- Junta de Regulacin

)> IVlondaria Financiea

Resolucin No. 217-2016-F

LA JUNTA DE polrcl v REGULAcTN MoNETARTA y FTNANcIERA

CONSIDERANDO:

Que el artculo 309 de la Consttucn de la Repblca establece que el sistema financiero

nacional se compone de los sectores prvado; pblico; y, popular y solidario, que intermedan
recursos del pblico;

Que el Cdigo Orgnco Monetario y Financiero se encuentra en vgencia desde su publicacin

en el Segundo Suplemento del Regstro Ofcal No. 332 de 12 de septembre de 2014;

Que el artculo 14, numerales 1,3, 4,23 y 31 del Cdigo Orgnico Monetaro y Financiero
establece como funciones de la Junta de Poltica y Regulacn Monetaria y Financera, formular
y dirigir las polticas monetaria, credtcia, cambaria y financera; regular medante normas las
actividades fnancieras que ejercen las entdades del sistema financiero nacional; regular la
creacin, constitucin, organizacin, operacin y liquidacin de las entidades fnancieras, de
seguros y de valores; establecer los nveles de crdito, tasas de inters, reservas de liqudez,
encaje y provsones aplicables a las operaciones crediticias, financeras, mercantles y otras,
que podrn defnirse por segmentos, actvdades econmicas y otros crterios; y, establecer
directrices de poltica de crdito e inversin y, en general, sobre activos, pasvos y operacones
contingentes de las entidades del sstema flnanciero nacional;

Que el artculo 144 del Cdigo ibdem establece que la Superntendencia de Bancos, en el
mbito de sus competencias, autorzar a las entdades de los sectores financieros pblico y
prvado el ejercicio de actividades financieras; y que en la autorizacin ndcada, se determinar
las operacones activas, pasivas, contngentes y de servicios que podrn ejercer las entdades,
por segmentos, de acuerdo con su objeto social, lnea de negocio, especialidades, capacidades
y dems requisitos y condcones que para el efecto establezca la Junta de Poltica y
Regulacn Monetaria y Fnanciera;

Que el artculo 145 del referido Cdgo establece la facultad que tienen los organismos de
control para revocar las autorizaciones para el ejercicio de las actividades financieras;

Que el artculo 151 de dicho Cdgo, establece que la regulacn deber reconocer la
naturaleza y caracterstcas particulares de cada uno de los sectores del sstema financiero
nacional. La regulacin podr ser diferencada por sector, por segmento, por activdad, entre
olrosi

Que el artculo 162 del Cdigo Orgnico Monetario y Financero establece la composicin del
sector fnancero privado;

Que el prmer ncso de la Disposcin Transitoria Novena del Cdigo Orgnico Monetario y
Fnancero, respecto a la vigenca de la Autorizacn, determina que: "Los certifcados de
autorzacin emtdos por la Superintendencia de Bancos y Seguros, que amparan el
funcionamento de las entidades financieras pblicas y privadas, con excepcin de las entdades
de servicios auxlares del sector financiero, que actualmente estn operando, son vlidos y
estarn vigentes hasta que sean sustituidos por las autorizaciones para el ejercicio de
actvdades fnanceras y los correspondentes permisos de funcionamento a los que se refere
el artculo 144, de acuerdo con los tipos de entdad, previo el cumplimento de los niveles de
capital, patrimono, liqudez, solvencia y los dems requstos determinados en el Cdigo
Orgnco Monetario y Financero, y en la regulacin que expida la Junta de Poltca y
Regulacin Monetaria y Fnanciera";

Drreccin:Av. 10 de Agosto N11'409 y Briceo. Piso B

TeLfono: (593-2) 3S3 8600
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Que es necesario contar con un marco regulatorio que establezca a los umbrales, requisitos,
operaciones activas, pasivas, contingentes y de servcos que podrn ejercer las entidades, por
segmentos, de acuerdo con su objeto socal, lnea de negocio, especaldades, capacdades y
dems requisitos y condcones que deben cumplir previo la emisin de la autorizacn para el
eiercicio de las activdades financieras que debe emtir la Superintendencia de Bancos:

Que la Superintendenca de Bancos, mediante oficio No. SB-lG-INSFPR-lNJ-20j 6-030 de 26 de

febrero de 2016, presenta a la Junta de Poltica y Regulacn Monetaria y Financiera, el
proyecto de norma general para la constitucn, organzacin y emsin de la autorizacin para
el ejercicio de las actividades financieras y permisos de funcionamento de las entidades de los
sectores financieros pblico y prvado;

Que la Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financera, en sesin extraordinaria

presencal rcalizada el 9 de mazo de 2016, conoci y aprob el proyecto de norma propuesla;
v,

En ejercicio de las funciones que le confiere el cdigo orgnico Monetaro y Financero

resuelve expedir la siguiente:

NORMA GENERAL PARA LA CONSTITUCIT,, ONENZICIN Y EMISIN DE LA

AUTORIZACIN PARA EL EJERCICIO DE LAS ACTIVIDADES FINANCIERAS Y PERMISOS
DE FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES DE LOS SECTORES FINANCIEROS PBLICO
Y PRIVADO

TTULo I.- DEFINIFIcIoNES

ARTCULO 1.- Para efectos de la presente norma, se consideran las siguientes definiciones:

1. Administradores.- Personas con injerenca significativa en las decisiones de la entidad

financiera. Sendo por tanto administradores, adems de los miembros del drectorio y los
representantes legales de la entdad, los funcionarios tales como presidentes.
vicepresidentes, gerentes, subgerentes, apoderados generales y las personas que bajo
cualquier denominacin toman decisiones operativas o estratgicas relevantes, con
excepcn de los procuradores judiciales que acten en su nombre.

2. Autorizacin de actividados financieras.- Acto administrativo motivado, emitido oor la

Superintendencia de Bancos, en el que se determinarn las operaciones activas, pasivas,
contngentes y de servicios que podrn ejercer las entidades financieras prvadas, por
segmentos, de acuerdo con su objeto social, lnea de negocio, especialidades, capacidades
y dems requisitos y condiciones establecidas, y cuyo plazo de vigencia ser igual al de la
duracin de la entidad y podr ser renovado en la medida de que el plazo de duracin de la
entdad sea amDliado.

