Professional Documents
Culture Documents
MÓDULO
Registra de transacciones y elaboración de estados financieros para los sectores
de la banca, seguros, agrícola y gobierno.
DOCENTE
Iliana Verónica Ortiz de Aparicio
PROYECTO
Registro de transacciones y elaboración de estados financieros para el sector
agrícola
INTEGRANTES:
Jimmy Alexis Gonzales Rodríguez N°10
Miguel Ángel Martínez Rodríguez N°17
Juan Antonio Rosales Alvallero N°23
Sandra Guadalupe Saravia García N° 25
AÑO: 2017
1
Índice
Caratula------------------------------------------------------------1
Índice----------------------------------------------------------------2
Descripción del módulo----------------------------------------- 3-6
Introducción--------------------------------------------------------7
Justificación--------------------------------------------------------8
Objetivos generales y específicos ---------------------------9
Metas----------------------------------------------------------------10
Misión ---------------------------------------------------------------10
Visión-----------------------------------------------------------------10
Objetivo--------------------------------------------------------------11
Valores -------------------------------------------------------------11
Marco teórico-------------------------------------------------------12-26
Catálogo de cuenta -----------------------------------------------27-28
Proceso contable---------------------------------------------------29-114
Anexo------------------------------------------------------------------115-116
Recomendación-----------------------------------------------------115
Conclusiones---------------------------------------------------------116
Bibliografía------------------------------------------------------------116
2
Descriptor del módulo de tercer año
Módulo 3.1:“Registra de transacciones y elaboración de estados financieros
para los sectores de la banca, seguros, agrícola y gobierno.
Aspectos generales
Campo: Comercial.
Opción: Administrativo Contable.
Competencia: Reconoce e interpreta información contenida en estados
financieros con normativa particular.
Registra de transacciones y elaboración de estados
Título del módulo: financieros para los sectores de la banca, seguros, agrícola
y gobierno.
Duración prevista: Once semanas (330 horas).
Objetivó del módulo:
Desarrollar las habilidades técnicos que permitan identificar e interpretar información
contable contenida en los estados financieros específicos de cada uno de los sectores,
mediante la aplicación de la normativa particular emitida.
Situación problemática:
Un joven egresado del bachillerato comercial busca empleo en diferentes empresas. Se
examina en varias oportunidades, pero nunca la llaman. El sigue esperando hasta que
por fin lo recomiendan en una empresa contable, donde tendrá que auxiliar a
contadores de experiencia que llevan las contabilidades de diferentes empresas. No
cuenta con experiencia alguna, mas tiene muchas deseos de trabajar e inicia
indagando con profesionales que laboran con las diferentes contabilidades de empresas
comerciales, de servicios, industriales, bancarias, agrícolas y gubernamentales.
Criterios de evaluación:
Interpreta información contenida en los estados financieros del sector bancario,
de acuerdo con las normas de contabilidad NIC/NIIF.
Interpreta información contenida en los estados financieros del sector seguros,
según las de contabilidades e seguros NIC/NIIF.
Interpreta información contenida en los estados financieros del sector agrícola,
de acuerdo a las normas internacionales de información financiera NIC/NIIF.
Interpreta información contenida en los estados financieros del sector gobierno,
de acuerdo a las normas contables gubernamentales NIC/NIIF.
Criterio de promoción :
Comprobar que se ha alcanzado al menos el 70% de las competencias esperadas en
una escala estimativa correspondiente a 7: nivel 4.
Competencias. La persona es competente cuando:
DESARROLLO DESARROLLO DESARROLLO DESARROLLO
TECNICO EMPRENDEDOR HUMANO Y ACADEMICO
SOCIAL APLICADO
Interpreta un Muestra Analiza la Identifica las
estado financiero capacidad de información cuentas que lo
del sector análisis y obtenida de integran y la
3
bancario al comprensión al forma eficiente naturaleza del
observar las realizar sus sector de la
cuentas que lo tareas empresa que los
integran presenta,
Reconoce la
estructura del
estado financiero
según las NCB
emitidas por el
organismo
regulador del
sector en El
Salvador.
Indica las NCB y
las NPB para
interpretar
información
contenida en los
estados
financieros.
Interpreta un Asume el rol de Emite buen juicio Identifica las
estado financiero investigador en el análisis de cuentas que lo
del sector para efectos de los estados integran y la
seguros al obtener el financieros naturaleza del
observar las conocimiento sector de la
cuentas que lo técnico empresa que los
integran presenta.
Reconoce la
estructura del
estado financiero
según las NCS
emitidas por el
organismo
regulador del
sector en El
Salvador.
Explica las NCS
y las NPS para
interpretar
información
contenida en las
estados
financieras
Interpreta un Muestra interés Interpreta Identifica las
estado financiero por mantenerse información cuentas que lo
del sector informado en contable de integran y la
4
agrícola al temas de la manera correcta. naturaleza del
observar las profesión. sector de la
cuentas que lo empresa que los
integran. presenta.
Reconoce la
estructura del
estado financiero
según las
NIC/NIIF
emitidas por los
organismos
internacionales
bajo las cuales
se rigen la
contabilidad no
gubernamental
de El Salvador.
Indica las
NIC/NIIF para
interpretar
información
contenida en los
estados
financieros.
Interpreta un Demuestra Realiza trabajos Identifica las
estado financiero capacidad de de investigación cuentas que lo
del sector compresión en la de manera integran y la
gobierno al práctica. efectiva naturaleza del
observar las sector da la
cuentas que lo institución que
integran. los presenta.
Reconoce la
estructura del
estado financiero
según las
normas de
contabilidad
gubernamental
emitidas por el
Estado a través
del organismo
regulador de la
contabilidad
gubernamental
en El Salvador.
Explica las leyes
reglamentos,
5
manuales e
instructivos para
interpretar
información
contenida en los
estados
financieros y su
finalidad
6
INTRODUCCIÓN
Cada zona agrícola se considera como una unidad de planteamiento que permite
canalizar los esfuerzos del país, tanto tecnológicos como financieros, a fin de
iniciar un proceso de desarrollo agropecuario zonal que lleve, conjuntamente, al
desarrollo rural regional, el cual finalmente constituirá un fuerte componente del
desarrollo económico y social de la nación.
Este desarrollo, es una de sus acepciones más usuales, se presenta como una
ecuación cuyo segundo término es el crecimiento económico más el cambio
social. El esquema de toda política de desarrollo supone tres aspectos
fundamentales: primero, la formulación de una estrategia que fije las metas
concretas de realización y establezca el orden de prioridades para la acción; en
segundo término, una acción efectiva es la esfera política que permita canalizar el
mayor volumen posible de inversiones internas y externas hacia la materialización
de los objetivos de desarrollo.
7
JUSTIFICACIÓN
8
OBJETIVOS GENERALES
Saber dar una buena interpretación de las partes que componente el sector
agrícola.
OBEJETIVOS ESPECIFICOS.
9
METAS
Que las personas y los jóvenes estudiantes conozcan las ramas en las que
el sector agrícola se compone.
Que el 85% de los jóvenes estudiantes puedan realizar libros diarios que el
sector agrícola los tiene en contacto día a día.
Que las personas conozcan las clases de cultivos que hay y su tiempo de
producción.
MISIÓN
VISION
10
OBJETIVOS
Ser una empresa que pueda generar muchos más productos agrícolas y
además de productos agrícolas también generar más trabajos para
personas que deseen trabajar.
VALORES
Respeto
Solidaridad
Honestidad
Ética
Responsabilidad
Honradez
Eficacia
11
MARCO
TEORICO
12
CONTABILIDAD AGRÍCOLA
Clasificación de agricultura
DE SECADO: En la agricultura producida sin aporte de agua por parte del mismo
agricultor, nutriéndose del suelo de la lluvia o agua subterránea.
13
Según se pretenda obtener el máximo rendimiento o la mínima utilización de
otros medios de producción
Los alimentos son la condición fundamental que este sector se le puede proveer al
territorio Salvadoreño, el hombre depende de la agricultura para casi todo
suministro por las materias primas que esta aporta, aunque alguna de la materia
prima para la industria se sintetiza de forma artificial y compiten con productos
agrícolas, la producción del sector Agrícola continua siendo importante.
Por la importancia que tiene el país el sector agrícola hace necesario, la creación
de adecuados sistemas de contabilidad para este sector, que proporcionen
información suficiente para el control tanto de los costos y los gastos, como de los
ingresos y otros resultados de la explotación agrícola, y que permita hacer ,
mejores planificaciones de las actividades de explotación.
1.2.1 Definiciones
14
“Es una rama de la contabilidad financiera que trata de la recopilación y control de
la información de costos generados de las operaciones relativas a cultivos de la
tierra, recolección de los frutos y negociación de los mismos”.
e) Registrar las operaciones de acuerdo a las NIIF completas o la NIIF para las
PYMES según sea el caso.
La producción agrícola, es un proceso que dependió del tipo de cultivo inicia con la
preparación de la tierra, siembra, mantenimiento de las plantaciones y cosechas
para cultivos temporales o puede incluir la creación de almácigos hasta la
formación de plantaciones que posteriormente se cosecharon por varios años en
el caso de cultivos permanentes o semipermanentes.
15
apliquen métodos de trabajo y explotación eficientes, no podrán sobrevivir; pues
para hacer rentable su negocio, deberán establecer controles y obtener
información que le sirva de apoyo a la toma de decisiones adecuadas.}
CULTIVOS CÍCLICOS
Dentro de esta clasificación se encuentran: Maíz, frijol, arroz, trigo, maicillo, papa,
algodón, tabaco, ajonjolí, tomate y maní o cacahuate.
CULTIVOS SEMIPERMANENTES
CULTIVOS PERMANENTES
Dentro de estos están el café, los cítricos, el aguacate, el hule y los árboles
frutales.
16
1.3 CARACTERISITICAS DE LOS ACTIVOS BIOLOGICOS.
CAPACIDAD DE CAMBIO.
GESTIÓN DE CAMBIO.
Se debe de valorar tanto el cambio cualitativo que son las características físicas
del crecimiento de las plantas así como también el cambio cuantitativo que es
número de brotes o retoños que han producido las plantas conseguido por la
transformación biológica.
Que el valor razonable o el costo del activo puedan ser medidos de forma fiable,
sin costo o esfuerzo desproporcionado.
17
Para los activos biológicos puedan ser incorporados en el estado de situación
financiera deben cumplir con la definición de activo que declara ser un recurso
controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados, del que la entidad
espera obtener en el futuro, beneficios económicos.
Los activos biológicos a menudo están expuestos a riesgos naturales como los
que tienen relación con el clima o las enfermedades. Si se produjese un evento de
este tipo que diese lugar o una partida de gastos o ingresos con importación
relativa, se revelara la naturaleza y la cuantía de la misma. Entre los ejemplos de
18
los eventos citados están la declaración de una enfermedad virulenta, las
inundaciones, las sequias o las heladas importantes y las plagas de insectos, esto
afecta directamente la medición fiable de los activos biológicos en cuestión.
Existen dos modelos que el contador o la empresa puede utilizar para la medición
de sus activos biológicos, entre ellos están:
“El valor razonable precio que sería recibido por vender un activo o pagado por
transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado
en la fecha de medición”.
19
Los precios de mercado de activos biológicos similares a los que la empresa
posee, ajustados para reflejarlas diferencias existentes.
Las referencias del sector, tales como el precio de una plantación del algodón
expresado en términos de envases estándar para la exportación, fanegas (áridos)
o hectáreas.
Si no se puede medir está manera se debe hacer por el modelo del costo; tal es el
caso de El Salvador donde no se cuenta con un mercado activo en el cual se
puedan comparar precios y por lo tanto no se cumple con los criterios antes
mencionados.
La empresa medirá los activos biológicos cuyo valor razonable no sea fácilmente
determinable sin costo menos cualquier depreciación acumulada y cualquier
pérdida por deterioro de valor acumuladoasí como los productos agrícolas,
20
cosechados o recolectados de sus activos biológicos a su valor razonable menos
los costos estimados de venta en el punto de cosecha.
Una empresa debe presentar el monto llevado de todos sus activos biológicos en
el cuerpo del balance, por su acumulado o por grupos de activos biológicos que
esta controle. Los activos biológicos registrados al costo menos la depreciación
acumulada y el deterioro del valor; y los presentados al valor razonable se
presentaran en el estado de situación financiera después de los activos intangibles
en el grupo de los Activos no corrientes.
INFORMACIÓN A REVELAR
La conciliación también debe incluir las siguientes cuantías que relacionadas con
activos biológicos, se hayan incluido en la ganancia o la pérdida neta:
21
Las reversiones necesarias de las pérdidas por deterioro de dichos activos como
la respectiva depreciación
Cuando una empresa haya podido determinar con fiabilidad el valor razonable de
sus activos biológicos que con anterioridad había valorado según su costo menos
la amortización acumulada y las pérdidas por deterioro del valor acumuladas, debe
revelar lo siguiente:
Un detalle con el resumen de las razones por las que el valor razonable se
determina con fiabilidad y el efecto es este cambio en los estados financieros.
Mano de obra:
22
En este elemento se van contabilizar aquellas erogaciones que son necesarias
para el cultivo pero no son necesarias para el cultivo pero no son cuantificables ni
identificables para cada planta de un cultivo.
El sector agrícola tiene sus particularidades por lo que esta sujeto a leyes
especiales relacionadas con los distintos cultivos que se realizan en el país, pero
en forma general describiremos las siguientes leyes:
A) Código tributario
23
Por lo establecido anteriormente queda definido que los productores de caña de
azúcar y café tienen a opción de inscribirse en IVA y en ese caso solo se les
retendrá por los obligados en este artículo del 1% caso contrario se les retendrá el
13% con los efectos financieros en su disminución en su disponibilidad de efectivo
para la realización de sus actividades.
En de mencionar que en relación a retención de renta el Art. 156 inciso cuarto del
código tributario regula la parte relacionada a la recolección de los productos
agrícolas y dice “No están sujetas a la retención establecida en este artículo, las
remuneraciones de carácter temporal o eventual que obtengan personas naturales
por la recolección de productos agrícolas de temporada” la retención que regula
de artículo antes mencionado es el 10% por prestaciones de servicios, por lo que
si en las empresas agrícolas se encuentran contratados trabajadores permanente
según el decreto ejecutivo #216 publicadas en el diario oficial número 240, tomo
número 393, del 22 de diciembre de 2011, si los salarios devengados llegan a los
valores gravados por las tablas antes mencionadas.
24
B) Código de trabajo
También se establecen salarios mínimos para este sector que están regulados en
el decreto ejecutivo #105 de fecha 26 de Junio de 2013, publicado en el diario
oficial de fecha 1 de julio de 2013.
Según la ley del impuesto sobre la renta las empresas dedicadas a las
explotaciones agrícolas están sujetas al pago del impuesto, al igual que cualquier
organización, que se dediquen a realizar actividades lucrativas.
Deducciones.
Al igual que otro tipo de empresa, esta ley clasifica las deducciones alos que
tienen derecho las empresas agrícolas
25
D) Ley de ISSS y su reglamento
Esta ley regula entre otras cosas que se deben establecer medidas para el manejo
adecuado de los sueldos y la responsabilidad existe por los daños al medio
ambiente.
