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TESIS
PARA OPTAR EL TTULO
DE
CONTADOR PBLICO
ASESOR:
Mg. JAIME MONTENEGRO ROS
TRUJILLO PER
2016
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DEDICATORIAS
LA AUTORA
i
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AGRADECIMIENTOS
LA AUTORA
ii
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PRESENTACIN
Atentamente
_____________________________________
iii
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NDICE
Pg.
DEDICATORIAS i
AGRADECIMIENTOS ii
PRESENTACIN iii
NDICE vi
RESUMEN viii
ABSTRACT ix
CAPTULO I: INTRODUCCIN 1
1.1.1. Antecedentes 2
1.1.2. Justificacin 5
1.2. PROBLEMA 5
1.3. HIPTESIS 5
1.4. OBJETIVOS 5
vi
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2.2.1. Mtodo 17
CAPTULO V: CONCLUSIONES 56
ANEXOS 60
vii
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RESUMEN
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ABSTRACT
The continuing globalization of business and the expansion thereof, have caused many
businesses lacking technology and innovation, become extinct abruptly, unlike
companies who daily strive to bring a better product or service to its various customers,
with many innovative ideas and quick ways to access products or services. These
innovations often lead to lack of budget to be executed, so, companies are required to
apply for external financing of the various entities that offer it, often regardless of the
high costs they generate. To make financing, companies are subject to a series of
analyzes on how profitable is the investment business or wishing to undertake, banks
and nonbank apply requirements that sometimes cannot be fully covered by the
companies. It is here where the company performs an analysis on what is best for
each.
The research problem is the impact of funding sources in the development of MSEs
metal mechanic sector in the province of Trujillo in the 2015 period.
The hypothesis is that the funding sources positive impact on the development of
MSEs metal mechanic sector in the province of Trujillo.
The study population was the company chosen Metal Truck Group S.A., which
operates in the province of Trujillo since July 2015.
The research method used is descriptive - inferential and technique for data collection
is the documentary analysis, interview and library research.
The most important result of research funding sources, is that research serves as
support for MSEs who have little time on the market and know how to apply for funding,
and where they can be more efficient.
One of the most important findings in this research is the importance of a bank or non-
bank financing and adequate distribution either new projects or investments in
improving products and services company. Recall that a growth of investments in the
country includes an increase in the economic sector to which it belongs.
ix
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CAPTULO I: INTRODUCCIN
bancarias y no bancarias.
que pueda respaldar el crdito que solicitan, esto trae consigo que
negocio.
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registrado una cada entre 10% y 15% anual. Es por tal que las
este rgimen.
1.1.2. Antecedentes:
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se detallan a continuacin:
Conclusiones:
la empresa.
Conclusiones:
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Conclusiones:
bancarias y no bancarias.
Conclusiones:
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poltica de financiamiento.
1.1.3. Justificacin:
metalmecnica.
1.2. PROBLEMA:
2015?
1.3. Hiptesis:
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1.4. Objetivos:
Objetivo General
Objetivos Especficos
Sector Metalmecnico.
con un 40% al PBI, y con un 80% de la oferta laboral, sin contar con el
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en la regin.
actividad econmica.
Por otro lado, a pesar del considerable nmero de empleos que genera el
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prestacin de servicios. 2
inclusive.
trabajadores, inclusive.
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CUADRO N 1
CUADRO N 2
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10
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investigacin.
2013)
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GRFICO N 1
Determinacin de la
Paso 1 necesidad financiera:
Producto, plazo, moneda
Bsqueda de informacin:
productos, condiciones,
requerimientos de informacin,
Paso 2 tasas de inters, costos
asociados.
Aprobacin, implementacin y
Paso 6 desembolso
Repago
Paso 7
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Una entidad reconocer todos los costos por prstamos como un gasto
en resultados en el perodo en el que se incurre en ellos
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- Fuentes de financiamiento:
rentabilidad.
Microcrditos:
Crditos bancarios:
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Inversin, 2007)
prestacin de servicios.
indirecto.
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2.1.1. Poblacin:
algunas:
2.1.2. Muestra:
Donde:
Despejando la ecuacin:
6,238.76
n =
52.92
n = 117.89
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Limitacin de la investigacin:
metlicas.
contables y tributarias.
mejorar la liquidez.
2.2.1. Mtodo
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demostraciones vlidas.
- Anlisis documentario
- Entrevista
- Investigacin bibliogrfica
- Gua de entrevista
muestra seleccionada.
forma:
M XI O1
Donde:
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investigacin. Se tuvo a bien realizar una encuesta inicial a los dueos, socios, gerentes,
financiamiento que stas poseen para otorgar a las empresas que lo soliciten.