3. Banco Mltpl.- Bancos que pueden realizar todas las operaciones activas, pasivas,
contngentes y servicios que se hallan contemplados en el Cdigo Orgnico Monetario y
Financiero, en dos o ms segmentos de crdito.

4. Banco Especialzado.- Son aquellos que tienen operaciones autorizadas en un

determinado segmento de crdito y que en los dems segmentos sus operacones no
superen los umbrales determinados por la Junta de poltica y Regulacin Monetaria y
Fnanciera.

5. Capacdad de la entidad financiera.- Se refiere al conjunto de polticas, procesos,

procedimientos, metodologas, herramientas, sistemas, modelos, formatos v dems
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]> ll/lonehria Finarrckra

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parmetros de la metodologa credticia, que le permtan asegurar una calidad adecuada de

la cartera, generndole valor y rendimientos flnancieros, bajo un nivel de riesgo controlado.

6. Lnea de Negocio.- Es una especalizacin del negocio que agrupa procesos encamnados
a generar productos y servicios especalzados para atender un segmento del mercado
objetvo defindo en la planficacin estratgica de la entdad.

7. Obeto Social.- Determinacn de las actvidades que va a efectuar la entidad, el cual estar
determinado en el resDectivo estatuto socal.

8. Permso de funcionamiento.- Documento que otorga la Superintendencia de Bancos a la

oficina matriz y a cada una de las oficinas operativas que mantenga la entidad, observando
el criterio de terrtoraldad, luego del cumplimiento de los requstos legales y normatvos
para su consttucn y apertura, respectvamente, el que deber ser exhbdo en un lugar
pblico y visble para conocimiento de los clentes y usuarios en cada una de las oficinas.

9. Personas con propedad patrimonal con influencia.- Se consideran personas con

propiedad patrimonial con influencia, a las personas naturales o jurdicas que posean,
directa o indirectamente, el menor valor de entre los sguientes numerales:

i. El 6010 o ms del captal suscrito y pagado o del captal social; o,

ii. Accones o participaciones por un monto mayor o igual a seiscientas fracciones bsicas
exentas del mpuesto a la renta.

10. Segmento de Crdito.- Consttuye el grupo homogneo de opracones creditcas que

comparten caractersticas comunes, y se clasfican conforme las disposicones expedidas
por la Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Fnanciera.

11. Umbral.- Es el Imite de exposicin mxma de un segmento de crdito a partir del cual, un
Banco deber solcitar a la Superintendencia de Bancos autorizacn para operar en el
mtsmo.

TTULo II.- DE LA coNsTITUcIN, ORGANIZACIN Y EMISIN DE LA AUTORIZACIN

PARA EL EJERCICIO DE LAS ACTIVIDADES FINANCIERAS Y PERMISOS DE
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES DEL SECTOR FINANCIERO PBLICO

ARTCULO 2.- Las entidades del sector fnancero pblico se crearn mediante Decreto
Ejecutivo, de conformidad a lo establecido en el Cdigo Orgnco Monetario y Fnancero.

ARTCULO 3.- El captal de las entidades financieras a pblicas no podr ser menor de USD
11.000.000 (Once mllones de dlares de los Estados Undos de Amrica).

ARTCULO 4.- Una vez emitido el decreto ejecutivo, las entidades financeras pblicas
solcitarn a la Superntendencia de Bancos, la autorizacin para el ejercicio de las actividades
fnanceras, en cumplimiento al procedimiento establecido por ese organismo de control para el
efecto.

La Superintendencia de Bancos autorizar a las entidades financieras pblicas el ejercicio de

actvdades financieras y emitir los correspondientes permisos de funcionamiento. La
autorzacin constar en acto administratvo motivado y en la misma se determinarn las
operacones activas, pasivas, contngentes y de servicos que podrn ejercer las entdades por
segmentos, de acuerdo con su objeto social, lnea de negocio, especialidades y capacdades

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ARTcuLo 5.- Las autorizaciones de activdades financieras de las entidades financieras

pblicas considerarn lo dspuesto en el respectivo Decreto Ejecutivo de constitucin.

TTULo ilt.- DE LA coNsTtructN, oRGANtzActN y EMtstN DE LA AUToRtzActN

PARA EL EJERCICIO DE LAS ACTIVIDADES FINANCIERAS PERMISOS DE Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES DEL SECTOR FINANCIERO PRIVADO

CAPTULO I.- DE LA CONSTITUCIN

SECCIN I.- ASPECTOS GENERALES

ARTCULO 6.- Las entidades financieras privadas se constituirn ante ta superntendencia de

Bancos como sociedades annimas, con un mnmo de dos promotores. se podr constituir un
banco por inciatva de los promotores interesados, fundadores o por promocin pblica.

En el _caso de que se consttuya una entidad financiera privada por promocin pblica, se
deber realizar mediante una oferta pblica primaria de acciones, a travs del mercado de
valores, cumpliendo las disposiciones emitidas para el efecto, previa autorizacn de la
Superintendencia de Bancos.

SECCIN II.- DEL CAPITAL MNIMO PARA LA CONSTITUCIN

ARTcuLo 7.- El capitat de las entdades financieras privadas estar dividido en acciones
nominativas. El capital suscrto y pagado mnimo para la consttucin de una entdad financiera
orivada. es:

1 . Bancos: usD I 1.000.000.00 (once millones de dlares de los Estados unidos de Amrca).

2. Entdades de servicios financieros:

a. Casas de cambo: USD 50.000.00 (Cincuenta mil dlares de los Estados Unidos de
Amrica). La Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera podr incremenlar
este valor, en funcn del nmero de operaciones que realicen este tiDo de entdades.

b. Almacenes generales de depsto: usD 'l.3oo.ooo.oo (un mlln trescientos mil dlares
de los Estados Unidos de Amrica).

c. Corporaciones de desarrollo de mercado secundario de hipotecas: USD 3.g43.4lO.OO

(Tres mllones novecientos cuarenta y tres mil cuatrocientos diez dlares de los Estados
Unidos de Amrica).