26
CATALOGO AGRICOLA
CODIGO Descripción
1 ACTIVO
11 ACTIVO CORRIENTE
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTE
110101 Caja General
110102 Caja Chica
110103 Bancos
11010301 Banco Hipotecario
1102 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
COBRAR
110201 Clientes
110202 Pago a Cuentas
110203 Otras Cuentas por Cobrar
1103 INVENTARIO
110301 Insumos Agrícolas
110302 Materiales y Suministros
110303 Productos Agrícolas
1105 CRÉDITO FISCAL
12 ACTIVO NO CORRIENTE
1201 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
120101 Terreno
120103 Maquinaria y Equipo
12010301 Mobiliario
12010302 Maquinaria y Equipo Agrícola
1202 ACTIVOS BIOLÓGICOS
120201 Activos Biológicos Consumibles
12020101 Animales
1202010101 Lecheras
1202010102 Toretes
1202010103 De Engorde
12020102 Plantaciones
1202010201 Maíz
1202010202 Caña de Azúcar
120202 Activos Biológicos en Desarrollo
12020201 Animales
1202020101 Lecheras
1202020102 Toretes
1202020103 De Engorde
12020202 Plantaciones
1202020201 Maíz
1202020202 Caña de Azúcar
27
1203 INVERSIONES EN PROPIEDADES
120301 Terrenos
120401 Clientes
21 PASIVO CORRIENTE
210202 Impuestos por pagar
210203 Pago a cuentas
2103 DÉBITO FISCAL
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL CONTABLE
4 COSTOS Y GASTOS
41 COSTO DE VENTA
4101 Caña de Azúcar
4102 Maíz
42 COSTOS DE EXPLOTACIÓN GANADERA
4201 Hato Productor de Leche
4202 Hato de Engorde
4203 Hato de Trabajo
45 GASTOS DE OPERACIÓN
4501 Gastos de Administración
450101 Salarios
450102 ISSS
450103 AFP
450104 ISR
5 INGRESOS
5101 Venta de Productos Agrícolas
510101 Caña de Azúcar
510102 Maíz
510103 Carne
510104 Leche
510105 Lana
510106 Huevos
5102 Venta de Ganado
510201 Lecheras
510202 De Engorde
510203 Terneros
5201 De Maquinaria Agrícola
6101 Pérdidas y Ganancias
28
PROSESO
PRACTICO
CONTABLE.
29
ENERO
01) Se inicia operaciones en la “Granja SÁN LÁT” con lo siguiente: Caja General
$15,000, Caja Chica $7,000Banco $11,000, Inventario $21,174Terreno $50,000,
Edificio $8,000Maquinaria y Equipo $6,000, Activos Biológicos $175,000
depreciación acumulada $1,100 y con el siguiente personal.
30
caña de azúcar $1,340.
06) Se realiza la cancelación de pago a cuenta.
07) Se realiza la cancelación de pago a IVA.
08) Se realiza la cancelación de pago de ISSS y AFP
09) Se realiza la venta de 6 cerdos al precio de $225. c/u
10) Se realiza la venta de cultivo de maíz $12,000 y caña de azúcar $13,000.
11) Se realiza la venta de 5 vacas al costo de $1,600 pagando en cheque.
12) Se venden 1,400 huevos al precio de $0.12 ctvs. C/u al contado.
13) Se realiza la compra de 130 gallinas a $4.50 c/u al contado.
14) Se realiza la venta de 630 litros de leche a precio de $1.70 c/u.
15) Se registran gastos incurridos en inicio de cultivo de caña de azúcar $1,110 y
maíz $1,530.
16) Se compra concentrado y afrecho en total de $1,700.
17) Se vende lana de 110 ovejas a $4.75 c/u al contado.
18) Se realiza la venta de 45 gallinas a $7.50 al contado.
19) Se compran 8 toros a $1,100 c/u pagar en cheque.
20) Se compran 10 cerdos a $100 c/u pagando en efectivo
21) Se realiza venta de 45 gallinas $7.50 c/u al contado.
22) Se realiza la venta de 4 toros a $1,700 c/u pagando en efectivo.
23) Se realiza la venta de 6 cerdos a $225 c/u.
24) Se realiza el provisionamiento de planilla patronal y pago a cuenta
25) Se realiza la cancelación de servicios básicos a $300.
26) Se realiza el provisionamiento de planilla de sueldos.
27) Se realiza el provisionamiento de IVA
MARZO
31
15) se realiza la compra de concentrado y afrecho en total $1100
16) se realiza la venta de lana de 125 ovejas a $4.50 c/u al contado
17) se realizan gastos en etapa de cultivo de maíz $900 y caña de azúcar $1100
18) se realiza la venta de 3 toros a $1300 c/u al contado
19) se realiza la venta de 50 gallinas a $ 6.75 c/u al contado
20)se realiza la compra de 10 vacas a $400 c/u al contado
21) se realiza la venta de 6 cerdos a $ 135 c/u al contado
22) se realiza la venta de 5 vacas a $1100 c/u al contado
23) se realiza el aprovisionamiento de planilla patronal
24) se realiza el aprovisionamiento de pago a cuenta
26)se realiza la cancelación de servicios básicos $300
29) se realiza el aprovisionamiento de planilla patronal.
30) se realiza el aprovisionamiento de IVA
ABRIL
32
27) se realiza el aprovisionamiento de planilla de salario.
30) se realiza el aprovisionamiento de IVA
MAYO
JUNIO
33
06) se realiza la venta de lana de 100 ovejas a $4.50 c/u al contado
07) se realiza la cancelación de pago a cuenta
08) se realiza la cancelación de IVA
09) se realiza la cancelación de ISSS y AFP
10) se realiza la compra de 18 cerdos a $75 c/u al contado
11) se realiza la venta de 6 vacas a $850 c/u al contado
12) se realiza la compra de concentrado y afrecho $650
13) se realiza la venta de 35 gallinas a $7.75 c/u al contado
14) se realiza la compra de 12 toros a $6oo c/u al contado
15) se realiza la venta de 6 toros a $1,200 c/u al contado
16) Se registran gastos en etapa de crecimiento de cultivo de maíz $375 y caña de
azúcar $625.
18) Se realiza compra de 12 vacas a $450 c/u al contado.
19) Se realiza la venta de 1,000 litros de leche a $1.75 c/u al contado.
20) Se realiza la venta de 40 gallinas a $7.25 c/u al contado.
21) Se realiza la venta de 8 cerdos a $120 c/u al contado
22) Se realiza la venta de 5 toros a $1,000 c/u al crédito.
24) Se realiza la venta de 5 vacas a $800 c/u al contado
25) Se realiza la cancelación de 5 toros.
26) Se realiza la cancelan servicios básicos $300.
28) Se realiza el aprovisionamiento de pago a cuenta y planilla patronal
30) Se realiza el aprovisionamiento de planilla de sueldos
30) se realiza el aprovisionamiento de IVA
JULIO
01) Se registran gastos en etapa final de cultivo de maíz $800 y caña de azúcar
$900
02) Se realiza la venta de 800 litros de leche a $1.25 c/u.
03) Se realiza la venta de 1,000 huevos a $0.08 c/u al contado.
04) Se realiza la compra de concentrado y afrecho a $1,200.
05) Se realiza la venta de 60 gallinas a $7.25 c/u al contado.
06) Se realiza la cancelación de ISSS y AFP.
07) Se realiza la cancelación de IVA.
08) Se realiza la cancelación de `pago a cuenta.
09) Se realiza la compra de 80 gallinas a $2.50 c/u al contado.
10) Se realiza la venta de lana de 75 ovejas a $3.75 c/u al contado.
11) Se la venta de 7 vacas a $800 c/u al contado.
12) Se registran gastos en alimentación de ganado en un monto de $975.
13) Se realiza la venta de 10 cerdos a $120 c/u al contado.
14) Se realiza la compra de 15 vacas a $400 c/u al contado.
15) Se realiza la compra de 10 toros a $550 c/u al contado.
16) Se realiza la venta de 7 toros a $1,000 c/u al contado.
17) Se realiza la compra de 10 cerdos a $75 c/u al contado
34
18) Se realiza la venta de cultivo de maíz $6,000 y caña de azúcar $8,000.
19) Se realiza la venta de 40 gallinas a $6 c/u al contado.
20) Se realiza la venta de 7 vacas a $900 c/u al contado.
21) Se realiza la venta de 5 cerdos a $125 c/u al contado.
23) Se realiza el aprovisionamiento de pago a cuenta y planilla patronal.
25) Se realiza el aprovisionamiento de servicios básicos $300
27) Se realiza el aprovisionamiento de planilla de sueldos.
30) Se realiza el aprovisionamiento de IVA.
AGOSTO
01) Se registran gastos en etapa inicial de cultivo de maíz $600 y caña de azúcar
$800.
02) Se registran gastos en alimentación de ganado $9000
03) Se realiza la venta de 10 toros a $1,100 c/u pagando el 50% al contado y el
resto al crédito
04) Se realiza la venta de 600 litros de leche a $1.20 c/u al contado.
05) Se realiza la compra de 12 toros a $500 c/u al contado.06) Se realiza la
cancelación de ISSS y AFP.
07) Se realiza la cancelación de IVA.
08) Se realiza la cancelación y pago a cuenta.
09) Se realiza la cancelación del 50% de la venta de toros.
10) Se realiza la venta de 1,000 huevos a $0.10 ctvs c/u al contado.
11) Se realiza la venta de lana de lana de 80 ovejas a $3.50 c/u al contado.
12) Se realiza la venta de 8 vacas a $900 c/u al contado
13) Se realiza la compra de concentrado y afrecho.
14) Se realiza la venta de 40 gallinas a $6.00 c/u al contado.
15) Se registran gastos en etapa de crecimiento de cultivo de maíz $400 y caña de
azúcar $600.
16) Se realiza la compra de 10 cerdos a $70 c/u al contado.
17) Se realiza la compra de 100 gallinas a $3.00 c/u al contado.
18) Se realiza la venta de 5 cerdos a $125 c/u al contado.
19) Se realiza la compra de 12 vacas a $300 c/u al contado.
20) Se realiza la venta de 40 gallinas a $6.50 c/u al contado.
21) Se realiza la venta de 5 toros a $900 c/u al contado.23) Se realiza la venta de
6 cerdos a $125 c/u al contado.25) Se realiza el aprovisionamiento de pago a
cuenta.
27) Se realiza el aprovisionamiento de planilla patronal.29) Se realiza el
aprovisionamiento de planilla de salario.
30) Se realiza el aprovisionamiento de IVA.30) Se realiza el pago de servicios
básicos $300.
SEPTIEMBRE
01) Se realiza la venta de 1,500 huevos a $0.10ctvs c/u al contado
02) Se realiza la venta de 800 litros de leche a $ 1.50 c/u al contado
03) Se registran gastos en alimentación de ganado $900 04) Se realiza la compra
de concentrado y afrecho $ 700
05) Se realiza la venta de 7 toros a $950 c/u al contado
06) Se realiza la compra de 10 toros a $ 500 c/u al contado
35
07) Se realiza la cancelación de ISSS y AFP
08) Se realiza la cancelación de pago a cuenta
09) Se realiza la cancelación de IVA
10) Se realiza la venta de 60 gallinas a $6.50 c/u al contado
11) Se registran gastos en etapa final de cultivo de maíz $ 600 y6 caña de azúcar
$800
12) Se realiza la venta de 12 vacas a $ 800 c/u al contado
13) Se realiza la compra de 50 ovejas a $6.50 c/u al contado
14) Se realiza la compra de 75 gallinas a $3.00 c/u al contado
15) Se realiza la compra de 10 vacas a $ 325 c/u al contado
16) Se realiza la compra de 15 cerdos a $ 60 c/u al contado
17) Se realiza la venta de lana de 90 ovejas a $5.00 c/u al contado
18) Se realiza la venta de 4 cerdos a $ 125 c/u al contado
19) Se realiza la venta de 2,000 litros de leche a $1.40 c/u al contado
20) Se realiza la venta de 3,000 huevos a $0.10 c/u al contado
21) Se realiza la compra de concentrado y afrecho $900
25) Se realiza la cancelación de servicios básicos $300
26) Se realiza el aprovisionamiento de planilla patronal
27) Se realiza el aprovisionamiento de pago a cuenta
28) Se realiza el aprovisionamiento de planilla de sueldos
30) Se realiza el aprovisionamiento de IVA
OCTUBRE
01) Se realiza la venta de 10 toros a $ 900 c/u siendo el 50% al contado y el resto
al crédito
02) Se realiza la venta de lana de 110 ovejas a $5.00 c/u al contado
03) Se realiza la venta de cultivo de maíz $9,000 y caña de azúcar $11,000
04) Se realiza la venta de 1,000 litros de lecha a $1.50 c/u al contado
05) Se realiza la cancelación de del 50% de la venta de toros
06) Se realiza la cancelación de ISSS y AFP07) Se realiza la cancelación de pago
a cuenta
08) Se realiza la cancelación de IVA
09) Se realiza la compra de concentrado y afrecho $900
10) Se registran gastos en alimentación de ganado $ 900
11) Se realiza la venta de 10 vacas a $700 c/u siendo el 50% al contado y el resto
al crédito
12) Se realiza la venta de 2,000 huevos a $0.10 ctvs. c/u al contado
13) Se realiza la cancelación del 50% de la venta de vacas
14) Se realiza la venta de 75 gallinas a $6.00 c/u al contado
15) Se realiza la compra de 12 toros a $600 c/u al contado
16) Se realiza la compra de 8 vacas a $450 c/u al contado
17) Se realiza la compra de 80 gallinas $3.50 c/u al contado
18) Se registran gastos en etapa de inicio de cultivo de maíz$400 y caña de
azúcar $600
