EMPRESA DEPRODUCCIONES LTDA

CELULADEPRESUPUESTODEPRODUCCION
AÑO 2009

1.- PROGRAMA DE VENTAS

VENTAS PROYECTADAS 10000

2.- PROGRAMA DE PRODUCCION

INVENTARIO FINAL DESEADO 3500
VENTAS PROYECTAS 10000
NECESIDADES DE PRODUCCION 13500
INVENTARIO INICIAL ESPERADO 2500
UNIDADES A FABRICAR 11000

3.- CONSUMO DE MATERIA PRIMA

CONSUMO UNIDADES A
MATERIAL MEDIDA UNITARIO FABRICAR
A LIBRAS 2 11000
B METRO 2.5 11000
C PIEZA 3 11000

4.- COMPRA DE MATERIA PRIMA

COMPRA DE MATERIA PRIMA MATERIA A MATERIA B MATERIAL C

INVENTARIO FINAL DESEADO 1600 2100 2600
CONSUMO TOTAL 22000 27500 33000
NECESIDAD DE M.P 23600 29600 35600
INVENTARIO INICIAL DESEADO 1500 2000 2500
22100 27600 33100

5.- COSTO DE MATERIA PRIMA

COMPRA DE MATERIA PRIMA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
MATERIAL A 22100 5000 110500000
MATERIAL B 27600 4500 124200000
MATEIAL C 33100 4000 132400000
TOTAL COMPRA DE MATERIA PRIMA 367100000

6.- COSTO DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA

COSTO
MATERIAL A CANTIDAD UNITARIO
INVENTARIO INICIAL ESPERADO 1500 4900
MATERIA PRIMA A COMPRAR 22100 5000
COSTO DE LA MATERIA PRIMA DISPONIBLE 23600 4994
CONSUMO TOTAL 22000 4994
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 1600 4994
COSTO
MATERIAL B CANTIDAD UNITARIO
INVENTARIO INICIAL ESPERADO 2000 4400
MATERIA PRIMA A COMPRAR 27600 4500
COSTO DE LA MATERIA PRIMA DISPONIBLE 29600 4493
CONSUMO TOTAL 27500 4493
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 2100 4493

COSTO
MATERIAL C CANTIDAD UNITARIO
INVENTARIO INICIAL ESPERADO 2500 3900
MATERIA PRIMA A COMPRAR 33100 4000
COSTO DE LA MATERIA PRIMA DISPONIBLE 35600 3993
CONSUMO TOTAL 33000 3993
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 2600 3993
TOTAL MATERIA PRIMA CONSUMIDA

7.- MANO DE OBRA

DEPARTMENTO HORA HOMBRE COSTO HORA

CORTE 1000 3300
ENSAMBLAJE 2500 3450
ACABADO 1800 3200
TOTAL MANO DE OBRA

8.- COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CUOTA
COSTO INDIRECTO VARIABLE CUOTA FIJA VARIABLE
MATERIALES INDIRECTOS 1,768,580
MANO DE OBRA INDIRECTA 1,500,000 226,050
OTROS COSTOS INDIRECTOS 1,200,000 901,450
COSTOS INDIRECTOS FIJOS
IMPUESTOS DIVERSOS 2,500,000
SUPERVICION 2,600,000
INGENIERIA 2,700,000
SEGUROS 1,800,000
TOTAL COSTOS INDIRECOS DE FABRICACION
9.- COSTO UNITARIO DE FABRICACION
COSTO DE PRODUCCION
CONSUMO DE MATERIAPRIMA 365,192,617
CONSUMODE MANO DE OBRA 17,685,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 15,196,080
398,073,697

COSTO UNITARIO DE FABRICACION

COSTO DE FABRICACION 398,073,697
36,189
UNIDADES FABRICADAS 11000

10.- VALORACION DE PRODUCTO TERMINADO

COSTO
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO CANTIDAD UNITARIO
INVENTARIO INICIAL DEPRODUCTO TERMINADO 2500 36,189
UNIDADES FABRICADAS 11000 36,189
PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 13500 36,189
UNIDADES VENDIDAS 10000 36,189
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 3500 36,189

11.- ESTADO DE COSTOS DE PRODCCION PROYECTADAS

INVENTARION INICAL DE MATERIA PRIMA 25,900,000
COMPRA DE MATERIA PRIMA 367100000
DEVOLUCIONES EN COMPRA DE M.P
COSTO DE M.P DISPONIBLE 393,000,000
INVENTAIRO FINAL DE M.P 27,807,383
COSTOS DE LA M.P CONSUMIDA 365,192,617
INVENTAIRO INICIAL DEPRODUCCION EN PROCESO
MANO DE OBRA 17,685,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABIRCACION 15,196,080
COSTOS INVERTIDO EN EL PROCESO 398,073,697
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO
COSTOS DE FABRICACION 398,073,697
INVETNARIO INICAL DE PRODUCTO TERMINADO 90,471,295
COSTO DE PRODUCTO DISPONIBLE PARALAVENTA 488,544,992
INVENTARIO FINAL DEPRODUCTO TERMINADO 126,659,813
COSTO DE VENTA 361,885,179
CONSUMO TOTAL
22000
27500
33000

COSTO TOTAL
7350000
 110500000
117850000
109860169
7989831

COSTO TOTAL
8,800,000
124,200,000
133,000,000
123,564,189
9,435,811

COSTO TOTAL
9,750,000
132,400,000
142,150,000
131,768,258
10,381,742
365,192,617

COSTO TOTAL
3,300,000
8,625,000
5,760,000
17,685,000

5,596,080
1,768,580
1,726,050
2,101,450
9,600,000

15,196,080
COSTO TOTAL
90,471,295
398,073,697
488,544,992
361,885,179
126,659,813
 EMPRESA DEPRODUCCIONES LTDA
CELULADEPRESUPUESTODEPRODUCCION
AÑO 2009