Los aportes de capital de las entidades financieras privadas debern pagarse totalmente en
efectivo, salvo que la superntendencia de Bancos autorice que se capitalien obligacones por
comDensacn de crdtos.

Los valores correspondentes al capital suscrito y pagado para la constitucn de una entidad
financiera privadadeterminados en el presente artculo, se actualizarn anualmente aolcando la
variacin del ndice de precios al consumidor del ao inmediatamente anterior. El ;egistro de
dichas actualizaciones estar a cargo de la Superintendencia de Bancos.

SECCIN III.. REQUISITOS PARA LA CONSTITUCIN

ARTCULO 8.- Los promotores que pretendan constiluir una entidad fnanciera orivada debern
presentar, en los formatos determinados por la Superintendencia de Bancos, lo sguiente:
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l-
Monetaria Fnanciea

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1. Solcitud de constitucln suscrita por los promotores, su apoderado o representante.

2. Documento que demuestre la reserva de la denominacin.

3. Documentos en copia certificada que acrediten la dentidad, naconalidad, doneidad,

responsabildad y solvencia de los promotores.

Si los promotores son personas naturales, remitirn al menos la siguiente informacin:

a. Informacin bsca: Nombres y apellidos completos; lugar y fecha de nacimiento; estado

civil; domicilio. nacionalidad.
b. Copa de la cdula y papeleta de votacin, en el caso de promotores de nacionalidad
ecuatorana, o copia del pasaporte, en el caso de promotores extranjeros.
c. Hoja de vida, con sustentos en documentos orginales o copa notarizada.
d. Declaracin de mpuesto a la renta de los cinco (5) ltimos aos.
e. Declaracn juramentada suscrta por la persona y su cnyuge, de ser pertinente, sobre
el origen legtmo de sus fondosj y, de no estar incurso en las incompatblidades
prescritas en el Cdigo Orgnico Monetaro y Financiero.

5. S los promotores son personas jurdicas, remtirn al menos la siguiente informacin:

a. Informacn bsica: Razn social, lugar y fecha de consttucn, domicilo, nacionalidad.

b. Copia notarizada de la escrtura de consttucin debidamente inscrta en el reoistro
correspondente.
c. Registro Unico de Contrbuyentes.
d. Nombramentos vigentes del representante legal.
e. Declaracin de mpuesto a la renta de los ltmos cinco (5) aos.
f. Acta de la Junta General de Acconstas de las persona jurdica promotora, en la cual
aprueban la solictud de autorizacin de constitucn del banco.
Declaracin juramentada suscrita por el representante legal sobre el orgen legtmo de
los fondos; y, de no esta incurso en las incompatbldades prescritas en el Cdgo
Orgnco Monetario y Financero.
h. Estados fnanceros audtados de los ltimos cinco (5) aos, de ser el caso.
i. Los requistos establecidos en el numeral 3 precedente, para personas naturales, sern
aplcables para el representante legal de la persona jurdica promotora y los accionstas
de la persona jurdica que posean el 60/0 o ms del capital suscrto y pagado o del capital
socal de la persona jurdica promotora.

Estudio tcnico suscrito por un profesional en la materia que contenga al menos lo siguiente:
proyecciones fnancie'as por lo menos para 5 aos, que denoten la factibldad econmica-
fnancera de la entdad prvada por constiturse; anlss de mercado que demuestre la
vabilidad y sostenbldad de su constitucin, acorde con la capacidad y especaljzacin
escogda y su impacto en las otras entidades financieras conforme los formatos que
establezca la Superntendencia de Bancos.

7. El proyecto de contrato de constitucin, que debe inclur el estatuto socal de la entidad, cuyo
objeto social deber contemplar el segmento de crdito que atienda el banco, dependiendo
de si se trata de banco mltiple o banco especializado, de conformidad con los modeos de
contrato de consttucn y del estatuto social normados por la Superintendencia de Bancos.

8. Proyectos de manuales, reglamentos y otros que permitan a la Superintendencia dentificar

la metodologa creditca que aplicar cuando la entidad est en marcha.

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9. Acredtar en la cuenta de integracn del capital, mediante el comprobante de depsito en

cualquier banco local, por lo menos el 50o/o del capital mnimo requerido para la consttucn.
Este depsito se har bajo una modalidad que devengue intereses.

10.En el caso que se contemple como parte del capital social la capitalizacn de obligaciones
por compensacn de crlitos, sta no podr superar el 10% del capital mnmo requerido
para la constitucin, siempre y cuando se trate de crditos con calificacn 41, previa
autorizacin de la Superntendencia de Bancos.

11.La Superintendencia de Bancos podr solicitar aclaraciones, documentacin adicional o

cualquier otra informacin que se requera para completar el anlisis de los requistos
exigidos para la constitucin.

ARTCULO 9.- Las entdades financieras privadas, en las proyecciones fnanceras que remtan,
previa la aprobacn de la consttucin, debern cumplir los sguientes parmetros tcnicos que
evidencien la viabilidad y sostenibilidad de la entidad en el largo plazo.

1. Captal mnimo conforme lo dispuesto en el Cdigo Orgnco Monetario y Financiero y la

Junta de Poltica y Regulacin Monetario y Financiero.

2. Patrimono tcnco constituido y solvencia.

Las entidades fnancieras privadas que por disposicin legal as lo requieran, en las
proyecciones financieras, debern mantener la suficencia de patrimonio tcnico constitudo
para respaldar sus operaciones y cubrir las prdidas no protegidas por las provisiones de
los activos de riesgo:

a. La relacin entre su patrimonio tcnico consttudo y la suma ponderada por riesgo de

sus activos y contingentes no podr ser inferor al 9olo.

b. La relacin entre el patrimono tcnico consttuido y los activos totales y contngentes no

oodr ser inferior al 4%.