19) Se realiza la compra de 10 cerdos a $ 75 c/u al crédito
20) Se realiza la cancelación de la compra de 10 cerdos
36
23) Se realiza la cancelación de servicios básicos $300
25) Se realiza el aprovisionamiento de planilla patronal
27) Se realiza el aprovisionamiento de planilla de sueldos
28) Se realiza el aprovisionamiento de pago a cuenta
30) Se realiza el aprovisionamiento de IVA
NOVIEMBRE
01) Se registra gastos en etapa de crecimiento de cultivo de maíz$600 y caña de
azúcar $600
02) Se realiza la compra de concentrado y afrecho $ 900
03) Se realiza la venta de 2,000 huevos a $0.10 ctvs. c/u al contado
04) Se realiza la venta de 900 litros de leche a $1.50 c/u al contado
05) Se realiza la cancelación de ISSS y AFP
06) Se realiza la cancelación de pago a cuenta
07) Se realiza la cancelación de IVA
08) Se realiza la venta de 15 cerdos a $100 c/u al contado
09) Se registran gastos en alimentación de ganado $ 900
10) Se realiza la compra de 5 vacas a $400 c/u al contado
11) Se realiza la venta de 10 cerdos a $125 c/u al contado
12) se realiza la compra de 6 toros a $600 c/u al contado
13) Se realiza la compra de 50 gallinas a $4.00 c/u al contado
14) Se realiza la venta de 80 gallinas $6.50 c/u al contado
15) Se realiza l compra de 5 cerdos a $75 c/u al contado
16) Se realiza la venta d 8 vacas a $800 c/u al contado
17) Se realiza la venta de 12 toros a $ 1,000 c/u siendo el 75% al contado y el
resto el crédito
20) Se realiza la cancelación del 25% de la venta de toros
21) se realiza la cancelación de servicios básicos $300
24) se realiza el aprovisionamiento de planilla patronal
26) Se realiza el aprovisionamiento de pago a cuenta
28) se realiza el aprovisionamiento de planilla de sueldos
30) se realiza el aprovisionamiento de IVA
DICIEMBRE
01) Se registran gastos en etapa de crecimiento de cultivo de maíz $600 y caña de
azúcar $600
02) Se realiza la compra de concentrado y afrecho $900
03) Se registran gastos en alimentación de ganado $900
04) Se realiza la venta de 5 vacas a $900 c/u al contado
05) Se realiza la cancelación de ISSS y AFP
06) Se realiza la cancelación de IVA
07) Se realiza la cancelación de pago a cuenta
08) Se realiza la venta de 6 toros a $ 1,000 c/u al contado
10) se realiza la compra de concentrado y afrecho $2,000
12) se realiza la venta de 50 gallinas a $8.00 c/u al contado
14 se realiza la venta de 5 cerdos a $125 c/u al contado
16) se realiza la venta de cultivo de maíz$9000 y caña de azúcar $11000
18) se realiza la cancelación de servicios básicos $300
37
19) se realiza el aprovisionamiento de planilla patronal
21) se realiza el aprovisionamiento de planilla de sueldos
25) se realiza el aprovisionamiento de IVA
28) se realiza el aprovisionamiento de pago a cuenta
31) se realiza el cierre del año contable
ENERO
02) Se realiza la cancelación de pago a cuenta
03) Se realiza la cancelación de IVA
04) Se realiza la cancelación de ISSS y AFP
Partidas
38
ENERO
39
6/1/2016 Partida #6
Efectivo y equivalente $ 56.50
Caja general $ 56.50
Venta de productos agrícolas $ 50.00
Huevos $ 50.00
Débito fiscal $ 6.50
c/Por la venta a la tienda "Mario"
8/1/2016 Partida #7
Efectivo y equivalente $ 6,780.00
Banco hipotecario $ 6,780.00
Venta de productos agrícolas $ 6,000.00
Torete $ 6,000.00
Débito fiscal $ 780.00
c/Por la venta de 4 toros
10/1/2016 Partida #8
Compra de productos agrícolas $ 7,200.00
Ganado $ 7,200.00
Crédito fiscal $ 936.00
Efectivo y equivalente $ 8,136.00
Banco hipotecario $ 8,136.00
c/Por la compra de 6 vacas
12/1/2016 Partida #9
Efectivo y equivalente $ 1,017.00
Caja general $ 1,017.00
Venta de productos agrícolas $ 900.00
Carne $ 900.00
Débito fiscal $ 117.00
c/Por la venta de 6 cerdos
14/1/2016 Partida #10
Cuentas por cobrar $ 474.60
Cliente $ 4,474.60
Venta de productos agrícolas $ 420.00
Lana $ 420.00
Débito fiscal $ 54.60
c/Por la venta de lana de oveja
16/1/2016 Partida #11
Compra de productos agrícolas $ 455.00
Animales $ 455.00
Crédito fiscal $ 59.15
Efectivo y equivalente $ 514.15
Banco hipotecario $ 514.15
c/Por la compra de 65 gallinas
17/1/2016 Partida #12
Hato productor de leche $ 1,700.00
Hato productor de engorde $ 75.00
Hato de trabajo $ 1,700.00
Inventario $ 3,475.00
Materiales y suministros $ 3,475.00
c/Por costos en alimentación de ganado
40
19/1/2016 Partida #13
Inventario $ 175.00
Materiales y suministros $ 175.00
Crédito fiscal $ 22.75
Efectivo y equivalente $ 197.75
Caja general $ 197.75
c/Por la compra de concentrado
20/1/2016 Partida #14
Efectivo y equivalente $ 474.60
Caja general $ 474.60
Cuentas por cobrar $ 474.60
Clientes $ 474.60
c/Por cancelación de la venta de lana
22/1/2016 Partida #15
Efectivo y equivalente $ 813.60
Caja general $ 813.60
Venta de productos agrícolas $ 720.00
Leche $ 720.00
Débito fiscal $ 93.60
c/Por venta de 400 litros de leche
23/1/2016 Partida #16
Efectivo y equivalente $ 113.00
Caja general $ 113.00
Venta de productos agrícolas $ 100.00
Huevos $ 100.00
Débito fiscal $ 13.00
c/Por la venta de 1,000 huevos
24/1/2016 Partida #17
Efectivo y equivalente $ 10,848.00
Caja general $ 10,848.00
Venta de productos agrícolas $ 9,600.00
Carne $ 9,600.00
Débito fiscal $ 1,248.00
c/Por la venta 12 vacas
25/1/2016 Partida #18
Efectivo y equivalente $ 282.50
Caja general $ 282.50
Venta de productos agrícolas $ 250.00
Animales $ 250.00
Débito fiscal $ 32.50
c/Por la venta de 25 gallinas
26/1/2016 Partida #19
Efectivo y equivalente $ 5,085.00
Caja general $ 5,085.00
Venta de productos agrícolas $ 4,500.00
Ganado $ 4,500.00
Débito fiscal $ 585.00
c/Por la venta de 3 vacas
27/1/2016 Partida #20
Compra de productos agrícolas $ 1,500.00
Carne $ 1,500.00
Crédito fiscal $ 195.00
Efectivo y equivalente $ 1,695.00
Caja general $ 1,695.00
c/Por la compra de 10 cerdos
41
28/1/2016 Partida #21
Gastos de administración $ 400.00
Servicios de agua $ 200.00
Energia eléctrica $ 200.00
Efectivo y equivalente $ 400.00
Caja general $ 400.00
c/Por el pago de servicios básicos
20/1/2016 Partida #22
Gastos de administración $ 370.49
Patrono AFP (6.75%) $ 175.49
Patrono ISSS (7.5%) $ 195.00
Obligaciones por beneficios $ 370.49
c/Por provisionamiento de planilla patronal
29/1/2016 Partida #23
Cuentas por cobrar $ 408.23
Pago a cuenta $ 408.23
Cuentas por pagar $ 408.23
Pago a cuenta $ 408.23
c/Por el provisionamiento de pago a cuenta
30/1/2016 Partida #24
Gastos de administración $ 2,056.51
Salarío $ 1,683.04
ISSS $ 189.00
AFP $ 234.00
ISR $ 50.47
Gastos de venta $ 914.00
Salarío $ 726.00
ISSS $ 84.00
AFP $ 104.00
ISR $ -
Mano de obra $ 800.00
Salarío $ 726.00
ISSS $ 24.00
AFP $ 50.00
ISR $ -
Retenciones legales $ 685.00
Impuestos por pagar $ 50.47
Efectivo y equivalente $ 3,035.04
Caja general $ 3,035.04
c/Por provisionamiento de planilla de sueldo
31/1/2016 Partida #25
Débito fiscal $ 3,032.57
Crédito fiscal $ 1,212.90
Cuentas por pagar $ 1,819.67
c/Por el provisionamiento de IVA
FEBRERO
42
1/2/2016 Partida #26
Efectivo y equivalente $ 452.00
Caja general $ 452.00
Venta de productos agrícolas $ 400.00
Animales $ 400.00
Débito fiscal $ 52.00
c/Por la venta de 40 gallinas
2/2/2016 Partida #27
Efectivo y equivalente $ 5,085.00
Caja general $ 5,085.00
Venta de productos agrícolas $ 4,500.00
Ganado $ 4,500.00
Débito fiscal $ 585.00
c/Por la venta de 3 vacas
3/2/2016 Partida #28
Compra de productos agrícolas $ 8,550.00
Ganado $ 8,550.00
Crédito fiscal $ 1,111.50
Efectivo y equivalente $ 9,661.50
Caja general $ 9,661.50
c/Por la compra de 9 vacas
4/2/2016 Partida #29
Efectivo y equivalente $ 1,017.00
Caja general $ 1,017.00
Venta de productos agrícolas $ 900.00
Carne $ 900.00
Débito fiscal $ 117.00
c/Por la compra de 4 cerdos
5/2/2016 Partida #30
Activos biológicos en desarrollo $ 2,100.00
Maíz $ 1,000.00
Caña de azúcar $ 1,100.00
Inventario $ 2,100.00
c/Por gastos incurridos en etapa final de cultivo
6/2/2016 Parida #31
Cuentas por pagar $ 458.70
Efectivo y equivalente $ 458.70
Caja general $ 458.70
c/Por cancelación del pago a cuenta
7/2/2016 Partida #32
Cuentas por pagar $ 1,842.42
Efectivo y equivalente $ 1,842.42
Caja general $ 1,842.42
c/Por cancelación de IVA
8/2/2016 Partida #33
Cuentas por pagar $ 685.00
Efectivo y equivalente $ 685.00
Caja general $ 685.00
c/Por la cancelación de ISSS y AFP
43
9/2/2016 Partida #34
Efectivo y equivalente $ 1,525.50
Caja general $ 1,525.50
Venta de productos agrícolas $ 1,350.00
Carne $ 1,350.00
Débito fiscal $ 175.50
c/Por la venta de 6 cerdos
10/2/2016 Partida #35
Efectivo y equivalente $ 9,040.00
Caja general $ 9,040.00
Venta de productos agrícolas $ 8,000.00
Ganado $ 8,000.00
Débito fiscal $ 1,040.00
c/Por la venta de 5 vacas
11/2/2016 Partida #36
Compra de productos agrícolas $ 585.00
Animales $ 585.00
Crédito fiscal $ 76.05
Efectivo y equivalente $ 661.05
Caja general $ 661.05
c/Por la compra de 130 gallinas
12/2/2016 Partida #37
Efectivo y equivalente $ 28,250.00
Banco hipotecario $ 28,250.00
Venta de productos agrícolas $ 25,000.00
Maíz $ 12,000.00
Caña de azúcar $ 13,000.00
Débito fiscal $ 3,250.00
c/Por la venta de cultivo de maíz y caña de azúcar
13/2/2016 Partida #38
Efectivo y equivalente $ 135.60
Caja general $ 135.60
Venta de productos agrícolas $ 120.00
Huevos $ 120.00
Débito fiscal $ 15.60
c/Por la venta de 800 huevos
14/2/2016 Partida #39
Efectivo y equivalente $ 1,152.60
Caja general $ 1,152.60
Venta de productos agrícolas $ 1,020.00
Leche $ 1,020.00
Débito fiscal $ 132.60
c/Por la venta de 600 litros de leche
15/2/2016 Partida #40
Hato productor de leche $ 100.00
Hato productor de engorde $ 500.00
Hato productor de trabajo $ 500.00
Inventario $ 1,100.00
Materiales y suministros $ 1,100.00
c/Por gastos en alimentación de ganado
44
16/2/2016 Partida #41
Inventario $ 1,600.00
Materiales y suministros $ 1,600.00
Crédito fiscal $ 208.00
Efectivo y equivalente $ 1,808.00
Caja general $ 1,808.00
c/Por la compra de concentrado y afrecho
17/2/2016 Partida #42
Efectivo y equivalente $ 508.50
Caja general $ 508.50
Venta de productos agrícolas $ 450.00
Lana $ 450.00
Débito fiscal $ 58.50
c/Por la venta de lana de 100 ovejas
18/2/2016 Partida #43
Efectivo y equivalente $ 381.37
Caja general $ 381.37
Venta de productos agrícolas $ 337.50
Animales $ 337.50
Débito fiscal $ 43.87
c/Por la venta de 45 gallinas
19/2/2016 Partida #44
Compra de productos agrícolas $ 8,800.00
Torete $ 8,800.00
Crédito fiscal $ 1,144.00
Efectivo y equivalente $ 9,944.00
Caja general $ 9,944.00
c/Por la compra de 8 toros
20/2/2016 Partida #45
Compra de productos agrícolas $ 1,000.00
Carne $ 1,000.00
Crédito fiscal $ 130.00
Efectivo y equivalente $ 1,130.00
Caja general $ 1,130.00
c/Por la compra de 10 cerdos
21/2/2016 Partida #46
Efectivo y equivalente $ 381.37
Caja general $ 381.37
Venta de productos agrícolas $ 337.50
Animales $ 337.50
Débito fiscal $ 43.87
c/Venta de 45 gallinas
22/2/2016 Partida #47
Efectivo y equivalente $ 7,684.00
Caja general $ 7,684.00
Venta de productos agrícolas $ 6,800.00
Torete $ 6,800.00
Débito fiscal $ 884.00
c/Por la venta de 4 toros
45
23/2/2016 Partida #48
Efectivo y equivalente $ 1,728.90
Caja general $ 1,728.90
Venta de productos agrícolas $ 1,530.00
Carne $ 1,530.00
Débito fiscal $ 198.90
c/Por la venta de 6 cerdos
24/2/2016 Partida #49
Gastos de administración $ 370.49
Patrono de ISSS (7.5%) $ 175.49
Patrono de AFP (6.75%) $ 195.00
Obligaciones por beneficios $ 370.49
c/Por provisionamiento de planilla patronal
24/2/2016 Partida #50
Cuentas por cobrar $ 888.03
Pago a cuenta $ 888.03
Cuentas por pagar $ 888.03
Pago a cuenta $ 888.03
c/Por provisionamiento de pago a cuenta
25/2/2016 Partida #51
Gastos de administración $ 300.00
Servicios de agua $ 150.00
