1 14 14 UNIVERSIDAD TÈCNICA DE COTOPAXI 15 FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÌA 56 66 5.blogspot. E. D. L. BuenasTareas.

c. 1 15 14 UNIVERSIDAD TÈCNICA DE COTOPAXI FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÌA 6. d. g 2. e. d) En esta etapa se evaluara las políticas que se deben tener en cuenta para proceder con el análisis. a. a. d. d. c) En esta etapa se evaluara los procesos informáticos que se deben tener en cuenta para proceder con el análisis y la planeación de aplicaciones. b. b) En esta etapa se evaluara los sistemas que se deben tener en cuenta para proceder con el análisis y la planeación de aplicaciones. f. la planeación de aplicaciones. d a. c. c. f. g 2. ANEXOS REACTIVOS 1. . e. a. Ordene de una forma correcta los pasos para realizar una evaluación del sistema a) Definición de problema b) Estudio de factibilidad c) Diseño general y análisis del sistema d) Diseño del sistema e) Diseño detallado f) Pruebas del sistema g) Cambios y mejoras al sistema Respuesta: 1. ¿Cuál es el objetivo del análisis de los sistemas? a) Evaluar si el sistema cumplen con los requerimientos y si son adecuados para la empresa. 3. g 4. c. b. g 3. b. 1. e. f. e. f. A que se refiere la etapa de la evaluación del análisis a) En esta etapa se evaluara las políticas y normas que se deben tener en cuenta para proceder con el análisis y la planeación de aplicaciones. b.

¿Qué es la etapa evaluación del diseño lógico del sistema? a) Es la evaluación del funcionamiento interno del sistema computacional. Esta etapa se deberá diseñar sistemas y su diseño. 6. la interconexión. arquitectura y configuración c) Es la elaboración funcional del sistema computacional. en cuanto al manejo de su software. arquitectura y configuración b) Es el diseño del control interno del sistema computacional. c) Diseñar el sistema de requisitos requerimientos y si son adecuados para la empresa. su lenguaje utilizado. ¿Qué es la etapa evaluación del desarrollo del sistema? 1. 4. en cuanto al manejo de su software. la conexión. Esta etapa se deberá eliminar programas y su desempeño. la interconexión. su lenguaje utilizado. la interconexión. 1. por parte de los usuarios y para que los …………. su lenguaje utilizado. 4. Esta etapa se deberá auditar programas y su diseño. Esta etapa se deberá comparar programas y su diseño. En base al control de proyectos complete lo siguiente: El control de proyectos es ……. su lenguaje utilizado. y las características del software empleado. 3.. personal y tiempos. y las características del software empleado. Opciones: a) Planteado-irregularidades-programadores-plan b) Dividido-regularidades-programadores-objetivo . con el fin de evitar ………. d) Analizar cada uno de los procesos informáticos y si son adecuados para la empresa. arquitectura y configuración d) Es la computación del funcionamiento interno del sistema operativo. de trabajo que permita establecer actividades. y las características del software empleado. 2. en cuanto al manejo de su software. 1 UNIVERSIDAD TÈCNICA DE COTOPAXI 14 FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÌA b) Evaluar si cumplen con los sistemas operativos y si son adecuados para la empresa. metas. y las características del hardware empleado. arquitectura y configuración 5.junto con el administrador elaboran el ……. en cuanto al manejo de su software.

b.d 4. a.d.c 2. Opciones: 1.c. En base a la entrevista a usuarios ¿En la elaboración de un cuestionario se debe hacer una adecuada? a) Preparación b) planificación c) pre evaluación d) evaluación. a. a.d 3. Seleccione la respuesta correcta en base a los derechos de autor ¿Cuáles son las razones de protección de los derechos del autor? a) Por una razón de justicia social b) Por una razón de desarrollo cultural c) Por una razón de orden económico d) Por una razón de orden política . 1. ¿Cuáles son las etapas que tiene el control de diseño de sistemas y programación? a) Etapa de análisis y definición de problema b) Etapa de estudio de factibilidad c) Etapa de desarrollo d) Etapa de programación e implementación Opciones: a) 1-2-4 b) 2-3-4 c) 1-3-4 d) 2-3-4 7.c 8. 1 UNIVERSIDAD TÈCNICA DE COTOPAXI 14 FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÌA c) Fragmentado-irregularidades-operadores-proyecto d) Diseñado-regularidades-programadores-propósito 7. a.b.

……………. Complete el enunciado acerca de los secretos industriales El secreto industrial o empresarial es todo conocimiento sobre………….b. 1 UNIVERSIDAD TÈCNICA DE COTOPAXI 14 FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÌA Opciones: 1.d.. a. 1. a.. b. a. a) Planes-operativos-insuficientes-reserva b) procesos-informáticos-suficientes-confidencialidad c) objetivos-industriales-escasos-privacidad d) programas-lógicos-pocos-condición ..d 4.para preservar su ………………….c 9. a.d 3.……….c 2. o procedimientos de los sistemas……………….c.