3. Liquidez.

Las entidades fnanceras privadas, en las proyecciones financieras, debern mantener los
niveles sufcientes de activos lqudos de alta calidad libres de gravamen o restriccin, que
puedan ser transformados en efectivo en determnado perodo, sn prdida significativa de su
valor, en relacin con sus obligaciones:

a. Liouidez inmediata.

i. No presentar deficiencias en la poscin del encaje bancario, sobre los depsitos y

captacones que tuvieren a su cargo.

b. Lquidezestructural.

i. El ndicador de lquidez de primera lnea ser superior al requermiento mnmo de

liquidez por volatilidad de primera lnea.
ii. El indcador de liquidez de segunda lnea ser superior al requerimiento mnmo de
liquidez por concentracn o volatilidad de segunda lnea.

c. Brechas de lquidez.

i. No podr presentar una posicin de "liquidez en riesgo" a noventa (90) das en

cuatro (4) meses, consecutivos o no, durante un mismo ejercco econmico.
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l> Vlneiaria Financiea

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ii. No podr presentar una poscin de "liqudez en riesgo" a sesenta (60) das en tres
(3) meses, consecutvos o no, durante un mismo ejercicio econmico.
. No podr presentar una poscin de "liquidez en riesgo" a treinta (30) das en dos (2)
meses, consecutvos o no, durante un mismo ejercicio econmico.

SECCIN IV.- PROCESO DE CONSTITUCIN

ARTCULO 10.- El contrato social de una entidad financiera privada se enmarcar en lo prevsto
en el Cdigo Orgnico Monetario y Fnanciero y la presente norma. Las entidades financeras
privadas debern contar en todo tempo al menos con dos (2) acconistas.

ARTCULO 1 1.- Las entdades financieras privadas debern contar con un estatuto socat, que
contendr la estructura institucional general de la entdad y deber ser conocdo y aprobado
internamente por la Junta General de Accionistas y, posteriormente, por la Superntendencia de
Bancos.

El estatuto social deber estar conformado por captulos, y contener como mnmo lo sguiente:

Captulo l.- Naturaleza Jurdica, Denominacin, Nacionalidad, Duracin, Domicilio y Objeto

Social

1.1. Naturaleza.
1.2. Denominacin.
1.3. Naconaldad.
'1.4. Objeto socal, que deber contemplar el segmento de crdto que atenda el
Banco, dependiendo de si se trata de Banco Mltiple o Banco Especialzado.
1.5. Duracn y domcilio.

Captulo ll.- Captal Social, Acciones, Reservas, Rendimentos y Recursos

2.1. Capitalautorzado.
2.2. Capital suscrito y pagado y acciones.
2.3. Conformacn del patrmono.
2.4. Reservas, rendimientos y recursos.

Captulo lll.- Del Goberno y Admnistracin

3.1. Estructura de gobierno y adminstracin de la entdad.

3.2. Conformacn del Directoro.
3.3. Normas Dara el funcionamiento del Directorio.
3.4. Requstos, impedmentos y causas de remocn del Directorio.
3.5. Funciones, deberes y atrbuciones del Directorio entre las cuales, como mnimo
debern constar las establecdas en el Cdgo Orgnico Monetario y Financiero.
3.6. Funciones del Presdente del Drectoro, dentro de las cuales como mnmo
debern conslar las establecidas en el Cdigo Orgnico Monetario y Financiero.
3.7. Los sistemas de eleccin, que debern garantzar los derechos de los
accjonistas minoritaros, conforme las dsposicones emitidas por la
Superintendenca de Bancos.
3.8. Designacn del Representante Legal de la entidad.
3.9. Requsitos, impedmentos y causas de remocn del Representante Legal.
3.10. Mecansmos de subrogacin de la representacin legal de la entdad.
3.1'1. Funciones y atribuciones del Representante Legal dentro de las cuales, como
mnimo constarn las previstas en el Cdigo Orgnco Monetario y Financiero.

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Captulo lV.- De las Operaciones

4.1. Activdades y operaciones que deben estar acordes con el Cdigo Orgnco
Monetaro y Financiero, y su objeto social.

Captulo V.- Del Control y Auditoria

.
5.1 Control.
5.2. Auditora Exlerna
5.3. Auditoralnlerna.

Captulo Vl.- Aplcacin de las Normas de Solvencia y Prudencia Financlera

En el estatuto social se sealar que el capital se divide en acciones nominales, oudindose

establecer varias clases con derechos especiales para cada clase, as mismo se determnar el
valor nominal de las accones que podrn ser cien o mltiplo de cien.

ARTCULO 12.- La autorizacin o denegacin de las denominaciones asignadas a las

entidades financieras privadas se acoger a la resolucin que para el efecto expida la
SuDerntendencia de Bancos.

ARTCULO 13,- Si la solicitud y la documentacin referidas en los artculos anterores estn

complelas y en forma, se aceptar a trmite, de acuerdo a la normativa expedida por la
Superintendencia de Bancos para el efecto, caso contrario la entidad de control dar un olazo
perentorio para que se complete la documentacin.

En el proceso de constitucin se observar el trmte de oposicin por parte de terceros,

prevsto en el artculo 393 del Codigo Orgnco Monetario y Financiero, de acuerdo al
procedmiento establecido por la Supe ntendencia de Bancos.

Cumplido el tiempo de anlisis al trmite de constitucin segn lo previsto en el Cdigo

Orgnico Monetario y Fnanciero y la normativa vgente, la Superintendencia de Bancos, ua
vez que cuente con la no objecn de la Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Fnanciera,
podr aprobar mediante resolucin debidamente motivada, la constitucn de la nueva entidad
fnanciera privada.

ARTCULO 14.- Cumplido el trmite de constitucn, la entidad financiera privada solicitar la

emisin de la autorizacin de actvidades financieras, para lo cual deber adjuntar la escritura
pblica de constitucin, debdamente inscrita en el regisfo mercantil correspondiente y dems
documentacin que evidencie el cumplimiento de las diligencias dispuestas en la resolucin de
aprobacin de constitucin, emitda por la Superintendencia de Bancos.