CARACTERSTICAS GENERALES:
DESCRIPCIN:
20% cuentan con 5 aos en el mercado, el 28% tienen menos de 3 aos en el mercado,
un 16% representan empresas con 2 aos y el 36% incluye micro y pequeas empresas
Cabe resaltar que las empresas encuestadas han evidenciado ser relativamente estables,
sostenible, con algunas dificultades las cuales nos permiten estudiar el financiamiento que
eligieron.
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CUADRO N 07
SI 17 68%
NO 8 32%
TOTAL 25 100%
GRFICA N 02
Fuentes de Financiamiento
NO
32%
SI
68%
COMENTARIO:
Como se muestra en el cuadro N 07, el 68% de las empresas encuestadas tienen
conocimiento propio de las diversas fuentes de financiamientos que las entidades
bancarias y no bancarias brindan a los micro empresarios para el desarrollo de sus
actividades, por el contrario, el 32% de las empresas encuestadas, desconoce por temor
a los altos intereses de los prstamos bancarios.
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CUADRO N 08
SI 15 60%
NO 10 40%
TOTAL 25 100%
GRFICA N 03
NO
40%
SI
60%
COMENTARIO:
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CUADRO N 09
TOTAL 25 100%
GRFICA N 04
NO
16%
SI
84%
COMENTARIO:
Como se puede apreciar en el cuadro N 09, el 84% de los encuestados tuvo dificultades
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CUADRO N 10
TOTAL 100%
GRFICA N 05
Desinformaci
n crediticia
15%
Altos
intereses
71%
COMENTARIO:
Los micro y pequeos empresarios indicaron que las dificultades con mayor relevancia
fueron los altos intereses que las entidades bancarias cobran para poder financiar el
negocio de los mismos, con un 71% de empresas encuestadas. Con un porcentaje menor
pero significativo, se encuentran la carencia de garantas (aval crediticio) y la
desinformacin crediticia, con un 15% y 14% respectivamente.
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CUADRO N 11
TOTAL 25 100%
GRFICA N 06
Condiciones crediticias
Corto plazo
25%
Largo plazo
75%
COMENTARIO:
Tal como nos muestra el cuadro N 11, el 75% de las micro y pequeas empresas
encuestadas optaron por un financiamiento a largo plazo, por el contrario, el 25% de las
empresas encuestadas optaron por un corto plazo.
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CUADRO N 12
TOTAL 25 100%
GRFICA N 07
Motivos ms importantes
Nuevas
inversiones
32%
Dificultades
en la empresa
68%
COMENTARIO:
Segn el cuadro n 12, el motivo ms importante de haber solicitado el financiamiento es
las dificultades econmicas que se presentaron en la empresa, significando el 68% de las
empresas encuestadas. El 32% de la poblacin, solicit el financiamiento para las nuevas
inversiones que ya tenan planificadas.
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CUADRO N 13
SI 20 78%
NO 5 22%
TOTAL 25 100%
GRFICA N 08
NO
22%
SI
78%
COMENTARIO:
Tal como se aprecia en el cuadro N 13, el 78% de las micro empresas encuestadas
afirman que el rendimiento de la empresa mejor cuando solicitaron un financiamiento a
una entidad bancaria, por otro lado, el 22% de los micro empresarios, indican que no
hubieron mejoras en el rendimiento.
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CUADRO N 14
SI 20 80%
NO 5 20%
TOTAL 25 100%
GRFICA N 09
NO
20%
SI
80%
COMENTARIO:
Segn el cuadro N 14, el 80% de los micro empresarios encuestados tuvo muy en cuenta
el alto costo que traera consigo solicitar un financiamiento, mientras que al 20% de los
encuestados les result indiferente el alto costo incurrido por un prstamo.
27
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CUADRO N 15
SI 16 65%
NO 9 35%
TOTAL 25 100%
GRFICA N 10
NO
35%
SI
65%
COMENTARIO:
Tal como refiere cuadro N 15, el 65% de los microempresarios encuestados asegura que
se encuentran en la total capacidad de afrontar un riesgo financiero, mientras que el 35%
de encuestados no se siente seguro de poder salir adelante si se les presentara un riesgo
financiero.
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CUADRO N 16
Nuevos inversionistas 1 7%
TOTAL 25 100%
GRFICA N 11
Venta de
maquinaria y Otro
equipo financiamiento
35% 58%
COMENTARIO:
El cuadro N 16 muestra las diferentes respuestas de los encuestados, el 58% de ellos
refieren que solicitaran otro financiamiento para poder afrontar el riesgo financiero, un
35% optara por vender sus activos, ya sea maquinaria y equipo para poder salir a flote
del riesgo y un porcentaje mnimo de 7% buscaran nuevos inversionistas.
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La empresa Metal Truck Group S.A. cuyo inicio de actividades fue el 21 de Julio del 2015,
representada por el Sr. Asael Nahbi Vsquez Cornelio en calidad de gerente; se dedica a
la actividad econmica de fabricacin y construccin de estructuras metlicas bsicas y
productos metalmecnicos.