Energia eléctrica $ 150.00
Efectivo y equivalente $ 300.00
Caja general $ 300.00
c/Por el pago de servicios básicos
26/2/2016 Partida #52
Gastos de administración $ 2,056.51
Salarío $ 1,583.04
ISSS $ 189.00
AFP $ 234.00
ISR $ 50.47
Gastos de venta $ 914.00
Salarío $ 726.00
ISSS $ 84.00
AFP $ 106.00
ISR $ -
Mano de obra $ 800.00
Salarío $ 726.00
ISSS $ 24.00
AFP $ 50.00
ISR $ -
Retenciones legales $ 685.00
Impuestos por pagar $ 50.47
Efectivo y equivalente $ 3,035.04
Caja general $ 3,035.04
c/Por el provisionamiento de planilla de sueldo
27/2/2016 Partida #53
Débito fiscal $ 6,596.84
Crédito fiscal $ 2,669.55
Cuentas por pagar $ 3,927.29
c/por el provisionamiento de IVA
46
MARZO
47
8/3/2016 Partida #61
Cuentas por pagar $ 685.00
Efectivo y equivalente $ 685.00
Caja general $ 685.00
c/Por pago de ISSS y AFP
9/3/2016 Partida #62
Cuentas por pagar $ 4,135.30
Efectivo y equivalente $ 4,135.30
Caja general $ 4,135.30
c/Por pago de IVA
10/3/2016 Partida #63
Compra de productos agrícolas $ 437.50
Animales $ 437.50
Crédito fiscal $ 56.87
Efectivo y equivalente $ 494.37
Caja general $ 494.37
c/Por la compra de 125 gallinas
11/3/2016 Partida #64
Efectivo y equivalente $ 7,684.00
Caja general $ 7,684.00
Venta de productos agrícolas $ 6,800.00
Torete $ 6,800.00
Débito fiscal $ 884.00
c/Por la venta de 4 toros
12/3/2016 Partida #65
Hato prodiuctor de leche $ 400.00
Hato productor de engorde $ 400.00
Hato productor de trabajo $ 400.00
Inventario $ 1,200.00
Materiales y suministros $ 1,200.00
c/Por gastos en alimentación de ganado
13/3/2016 Partida #66
Compra de productos agrícolas $ 900.00
Carne $ 900.00
Crédito fiscal $ 117.00
Efectivo y equivalente $ 1,017.00
Caja general $ 1,017.00
c/Por la compra de 12 cerdos
14/3/2016 Partida #67
Efectivo y equivalente $ 1,017.00
Caja general $ 1,017.00
Venta de productos agrícolas $ 900.00
Carne $ 900.00
Débito fiscal $ 117.00
c/Por la venta de 4 cerdos
15/3/2016 Partida #68
Inventario $ 1,100.00
Materiales y suministros $ 1,100.00
Crédito fiscal $ 143.00
Efectivo y equivalente $ 1,243.00
Caja general $ 1,243.00
c/Por compra de concentrado y afrecho
48
16/3/2016 Partida #69
Efectivo y equivalente $ 635.62
Caja general $ 635.62
Venta de productos agrícolas $ 562.50
Lana $ 562.50
Débito fiscal $ 73.12
c/Por la venta de lana de 125 ovejas
17/3/2016 Partida #70
Activos biológicos en desarrollo $ 2,000.00
Maíz $ 900.00
Caña de azúcar $ 1,100.00
Inventario $ 2,000.00
c/Por etapa de cultivo de maíz y caña de azúcar
18/3/2016 Partida #71
Efectivo y equivalente $ 4,407.00
Caja general $ 4,407.00
Venta de productos agrícolas $ 3,900.00
Torete $ 3,900.00
Débito fiscal $ 507.00
c/Por la venta de 3 toros
19/3/2016 Partida #72
Efectivo y equivalente $ 381.37
Caja general $ 381.37
Venta de productos agrícolas $ 337.50
Animales $ 337.50
Débito fiscal $ 43.87
c/Por la venta de 50 gallinas
20/3/2016 Partida #73
Compra de productos agrícolas $ 4,000.00
Ganado $ 4,000.00
Crédito fiscal $ 520.00
Efectivo y equivalente $ 4,520.00
Caja general $ 4,520.00
c/Por la compra de 10 vacas
21/3/2016 Partida #74
Efectivo y equivalente $ 915.30
Caja general $ 915.30
Venta de productos agrícolas $ 810.00
Carne $ 810.00
Débito fiscal $ 105.30
c/Por la venta de 6 cerdos
22/3/2016 Partida #75
Efectivo y equivalente $ 6,215.00
Caja general $ 6,215.00
Venta de productos agrícolas $ 5,500.00
Ganado $ 5,500.00
Débito fiscal $ 715.00
c/Por la venta de 5 vacas
49
23/3/2016 Partida #76
Gastos de administración $ 370.49
Patrono ISSS (7.5%) $ 175.49
Patrono AFP (6.75%) $ 195.00
Obligaciones por beneficios $ 370.49
c/Por provisionamiento de pago a cuenta
24/3/2016 Partida #77
Cuentas por cobrar $ 478.10
Pago a cuenta $ 478.10
Cuentas por pagar $ 478.10
Pago a cuenta $ 478.10
c/Por provisionamiento de pago a cuenta
26/3/2016 Partida #78
Gastos de administración $ 300.00
Servicios de agua $ 150.00
Energia eléctrica $ 150.00
Efectivo y equivalente $ 300.00
Caja general $ 300.00
c/Por pago de servicios básicos
30/0372016 Partida #79
Gastos de administración $ 2,056.51
Salarío $ 1,583.04
ISSS $ 189.00
AFP $ 234.00
ISR $ 50.47
Gastos de venta $ 914.00
Salarío $ 726.00
ISSS $ 84.00
AFP $ 104.00
ISR $ -
Mano de obra $ 800.00
Salarío $ 726.00
ISSS $ 24.00
AFP $ 50.00
ISR $ -
Retenciones legales $ 685.00
Impuestos por pagar $ 50.47
Efectivo y equivalente $ 3,035.04
Caja general $ 3,035.04
c/Por el provisionamiento de planilla de sueldo
30/3/2016 Partida #80
Débito fiscal $ 3,551.59
Crédito fiscal $ 1,382.87
Cuentas por pagar $ 2,168.72
c/Por el provisionamiento de IVA
ABRIL
50
1/4/2016 Partida #81
Efectivo y equivalente $ 1,080.00
Caja general $ 1,808.00
Venta de productos agrícolas $ 1,600.00
Leche $ 1,600.00
Débito fiscal $ 208.00
c/Por la venta de 1,000 litros leche
2/4/2016 Partida #82
Activos biológicos en desarrollo $ 1,950.00
Maíz $ 1,000.00
Caña de azúcar $ 950.00
Inventario $ 1,950.00
c/Por gastos en etapa de crecimiento de cultivo
3/4/2016 Partida #83
Efectivo y equivalente $ 5,876.00
Caja general $ 5,876.00
Venta de productos agrícolas $ 5,200.00
Torete $ 5,200.00
Débito fiscal $ 676.00
c/Por venta de 4 toros
4/4/2016 Partida #84
Efectivo y equivalente $ 266.96
Caja general $ 266.96
Venta de productos agrícolas $ 236.25
Animales $ 236.25
Débito fiscal $ 30.71
c/Por venta de 35 gallinas
5/4/2016 Partida #85
Compra de productos agrícolas $ 9,600.00
Torete $ 9,600.00
Crédito fiscal $ 1,248.00
Efectivo y equivalente $ 10,848.00
Banco hipotecario $ 10,848.00
c/Por la compra de 12 toros
6/4/2016 Partida #86
Efectivo y equivalente $ 237.30
Caja general $ 237.30
Venta de productos agrícolas $ 210.00
Huevos $ 210.00
Débito fiscal $ 427.30
c/Por la venta de 1,500 huevos
7/4/2016 Partida #87
Efectivo y equivalente $ 305.10
Caja general $ 305.10
Venta de productos agrícolas $ 270.00
Animales $ 270.00
Débito fiscal $ 35.10
c/Por la venta de 40 gallinas
51
8/4/2016 Partida #88
Cuentas por pagar $ 528.57
Efectivo y equivalente $ 528.57
Caja general $ 528.57
c/Por cancelación de pago cuenta
9/4/2016 Partida #89
Cuentas por pagar $ 2,311.73
Efectivo y equivalente $ 2,311.73
Caja general $ 2,311.73
c/Por cancelación de IVA
10/4/2016 Partida #90
Cuentas por pagar $ 685.00
Efectivo y equivalente $ 685.00
Caja general $ 685.00
c/Por cancelación de ISSS, AFP
11/4/2016 Partida #91
Inventario $ 1,400.00
Materiales y suministros $ 1,400.00
Crédito fiscal $ 182.00
Efectivo y equivalente $ 1,582.00
Caja general $ 1,582.00
c/Por la compra de concentrado y afrecho
12/4/2016 Partida #92
Efectivo y equivalente $ 915.30
Caja general $ 915.30
Venta de productos agrícolas $ 810.00
Carne $ 810.00
Débito fiscal $ 105.30
c/Por la venta de 6 cerdos
13/4/2016 Partida #93
Hato productor de leche $ 1,000.00
Hato de engorde $ 400.00
Hato de trabajo $ 300.00
Inventario $ 1,700.00
Materiales y suministros $ 1,700.00
c/Por costo en alimentación de ganado
14/4/2016 Partida #94
Compra de activos biológicos $ 7,200.00
Ganado $ 7,200.00
Crédito fiscal $ 936.00
Efectivo y equivalente $ 8,136.00
Banco hipotecario $ 8,136.00
c/Por la compra de 12 vacas
15/4/2016 Partida #95
Efectivo y equivalente $ 6,215.00
Caja general $ 6,215.00
Venta de productos agrícolas $ 5,500.00
Ganado $ 5,500.00
Débito fiscal $ 715.00
c/Por la venta de 5 vacas
52
16/4/2016 Partida #96
Compra de activos biológicos $ 467.50
Animales $ 467.50
Crédito fiscal $ 60.77
Efectivo y equivalente $ 528.27
Caja general $ 528.27
c/Por la compra de 110 gallinas
17/4/2016 Partida #97
Efectivo y equivalente $ 6,780.00
Caja general $ 6,780.00
Venta de productos agrícolas $ 6,000.00
Torete $ 6,000.00
Débito fiscal $ 780.00
c/Por la venta de 5 toros
18/4/2016 Partida #98
Compra de activos biológicos $ 800.00
Carne $ 800.00
Crédito fiscal $ 104.00
Efectivo y equivalente $ 904.00
Caja general $ 904.00
c/Por la compra de 10 cerdos
19/4/2016 Partida #99
Efectivo y equivalente $ 5,650.00
Caja general $ 5,650.00
Venta de productos agrícolas $ 5,000.00
Ganado $ 5,000.00
Débito fiscal $ 650.00
c/Por la venta de 5 vacas
20/4/2016 Partida #100
Efectivo y equivalente $ 706.25
Caja general $ 706.25
Venta de productos agrícolas $ 625.00
Carne $ 625.00
Débito fiscal $ 81.25
c/Por la venta de 5 cerdos
21/4/2016 Partida #101
Efectivo y equivalente $ 316.40
Caja general $ 316.40
Venta de productos agrícolas $ 280.00
Animales $ 280.00
Débito fiscal $ 36.40
c/Por la venta de 35 gallinas
22/4/2016 Partida #102
Efectivo y equivalente $ 9,492.00
Caja general $ 9,492.00
Venta de productos agrícolas $ 8,400.00
Torete $ 8,400.00
Débito fiscal $ 1,092.00
c/Por la venta de 7 toros
53
24/4/2016 Partida #103
Gastos de administración $ 300.00
Servicios de agua $ 150.00
Energia eléctrica $ 150.00
Efectivo y equivalente $ 300.00
Caja general $ 300.00
c/Se cancelan los servicios básicos
26/4/2016 Partida #104
Gastos de administración $ 370.49
Patrono ISSS (7.5%) $ 175.49
Patrono AFP (6.75%) $ 195.00
Obligaciones por beneficios $ 370.49
c/Por provisionamiento de planilla patronal
26/4/2016 Partida #105
Cuentas por cobrar $ 597.29
Pago a cuenta $ 597.29
Cuentas por pagar $ 597.29
Pago a cuenta $ 597.29
c/Por provisionamiento de pago a cuenta
28/4/2016 Partida #106
Gastos de administración $ 2,056.51
Salarío $ 1,583.04
ISSS $ 189.00
AFP $ 234.00
Renta $ 50.47
Gastos de venta $ 914.00
Salarío $ 726.00
ISSS $ 84.00
AFP $ 104.00
Renta $ -
Mano de obra $ 800.00
Salarío $ 726.00
ISSS $ 24.00
AFP $ 50.00
Renta $ -
Rentenciones legales $ 685.00
Impuestos por pagar $ 50.47
Efectivo y equivalente $ 3,035.04
Caja general $ 3,035.04
c/Por el provisionamiento de planilla de sueldo
30/4/2016 Partida #107
Débito fiscal $ 4,437.06
Crédito fiscal $ 2,530.77
Cuentas por pagar $ 1,906.29
c/Por el provisionamiento de IVA
MAYO
54
1/5/2016 Partida #108
Compra de productos agrícolas $ 7,500.00
Torete $ 7,500.00
Crédito fiscal $ 975.00
Efectivo y equivalente $ 8,475.00
Banco hipotecario $ 8,475.00
c/Por la compra de 10 toros
2/5/2016 Partida #109
Efectivo y equivalente $ 169.50
Caja general $ 169.50
Venta de productos agrícolas $ 150.00
Huevos $ 150.00
Débito fiscal $ 19.50
c/Por la venta de 1,500 huevos
3/5/2016 Partida #110
Efectivo y equivalente $ 529.68
Caja general $ 529.68
Venta de productos agrícolas $ 468.75
Lana $ 468.75
Débito fiscal $ 60.93
c/Por la venta de lana de oveja
4/5/2016 Partida #111
Activos biológicos en desarrollo $ 1,100.00
Maíz $ 500.00
Caña de azúcar $ 600.00
Inventario $ 1,100.00
c/Por gastos en cultivo de maíz
5/5/2016 Partida #112
Efectivo y equivalente $ 361.60
Caja general $ 361.60
Venta de productos agrícolas $ 320.00
Animales $ 320.00
Débito fiscal $ 41.60
c/Por venta de 40 gallinas
6/5/2016 Partida # 113
Cuentas por pagar $ 647.76
Efectivo y equivalente $ 647.76
Caja general $ 647.76
c/Por cancelación de pago cuenta
7/5/2016 partida # 114
Cuentas por pagar $2,088.29
Efectivo y equivalente $2,088.29
Caja general $2,088.29
c/Por cancelació de IVA
8/5/2016 partida # 115
Cuentas por pagar $685
Efectivo y equivalente $685
Caja general $685
c/Por pago de ISSS y AFP
55
9/5/2016 partida # 116
Efectivo y equivalente $5,763
Caja general $5,763
Venta de productos agrícolas $5,100
Leche $5,100
Débito fiscal $663
c/Por la venta de 3,000 litros de leche
10/5/2016 partida # 117
Efectivo y equivalente $7,910
Caja general $7,910
Venta de productos agrícolas $7,000
Ganado $7,000
Débito fiscal $910
c/Por la venta de 7 vacas
11/5/2016 Partida # 118
Hato productor de leche $270
Hato de engorde $270
Hato de trabajo $270
Inventario $810
Materiales y suministros $810
c/Por gastos en alimentación de ganado
12/5/2016 partida # 119
Efectivo y equivalente $316.40
Caja general $316.40
Venta de productos agrícolas $280