La Superintendencia de Bancos autorzar a las entdades fnancieras prvadas el erercco de

actividades financeras y emitr los correspondientes permisos de funcionamento. La
autorizacin constar en acto administrativo motvado y en la msma se determinarn las
operacones actvas, pasivas, contingentes y de servcos que podrn eiercer las entidades por
segmentos, de acuerdo con su objeto social, lnea de negocio, especalidades y capacdades.

Las entidades exhibirn en lugar pblico y visible, tanto en su matriz como en cada una de sus
oficinas, el permiso de funcionamento otorgado.

La entidad financiera operar en los segmentos de crdito para los cuales ha recibido
aulorzacn, en funcin de las metodologas credilicias que ha propuesto en la documentacn
que acompaar a la solicitud de constitucn. La Superntendencia de Bancos, en el plazo de
doce (12) meses contados a partir de la fecha de nico de actividades de la entidad fnanciera,
b Junta de Regulacin
),
Monelaria Financisa

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revsar y aprobar la metodologa crediticia. De considerar la Superintendencia de Bancos que

la metodologa credticia no es adecuada para la gestin del riesgo en el segmento de crdito
que la entidad pose autorizacin, dspondr que la entdad fnanciera presente un plan de
adecuacin que contemple los ajustes metodolgicos correspondientes que le permitan una
adecuada admnstracn del riesgo.

ARTCULO 15.- La Superintendencia de Bancos negar la consttucn de una entidad

financiera prvada por las causas prevstas en el Cdigo Orgnico Monetaro y Financiero.

CAPTULo [.- DEL GoBtERNo y tl lonl r.rsrmcrr,

SECCIN t.. DE LOS REQUISITOS PARA LA CALIFICACIN DE LOS AGCIoNISTAS,
MIEMBROS DEL DIRECTORIO Y REPRESENTANTES LEGALES

ARTCULO 16.- La Superintendenca de Bancos, mediante resolucin, calfcar la idoneidad,

responsabildad y solvencia de las personas con propedad patrmonal con influenca, as como
a las personas jurdicas sus socos o accionistas personas naturales, cuando su partcipacn en
el captal de la persona jurdica acconistas sea del 6% o ms.

ARTCULO 17.- Para la calficacin de la idoneidad, responsabilidad y solvencia de los

acconstas, la Superintendnca de Bancos exigir el cumplimiento de los siguientes requstos:

1. Justificar su solvenca econmica, para lo cual contarn con un patrimonio neto consolidado
no inferor a 1.5 veces el aporte de capital que se comprometen a realizar para la
consttucin de la nueva entidad financiera Drivada.

2. Estar legalmente capacitado.

3. No encontrarse ncurso en las nhabildades sealadas en los artculos 256 y 399 del
Cdgo Orgnco Monetario y Financiero, en lo que fuere aplicable.

4. No hallarse en mora ms de 90 das, drecta o indirectamente, o haber incurrido en el

castigo de sus obligaciones con entidades de sector fnanciero o no fnanciero, o entidades
de seguros y reaseguros, servcio de rentas internas y pensiones alimenticas; o bien
Dresenlar ncumolimientos reiterados en otras ooeracones bancarias.

Las personas naturales o jurdicas que sean socos o acconstas de las personas jurdicas que
sean acconistas de una entidad financiera privada, que posea a su vez el6ok o ms del capital
suscrito y pagado de una entidad financiera, debern cumplir con los requisitos para calificacn
de idonedad, responsabilidad y solvencia en los trmnos previstos en la presente norma,
segn el caso.

ARTCULO 18.- Las personas naturales o jurdicas que adquieran una participacin igual o
superior al 6% del captal suscrito y pagado, sea en forma directa o indirecta, como
constituyente y/o beneficiarios de fidecomisos o cualquier otra forma legal, en una de las
entdades del sector financiero privado, sern evaluadas, preva a su calficacin, por la
Superntendnca de Bancos respecto a su idoneidad, responsabildad y solvenca, de acuerdo
a las dsposciones constantes en la presente norma. Dcha calficacin se extender para los
acconistas, cada vez que adquieran porcenta.ies adicionales en el capital suscrto y pagado de
las msmas, cuando en su conjunto estos sean iguales o superen el 6%.

La idoneidad, responsablidad y solvencia de los acconistas ser evaluada permanentemente

mentras mantengan su participacn en la entidad financiera, bajo los parmetros establecidos
en la norma de control que expida la Superintendenca de Bancos.

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 Resolucn No. 217-2016-F
Pgna No. t0

Con la flnaldad de garantizar la solvencia de las entidades bajo su control, la Superntendencia

de Bancos podr exigir que uno o varios accionistas con un porcentaje inferior al 6% del capital
suscrto y pagado sean calificados.

ARTCULO 19.- Para la califcacin de la doneidad y responsabilidad tos directores y

representantes legales, la Superintendencia de Bancos analizar, al menos lo siguiente:

1. Su calidad profesional.
2. Su experiencia en el manejo de entidades del sector financiero y en la adminstracin de
riesgos.

3. Que no se hallen incursos en los mpedimentos prevstos en el artculo 2S8 del Cdigo
Orgnico Monetario y Fnanciero.

Para el efecto, la Superintendencia de Bancos expedr las normas de control

correspondientes.

ARTCULO 20.- Las entidades financieras privadas debern contar con un procedimiento formal
aprobado por el directorio, mediante el cual, se verifique obligatoriamente en foma semestral,
que los miembros prncipales y suplentes del directorio y de los representantes legales o
quienes los subroguen, no presenten hechos supervinientes que causen la inhabilidad para el
ejercicio del cargo.

Si con posteroridad a la califcacin sobreviniera alguna de las causales de inhabildad

determnadas en el Cdigo Orgnico Monetaro y Financiero o que se incumplieren los
requistos previstos en la presente norma, el Superintendente de Bancos, de ofco o a peticin
de parte, dejar sin efecto la califcacin del vocal o funcionaro afectado y notificar dicha
resolucin a la entidad, quien lo remover y dar curso a que se titularice al suplente o se
desgne su reemplazo, segn el caso; lo cual ser informado al organsmo de control.