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metlicos de uso cotidiano, con el uso de materiales tales como lminas, alambre,
placas las cuales ya han pasado por una transformacin industrial inicial, esto
debido a que la empresa ha comenzado sus actividades con una mnima inversin
Metal Truck Group S.A. tiene como principal cliente a empresas que se encuentran
Metal Truck Group S.A. inici sus actividades en Julio del 2015, para efectos de la
solicitar un financiamiento.
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GRFICO N 13
Julio
Agosto
1er Trimestre
Setiembre
Octubre
Noviembre
2do Trimestre
Diciembre
Tal como se muestra en el Grfico N 13, la presente investigacin est conformada por
El 1er Trimestre est compuesto por los meses de julio, agosto y Setiembre y se trabaj
El 2do Trimestre est compuesto por los meses de octubre, noviembre y diciembre. En el
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CUADRO N 17
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CUADRO N 18
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CUADRO N 20
CUADRO N 21
Fuente de Clientes
Intermediacin financiera Beneficiarios
financiamiento Intermediarios
Mercado de
Capital de trabajo
capitales (local Instituciones
de corto plazo
/ internacional) Financieras
Banca Inversin y capital Intermediarias
Intermediacin
(local / de trabajo (IFIS)
Financiera COFIDE MYPE
internacional) estructural
Instituciones
Multilaterales o
Crditos Financieras
Agencias de
subordinados Especializadas
cooperacin
(IFIES)
Instituciones
Administracin
Organismos Financieras
de COFIDE Fideicomisos MYPE
estatales Intermediarias
fideicomisos
(IFIS)
Fuente: COFIDE Financiamiento a la Mype Elaboracin: Propia de la autora
microempresa Metal Truck Group S.A., se debe elegir una que vaya acorde con las
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CUADRO N 22
Tasa Anual (%) Continental Crdito Financiero BIF Scotiabank Interbank Mibanco GNB
Pequeas Empresas 16.96 15.25 21.59 14.05 23.11 17.77 23.44 15.23
Descuentos 18.12 11.30 13.49 14.27 12.93 9.74 - -
Prstamos hasta 30 das 16.09 8.99 31.45 12.20 15.63 11.68 27.74 -
Prstamos de 31 a 90 das 17.87 15.42 23.31 14.53 17.60 17.82 29.53 12.36
Prstamos de 91 a 180 das 18.90 22.77 21.40 13.32 15.32 18.15 28.25 20.00
Prstamos de 181 a 360 das 19.52 18.29 24.38 15.06 20.71 19.18 25.42 14.86
Prstamos a ms de 360 das 13.60 10.93 21.51 12.62 24.58 18.25 22.54 15.40
Microempresas 26.78 27.44 34.78 13.00 24.28 22.89 37.73 -
Tarjetas de Crdito 36.05 30.32 59.26 - 30.62 - - -
Descuentos 21.01 11.69 - 19.29 20.63 9.73 - -
Prstamos Revolventes 12.99 - - 13.81 - 20.66 - -
Prstamos a cuota fija hasta 30 das 16.86 - - - 15.46 - 41.46 -
Prstamos a cuota fija de 31 a 90 das 19.54 22.65 37.74 10.70 27.15 31.22 50.09 -
Prstamos a cuota fija de 91 a 180 das 22.49 27.23 39.87 - 23.04 - 52.68 -
Prstamos a cuota fija de 181 a 360 das 24.93 22.44 46.43 - 25.63 29.51 44.31 -
Prstamos a cuota fija a ms de 360 das 10.74 12.96 32.92 - 23.48 23.65 31.25 -
Fuente: SBS Elaboracin: SBS
CUADRO N 23
Tasa Anual (%) CMAC Huancayo CMAC Piura CMAC Sullana CMAC Trujillo CMCP Lima
Pequeas Empresas 24.08 37.06 25.31 24.36 25.98
Prstamos hasta 30 das 45.84 52.46 22.82 26.52 -
Prstamos de 31 a 90 das 46.46 - 31.28 24.86 29.05
Prstamos de 91 a 180 das 38.48 50.63 23.97 24.72 29.15
Prstamos de 181 a 360 das 32.01 40.39 30.82 26.69 30.58
Prstamos a ms de 360 das 23.11 35.75 24.91 23.34 25.69
Microempresas 28.40 54.54 37.97 36.33 37.40
Prstamos Revolventes - - - 39.82 -
Prstamos a cuota fija hasta 30 das 51.91 79.77 60.10 39.36 -
Prstamos a cuota fija de 31 a 90 das 47.07 - 56.22 35.17 34.93
Prstamos a cuota fija de 91 a 180 das 45.61 69.35 32.44 45.24 40.73
Prstamos a cuota fija de 181 a 360 das 40.57 58.17 45.23 42.35 41.94
Prstamos a cuota fija a ms de 360 das 27.40 53.50 36.67 28.10 36.77
Fuente: SBS Elaboracin: SBS
36
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CUADRO N 24
CUADRO N 24
CUADRO N 25
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financiamiento al Banco Interbank, por las facilidades que brind desde el inicio de las
operaciones, se cuenta como aval a dos de los accionistas de la empresa, el Sr. Wilinthon
50,000.00 nuevos soles los cuales tendrn que ser financiados en su totalidad.