Animales $280
Débito fiscal $36.40
c/Por la venta de 35 gallinas
13/5/2016 partida # 120
Inventario $750
Materiales y suministros $750
Crédito fiscal $97.50
Efectivo y equivalente $847.50
Caja general $847.50
c/Por compra de concentrado y afrecho
14/5/2016 partida # 121
Efectivo y equivalente $706.25
Caja general $706.50
Venta de productos agrícolas $625
Carne $625
Débito fiscal $81.25
c/Por la venta de 5 cerdos
15/5/2016 partida # 122
Compra de productos agrícolas $480
Animales $480
Crédito fiscal $62.40
Efectivo y equivalente $542.40
Caja general $542.40
c/Por la compra de 120 gallinas
56
16/5/2016 Partida # 123
Efectivo y equivalente $5,424
Caja general $5,424
Venta de productos agrícolas $4,800
Torete $4,800
Débito fiscal $624
c/Por la venta de 4 toros
17/5/2016 Partida #124
Compra de productos agrícolas $1,200
Carne $1,200
Crédito fiscal $156
Efectivo y equivalente $1,356
Caja general $1,356
c/Por la compra de 15 cerdos
18/5/2016 partida #125
Compra de productos agrícolas $4,500
Ganado $4,500
Crédito fiscal $585
Efectivo y equivalente $5,085
Caja general $5,085
c/Por la compra de 10 vacas
19/5/2016 Partida #126
Efectivo y equivalente $394.08
Caja general $394.08
Venta de productos agrícolas $348.75
Animales $348.75
Débito fiscal $45.33
c/Por la venta de 45 gallinas
20/5/2016 Partida #127
Efectivo y equivalente $282.50
Caja general $282.50
Venta de productos agrícolas $250
Huevos $250
Débito fiscal $32.50
c/Por la venta de 2,500 huevos
21/5/2016 Partida #128
Efectivo y equivalente $988.75
Caja general $988.75
Venta de productos agrícolas $875
Carne $875
Débito fiscal $113.75
c/Por la venta de 7 cerdos
23/5/2016 Partida #129
Efectivo y equivalente $3,842
Caja general $3,842
Venta de productos agrícolas $3,400
Ganado $3,400
Débito fiscal $442
c/Por la venta de 4 vacas
57
25/5/2016 Partida #130
Efectivo y equivalente $28,250
Banco hipotecario $28,250
Venta de productos agrícolas $25,000
Maíz $12,000
Caña de azúcar $13,000
Débito fiscal $3,250
c/Por la venta de cultivo de maíz y caña de azúcar
26/5/2016 Partida #131
Gastos de administración $370.49
Patrono ISSS (7.5%) $175.49
Patrono AFP (6.75%) $195
Obligaciones por beneficios $370.49
c/Por provisionamiento de planilla patronal
26/5/2016 Partida #132
Cuentas por cobrar $850.80
Pago a cuenta $850.80
Cuentas por pagar $850.80
Pago a cuenta $850.80
c/Por provisionamiento de pago a cuenta
27/5/2016 Partida #133
Gastos de administración $300
Servicios de agua $150
Energia eléctrica $150
Efectivo y equivalente $300
Caja general $300
c/Por pago de servicios básicos
29/5/2016 Partida #134
Gastos de administración $2,056.51
Salarío $1,583.04
ISSS $189
AFP $234
Renta $50.47
Gastos de venta $944
Salarío $726
ISSS $84
AFP $104
Renta $ -
Mano de obra $800
Salarío $726
ISSS $24
AFP $50
Renta $ -
Retenciones legales $685
Impuestos por pagar $0.47
Efectivo y equivalente $3,035.04
Caja general $3,035.04
c/Por provisionamiento de planilla de sueldo
30/5/2016 Partida #135
Débito fiscal $6,320.26
Crédito fiscal $1,875.90
Cuentas por pagar $4,444.36
c/Por provisionamiento de IVA
58
JUNIO
59
8/6/2016 Partida #143
Cuentas por pagar $4,541.87
Efectivo y equivalente $4,541.87
Caja general $4,541.87
c/Por cancelación de IVA
9/6/2016 parrtida #144
Cuentas por pagar $685
Efectivo y equivalente $685
Caja general $685
c/Por cancelación de ISSS, AFP
10/6/2016 Partida #145
Compra de productos agrícolas $1,350
Carne $1,350
Crédito fiscal $175.50
Efectivo y equivalente $1,525.50
Caja general $1,525.50
c/Por la compra de 18 vacas
11/6/2016 Partida #146
Efectivo y equivalente $5,763
Caja general $5,763
Venta de productos agrícolas $5,100
Ganado $5,100
Débito fiscal $663
c/Por la venta de 6 vacas
12/6/2016 Partida #147
Inventario $650
Materiales y suministros $650
Crédito fiscal $84.50
Efectivo y equivalente $734.50
Caja general $734.50
c/Por la compra de concentrado y afrecho
13/6/2016 Partida #148
Efectivo y equivalente $306.51
Caja general $306.51
Venta de productos agrícolas $271.25
Animales $271.25
Débito fiscal $35.26
c/Por la venta de 35 gallinas
14/6/2016 Partida #149
Compra de activos biológicos $7,200
Torete $7,200
Crédito fiscal $936
Efectivo y equivalente $8,136
Caja general $8,136
c/Por la compra de 12 toros
60
15/6/2016 Partida #150
Efectivo y equivalente $8,136
Caja general $8,136
Venta de productos agrícolas $7,200
Torete $7,200
Débito fiscal $936
c/Por la venta de 6 toros
16/6/2016 Partida #151
Activos biológicos en desarrollo $1,000
Maíz $375
Caña de azúcar $625
Inventario $1,000
c/En etapa de crecimiento de cultivo
18/6/2016 Partida #152
Compra de activos biológicos $5,400
Ganado $5,400
Crédito fiscal $702
Efectivo y equivalente $6,102
Caja general $6,102
c/Por la compra de 12 vacas
19/6/2016 Partida #153
Efectivo y equivalente $1,977.50
Caja general $1,977.50
Venta de productos agrícolas $1,750
leche $1,750
Débito fiscal $227.50
c/Por la venta de 1,000 litros leche
20/6/2016 Partida #154
Efectivo y equivalente $327.70
Caja general $327.70
Venta de productos agrícolas $290
Animales $290
Débito fiscal $37.70
c/Por la venta de 40 gallinas
21/6/2016 Partida #155
Efectivo y equivalente $1,084.80
Caja general $1,084.80
Venta de productos agrícolas $960
Carne $960
Débito fiscal $124.80
c/Por la venta de 8 cerdos
23/6/2016 Partida #156
Cuentas por cobrar $5,650
Venta de productos agrícolas $5,000
Torete $5,000
Débito fiscal $650
c/Por la venta de 5 toros
61
24/6/2016 Partida #157
Efectivo y equivalente $4,520
Caja general $4,520
Venta de productos agrícolas $4,000
Ganado $4,000
Débito fiscal $520
c/Por la venta de 5 vacas
25/6/2016 Partida #158
Efectivo y equivalente $5,650
Caja general $5,650
Cuentas por cobrar $5,600
c/Por la cancelación de 5 toros
26/6/2016 Partida #159
Gastos de administración $300
Servicios de agua $150
Energia eléctrica $150
Efectivo y equivalente $300
Caja general $300
c/Por cancelación de servicios básicos
28/6/2016 Partida #160
Gastos de administración $370.49
Patrono AFP (6.75%) $175.49
Patrono ISSS (7.5%) $195
Obligaciones por beneficios $370.49
c/Por provisionamiento de planilla patronal
30/6/2016 Partida #161
Gastos de administración $2,056.51
Salarío $1,583.04
ISSS $189
AFP $234
ISR $50.47
Gastos de venta $914
Salarío $726
ISSS $84
AFP $106
ISR $ -
Mano de obra $800
Salarío $726
ISSS $24
AFP $50
ISR $ -
Retenciones legales $685
Impuestos por pagar $50.47
Efectivo y equivalente $3,035.04
Caja general $3,035.04
c/Por el provisionamiento de planilla de sueldo
30/6/2016 Partida #162
Débito fiscal $3,423.04
Crédito fiscal $1,943.50
cuentas por pagar $1,479.56
c/Por el provisionamiento de IVA
62
30/6/2016 Partida #163
Cuentas por cobrar $460.79
Pago a cuenta $460.79
Cuentas por pagar $460.79
Pago a cuenta $460.79
c/Por provisionamiento de pago a cuenta
JULIO
63
7/7/2016 Partida #170
Cuentas por pagar $1,564.06
Efectivo y equivalente $1,564.06
Caja general $1,564.06
c/Por cancelación de IVA
8/7/2016 Partida #171
Cuentas por pagar $511.26
Efectivo y equivalente $511.26
Caja general $511.26
c/Por la cancelación de pago a cuenta
9/7/2016 Partida #172
Compra de productos agrícolas $200
Animales $200
Crédito fiscal $26
Efectivo y equivalente $226
Caja general $226
c/Por la compra de 80 gallinas
10/7/2016 Partida #173
Efectivo y equivalente $317.81
Caja general $317.81
Venta de productos agrícolas $281.25
Lana $281.25
Débito fiscal $36.56
c/Por la venta de 75 ovejas
11/7/2016 Partida #174
Efectivo y equivalente $6,328
Caja general $6,328
Venta de productos agrícolas $5,600
Ganado $5,600
Débito fiscal $728
c/Por la venta de 7 vacas
12/7/2016 Partida #175
Hato de leche $325
Hato de engorde $325
Hato de trabajo $325
Inventario $975
Materiales y suministros $975
c/Por gastos en alimentación de ganado
13/7/2016 Partida #176
Efectivo y equivalente $1,356
Caja general $1,356
Venta de productos agrícolas $1,200
Carne $1,200
Débito fiscal $156
c/Por la venta de 10 cerdos
14/7/2016 Partida #177
Compra de activos biológicos $6,000
Ganado $6,000
Crédito fiscal $780
Efectivo y equivalente $6,780
Caja general $6,780
c/Por la compra de 15 vacas
64
15/7/2016 Partida #178
Compra de activos biológicos $5,500
Torete $5,500
Crédito fiscal $715
Efectivo y equivalente $6,215
Caja general $6,215
c/Por la compra de 10 toros
16/7/2016 Partida #179
Efectivo y equivalente $7,910
Caja general $7,910
Venta de productos agrícolas $7,000
Torete $7,000
Débito fiscal $910
c/Por la venta de 7 toros
17/7/2016 Partida #180
Compra de activos biológicos $750
Carne $750
Crédito fiscal $97.50
Efectivo y equivalente $847.50
Caja general $847.50
c/Por la compra de 10 cerdos
18/7/2016 Partida #181
Efectivo y equivalente $15,820
Caja general $15,820
Venta de productos agrícolas $14,000
Maíz $6,000
Caña de azúcar $8,000
Débito fiscal $1,820
c/Por la venta de cultivo de maíz y caña de azúcar
19/7/2016 Partida #182
Efectivo y equivalente $271.20
Caja general $271.20
Venta de productos agrícolas $240
Animales $240
Débito fiscal $31.20
c/Por la venta de 40 gallinas
20/7/2016 partida # 183
Efectivo y equivalente $7,119
Caja general $7,119
Venta de productos agrícolas $6,300
Ganado $6,300
Débito fiscal $819
c/por la venta de 7 vacas
21/7/2016 partida # 184
Efectivo y equivalente $706.25
Caja general $706.25
Venta de productos agrícolas $625
Carne $625
Débito fiscal $81.25
c/Por la venta de 5 cerdos
65
23/7/2016 partida # 185
Gastos de administración $370.49
Patrono ISSS (7.5%) $175.49
Patrono AFP (6.75%) $195
Obligaciones por beneficios $370.49
c/Por provisionamiento de planilla patronal
23/7/2016 Partida #186
Cuentas por cobrar $643.32
Pago a cuenta $643.32
Cuentas por pagar $643.32
Pago a cuenta $643.32
c/Por provisionamiento de pago a cuenta
25/7/2016 Partida #187
Gastos de administración $300
Servicios de agua $150
Energia eléctrica $150
Efectivo y equivalente $300
Caja general $300
c/Por pago de servicios básicos
27/7/2016 Partida #188
Gastos de administración $2,056.51
Salarío $1,583.04
ISSS $189
AFP $234
Renta $50.47
Gastos de venta $914
Salarío $726
ISSS $84
AFP $104
Renta $ -
Mano de obra $800
Salarío $726
ISSS $24
AFP $50
Renta $ -
Retenciones legales $685
Impuestos por pagar $50.47
Efectivo y equivalente $3,035.04
Caja general $3.035.04
c/Por el provisionamiento de planilla de sueldo
30/7/2016 Partida #189
Débito fiscal $4,778.96
Crédito fiscal $1,774.50
Cuentas por pagar $3,004.46
c/Por el provisionamiento de IVA
AGOSTO
66
1/8/2016 Partida #190
Activos biológicos en desarrollo $1,400
Maíz $600
Caña de azúcar $800
Inventario $1,400
c/Por inicio de cultivo de maíz y caña de azúcar
2/8/2016 Partida #191
Hato de leche $300
Hato de engorde $300
Hato de trabajo $300
Inventario $900
Materiales y suministros $900
c/Por gastos en alimentación de ganado
3/8/2016 Partida #192
Efectivo y equivalente $12,430
Caja general $12,430
Venta de productos agrícolas $11,000
Torete $11,000
Débito fiscal $1,430
c/Por la venta del 50%
3/8/2016 Partida #193
Cuentas por cobrar $12,430
Venta de productos agrícolas $11,000
Torete $11,000
Débito fiscal $1,430
c/Por la venta del 50%
4/8/2016 Partida #194
Efectivo y equivalente $813.60
Caja general $813.60
Venta de productos agrícolas $720
Leche $720
Débito fiscal $93.60
c/Por la venta de 600 litros de leche
5/8/2016 Partida #195
Compra de productos agrícolas $6,000
Torete $6,000
Crédito fiscal $780
Efectivo y equivalente $6,780
Caja general $6,780
c/Por la compra de 12 toros
6/8/2016 partida # 196
cuentas por pagar $685
Efectivo y equivalente $685
Caja general $685
C/ Por cancelacion de ISSS y AFP
7/8/2016 partida #197
cuentas por pagar $3,160.46
Efectivo y equivalente 3160.46
Caja general 3160.46
C/por cancelacion de IVA