El mencionado proceso de verificacin no reemplaza la obligacin de aquellos que han sido

reelegidos para un nuevo perodo, de presentar la documentacin completa a fin de que la
Superintendencia de Bancos calfque su idoneidad.

SECCIN II.. DE LA POSESIN Y FUNCIONES

ARTCULO 21.- Los miembros del Directorio y representante legal de la entidad financiera, una
vez califcados por la Superintendencia de Bancos, se posesonarn en su cargo ante el
Presidente del Drectorio.

ARTCULO 22.- Las funcones de los membros del Directorio y representantes legales sern
las determinadas en el Cdigo Orgnico Monetaro y Financiero y en el estatuto de la entdad.

ARTcuLo 23.- Las entidades del sector financiero prlvado informarn a la superintendencia
de Bancos en forma obligatoria y cada vez que se produzcan cambios, en el formato definido
para el efecto, la nmina de los membros del Directorio y de los representantes legales.

CAPfTULo III.- DE LA oRGANIZAGIN Y oPERAcIoNEs

SECCIN I.. DE LAS CLASES DE BANCOS PRIVADOS

ARTCULO 24.- Los bancos que forman parte del sector financiero ptivado son:

I . Mltiples.

2. EsDecializados.
 Junta de Reguiacin
ltt Mondaria Financiea

Resolucin No. 217-2016-F

Pgna No. 11

ARTCULO 25.- ncamente para efectos de la presente norma y para la categorzacn entre
Bancos Mltiples y Bancos Especalizados, los segmentos de crdito se agruparn de la
sguiente manera:

1. Comercial (Comercial y Productivo).

2. Consumo.

3. Vvienda (Vvienda de inters pblico e Inmoblaro).

4. Microcrdito.

5. Educativo.

ceprulo tv.- DE Los UMBRALES pARA Los BANcos pRtvADos

seccrH r.- UMBRALES

ARTCUIO 26.- Se considera que un banco es mltiple cuando opera en dos o ms segmentos
de crdito, en los cuales, el saldo bruto de la cartera de crdito supera respectivamente el 20%
del saldo bruto de la cartera de crdto total.

ARTCULO 27.- Se considera que un banco es especalizado cuando opera en un segmento de

crdito especfico, en el cual, el saldo bruto de la cartera de crdto supera el 50% del saldo
bruto de la cartera de crdito total, y en ninguno de los otros segmentos el saldo bruto de la
cartera de crdto supera el umbral de 20%.

ARTCULO 28.- La entidad financera deber contar con la tecnologa crediticia adecuada para
cada uno de los segmentos que superen el umbral mnimo del 20o/o, la cual ser evaluada y
aprobada por la Superntendenca de Bancos bajo los criteros que dicho organsmo determne
para el efecto.

Cuando la entdad financiera se encuentre operando en un segmento de crdito, en el cual, su

saldo bruto alcance el umbral del '10% del saldo bruto de la cartera de crdto total. la entidad
comuncar a la Superntendenca de Bancos y remtr las poltcas, procesos, procedmentos y
metodologa creditica de dcho segmento.

En el caso de que la Superntendencia de Bancos considere que la metodologa creditica de

una entdad financera para un determnado segmento de crdito no es la adecuada, la entidad
financera no podr incrementar su exposicin de crdto en ese segmento, hasta que
demuestre que ha superado las observaciones del organsmo de control.

Sin perjuicio de lo sealado, en los segmentos de crdto en los que una entidad financiera no
supere el umbral del 10% del saldo bruto de la cartera de crdito total, la entidad deber
asegurarse que posee las polticaS, procesos, procedimientos y metodologa credtcia para
administrar adecuadamente sus riesgos.

ARTCULO 29.- La Superintendencia de Bancos, para evaluar la tecnologa credticia de las

entidades financeras prvadas, consderar al menos los siguientes criteros:

1. Polticas, procesos y procedimientos de crdto, en todas sus fases, desde la promocn,

hasta la supervisin y liqudacin de la operacin.

2. Segmento de mercado y potenciales clentes.

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Pgine No- 12

3. Productos de crdito.

4. Nveles de aprobacin y administracn de las excepcin.

5. Crterios de evaluacn de solvencia y capacidad de pago del potencial prestataro.

6. Metas e ndcadores de carlera y calidad de la cartera.

7. Criterios de evaluacin de cumplimiento de disposicones normativas y tributarias por parte

del potencial prestatario.

8. Administracin e inventario de los fles de crdto.

9. Disponibilidad de sistemas y herramientas tecnolgicas de soporte y apoyo, para la

evaluacin y seguimento de los crditos.

ARTCULO 30.- Los bancos especializados que operen fuera de los segmentos autorizados por
el organismo de control, o que en los dems segmentos sus operaciones superen los umbrales
determinados en la presente norma, sern sancionados por la Superintendencia de Bancos.
conforme lo previsto en el Cdigo Orgnco Monetaro y Fnanciero y las normas de control
expedidas por la Superntendencia de Bancos para el efecto.

ARTCULO 31.- En el caso de que en una entdad financiera con autorizacin para operar en un
segmento de crdito, su cartera de crdito bruta baje del umbral establecido en la presente
norma por un perodo de 6 meses consecutivos, presentar a la Superntendencia de Bancos
los ustifcalivos correspondentes; s dicho segmento permanece bajo el umbral por 12 meses
consecutivos, la entidad deber solicitar dejar sin efecto la autorizacin otorgada para el mismo.

Si un banco es autorizado por el organismo de control a operar como mltple o especializado

en determinado/s segmento/s, camba la estructura de su cartera de crdito, en funcin de los
umbrales establecdos en la presente norma, deber solcitar al organismo de control, el cambio
de la autorzacin que corresponda, de acuerdo con la norma de control que expida para el
efecto la Superintendencia de Bancos.