CUADRO N 26
CRONOGRAMA DE PAGOS
Envo fsico
c Inters Seguro Desg Amortizacin Cuota de Estado de Cuota
Cuenta
Envo fsico
# Fecha Saldo Inters Seguro Desg Amortizacin Cuota de Estado de Cuota
Cuenta
15/10/2015 50,000.00
1 15/11/2015 46,584.11 1,775.42 36.99 3,415.89 5,228.30 10.00 5,238.30
2 15/12/2015 43,100.69 1,709.27 35.61 3,483.42 5,228.30 10.00 5,238.30
3 15/01/2016 39,434.71 1,530.44 31.88 3,665.98 5,228.30 10.00 5,238.30
4 15/02/2016 35,683.49 1,446.94 30.14 3,751.21 5,228.30 10.00 5,238.30
5 15/03/2016 31,791.77 1,309.30 27.28 3,891.72 5,228.30 10.00 5,238.30
6 15/04/2016 27,677.45 1,091.25 22.73 4,114.32 5,228.30 10.00 5,238.30
7 15/05/2016 23,485.85 1,015.54 21.16 4,191.60 5,228.30 10.00 5,238.30
8 15/06/2016 19,108.88 833.95 17.37 4,376.98 5,228.30 10.00 5,238.30
9 15/07/2016 14,596.33 701.14 14.61 4,512.55 5,228.30 10.00 5,238.30
10 15/08/2016 9,897.12 518.29 10.80 4,699.21 5,228.30 10.00 5,238.30
11 15/09/2016 5,039.53 363.15 7.57 4,857.59 5,228.30 10.00 5,238.30
12 15/10/2016 0.00 184.92 3.85 5,039.53 5,228.30 10.00 5,238.30
Fuente: Interbank
Elaboracin: Propia de la autora
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CUADRO N 27
Fuente: Interbank
Elaboracin: Propia
Segn como indica la norma detallada en el Marco terico, los costos por
prstamos o intereses por prstamos son considerados como gasto
deducible en el resultado del ejercicio, ya que estos contribuyen a la
generacin de renta. Lo indicado se tiene en cuenta para la elaboracin
de los Estados Financieros.
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CUADRO N 28
VOUCHER 2874
CUENTA DOCUMENTO DE
NOMBRE DE LA CUENTA PROVEEDOR DEBE HABER
CONTABLE REFERENCIA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas F-000158745 Banco Interbank 50,000
37 ACTIVO DIFERIDO
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros F-000158745 Banco Interbank 12,480
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras F-000158745 Banco Interbank 50,000
455 Costos de financiacin por pagar
4551 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
45511 Instituciones financieras F-000158745 Banco Interbank 12,480
TOTALES 62,480 62,480
40
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CUADRO N 29
CONTABILIZACIN DE LA CANCELACIN DEL PRSTAMO 1ER MES (APLICA PARA LOS 11 MESES SIGUIENTES)
VOUCHER 2875
CUENTA DOCUMENTO DE
NOMBRE DE LA CUENTA PROVEEDOR DEBE HABER
CONTABLE REFERENCIA
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras F-000158745 Banco Interbank 3,416
455 Costos de financiacin por pagar
4551 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
45511 Instituciones financieras F-000158745 Banco Interbank 1,775
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos bancarios F-000158745 Banco Interbank 47
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas F-000158745 Banco Interbank 5,238
TOTALES 5,238 5,238
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CUADRO N 30
CONTABILIZACIN DEL DEVENGADO DEL INTERS DEL PRSTAMO (APLICA PARA LOS 11 MESES SIGUIENTES)
VOUCHER 2876
CUENTA DOCUMENTO DE
NOMBRE DE LA CUENTA PROVEEDOR DEBE HABER
CONTABLE REFERENCIA
67 GASTOS FINANCIEROS
673 Intereses por prstamos y otras obligaciones
6731 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
67311 Instituciones financieras F-000158745 Banco Interbank 1,775
37 ACTIVO DIFERIDO
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros F-000158745 Banco Interbank 1,775
TOTALES 1,775 1,775
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3.2. INCIDENCIA DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO EN EL DESARROLLO DE LAS MYPES DEL SECTOR
METALMECNICO
CUADRO N 31
METAL TRUCK GROUP S.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre 2015 y al 30 de Setiembre de 2015
- -
43
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CUADRO N 32
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ANLISIS FINANCIERO
A. RATIOS DE LIQUIDEZ
CUADRO N 33
Liquidez Corriente
Nombre Conceptos
Liquidez Corriente Activo Corriente
Pasivo Corriente
110,000 48,700
= 1.46 = 1.11
75,600 43,800
GRFICO N 14
1.46
1.5 1.11
1
0.5
0
Setiembre Diciembre
Liquidez corriente
45
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CUADRO N 34
Prueba cida
Nombre Conceptos
Prueba cida Activo corriente existencias gastos anticipados
Pasivo Corriente
100,800 38,900
= 1.33 = 0.89
75,600 43,800
GRFICO N 15
1.33
1.5
0.89
1
0.5
0
Setiembre Diciembre
Prueba cida
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CUADRO N 35
Liquidez Absoluta
Nombre Conceptos
Liquidez absoluta Efectivo y equivalentes de efectivo
Pasivo Corriente
63,500 14,900
= 0.84 = 0.34
75,600 43,800
GRFICO N 16
0.84
1
0.34
0.5
0
Setiembre Diciembre
Liquidez Absoluta
La empresa cuenta con un 84% para cubrir sus deudas a corto plazo de forma inmediata,
tomando en cuenta solo el efectivo disponible. Como se observa se cuenta con un alto
ndice de liquidez absoluta, esto permite afrontar de una manera eficaz las deudas
adquiridas.