67
8/8/2016 partida # 198
cuentas por pagar 693.79
Efectivo y equivalente 693.79
Caja general 693.79
C/por cancelacion de pago a cuenta
9/8/2016 partida # 199
Efectivo y equivalente $ 12,430.00
Caja general $ 12,430.00
Cuentas por cobrar $ 12,430.00
C/por cancelacion del 50% de la venta de toros
10/8/2016 partidad # 200
Efectivo y equivalente $ 113.00
Caja general $ 113.00
Venta de productos agrícolas $ 100.00
Huevos $ 100.00
Débito fiscal $ 13.00
C/por la venta de 1000 huevos
11/8/2016 partida #201
Efectivo y equivalente 316.40
Caja general 316.40
Venta de productos agrícolas $ 280.00
lana $ 280.00
Débito fiscal 36.4o
C/ por la venta de lana de oveja
12/8/2016 partida # 202
Efectivo y equivalente $ 8,136.00
Caja general $ 8,136.00
Venta de productos agrícolas $ 7,200.00
Ganado $ 7,200.00
Débito fiscal $ 936.00
C/ por la venta de 8 vacas
13/8/2016 partida #203
Inventario $ 800.00
Materiales y suministros $ 800.00
Crédito fiscal $ 104.00
Efectivo y equivalente $ 904.00
Caja general $ 904.00
c/Por compra de concentrado y afrecho
14/8/2016 partida # 204
Efectivo y equivalente 271.2
Caja general 271.2
Venta de productos agrícolas $ 240.00
Animales $ 240.00
Débito fiscal 31.20
C/ por la venta de 40 gallinas
15/8/2016 partida #205
Activos biológicos en desarrollo $ 1,000.00
Maiz $ 400.00
Caña de azúcar $ 600.00
Inventario $ 1,000.00
c/Por gastos en cultivo de maíz
68
16/8/2016 partida # 206
Compra de productos agrícolas $ 700.00
Carne $ 700.00
Crédito fiscal $ 91.00
Efectivo y equivalente $ 791.00
Caja general $ 791.00
c/Por la compra de 10 cerdos
17/8/2016 partidad #207
Compra de productos agrícolas $ 300.00
Animales $ 300.00
Crédito fiscal $ 39.00
Efectivo y equivalente $ 339.00
Caja general $ 339.00
c/Por la compra de 100 gallinas
18/8/2016 partida # 208
Efectivo y equivalente 706.25
Caja general 706.25
Venta de productos agrícolas $ 625.00
Carne $ 625.00
Débito fiscal 81.25
c/Por la venta de 5 cerdos
19/8/2016 partidad # 209
Compra de productos agrícolas $ 3,600.00
Ganado $ 3,600.00
Crédito fiscal $ 468.00
Efectivo y equivalente $ 4,068.00
Caja general $ 4,068.00
c/Por la compra de 12 vacas
20/8/2016 partida # 210
Efectivo y equivalente 293.80
Caja general 293.80
Venta de productos agrícolas $ 260.00
Animales $ 260.00
Débito fiscal 33.80
c/Por la venta de 40 gallinas
21/8/2016 partidad #211
Efectivo y equivalente $ 5,085.00
Caja general $ 5,085.00
Venta de productos agrícolas $ 4,500.00
Torete $ 4,500.00
Débito fiscal $ 585.00
c/Por la venta de 5 toros
23/8/2016 partida # 212
Efectivo y equivalente 847.5
Caja general 847.5
Venta de productos agrícolas $ 750.00
Carne $ 750.00
Débito fiscal 97.5
c/Por la venta de 6 cerdos
69
25/8/2016 partida # 213
Cuentas por cobrar 641.81
Pago a cuenta 641.81
cuentas por pagar 641.81
Pago a cuenta 641.81
c/Por el provisionamiento de pago a cuenta
27/8/2016 partida # 214
Gastos de administración 370.49
Patrono ISSS (7.5%) 175.49
Patrono AFP (6.75%) $ 195.00
Obligaciones por beneficios 370.49
c/Por provisionamiento de planilla patronal
29/8/2016 partida # 215
Gastos de administración $ 2,056.51
Salarío 1583.04
ISSS $ 189.00
AFP $ 234.00
Renta 50.47
Gastos de venta $ 914.00
Salarío $ 726.00
ISSS $ 84.00
AFP $ 104.00
Renta -
Mano de obra $ 800.00
Salarío $ 726.00
ISSS $ 24.00
AFP $ 50.00
Renta -
Retenciones legales $ 685.00
Impuestos por pagar 50.47
Efectivo y equivalente 3035.04
Caja general 3035.04
c/Por provisionamiento de planilla de sueldo
30/8/2016 partidad # 216
Débito fiscal 4767.75
Crédito fiscal $ 1,482.00
cuentas por pagar 3285.75
c/Por provisionamiento de IVA
30/8/2016 partida # 217
Gastos de administración $ 300.00
Servicios de agua $ 150.00
Energia eléctrica $ 150.00
Efectivo y equivalente $ 300.00
Caja general $ 300.00
c/Por pago de servicios básicos
SEPTIEMBRE
70
1/9/2016 partida # 218
Efectivo y equivalente 169.50
Caja general 169.50
Venta de productos agrícolas $ 150.00
Huevos $ 150.00
Débito fiscal 19.50
C/Por la venta de 1500 huevos
2/9/2016 partida #219
Efectivo y equivalente $ 1,356.00
Caja general $ 1,356.00
Venta de productos agrícolas $ 1,200.00
Leche $ 1,200.00
Débito fiscal $ 156.00
c/Por la venta de 800 litros de leche
3/9/2016 partida # 220
Hato productor de leche $ 300.00
Hato de engorde $ 300.00
Hato de trabajo $ 300.00
Inventario $ 900.00
Materiales y suministros $ 900.00
c/Por gastos en alimentación de ganado
4/9/2016 partida # 221
Inventario $ 700.00
Materiales y suministros $ 700.00
Crédito fiscal $ 91.00
Efectivo y equivalente $ 791.00
Caja general $ 791.00
c/Por compra de concentrado y afrecho
5/9/2016 partida # 222
Efectivo y equivalente 7514.50
Caja general 7514.50
Venta de productos agrícolas $ 6,650.00
Torete $ 6,650.00
Débito fiscal 864.50
c/Por la venta de 7 toros
6/9/2016 partida # 223
Compra de productos agrícolas $ 5,000.00
Torete $ 5,000.00
Crédito fiscal $ 650.00
Efectivo y equivalente $ 5,650.00
Caja general $ 5,650.00
c/Por la compra de 10 toros
7/9/2016 partida # 224
cuentas por pagar $ 685.00
Efectivo y equivalente $ 685.00
Caja general $ 685.00
C/Por cancelacion de ISSS y AFP
8/9/2016 partida # 225
cuentas por pagar 692.28
Efectivo y equivalente 692.28
Caja general 692.28
C/por cancelacion de pago a cuenta
71
9/9/2016 partida # 226
cuentas por pagar 3389.50
Efectivo y equivalente 3389.50
Caja general 3389.50
c/por cancelacion de IVA
10/9/2016 partidad # 227
Efectivo y equivalente 440.70
Caja general 440.70
Venta de productos agrícolas $ 390.00
Animales $ 390.00
Débito fiscal 50.70
c/Por la venta de 60 gallinas
11/9/2016 partida # 228
Activos biológicos en desarrollo $ 1,400.00
Maiz $ 600.00
Caña de azúcar $ 800.00
Inventario $ 1,400.00
c/Por gastos en cultivo de maíz
12/9/2016 partida # 229
Efectivo y equivalente $ 10,848.00
Caja general $ 10,848.00
Venta de productos agrícolas $ 9,600.00
Ganado $ 9,600.00
Débito fiscal $ 1,248.00
C/Por la venta de 12 vacas
13/9/2016 partida # 230
Compra de productos agrícolas $ 325.00
ovejas $ 325.00
Crédito fiscal 42.25
Efectivo y equivalente 367.25
Caja general 367.25
C/Por la compra de 50 ovejas
14/9/2016 partida # 231
Compra de productos agrícolas $ 225.00
Animales $ 225.00
Crédito fiscal 29.25
Efectivo y equivalente 254.25
Caja general 254.25
C/Por la compra de 75 gallinas
15/9/2016 partida # 232
Compra de productos agrícolas $ 3,250.00
Ganado $ 3,250.00
Crédito fiscal 422.50
Efectivo y equivalente 3672.50
Caja general 3672.50
c/Por la compra de 10 vacas
72
16/9/2016 partida # 233
Compra de productos agrícolas $ 900.00
Carne $ 900.00
Crédito fiscal $ 117.00
Efectivo y equivalente $ 1,017.00
Caja general $ 1,017.00
c/Por la compra de 15 cerdos
17/9/2016 partida # 234
Efectivo y equivalente 508.50
Caja general 508.50
Venta de productos agrícolas $ 450.00
Lana $ 450.00
Débito fiscal 58.50
C/Por la venta de lana de 90 ovejas
18/9/2016 partida # 235
Efectivo y equivalente $ 565.00
Caja general $ 565.00
Venta de productos agrícolas $ 500.00
Carne $ 500.00
Débito fiscal $ 65.00
c/Por la venta de 4 cerdos
19/9/2016 partida #236
Efectivo y equivalente $ 3,164.00
Caja general $ 3,164.00
Venta de productos agrícolas $ 2,800.00
Leche $ 2,800.00
Débito fiscal $ 364.00
C/Por la venta de 2000 litros de leche
20/9/2016 partida #237
Efectivo y equivalente $ 339.00
Caja general $ 339.00
Venta de productos agrícolas $ 300.00
Huevos $ 300.00
Débito fiscal $ 39.00
C/Por la venta de 3000 huevos
21/9/2016 partida # 238
Inventario $ 900.00
Materiales y suministros $ 900.00
Crédito fiscal $ 117.00
Efectivo y equivalente $ 1,017.00
Caja general $ 1,017.00
c/Por la compra de concentrado y afrecho
25/9/2016 partida #239
Gastos de administración $ 300.00
Servicios de agua $ 150.00
Energia eléctrica $ 150.00
Efectivo y equivalente $ 300.00
Caja general $ 300.00
C/Por la cancelacion de servicios basicos
73
26/9/2016 partida # 240
Gastos de administración 370.49
Patrono ISSS (7.5%) 175.49
Patrono AFP (6.75%) $ 195.00
Obligaciones por beneficios 370.49
c/Por provisionamiento de planilla patronal
27/9/2016 partida # 241
Cuentas por cobrar 385.70
Pago a cuenta 385.70
cuentas por pagar 385.70
Pago a cuenta 385.70
c/Por el provisionamiento de pago a cuenta
28/9/2016 partida # 242
Gastos de administración 2,056.51
Salarío 1583.04
ISSS $ 189.00
AFP $ 234.00
Renta 50.47
Gastos de venta $ 914.00
Salarío $ 726.00
ISSS $ 84.00
AFP $ 104.00
Renta -
Mano de obra $ 800.00
Salarío $ 726.00
ISSS $ 24.00
AFP $ 50.00
Renta -
Retenciones legales $ 685.00
Impuestos por pagar 50.47
Efectivo y equivalente 3,035.04
Caja general 3,035.04
C/Por provisionamiento de plannila de sueldos
30/9/2016 partida # 243
Débito fiscal 2865.20
Crédito fiscal $ 1,469.00
cuentas por pagar 1396.20
c/Por provisionamiento de IVA
OCTUBRE
74
1/10/2016 partida # 245
Cuentas por cobrar $ 5,085.00
Venta de productos agrícolas $ 4,500.00
Torete $ 4,500.00
Débito fiscal $ 585.00
C/Por la venta del 50% de toros al credito
2/10/2016 partida # 246
Efectivo y equivalente $ 621.50
Caja general 621.50
Venta de productos agrícolas $ 550.00
lana $ 550.00
Débito fiscal 71.50
C/Por la venta de lana de 110 ovejas
3/10/2016 partida # 247
Efectivo y equivalente $ 22,600.00
Caja general $ 22,600.00
Venta de productos agrícolas $ 20,000.00
Maiz $ 9,000.00
Caña de azúcar $ 11,000.00
Débito fiscal $ 2,600.00
c/Por la venta de cultivo de maíz y caña de azúcar
4/10/2016 partida # 248
Efectivo y equivalente $ 1,695.00
Caja general $ 1,695.00
Venta de productos agrícolas $ 1,500.00
Leche $ 1,500.00
Débito fiscal $ 195.00
C/Por la venta de 1000 litros de leche
5/10/2016 partida # 249
Efectivo y equivalente $ 5,085.00
Caja general $ 5,085.00
Cuentas por cobrar $ 5,085.00
C/Por cancelacion de la venta del 50% de toros
6/10/2016 partida # 250
cuentas por pagar $ 685.00
Efectivo y equivalente $ 685.00
Caja general $ 685.00
C/Por cancelacion de ISSS y AFP
7/10/2016 partida # 251
cuentas por pagar 436.17
Efectivo y equivalente 436.17
Caja general 436.17
C/por cancelacion de pago a cuenta
8/10/2016 partida # 252
cuentas por pagar $ 1,604.20
Efectivo y equivalente $ 1,604.20
Caja general $ 1,604.20
c/por cancelacion de IVA
75
9/10/2016 partida # 253
Inventario $ 900.00
Materiales y suministros $ 900.00
Crédito fiscal $ 117.00
Efectivo y equivalente $ 1,017.00
Caja general $ 1,017.00
c/Por la compra de concentrado y afrecho
10/10/2016 partida # 254
Hato productor de leche $ 200.00
Hato de engorde $ 200.00
Hato de trabajo $ 500.00
Inventario $ 900.00
Materiales y suministros $ 900.00
c/Por gastos en alimentación de ganado
11/10/2016 partida # 255
Efectivo y equivalente $ 3,955.00
Caja general $ 3,955.00
Venta de productos agrícolas $ 3,500.00
Ganado $ 3,500.00
Débito fiscal $ 455.00
C/Por la venta del 50% de vacas al contado
11/10/2015 partida # 256
Cuentas por cobrar $ 3,955.00
Venta de productos agrícolas $ 3,500.00
Ganado $ 3,500.00
Débito fiscal $ 455.00
C/Por la ventadel 50% de vacas al credito
12/10/2016 partida # 257
Efectivo y equivalente $ 226.00
Caja general $ 226.00
Venta de productos agrícolas $ 200.00
Huevos $ 200.00
Débito fiscal $ 26.00
C/Por la venta de 2000 huevos
13/10/2016 partida # 258
Efectivo y equivalente $ 3,955.00
Caja general $ 3,955.00
Cuentas por cobrar $ 3,955.00
C/Por la cancelacion de la venta del 50%
14/10/2016 partida # 259
Efectivo y equivalente $ 508.50
Caja general $ 508.50
Venta de productos agrícolas $ 450.00
Animales $ 450.00
Débito fiscal $ 58.50
C/Por la venta de 75 gallinas
76
15/10/2016 partida # 260
Compra de productos agrícolas $ 7,200.00
Torete $ 7,200.00
Crédito fiscal $ 936.00
Efectivo y equivalente $ 8,136.00
Caja general $ 8,136.00
c/Por la compra de 12 toros
16/10/2016 partida # 261