ARTCULO 32.- La Superintendencia de Bancos podr revocar la autorzacin para el eiercicio

de actvidades financieras por las causales prevstas en el artculo 145 del Cdigo Orgnco
Monetario y Financiero, conforme la metodologa establecda por el organismo de control.

Se considerar que una entidad no ha realizado el mnmo de ooeraciones determnadas

durante un perodo de seis meses consecutivos, si no cumple con al menos los siguientes
umbrales:

'1. Si el volumen de crdto colocado por la entidad financiera es inferior al 3o/o de la media
mvil del volumen de crlito colocado por las entidades financeras de su grupo afn para en
el perodo de seis meses consecutvos.

2. Si el saldo promedio de cartera bruta en los ltmos 6eis meses es nferor al 40% del
promedio del activo total de la entidad fnanciera en ese perodo

DISPOSICIN GENERAL NlCl.- Los casos de duda en la aplicacin de la presente norma

sern resueltos por la Superintendencia de Bancos.
 Junta de Regulacin
,-
Mondaria Financiera

Resolucn No. 217-2016-F

Pgina No. 13

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

PRIMERA- Los certificados de autorizacn emitdos por la Superintendenca de Bancos y

Seguros, que ampran el funconamento de las entidades financeras pblicas y privadas, con
excepcin de las entidades de servicios auxiliares del sistema flnanciero, que actualmente estn
operando, son vlidos y estarn vgentes hasta que sean sustituidos por Ias autorzacones para
el ejerccio de las actvidades financieras y los correspondientes permisos de funcionamiento a
los que se refiere el Cdigo Orgnico Monetario y Financiero, de acuerdo con las clases de
entidad, cumplendo las disposicones contenidas en la presente norma.

SEGUNDA,- Para solcitar a la Superintendencia de Bancos la sustitucin de los certificados de

autorzacin por la autorizacin para el ejercicio de las actvdades financeras, las entidades
financeras privadas adjuntarn la siguente documentacn:

1. Solictud suscrita por el representante legal de la entidad, en la que deber constar de

manera expresa:

a. La clase de banco que solicita ser, distinguiendo entre mltiple o especializado.

b. Detalle de los segmentos de crdto en los que plantea operar.

2. Informe del cumplmento de los requisitos establecdos en la presente resolucin,

presentado por los Comits de Admnistracin Integral de Riesgos y Comit de Audtora,
debdamente aprobado por el directorio de la entidad fnanciera.

3. Acta de Junta General de Accionistas en la que se aprueba la case de banco y el(los)

segmento(s) de crdito en el que operar.

4. Estatuto social aprobado por la Junta General de Accionistas, adecuado a las disposiciones
establecidas en el Cdigo Orgnco Fnancero y Monetario y dems normas vigentes.

5. Poltcas, procedimentos y metodologa que demuestre la tecnologa crediticia de los

segmentos que est aplcando.

6. Aspectos tecnolgicos que demuestren que la entdad es apta para operar en los
segmentos en los que la entidad desee operar.

TERCERA.- La susttucin de los certificados de autorizacin por la autorizacin para el

ejercico de las actvidades financieras, se otorgarn previo el cumplimiento de al menos los
siguientes requistos, a la fecha de presentacin de la solctud de autorizacin:

1. Capital social mnimo: USD 1 1.000.000.

2. Niveles de Solvencia.

Las entidades financeras privadas debern mantener la suficiencia patrimonial para

respaldar sus operaciones y cubrir las prddas no protegidas por las provsones de os
activos de resgo.

a. Las entidades financieras privadas, de forma indivdual, y los grupos financeros, sobre la
base de los estados financieros consolidados y/o combnados, presentarn una relacin
entre su patrimonio tcnco y la suma ponderada por riesgo de sus activos y contingentes
no nferor al 9%.
b. La relacin entre el patrmonio tcnco y los actvos totales y contngentes de las
entdades fnancieras privadas no podr ser inferor al 4%.

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Pgna No. 1l

Resultados.

a. La entdad financiera privada no deber haber presentado prdidas en los cuatro ltimos
trmestres consecutvos, conlados desde la fecha de presentacin de la solicitud de
sustitucin.

4. Gestin del Negocio.

a. La proyeccin de sus negocios no deber ndicar que dentro de los cuatro trimestres
sguentes podran caer por debajo del nivel mnimo de patrmonio tcnico requerdo,
resultados, lqudez estructural y brechas de liquidez.

Umbrales.

La Superintendencia de Bancos no sustitur los certifcados de autorizacin por la

autorizacn para el ejercico de las actvdades financieras, cuando la entdad financiera no
realice el mnmo de operaciones durante los ltimos seis meses, antes de la solicitud de
canje del certifcado correspondiente, reflejados en los siguientes umbrales:

a. La relacin entre su patrimonio tcnico constituido y la suma ponderada por riesgo de sus
activos y contingentes no podr ser inferior al 9%.
b. La relacin entre el patrimonio tcnico constituido y los actvos totales y contingentes no
oodr ser inferior al 40.

o. Liouidez.

Las entidades del sector fnanciero pblico y privado debern mantener los niveles
suficientes de activos lquidos de alta calidad libres de gravamen o restriccin, que puedan
ser transformados en efectivo en determinado periodo de tiempo sin prdida signficativa de
su valor, en relacin con sus obligaciones:

a. Lqudez inmediata.

i. No presentar defciencias en la posicln del encaje bancario, sobre los depsiios y

captaciones que tuveren a su cargo.
. No tener obligaciones mpagas con la Corporacin del Seguro de Depsitos, Fondo
de Liquidez y Fondo de Seguros Privados.

b. Lquidezestructural.

i. El indicador de liquidez de primera lnea sea superior al requerimiento mnimo de

lqudez por volatilidad para prime.a lnea.
. El indicador de lquidez de segunda lnea sea superor al requerimiento mnimo de
lqudez por volatilidad para segunda tnea.
. El ndicador de liquidez de segunda lnea sea superior al requerimiento de liqudez
por concentracn, que comprende el 50% del saldo de los 100 mavores
depositantes a 90 das.

c. Reservas de liqudez.