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CUADRO N 36
Capital de Trabajo
Nombre Conceptos
Capital de Trabajo Activo corriente Pasivo corriente
GRFICO N 17
344000
400000
200000
4900
0
Setiembre Diciembre
Capital de Trabajo
Como se puede visualizar, el capital de trabajo siempre es positivo para ambos perodos
de anlisis, lo cual es adecuado para la investigacin ya que dicho excedente puede
utilizarse en la generacin de ms utilidad.
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B. RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
CUADRO N 37
ndice de Endeudamiento
Nombre Conceptos
ndice de endeudamiento Total de pasivos
Total de activos
113,600 53,800
= 0.79 = 0.66
143,650 82,090
GRFICO N 18
0.79
0.8
0.66
0.7
0.6
0.5
Setiembre Diciembre
ndice de endeudamiento
El ndice de endeudamiento nos indica que ms del 50% de los activos vienen siendo
financiados por capital ajeno, el nivel de endeudamiento es alto a diferencia del
trimestre anterior. Este ndice puede variar de acuerdo a cmo se vayan cancelando
los pasivos.
49
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CUADRO N 38
Apalancamiento
Nombre Conceptos
Apalancamiento Total pasivos
Capital
113,600 53,800
= 5.68 = 2.69
20,000 20,000
GRFICO N 19
5.68
6
2.69
4
2
0
Setiembre Diciembre
Apalancamiento
Debido a que la empresa opt por una fuente de financiamiento externa, el nivel de
apalancamiento es mayor en el segundo trimestre de anlisis, se deber evaluar
trimestralmente la evolucin de dicho ndice para tomar las acciones que correspondan.
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C. RAZONES DE RENTABILIDAD
CUADRO N 39
51
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CUADRO N 40
RATIOS DE RENTABILIDAD
GRFICO N 20
Ratios de Rentabilidad
Margen neto
Margen EBITDA
Margen operativo
Margen comercial
52
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CUADRO N 41
2015
CONCEPTO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
SALDO INICIAL 10,000.00 19,542.00 21,572.00 14,900.00 54,260.82 58,950.09
VENTAS
INGRESOS OPERATIVOS 9,542.00 12,387.00 20,176.43 135,965.00 23,645.00 25,874.00
Ingresos por Ventas
Ingresos por Servicios 9,542.00 12,387.00 20,176.43 85,965.00 23,645.00 25,874.00
Cobranzas
Prstamos 50,000.00
EGRESOS OPERATIVOS 0.00 10,357.00 15,144.24 33,016.08 18,955.74 21,324.09
Compra de repuestos 1,000.00 1,000.00 3,000.00 1,000.00 1,000.00
Mano de Obra 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Honorarios Profesionales 2,000.00 5,500.00 10,500.00 3,500.00 5,500.00
Asesoramiento Contable 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Materiales de Oficina 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
Gastos bancarios y otros 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Impuesto General a las ventas 1,889.54 3,077.76 13,113.31 3,606.86 3,946.88
Impuesto a la Renta 157.46 256.48 1,092.78 300.57 328.91
Cargas Laborales 260.00 260.00 260.00 260.00 260.00
Pago de Prestamos 5,238.30 5,238.30
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 9,542.00 2,030.00 5,032.19 102,948.92 4,689.26 4,549.91
INVERSIONES 0.00 0.00 -11,704.19 -63,588.09 0.00 0.00
Maquinarias y Equipos 63,588.09
Compra de Vehiculo 11,704.19
FLUJO DE CAJA DEL PERODO 9,542.00 2,030.00 -6,672.00 39,360.83 4,689.26 4,549.91
SALDO FINAL DE CAJA 19,542.00 21,572.00 14,900.00 54,260.82 58,950.09 63,500.00
Nota: El contrato realizado con Backus fue determinante para el incremento de las ventas a partir del mes de Octubre. Contrato adjunto en anexos.