Compra de productos agrícolas $ 3,600.00
Ganado $ 3,600.00
Crédito fiscal $ 468.00
Efectivo y equivalente $ 4,068.00
Caja general $ 4,068.00
C/Por la compra de 8 vacas
17/10/2016 partisda # 262
Compra de productos agrícolas $ 280.00
Animales $ 280.00
Crédito fiscal $ 36.40
Efectivo y equivalente $ 316.40
Caja general $ 316.40
c/Por la compra de 80 gallinas
18/10/2016 partida # 263
Activos biológicos en desarrollo $ 1,000.00
Maiz $ 400.00
Caña de azúcar $ 600.00
Inventario $ 1,000.00
Materiales y suministros $ 1,000.00
C/Por gastos en inicio de cultivo de maiz
19/10/2016 partida # 264
Compra de productos agrícolas $ 750.00
Carne $ 750.00
Crédito fiscal $ 97.50
cuentas por pagar $ 847.50
C/Por la compra de 10 cerdos al credito
20/10/2016 partida #265
cuentas por pagar $ 847.50
Efectivo y equivalente $ 847.50
Caja general $ 847.50
C/Por la cancelacion de la compra de 10 cerdos
23/10/2016 partida # 266
Gastos de administración $ 300.00
Servicios de agua $ 150.00
Energia eléctrica $ 150.00
Efectivo y equivalente $ 300.00
Caja general $ 300.00
C/Por la cancelacion de servicios basicos
77
25/10/2016 partida # 267
Gastos de administración $ 370.49
Patrono AFP (6.75%) $ 175.49
Patrono ISSS (7.5%) $ 195.00
Obligaciones por beneficios $ 370.49
c/Por provisionamiento de planilla patronal
27/10/2016 partida # 268
Gastos de administración $ 2,056.51
Salarío $ 1,583.04
ISSS $ 189.00
AFP $ 234.00
Renta $ 50.47
Gastos de venta $ 914.00
Salarío $ 726.00
ISSS $ 84.00
AFP $ 106.00
Renta -
Mano de obra $ 800.00
Salarío $ 726.00
ISSS $ 24.00
AFP $ 50.00
Renta -
Retenciones legales $ 685.00
Impuestos por pagar $ 50.47
Efectivo y equivalente $ 3,035.04
Caja general $ 3,035.04
C/Por provisionamiento de planila de sueldos
28/10/2016 partida #269
Débito fiscal $ 5,031.00
Crédito fiscal $ 1,654.90
cuentas por pagar 3376.10
c/Por provisionamiento de IVA
30/10/2016 partida #270
Cuentas por cobrar $ 677.25
Pago a cuenta $ 677.25
cuentas por pagar $ 677.25
Pago a cuenta $ 677.25
c/Por provisionamiento de pago a cuenta
NOVIEMBRE
78
2/11/2016 partida #272
Inventario $ 900.00
Materiales y suministros $ 900.00
Crédito fiscal $ 117.00
Efectivo y equivalente $ 1,017.00
Caja general $ 1,017.00
c/Por la compra de concentrado y afrecho
3/11/2016 partida # 273
Efectivo y equivalente $ 226.00
Caja general $ 226.00
Venta de productos agrícolas $ 200.00
Huevos $ 200.00
Débito fiscal $ 26.00
C/Por la venta de 2000 huevos
4/11/2016 partida # 274
Efectivo y equivalente $ 1,525.50
Caja general $ 1,525.50
Venta de productos agrícolas $ 1,350.00
Leche $ 1,350.00
Débito fiscal $ 175.50
C/Por la venta de 900 litros de leche
5/11/2016 partida # 275
cuentas por pagar $ 685.00
Efectivo y equivalente $ 685.00
Caja general $ 685.00
C/Por la cancelacion de ISSS y AFP
6/11/2016 partida # 276
cuentas por pagar $ 727.72
Efectivo y equivalente $ 727.72
Caja general $ 727.72
C/Por la cancelacion de pago a cuenta
7/11/2016 partida # 277
cuentas por pagar $ 3,493.10
Efectivo y equivalente $ 3,493.10
Caja general $ 3,493.10
C/Por cacelacion de IVA
8/11/2016 partida # 278
Efectivo y equivalente $ 1,695.00
Caja general $ 1,695.00
Venta de productos agrícolas $ 1,500.00
Carne $ 1,500.00
Débito fiscal $ 195.00
C/Por la venta de 15 cerdos
9/11/2016 partida #279
Hato productor de leche $ 200.00
Hato de engorde $ 200.00
Hato de trabajo $ 500.00
Inventario $ 900.00
Materiales y suministros $ 900.00
c/Por gastos en alimentación de ganado
79
10/11/2016 partida # 280
Compra de productos agrícolas $ 2,000.00
Ganado $ 2,000.00
Crédito fiscal $ 260.00
Efectivo y equivalente $ 2,260.00
Caja general $ 2,260.00
C/Por la compra de 5 vacas
11/11/2016 partida # 281
Efectivo y equivalente $ 1,412.50
Caja general $ 1,412.50
Venta de productos agrícolas $ 1,250.00
Carne $ 1,250.00
Débito fiscal $ 162.50
c/Por la venta de 10 cerdos
12/11/2016 partidas # 282
Compra de productos agrícolas $ 3,600.00
Torete $ 3,600.00
Crédito fiscal $ 468.00
Efectivo y equivalente $ 4,068.00
Caja general $ 4,068.00
C/Por la compra de 6 toros
13/11/2016 partida # 283
Compra de productos agrícolas $ 200.00
Animales $ 200.00
Crédito fiscal $ 26.00
Efectivo y equivalente $ 226.00
Caja general $ 226.00
C/Por la compra de 50 gallinas
14/11/2016 partida # 284
Efectivo y equivalente $ 587.60
Caja general $ 587.60
Venta de productos agrícolas $ 520.00
Animales $ 520.00
Débito fiscal $ 67.60
C/Por la venta de 80 gallinas
15/11/2016 partida #284
Compra de productos agrícolas $ 375.00
Carne $ 375.00
Crédito fiscal $ 48.75
Efectivo y equivalente $ 423.75
Caja general $ 423.75
C/Por la compra 5 cerdos
16/11/2016 partida # 285
Efectivo y equivalente $ 7,232.00
Caja general $ 7,232.00
Venta de productos agrícolas $ 6,400.00
Ganado $ 6,400.00
Débito fiscal $ 832.00
C/Por la venta de 8 vacas
80
17/11/2016 partida # 286
Efectivo y equivalente $ 10,170.00
Caja general $ 10,170.00
Venta de productos agrícolas $ 9,000.00
Torete $ 9,000.00
Débito fiscal $ 1,170.00
C/por la venta de 12 toros del 75% al contado
17/11/2016 partisda #287
Cuentas por cobrar $ 3,390.00
Venta de productos agrícolas $ 3,000.00
Torete $ 3,000.00
Débito fiscal $ 390.00
C/Por la venta de 12 toros del 25% al credito
20/11/2016 partida #288
Efectivo y equivalente $ 3,390.00
Caja general $ 3,390.00
Cuentas por cobrar $ 3,390.00
C/Por la canclacion de la venta de 12 toros
21/11/2016 partida # 289
Gastos de administración $ 300.00
Servicios de agua $ 150.00
Energia eléctrica $ 150.00
Efectivo y equivalente $ 300.00
Caja general $ 300.00
C/Por la cancelacion de servicios basicos
24/11/2016 partidas # 290
Gastos de administración $ 370.49
Patrono ISSS (7.5%) $ 195.00
Patrono AFP (6.75%) $ 175.49
Obligaciones por beneficios $ 370.49
c/Por provisionamiento de planilla patronal
26/11/2016 partida # 291
Cuentas por cobrar $ 406.35
Pago a cuenta $ 406.35
cuentas por pagar $ 406.35
Pago a cuenta 406-35
c/Por provisionamiento de pago a cuenta
81
28/11/2016 partida # 292
Gastos de administración $ 2,056.51
Salarío $ 1,583.04
ISSS $ 189.00
AFP $ 234.00
Renta $ 50.47
Gastos de venta $ 914.00
Salarío $ 726.00
ISSS $ 84.00
AFP $ 106.00
Renta -
Mano de obra $ 800.00
Salarío $ 726.00
ISSS $ 24.00
AFP $ 50.00
Renta -
Retenciones legales $ 685.00
Impuestos por pagar $ 50.47
Efectivo y equivalente $ 3,035.04
Caja general $ 3,035.04
C/Por provisionamiento de planila de sueldos
30/11/2016 partida #293
Débito fiscal $ 3,018.60
Crédito fiscal $ 919.75
cuentas por pagar $ 2,098.85
c/Por el provisionamiento de IVA
DICIEMBRE
82
4/12/2016 partida # 297
Efectivo y equivalente $ 5,085.00
Caja general $ 5,085.00
Venta de productos agrícolas $ 4,500.00
Ganado $ 4,500.00
Débito fiscal $ 585.00
c/Por la venta de 5 vacas
5/12/2016 partida # 298
cuentas por pagar $ 685.00
Efectivo y equivalente $ 685.00
Caja general $ 685.00
C/Por cancelacion de ISSS y AFP
6/12/2016 partiada # 299
cuentas por pagar $ 2,215.85
Efectivo y equivalente $ 2,215.85
Caja general $ 2,215.85
C/por la cancelacion de IVA
7/12/2016 partida # 300
cuentas por pagar $ 456.82
Efectivo y equivalente $ 456.82
Caja general $ 456.82
C/Por la cancelacion de pago a cuenta
8/12/2016 partida #301
Efectivo y equivalente $ 6,780.00
Caja general $ 6,780.00
Venta de productos agrícolas $ 6,000.00
Torete $ 6,000.00
Débito fiscal $ 780.00
c/Por la venta de 6 toros
10/12/2016 partida #302
Inventario $ 2,000.00
Materiales y suministros $ 2,000.00
Crédito fiscal $ 260.00
Efectivo y equivalente $ 2,260.00
Caja general $ 2,260.00
c/Por la compra de concentrado y afrecho
12/12/2016 partida # 303
Efectivo y equivalente $ 452.00
Caja general $ 452.00
Venta de productos agrícolas $ 400.00
Animales $ 400.00
Débito fiscal $ 52.00
C/Por la venta de 50 gallinas
14/12/2016 partida # 304
Efectivo y equivalente $ 706.25
Caja general $ 706.25
Venta de productos agrícolas $ 625.00
Carne $ 625.00
Débito fiscal $ 81.25
c/Por la venta de 5 cerdos
83
16/12/2016 partida #305
Efectivo y equivalente $ 22,600.00
Caja general $ 22,600.00
Venta de productos agrícolas $ 20,000.00
Maiz $ 9,000.00
Caña de azúcar $ 11,000.00
Débito fiscal $ 2,600.00
c/Por la venta de cultivo de maíz y caña de azúcar
18/12/2016 partida # 306
Gastos de administración $ 300.00
Servicios de agua $ 150.00
Energia eléctrica $ 150.00
Efectivo y equivalente $ 300.00
Caja general $ 300.00
C/Por la cancelacion de servicios basicos
19/12/2016 partida # 307
Gastos de administración $ 370.49
Patrono ISSS (7.5%) $ 195.00
Patrono AFP (6.75%) $ 175.49
Obligaciones por beneficios $ 370.49
C/Por el provisionamiento de planilla patronal
21/12/2016 partida #308
Gastos de administración $ 2,056.51
Salarío $ 1,583.04
ISSS $ 189.00
AFP $ 234.00
Renta $ 50.47
Gastos de venta $ 914.00
Salarío $ 726.00
ISSS $ 84.00
AFP $ 106.00
Renta -
Mano de obra $ 800.00
Salarío $ 726.00
ISSS $ 24.00
AFP $ 50.00
Renta -
Retenciones legales $ 685.00
Impuestos por pagar $ 50.47
Efectivo y equivalente $ 3,035.04
Caja general $ 3,035.04
C/Por provisionamiento de planila de sueldos
25/12/2016 partida # 309
Débito fiscal $ 4,098.25
Crédito fiscal $ 337.00
cuentas por pagar $ 3,727.25
c/Por el provisionamiento de IVA
28/12/2016 partida # 310
Cuentas por cobrar $ 511.68
Pago a cuenta $ 511.68
cuentas por pagar $ 511.68
Pago a cuenta $ 511.68
c/Por el provisionamiento de pago a cuenta
84
2/1/2017 partida #311
cuentas por pagar $ 602.15
Efectivo y equivalente $ 602.15
Caja general $ 602.15
C/Por la cancelacion de pago a cuenta
3/1/2017 partida #312
cuentas por pagar $ 4,098.25
Efectivo y equivalente $ 4,098.25
Caja general $ 4,098.25
C/Por la cancelacion de IVA
4/1/2017 partida # 313
cuentas por pagar $ 685.00
Efectivo y equivalente $ 685.00
Caja general $ 685.00
C/Por la cancelacion de ISSS y AFP
MAYORIZACION
85
GRANJA "SÀN LÀT"
EFECTIVO Y EQUIVALENTE
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1/1/2016 $ 33,000.00 $ 33,000.00
4/1/2016 $ 889.87 $ 33,889.87
6/1/2016 $ 56.50 $ 33,946.37
8/1/2016 $ 6,780.00 $ 40,726.37
10/1/2016 $ 8,136.00 $ 32,590.37
12/1/2016 $ 1,017.00 $ 33,607.37
16/1/2016 $ 514.15 $ 33,093.22
19/1/2016 $ 197.75 $ 32,895.47
20/1/2016 $ 474.60 $ 33,370.07
22/1/2016 $ 813.30 $ 34,183.67
23/1/2016 $ 113.00 $ 34,296.67
24/1/2026 $ 10,848.00 $ 45,144.67
25/1/2016 $ 283.50 $ 45,427.17
26/1/2016 $ 5,085.00 $ 50,512.17
27/1/2016 $ 1,695.00 $ 48,817.17
28/1/2016 $ 400.00 $ 48,417.17
29/1/2016 $ 3,035.04 $ 45,382.13
1/2/2016 $ 452.00 $ 45,834.13
2/2/2016 $ 5,085.00 $ 50,919.13
3/2/2016 $ 9,661.50 $ 41,257.63
4/2/2016 $ 1,017.00 $ 42,274.63
6/2/2016 $ 458.70 $ 41,815.93
7/2/2016 $ 1,842.42 $ 39,973.51
8/2/2016 $ 685.00 $ 39,288.51
9/2/2016 $ 1,525.50 $ 40,814.01
10/2/2016 $ 9,040.00 $ 49,854.01
11/2/2016 $ 661.05 $ 49,192.96
12/2/2016 $ 28,250.00 $ 77,442.96
13/2/2016 $ 135.60 $ 77,578.56
14/2/2016 $ 1,152.60 $ 78,731.16
16/2/2016 $ 1,808.00 $ 76,923.16
17/2/2016 $ 508.50 $ 77,431.66
18/2/2016 $ 381.37 $ 77,813.03
19/2/2016 $ 9,944.00 $ 67,869.03
20/2/2016 $ 1,130.00 $ 66,739.03
21/2/2016 $ 381.37 $ 67,120.40
22/2/2016 $ 7,684.00 $ 74,804.40
23/2/2016 $ 1,728.90 $ 76,533.30
25/2/2016 $ 300.00 $ 76,233.30
26/2/2017 $ 3,035.04 $ 73,198.26
86
1/3/2016 $ 508.50 $ 73,706.76
2/3/2016 $ 1,536.80 $ 75,243.56
3/3/2016 $ 4,746.00 $ 70,497.56
5/3/2016 $ 7,232.00 $ 77,729.56
6/3/2016 $ 339.00 $ 78,068.56
7/3/2016 $ 938.50 $ 77,130.06
8/3/2016 $ 685.00 $ 76,445.06
9/3/2016 $ 4,135.30 $ 72,309.76
10/3/2016 $ 494.37 $ 71,815.39
11/3/2016 $ 7,684.00 $ 79,499.39
13/3/2016 $ 1,017.00 $ 78,482.39
14/3/2016 $ 1,017.00 $ 79,499.39
15/3/2016 $ 1,243.00 $ 78,256.39
16/3/2016 $ 635.62 $ 78,892.01
18/3/2016 $ 4,407.00 $ 83,299.01
19/3/2016 $ 381.37 $ 83,680.38
20/3/2016 $ 4,520.00 $ 79,160.38