. No presentar deficiencias en el requerimento de reservas mnimas de liquidez.

d. Liouidez domstica.

i. No presentar incumplmiento en el coeficiente de lquidez domstica.

- Junta de Regulacin
)> Moretaria Financba

Resolucn No. 217-2016-F

Pgna No. 15

e. Brechas de liouidez.

i. No podr presentar una poscin de "liquidez en riesgo" a noventa (90) das en

cuatro (4) meses, consecutivos o no, durante un mismo ejercicio econmico.
ii. No podr presentar una posicn de "lquidez en resgo" a sesenta (60) das en tres
(3) meses, consecutivos o no, durante un mismo ejercicio econmico.
iii. No podr presentar una poscn de "liquidez en riesgo" a trenta (30) das en dos
(2) meses, consecutvos o no, durante un mismo ejercicio econmico.

7. Cumplmento de Obligaciones.

a. No presentar incumplmentos con el Insttuto Ecuatoriano de Segurdad Socal y

Servicio de Rentas lnternas.

CUARTA.- S la documentacin y los requsitos establecidos en las dsposiciones precedentes

estn completos, se aceptar a trmte, caso contraro, se dspondr a la entidad el envo de la
documentacn faltante.

Ingresada la solcitud, la Superintendencia de Bancos verificar que Ia entidad controlada

cumpla los requstos para la sustitucin de la autorizacin de actvidades financieras, y las
dsposiciones de la presente resolucin, ba.io el procedmiento y cronograma que determne el
organsmo de control para el efecto.

De aprobarse la solicitud, las autorizacones para el ejercico de las actividades financieras

constarn en un acto adminstrativo motivado, en la que se determnar las operacones activas,
pasivas, contingentes y de servcos financieros que podrn ejercer las entdades, por
segmentos, de acuerdo con su objeto socal, lnea de negoco, especalidades y capacidades,
dstnguiendo entre banca mltiple y banca especialzada.

QUINTA.- En caso de que la entidad fnanciera no cumpla con los umbrales relacionados con
el lmite de operacones y actvdad fnancera y/o los nveles mnimos de solvenca, la
Superintendencia de Bancos negar la susttucin de autorzacn de actividades financieras,
ante lo cual, la entdad financiera podr fusionarse, convertrse, o dejar de operar e inciar un
proceso de liquidacn en apego a las normas que dcte la Superintendencia de Bancos,
conforme lo establece el Cdgo Orgnco Monetario y Fnanciero.

SEXTA.- Las entidades financieras que a la fecha de la presente resolucn mantengan en un

determnado segmento de crdto, un saldo bruto entre el 10yel 2oo/o del saldo bruto de la
cartera de crdito total, remitir a la Superintendencia de Bancos las polticas, procesos,
procedimientos y metodologa crediticia de dicho segmento, para su revisin y pronunciamento,
de acuerdo al procedmiento que dicho organsmo establezca para el efecto.

SPTlMA.- La susttucin de los certificados de autorzacin por la autorizacin para el ejerccio

de las activdades financieras de las entidades fnancieras pblicas sujetas al control de la
Superntendenca de Bancos se efectuar de acuerdo con los decretos ejecutvos expedidos
para el efecto, bajo el procedmiento que dicho organsmo de control aplique.

OCTAVA.- Las socedades financeras operarn hasta el 12 de matzo de 2016. A partir de esa
fecha, dchas entidades debern iniciar procesos de conversin, fusn o liqudacin conforme lo
establece el Cdigo Orgnco Monetario y Financjero. En caso de procesos de conversin a
banco especializado omltple, Ias sociedades fnancieras debern cumplr con las
dsposicones transitorias de la presente norma, las cuales se aplicarn tomando en cuenta los
ltimos seis meses antes del vencimiento del Dlazo oara la conversn solictada.

DireccinrAv 10 de Agosto N11-409 y 8rceo. Piso I

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Pgna No. l6

NOVENA.- La Superintendencia de Bancos podr autorzar la ampliacin del plazo para la

sustitucn de los certifcados de autorzacin por la aulorzacin para el ejercico de actividades
financeras a las entidades financieras pblicas y privadas, hasta por 1B meses contados a
partr del 12 de matzo de 2016, para lo cual el organismo de control analizar cada caso en
forma oarticular.

Para este propsito, la entdad financiera requrente, deber presentar a la Superintendencia de

Bancos la solcitud de amplacin de plazo para la sustitucin de los certificados de autorzacin
por la autorizacin para el ejercicio de las activdades fnanceras, en la que deber sealar las
razones debdamente justificadas con los sustentos correspondentes.

DISPOSICIN DEROGATORIA N|CA.- Derguese et Captuto ,,Requisitos para

| ta
consttucin de una insttucin financiera, del patrimonio tcnco consttuido mnimo y del
patrmonio mnimo para las empresas de seguros y compaas reaseguros, del Ttulo l "De la
constitucn"; y, el Captulo | "Calificacin de los membros del drectorio u organismo que haga
sus veces y representantes legales de las insttuciones del sstema financiero prvado
controladas por la Superntendencia de Bancos y Seguros", del Ttulo lll "Del gobierno y de la
adminstracin", del Lbro | "Normas generales para las instituciones del sistema financero,,de
la Codifcacin de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta
Bancaria, y todas las resoluciones que se opongan al contenido de la presente norma.

DISPOSICIN FINAL.- Esta resolucin entrar en vigencia a partir de la presente fecha, sin
perjuicio de su publicacn en el Regstro Ofical.

COMUNQUESE.- Dada en el Dstrto Metropolitano de Quto. el I de mazo de 2016.

EL PRESIDENTE.

ivera Ynez

Provey y firm la resolucin que antecede el economsta Patricio Rivera ynez, Mnstro
Coordinador de Poltica Econmca - Presidente de la Junta de Poltica y Regulacn Monetaria
y Fnanciera, en el Distrto Metropolitano de Quito, et 9 de mazo de 2016.- LO CERTIFICO

SECRETARIO ADMINISTRATIVO. ENCARGADO

?&"L@,
Ab. Ricardo Mateus Vsquez