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CAPTULO V: CONCLUSIONES
4. La tasa de inters bancaria para Mypes flucta entre 19% y 29% lo cual es ms
baja en comparacin con otras entidades financieras que fluctan entre 32 y 40%,
esto permite que la empresa Metal Truck Group S.A. cumpla con sus obligaciones
a tiempo y genere confianza para que a futuro se pueda obtener alguna otra fuente
de financiamiento.
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1. Se debe elaborar cada seis meses un flujo de caja proyectado donde se muestre
la continuidad del uso del efectivo, para as determinar el nivel de liquidez a
utilizarse durante los prximos meses, esto con el fin de no endeudarse
innecesariamente con las entidades bancarias y no bancarias.
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LIBROS:
Mozo.
NORMAS LEGALES:
TESIS:
2007-2011.
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Pacasmayo.
ARTCULOS:
Todo lo que necesita conocer sobre el financiamiento para Mypes y Pymes. Diario
Gestin. 2013.
Colombia. 2014.
PGINAS WEB:
http://www.sbs.gob.pe/principal/categoria/tasa-de-interes-promedio/154/c-154
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ANEXOS
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SI NO Comentario: _______________________________
SI NO
Comentario: _______________________________
Con dificultad
Altos intereses
Desinformacin crediticia
Carencia de garantas Comentario: ______________________
Largo Plazo
Nuevas inversiones
Dificultades en la empresa Comentario: ______________________
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SI NO Comentario: _______________________________
SI NO Comentario: _______________________________
SI NO Comentario: _______________________________
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Tasa Anual (%) Continental Crdito Financiero BIF Scotiabank Citibank Interbank Mibanco GNB
Corporativos 5.69 6.10 7.61 8.43 5.74 5.89 6.15 - -
Descuentos 6.07 6.44 - 6.75 5.37 - 5.78 - -
Prstamos hasta 30 das 5.09 6.93 6.82 - 4.74 5.97 5.48 - -
Prstamos de 31 a 90 das 5.48 5.43 6.73 7.05 5.26 5.82 6.65 - -
Prstamos de 91 a 180 das 6.24 5.36 7.22 - 5.47 6.76 - - -
Prstamos de 181 a 360 das 5.84 5.74 7.60 7.52 - - - - -
Prstamos a ms de 360 das 6.36 6.91 8.60 8.99 6.23 - 7.97 - -
Grandes Empresas 7.06 7.24 8.03 8.63 6.47 5.59 7.12 - 9.04
Descuentos 8.55 7.35 7.84 7.92 6.10 - 7.12 - 9.85
Prstamos hasta 30 das 5.95 7.05 7.05 7.11 5.78 5.07 6.22 - 7.38
Prstamos de 31 a 90 das 6.58 7.26 8.25 8.21 6.39 5.09 6.98 - 9.02
Prstamos de 91 a 180 das 7.19 6.85 7.74 8.11 6.73 6.33 7.42 - 9.32
Prstamos de 181 a 360 das 7.72 7.95 7.52 8.91 6.98 - 8.00 - -
Prstamos a ms de 360 das 7.87 7.51 9.25 9.45 7.87 7.34 9.73 - 10.25
Medianas Empresas 11.33 9.63 10.31 9.39 10.18 6.49 10.36 17.18 11.56
Descuentos 12.61 9.56 9.89 9.27 9.73 - 9.63 - 9.37
Prstamos hasta 30 das 8.83 11.37 7.73 6.97 8.38 5.52 10.01 - -
Prstamos de 31 a 90 das 11.07 9.36 9.88 9.51 9.47 6.85 11.66 - 11.52
Prstamos de 91 a 180 das 11.15 9.89 10.21 9.23 9.79 - 8.48 23.54 11.05
Prstamos de 181 a 360 das 12.17 9.61 10.31 12.36 10.88 - 8.97 17.73 10.28
Prstamos a ms de 360 das 10.75 9.18 11.39 9.62 11.65 - 13.69 16.61 12.69
Pequeas Empresas 16.96 15.25 21.59 14.05 23.11 - 17.77 23.44 15.23
Descuentos 18.12 11.30 13.49 14.27 12.93 - 9.74 - -
Prstamos hasta 30 das 16.09 8.99 31.45 12.20 15.63 - 11.68 27.74 -
Prstamos de 31 a 90 das 17.87 15.42 23.31 14.53 17.60 - 17.82 29.53 12.36
Prstamos de 91 a 180 das 18.90 22.77 21.40 13.32 15.32 - 18.15 28.25 20.00
Prstamos de 181 a 360 das 19.52 18.29 24.38 15.06 20.71 - 19.18 25.42 14.86
Prstamos a ms de 360 das 13.60 10.93 21.51 12.62 24.58 - 18.25 22.54 15.40
Microempresas 26.78 27.44 34.78 13.00 24.28 - 22.89 37.73 -
Tarjetas de Crdito 36.05 30.32 59.26 - 30.62 - - - -
Descuentos 21.01 11.69 - 19.29 20.63 - 9.73 - -
Prstamos Revolventes 12.99 - - 13.81 - - 20.66 - -
Prstamos a cuota fija hasta 30 das 16.86 - - - 15.46 - - 41.46 -
Prstamos a cuota fija de 31 a 90 das 19.54 22.65 37.74 10.70 27.15 - 31.22 50.09 -
Prstamos a cuota fija de 91 a 180 das 22.49 27.23 39.87 - 23.04 - - 52.68 -
Prstamos a cuota fija de 181 a 360 das 24.93 22.44 46.43 - 25.63 - 29.51 44.31 -
Prstamos a cuota fija a ms de 360 das 10.74 12.96 32.92 - 23.48 - 23.65 31.25 -
Nota: Cuadro elaborado sobre la base de la informacin remitida diariamente por las Empresas Bancarias a travs del Reporte N6. Las tasas de inters
tienen carcter referencial. Las definiciones de los tipos de crdito se encuentran en el Reglamento para la Evaluacin y Clasificacin del Deudor y la
Exigencia de Provisiones, aprobado mediante Resolucin SBS N 11356-2008 (Ver definiciones).