1.- PROGRAMA DE VENTAS

VENTAS PROYECTADAS 5000

2.- PROGRAMA DE PRODUCCION

INVENTARIO FINAL DESEADO 3000
VENTAS PROYECTAS 5000
NECESIDADES DE PRODUCCION 8000
INVENTARIO INICIAL ESPERADO 2900
UNIDADES A FABRICAR 5100

3.- CONSUMO DE MATERIA PRIMA

CONSUMO UNIDADES A
MATERIAL MEDIDA UNITARIO FABRICAR CONSUMO TOTAL
A LIBRAS 3 5100 15300
B METRO 3.5 5100 17850
C PIEZA 4 5100 20400

4.- COMPRA DE MATERIA PRIMA

COMPRA DE MATERIA
PRIMA MATERIA A MATERIA B MATERIAL C
INVENTARIO FINAL DESEADO 160 210 260
CONSUMO TOTAL 15300 17850 20400
NECESIDAD DE M.P 15460 18060 20660
INVENTARIO INICIAL DESEA 150 200 250
15310 17860 20410

5.- COSTO DE MATERIA PRIMA

COMPRA DE MATERIA
PRIMA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
MATERIAL A 15310 5500 84205000
MATERIAL B 17860 5000 89300000
MATEIAL C 20410 4500 91845000
TOTAL COMPRA DE MATERIA PRIMA 265350000
6.- COSTO DE MATERIA PRIMA CONSUMIDA

MATERIAL A CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

INVENTARIO INICIAL ESPERADO 150 5000 750000
MATERIA PRIMA A COMPRAR 15310 5500 84205000
COSTO DE LA MATERIA PRIMA DISPONIBLE 15460 5495 84955000
CONSUMO TOTAL 15300 5495 84075776
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 160 5495 879224

MATERIAL B CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

INVENTARIO INICIAL ESPERADO 200 4500 900,000
MATERIA PRIMA A COMPRAR 17860 5000 89,300,000
COSTO DE LA MATERIA PRIMA DISPONIBLE 18060 4994 90,200,000
CONSUMO TOTAL 17850 4994 89,151,163
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 210 4994 1,048,837

MATERIAL C CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

INVENTARIO INICIAL ESPERADO 250 4000 1,000,000
MATERIA PRIMA A COMPRAR 20410 4500 91,845,000
COSTO DE LA MATERIA PRIMA DISPONIBLE 20660 4493.9497 92,845,000
CONSUMO TOTAL 20400 4494 91,676,573
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 260 4494 1,168,427
TOTAL MATERIA PRIMA CONSUMIDA 264,903,512

7.- MANO DE OBRA

DEPARTMENTO HORA HOMBRE COSTO HORA COSTO TOTAL

CORTE 10000 3500 35,000,000
ENSAMBLAJE 25000 3600 90,000,000
ACABADO 18000 3800 68,400,000
TOTAL MANO DE OBRA 193,400,000

8.- COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COSTO INDIRECTO VARIABLE CUOTA FIJA CUOTA VARIABLE 7,042,728

MATERIALES INDIRECTOS 819,978 819,978
MANO DE OBRA INDIRECTA 2,500,000 104,805 2,604,805
OTROS COSTOS INDIRECTOS 3,200,000 417,945 3,617,945
COSTOS INDIRECTOS FIJOS 13,600,000
IMPUESTOS DIVERSOS 3,500,000
SUPERVICION 3,600,000
INGENIERIA 3,700,000
SEGUROS 2,800,000
TOTAL COSTOS INDIRECOS DE FABRICACION 20,642,728

9.- COSTO UNITARIO DE FABRICACION

COSTO DE PRODUCCION
CONSUMO DE MATERIAPRIMA 264,903,512
CONSUMODE MANO DE OBRA 193,400,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 20,642,728
478,946,240

COSTO UNITARIO DE FABRICACION

COSTO DE FABRICACION 478,946,240
93,911
UNIDADES FABRICADAS 5100

10.- VALORACION DE PRODUCTO TERMINADO

INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

INVENTARIO INICIAL DEPRODUCTO TERMINADO 2900 93,911 272,341,980
UNIDADES FABRICADAS 5100 93,911 478,946,240
PRODUCTOS DISPONIBLES PARA LA VENTA 8000 93,911 751,288,220
UNIDADES VENDIDAS 5000 93,911 469,555,137
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADO 3000 93,911 281,733,082

11.- ESTADO DE COSTOS DE PRODCCION PROYECTADAS

INVENTARION INICAL DE MATERIA PRIMA 2,650,000
COMPRA DE MATERIA PRIMA 265,350,000
DEVOLUCIONES EN COMPRA DE M.P
COSTO DE M.P DISPONIBLE 264,903,512
INVENTAIRO FINAL DE M.P 3,096,488
COSTOS DE LA M.P CONSUMIDA 264,903,512
INVENTAIRO INICIAL DEPRODUCCION EN PROCESO
MANO DE OBRA 193,400,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABIRCACION 20,642,728
COSTOS INVERTIDO EN EL PROCESO 478,946,240
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO
COSTOS DE FABRICACION 478,946,240
INVETNARIO INICAL DE PRODUCTO TERMINADO 272,341,980
COSTO DE PRODUCTO DISPONIBLE PARALAVENTA 751,288,220
INVENTARIO FINAL DEPRODUCTO TERMINADO 281,733,082
COSTO DE VENTA 469,555,137
7,042,728

13,600,000
20,642,728