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Tasas Activas Anuales de las Operaciones en Moneda Nacional Realizadas Durante el Mes Por tipo de Crdito a Diciembre del 2015
Tasa Anual (%) CMAC Huancayo CMAC Piura CMAC Sullana CMAC Trujillo CMCP Lima
Corporativos 10.51 - 8.00 8.25 -
Prstamos de 31 a 90 das - - - 6.60 -
Prstamos de 181 a 360 das 10.50 - 8.00 9.50 -
Prstamos a ms de 360 das 10.51 - - 8.80 -
Medianas Empresas 15.60 19.89 15.83 17.67 16.96
Prstamos hasta 30 das - - 22.00 - 151.82
Prstamos de 31 a 90 das 26.82 - 22.21 15.57 16.95
Prstamos de 91 a 180 das 25.06 14.70 20.17 21.50 16.21
Prstamos de 181 a 360 das 15.66 26.20 14.21 19.77 -
Prstamos a ms de 360 das 15.38 19.32 15.21 18.27 17.00
Pequeas Empresas 24.08 37.06 25.31 24.36 25.98
Prstamos hasta 30 das 45.84 52.46 22.82 26.52 -
Prstamos de 31 a 90 das 46.46 - 31.28 24.86 29.05
Prstamos de 91 a 180 das 38.48 50.63 23.97 24.72 29.15
Prstamos de 181 a 360 das 32.01 40.39 30.82 26.69 30.58
Prstamos a ms de 360 das 23.11 35.75 24.91 23.34 25.69
Microempresas 28.40 54.54 37.97 36.33 37.40
Prstamos Revolventes - - - 39.82 -
Prstamos a cuota fija hasta 30 das 51.91 79.77 60.10 39.36 -
Prstamos a cuota fija de 31 a 90 das 47.07 - 56.22 35.17 34.93
Prstamos a cuota fija de 91 a 180 das 45.61 69.35 32.44 45.24 40.73
Prstamos a cuota fija de 181 a 360 das 40.57 58.17 45.23 42.35 41.94
Prstamos a cuota fija a ms de 360 das 27.40 53.50 36.67 28.10 36.77
Consumo 32.04 24.07 34.56 29.15 19.11
Prstamos no Revolventes para libre disponibilidad
38.55
hasta 360 das 16.67 34.21 40.35 38.20
Prstamos no Revolventes para libre disponibilidad
31.52
a ms de 360 das
25.38 34.61 23.62 18.23
Crditos pignoraticios 79.59 79.59 90.12 113.98 111.35
Hipotecarios 12.97 21.27 11.65 14.67 38.50
Prstamos hipotecarios para vivienda 12.97 21.27 11.65 14.67 38.50
Nota: Cuadro elaborado sobre la base de la informacin remitida por las Cajas Municipales a
travs del Reporte N 6. Las tasas de inters tienen carcter referencial. Las definiciones de los
tipos de crdito se encuentran en el Reglamento para la Evaluacin y Clasificacin del Deudor y
Tasas Activas Anuales de las Operaciones en Moneda Nacional Realizadas Durante el Mes Por tipo de Crdito a Diciembre del 2015
Nota: Cuadro elaborado sobre la base de la informacin remitida por las Cajas Rurales a travs del Reporte N 6. Las tasas de inters tienen
carcter referencial. Las definiciones de los tipos de crdito se encuentran en el Reglamento para la Evaluacin y Clasificacin del Deudor y la
Exigencia de Provisiones, aprobado mediante Resolucin SBS N 11356-2008 (Ver definiciones).
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Tasas Activas Anuales de las Operaciones en Moneda Nacional Realizadas Durante el Mes Por tipo de Crdito a Diciembre del 2015
Nota: Cuadro elaborado sobre la base de la informacin remitida por las EDPYMES a travs del Reporte N 6.
Las tasas de inters tienen carcter referencial. Las definiciones de los tipos de crdito se encuentran en el
Reglamento para la Evaluacin y Clasificacin del Deudor y la Exigencia de Provisiones, aprobado mediante
1.Mediante Resolucin SBS N 6749-2015 del 06.11.15 se autoriz el funcionamiento de la EDPYME Santander
Consumo Per S.A.
Tasas Activas Anuales de las Operaciones en Moneda Nacional Realizadas en los ltimos 30 Das tiles Por Tipo de Crdito al 31/12/2015
Nota: Cuadro elaborado sobre la base de la informacin remitida diariamente por las Empresas Financieras
a travs del Reporte N6. Las tasas de inters tienen carcter referencial. Las definiciones de los tipos de
crdito se encuentran en el Reglamento para la Evaluacin y Clasificacin del Deudor y la Exigencia de
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Conste por el presente, el contrato de prestacin de servicios que suscriben por una parte Metal Truck Group
S.A. con R.U.C. 20600541375, inscrita en la Partida Electrnica 11266600 del Registro de Personas
Jurdicas de Trujillo, con domicilio en Calle 22 de Febrero n 2320 La Esperanza, en la ciudad de Trujillo,
debidamente representada por Asael Vsquez Cornelio, identificado con DNI 45778490, en adelante LA
PRESTADORA y, de la otra parte, LA USUARIA con R.U.C. 20100113610 con domicilio en Av. Nicols
Ayllon n 3986, debidamente representada Alberto Miguel Chvez Panichi identificado con DNI 43238129
segn poderes inscritos en la partida electrnica Nro 23566683, en los trminos y condiciones siguientes:
PRIMERO
SEGUNDO
El objeto del presente contrato es que LA PRESTADORA realice a favor de LA USUARIA el servicio
especfico siguiente:
TERCERO
El presente contrato tendr vigencia desde la fecha de suscripcin hasta el 09 de diciembre del 2015.
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CUARTO
Sin perjuicio de otras obligaciones expresamente estipuladas y/o derivadas del presente contrato, las partes
tienen las siguientes obligaciones principales:
a LA PRESTADORA: se compromete a prestar el servicio en forma diligente, para lo cual podr valerse
de personal calificado, asumiendo respecto de stos, las responsabilidades laborales y tributarias que de
dicha relacin se deriven.
b LA USUARIA, se compromete a cancelar el precio acordado por las partes en los montos y plazos
estipulados en el presente contrato.
QUINTO
SEXTO
Queda establecido que si por cualquier motivo, LA USUARIA decidiera resolver el presente contrato, el
importe equivalente al 50% de la prestacin que hubiera abonado a LA PRESTADORA, no ser devuelto por
sta, sino que se aplicar a los nuevos servicios que se pacten con posterioridad, emitindose para el efecto
la correspondiente Nota de Crdito.
Lo dispuesto en esta clusula no libera a LA USUARIA del abono de la parte equivalente a la prestacin del
servicio efectivo que hubiera realizado LA PRESTADORA, al momento de la resolucin del contrato. Para el
efecto, ambas partes, de comn acuerdo, determinarn el justiprecio por los servicios realizados en funcin
de su avance.
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STIMO
a Cualquiera de las partes podr resolverlo sin expresin de causa. Para ello, bastar que comunique tal
decisin por escrito con treinta (30) das de anticipacin.
b Por mutuo acuerdo, mediante documento escrito entre las partes contratantes.
LA PRESTADORA, no podr transferir parcial o totalmente las obligaciones que asume en este contrato, y
tendr responsabilidad directa y exclusiva por el cumplimiento del mismo.
NOVENO
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DCIMO
Para los efectos de cualquier comunicacin que las partes deseen dirigirse, sealan como sus domicilios los
consignados en la parte introductoria del presente documento, obligndose a notificar la una a la otra,
cualquier variacin de los mismos, con una anticipacin de por lo menos quince (15) das hbiles.
DECIMO PRIMERO
Todo litigio o controversia, derivados o relacionados con este acto jurdico, ser resuelto mediante arbitraje,
de conformidad con los Reglamentos Arbitrales del Centro de Arbitraje de la Cmara de Comercio de Lima, a
cuyas normas, administracin y decisin se someten las partes en forma incondicional, declarando conocerlas
y aceptarlas en su integridad
Ambas partes declaran su conformidad con las clusulas que anteceden, suscribiendo el presente
documento,en tres ejemplares de igual tenor y valor.
________________ _____________
LA PRESTADORA LA USUARIA
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