21/3/2016 $ 915.30 $ 80,075.68
22/3/2016 $ 6,215.00 $ 86,290.68
26/3/2016 $ 300.00 $ 85,990.68
30/3/2016 $ 3,035.04 $ 82,955.64
1/4/2016 $ 1,808.00 $ 84,763.64
3/4/2016 $ 5,876.00 $ 90,639.64
4/4/2016 $ 266.96 $ 90,906.60
5/4/2016 $ 10,848.00 $ 80,058.60
6/4/2016 $ 237.30 $ 80,295.90
7/4/2016 $ 305.10 $ 80,601.00
8/4/2016 $ 528.57 $ 80,072.43
9/4/2016 $ 2,311.73 $ 77,760.70
10/4/2016 $ 685.00 $ 77,075.70
11/4/2016 $ 1,582.00 $ 75,493.70
12/4/2016 $ 915.30 $ 76,409.00
14/4/2016 $ 8,136.00 $ 68,273.00
15/4/2016 $ 6,215.00 $ 74,488.00
16/4/2016 $ 528.27 $ 73,959.73
17/4/2016 $ 6,780.00 $ 80,739.73
18/4/2016 $ 904.00 $ 79,835.73
19/4/2016 $ 5,650.00 $ 85,485.73
20/4/2016 $ 706.25 $ 86,191.98
21/4/2016 $ 316.40 $ 86,508.38
22/4/2016 $ 9,492.00 $ 96,000.38
24/4/2016 $ 300.00 $ 95,700.38
28/4/2016 $ 3,035.04 $ 92,665.34
87
1/5/2016 $ 8,475.00 $ 84,190.34
2/5/2016 $ 169.50 $ 84,359.84
3/5/2016 $ 529.68 $ 84,889.52
5/5/2016 $ 361.60 $ 85,251.12
6/5/2016 $ 647.76 $ 84,603.36
7/5/2016 $ 2,088.29 $ 82,515.07
8/5/2016 $ 685.00 $ 81,830.07
9/5/2016 $ 5,763.00 $ 87,593.07
10/5/2016 $ 7,910.00 $ 95,503.07
12/5/2016 $ 316.40 $ 95,819.47
13/5/2016 $ 847.50 $ 94,971.97
14/5/2016 $ 706.25 $ 95,678.22
15/5/2016 $ 542.40 $ 95,135.82
16/5/2016 $ 5,424.00 $ 100,559.82
17/5/2016 $ 1,356.00 $ 99,203.82
18/5/2016 $ 5,085.00 $ 94,118.82
19/5/2016 $ 394.08 $ 94,512.90
20/5/2016 $ 282.50 $ 94,795.40
21/5/2016 $ 988.75 $ 95,784.15
23/5/2016 $ 3,842.00 $ 99,626.15
25/5/2016 $ 28,250.00 $ 127,876.15
27/5/2016 $ 300.00 $ 127,576.15
29/5/2016 $ 3,035.04 $ 124,541.11
2/6/2016 $ 350.30 $ 124,891.41
4/6/2016 $ 395.50 $ 124,495.91
5/6/2016 $ 1,130.00 $ 125,625.91
6/6/2016 $ 508.50 $ 126,134.41
7/6/2016 $ 901.27 $ 125,233.14
8/6/2016 $ 4,541.87 $ 120,691.27
9/6/2016 $ 685.00 $ 120,006.27
10/6/2016 $ 1,525.50 $ 118,480.77
11/6/2016 $ 5,763.00 $ 124,243.77
12/6/2016 $ 734.50 $ 123,509.27
13/6/2016 $ 306.51 $ 123,815.78
14/6/2016 $ 8,136.00 $ 115,679.78
15/6/2016 $ 8,136.00 $ 123,815.78
18/6/2016 $ 6,102.00 $ 117,713.78
19/6/2016 $ 1,977.50 $ 119,691.28
20/6/2016 $ 327.70 $ 120,018.98
21/6/2016 $ 1,084.80 $ 121,103.78
24/6/2016 $ 4,520.00 $ 125,623.78
25/6/2016 $ 5,650.00 $ 131,273.78
26/6/2016 $ 300.00 $ 130,973.78
30/6/2016 $ 3,035.04 $ 127,938.74
88
2/7/2016 $ 1,130.00 $ 129,068.74
3/7/2016 $ 90.40 $ 129,159.14
4/7/2016 $ 1,356.00 $ 127,803.14
5/7/2016 $ 491.55 $ 128,294.69
6/7/2016 $ 685.00 $ 127,609.69
7/7/2016 $ 1,564.06 $ 126,045.63
8/7/2016 $ 511.26 $ 125,534.37
9/7/2016 $ 226.00 $ 125,308.37
10/7/2016 $ 317.81 $ 125,626.18
11/7/2016 $ 6,328.00 $ 131,954.18
13/7/2016 $ 1,356.00 $ 133,310.18
14/7/2016 $ 6,780.00 $ 126,530.18
15/7/2016 $ 6,215.00 $ 120,315.18
16/7/2016 $ 7,910.00 $ 128,225.18
17/7/2016 $ 847.50 $ 127,377.68
18/7/2016 $ 15,820.00 $ 143,197.68
19/7/2016 $ 271.20 $ 143,468.88
20/7/2016 $ 7,119.00 $ 150,587.88
21/7/2016 $ 706.25 $ 151,294.13
25/7/2016 $ 300.00 $ 150,994.13
27/7/2016 $ 3,035.04 $ 147,959.09
3/8/2016 $ 12,430.00 $ 160,389.09
4/8/2016 $ 813.60 $ 161,202.69
5/8/2016 $ 6,780.00 $ 154,422.69
6/8/2016 $ 685.00 $ 153,737.69
7/8/2016 $ 3,160.46 $ 150,577.23
8/8/2016 $ 693.79 $ 149,883.44
9/8/2016 $ 12,430.00 $ 162,313.44
10/8/2016 $ 113.00 $ 162,426.44
11/8/2016 $ 316.40 $ 162,742.84
12/8/2016 $ 8,136.00 $ 170,878.84
13/8/2016 $ 904.00 $ 169,974.84
14/8/2016 $ 271.20 $ 170,246.04
16/8/2016 $ 791.00 $ 169,455.04
17/8/2016 $ 339.00 $ 169,116.04
18/8/2016 $ 706.25 $ 169,822.29
19/8/2016 $ 4,068.00 $ 165,754.29
20/8/2016 $ 293.80 $ 166,048.09
21/8/2016 $ 5,085.00 $ 171,133.09
23/8/2016 $ 847.50 $ 171,980.59
29/8/2016 $ 3,035.04 $ 168,945.55
30/8/2016 $ 300.00 $ 168,645.55
89
1/9/2016 $ 169.50 $ 168,815.05
2/9/2016 $ 1,356.00 $ 170,171.05
4/9/2016 $ 791.00 $ 169,380.05
5/9/2016 $ 7,514.50 $ 176,894.55
6/9/2016 $ 5,650.00 $ 171,244.55
7/9/2016 $ 685.00 $ 170,559.55
8/9/2016 $ 692.28 $ 169,867.27
9/9/2016 $ 3,389.50 $ 166,477.77
10/9/2016 $ 440.70 $ 166,918.47
12/9/2016 $ 10,848.00 $ 177,766.47
13/9/2016 $ 367.25 $ 177,399.22
14/9/2016 $ 254.25 $ 177,144.97
15/9/2016 $ 3,672.50 $ 173,472.47
16/9/2016 $ 1,017.00 $ 172,455.47
17/9/2016 $ 508.50 $ 172,963.97
18/9/2016 $ 565.00 $ 173,528.97
19/9/2016 $ 3,164.00 $ 176,692.97
20/9/2016 $ 339.00 $ 177,031.97
21/9/2016 $ 1,017.00 $ 176,014.97
25/9/2016 $ 300.00 $ 175,714.97
27/9/2016 $ 3,035.04 $ 172,679.93
1/10/2016 $ 5,085.00 $ 177,764.93
2/10/2016 $ 621.50 $ 178,386.43
3/10/2016 $ 22,600.00 $ 200,986.43
4/10/2016 $ 1,695.00 $ 202,681.43
5/10/2016 $ 5,085.00 $ 207,766.43
6/10/2016 $ 685.00 $ 207,081.43
7/10/2016 $ 436.17 $ 206,645.26
8/10/2016 $ 1,604.20 $ 205,041.06
9/10/2016 $ 1,017.00 $ 204,024.06
11/10/2016 $ 3,955.00 $ 207,979.06
12/10/2016 $ 226.00 $ 208,205.06
13/10/2016 $ 3,955.00 $ 212,160.06
14/10/2016 $ 508.50 $ 212,668.56
15/10/2016 $ 8,136.00 $ 204,532.56
16/10/2016 $ 4,068.00 $ 200,464.56
17/10/2016 $ 316.40 $ 200,148.16
20/10/2016 $ 847.50 $ 199,300.66
23/10/2016 $ 300.00 $ 199,000.66
27/10/2016 $ 3,035.04 $ 195,965.62
2/11/2016 $ 1,017.00 $ 194,948.62
3/11/2016 $ 226.00 $ 195,174.62
4/11/2016 $ 1,525.50 $ 196,700.12
5/11/2016 $ 685.00 $ 196,015.12
90
6/11/2016 $ 727.72 $ 195,287.40
7/11/2016 $ 3,493.10 $ 191,794.30
8/11/2016 $ 1,695.00 $ 193,489.30
10/11/2016 $ 2,260.00 $ 191,229.30
11/11/2016 $ 1,412.50 $ 192,641.80
12/11/2016 $ 4,068.00 $ 188,573.80
13/11/2016 $ 226.00 $ 188,347.80
14/11/2016 $ 587.60 $ 188,935.40
15/11/2016 $ 423.75 $ 188,511.65
16/11/2016 $ 7,232.00 $ 195,743.65
17/11/2016 $ 10,170.00 $ 205,913.65
21/11/2016 $ 3,390.00 $ 209,303.65
24/11/2016 $ 300.00 $ 209,003.65
28/11/2016 $ 3,035.04 $ 205,968.61
2/12/2016 $ 1,017.00 $ 204,951.61
4/12/2016 $ 5,085.00 $ 210,036.61
5/12/2016 $ 685.00 $ 209,351.61
6/12/2016 $ 2,215.85 $ 207,135.76
7/12/2016 $ 456.82 $ 206,678.94
8/12/2016 $ 6,780.00 $ 213,458.94
10/12/2016 $ 2,260.00 $ 211,198.94
12/12/2016 $ 452.00 $ 211,650.94
14/12/2016 $ 706.25 $ 212,357.19
16/12/2016 $ 22,600.00 $ 234,957.19
18/12/2016 $ 300.00 $ 234,657.19
20/12/2016 $ 3,035.04 $ 231,622.15
2/1/2017 $ 602.15 $ 231,020.00
3/1/2017 $ 4,098.25 $ 226,921.75
4/1/2017 $ 685.00 $ 226,236.75
91
20/3/2016 $ 4,000.00 $ 37,627.50
5/4/2016 $ 9,600.00 $ 47,227.50
14/4/2016 $ 7,200.00 $ 54,427.50
16/4/2016 $ 467.50 $ 54,895.00
18/4/2016 $ 800.00 $ 55,695.00
1/5/2016 $ 7,500.00 $ 63,195.00
5/5/2016 $ 480.00 $ 63,675.00
17/5/2016 $ 1,200.00 $ 64,875.00
18/5/2016 $ 4,500.00 $ 69,375.00
6/6/2016 $ 350.00 $ 69,725.00
10/6/2016 $ 1,350.00 $ 71,075.00
14/6/2016 $ 7,200.00 $ 78,275.00
18/6/2016 $ 5,400.00 $ 83,675.00
9/7/2016 $ 200.00 $ 83,875.00
14/7/2016 $ 6,000.00 $ 89,875.00
15/7/2016 $ 5,500.00 $ 95,375.00
17/7/2016 $ 750.00 $ 96,125.00
5/8/2016 $ 6,000.00 $ 102,125.00
16/8/2016 $ 700.00 $ 102,825.00
17/8/2016 $ 300.00 $ 103,125.00
19/8/2016 $ 3,600.00 $ 106,725.00
6/9/2016 $ 5,000.00 $ 111,725.00
13/9/2016 $ 325.00 $ 112,050.00
14/9/2016 $ 225.00 $ 112,275.00
15/9/2016 $ 3,250.00 $ 115,525.00
16/9/2016 $ 900.00 $ 116,425.00
15/10/2016 $ 7,200.00 $ 123,625.00
16/10/2016 $ 3,600.00 $ 127,225.00
17/10/2016 $ 280.00 $ 127,505.00
19/10/2016 $ 750.00 $ 128,255.00
10/11/2016 $ 2,000.00 $ 130,255.00
12/11/2016 $ 3,600.00 $ 133,855.00
13/11/2016 $ 200.00 $ 134,055.00
15/11/2016 $ 375.00 $ 134,430.00
CREDITO FISCAL
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
ENERO
10/1/2016 $ 936.00 $ 936.00
16/1/2016 $ 59.15 $ 995.15
19/1/2016 $ 22.75 $ 1,017.90
27/1/2016 $ 195.00 $ 1,212.90
31/1/2016 $ 1,212.90 $ -
92
FEBRERO
3/2/2016 $ 1,111.50 $ 1,111.50
11/2/2016 $ 76.05 $ 1,187.55
16/2/2016 $ 208.00 $ 1,395.55
19/2/2016 $ 130.00 $ 1,525.55
20/2/2016 $ 1,144.00 $ 2,669.55
27/2/2016 $ 2,669.55 $ -
MARZO
3/3/2016 $ 546.00 $ 546.00
10/3/2016 $ 56.87 $ 602.87
13/3/2016 $ 117.00 $ 719.87
15/3/2016 $ 520.00 $ 1,239.87
20/3/2016 $ 143.00 $ 1,382.87
30/3/2016 $ 1,382.87 $ -
ABRIL
5/4/2016 $ 1,248.00 $ 1,248.00
11/4/2016 $ 182.00 $ 1,430.00
14/4/2016 $ 936.00 $ 2,366.00
16/4/2016 $ 60.77 $ 2,426.77
18/4/2016 $ 104.00 $ 2,530.77
30/4/2016 $ 2,530.77 $ -
MAYO
1/5/2016 $ 975.00 $ 975.00
13/5/2016 $ 62.40 $ 1,037.40
15/5/2016 $ 156.00 $ 1,193.40
17/5/2016 $ 585.00 $ 1,778.40
18/5/2016 $ 97.50 $ 1,875.90
30/5/2016 $ 1,875.90 $ -
JUNIO
4/6/2016 $ 45.50 $ 45.50
10/6/2016 $ 175.50 $ 221.00
12/6/2016 $ 84.50 $ 305.50
14/6/2016 $ 936.00 $ 1,241.50
18/6/2016 $ 702.00 $ 1,943.50
30/6/2016 $ 1,943.50 $ -
JULIO
4/7/2016 $ 156.00 $ 156.00
9/7/2016 $ 26.00 $ 182.00
14/7/2016 $ 780.00 $ 962.00
15/7/2016 $ 715.00 $ 1,677.00
17/7/2016 $ 97.50 $ 1,774.50
30/7/2016 $ 1,774.50 $ -
AGOSTO
5/8/2016 $ 780.00 $ 780.00
13/8/2016 $ 104.00 $ 884.00
16/8/2016 $ 91.00 $ 975.00
17/8/2016 $ 39.00 $ 1,014.00
19/8/2016 $ 468.00 $ 1,482.00
30/8/2016 $ 1,482.00 $ -
93
SEPTIEMBRE
4/9/2016 $ 91.00 $ 91.00
6/9/2016 $ 650.00 $ 741.00
13/9/2016 $ 42.25 $ 783.25
14/9/2016 $ 29.25 $ 812.50
15/9/2016 $ 422.50 $ 1,235.00
16/9/2016 $ 117.00 $ 1,352.00
21/9/2016 $ 117.00 $ 1,469.00
30/9/2016 $ 1,469.00 $ -
OCTUBRE
9/10/2016 $ 117.00 $ 117.00
15/10/2016 $ 936.00 $ 1,053.00
16/10/2016 $ 468.00 $ 1,521.00
17/10/2016 $ 36.40 $ 1,557.40
19/10/2016 $ 97.50 $ 1,654.90
30/10/2016 $ 1,654.90 $ -
NOVIEMBRE
2/11/2016 $ 117.00 $ 117.00
10/11/2016 $ 260.00 $ 377.00
12/11/2016 $ 468.00 $ 845.00
13/11/2016 $ 26.00 $ 871.00
15/11/2016 $ 48.75 $ 919.75
30/11/2016 $ 919.75 $ -
DICIEMBRE
2/12/2016 $ 117.00 $ 117.00
10/12/2016 $ 260.00 $ 377.00
25/12/2016 $ 377.00 $ -
94
18/10/2016 $ 1,000.00 $ 194,361.00
1/11/2016 $ 1,200.00 $ 195,561.00
1/12/2016 $ 1,200.00 $ 196,761.00
GASTOS DE VENTA
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
29/1/2016 $ 914.00 $ 914.00
26/2/2016 $ 914.00 $ 1,828.00
26/3/2016 $ 914.00 $ 2,742.00
28/4/2106 $ 914.00 $ 3,656.00
29/5/2016 $ 914.00 $ 4,570.00
30/6/2016 $ 914.00 $ 5,484.00
27/7/2016 $ 914.00 $ 6,398.00
29/8/5016 $ 914.00 $ 7,312.00
28/9/2016 $ 914.00 $ 8,226.00
27/10/2016 $ 914.00 $ 9,140.00
28/11/2016 $ 914.00 $ 10,054.00
20/12/2016 $ 914.00 $ 10,968.00
95
GASTOS DE ADMINISTRACION
SALDO
FECHA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
28/1/2016 $ 400.00 $ 400.00
29/1/2016 $ 370.49 $ 770.49
30/1/2016 $ 2,056.51 $ 2,827.00
24/2/2016 $ 370.49 $ 3,197.49
25/2/2016 $ 300.00 $ 3,497.49
26/2/2016 $ 2,056.51 $ 5,554.00
23/3/2016 $ 370.49 $ 5,924.49
26/3/2016 $ 300.00 $ 6,224.49
30/3/2016 $ 2,056.51 $ 8,281.00
24/4/2016 $ 300.00 $ 8,581.00
26/4/2016 $ 370.49 $ 8,951.49
28/4/2016 $ 2,056.51 $ 11,008.00
26/5/2016 $ 370.49 $ 11,378.49
27/5/2016 $ 300.00 $ 11,678.49
29/5/2017 $ 2,056.51 $ 13,735.00
26/6/2016 $ 300.00 $ 14,035.00
28/6/2016 $ 370.49 $ 14,405.49
30/6/2016 $ 2,056.51 $ 16,462.00
23/7/2016 $ 370.49 $ 16,832.49
25/7/2016 $ 300.00 $ 17,132.49
27/7/2016 $ 2,056.51 $ 19,189.00
27/8/2016 $ 370.49 $ 19,559.49
29/8/2016 $ 300.00 $ 19,859.49
30/8/2016 $ 2,056.51 $ 21,916.00
25/9/2016 $ 300.00 $ 22,216.00
26/9/2016 $ 370.49 $ 22,586.49
28/9/2016 $ 2,056.51 $ 24,643.00
23/10/2016 $ 300.00 $ 24,943.00
25/10/2016 $ 370.49 $ 25,313.49
27/10/2016 $ 2,056.51 $ 27,370.00
21/11/2016 $ 300.00 $ 27,670.00
24/11/2016 $ 370.49 $ 28,040.49
28/11/2016 $ 2,056.51 $ 30,097.00
18/12/2016 $ 300.00 $ 30,397.00
19/12/2016 $ 370.49 $ 30,767.49
20/12/2016 $ 2,056.51 $ 32,824.00
96
15/2/2016 $ 100.00 $ 3,500.00
12/3/2016 $ 400.00 $ 3,900.00
13/4/2016 $ 1,000.00 $ 4,900.00
11/5/2016 $ 270.00 $ 5,170.00
3/6/2016 $ 350.00 $ 5,520.00
12/7/2016 $ 325.00 $ 5,845.00
2/8/2016 $ 300.00 $ 6,145.00
3/9/2016 $ 300.00 $ 6,445.00
10/10/2016 $ 200.00 $ 6,645.00
9/11/2016 $ 200.00 $ 6,845.00
3/12/2016 $ 300.00 $ 7,145.00
HATO DE ENGORDE
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
5/1/2016 $ 76.00 $ 76.00
17/1/2016 $ 75.00 $ 151.00
15/2/2016 $ 500.00 $ 651.00
12/3/2016 $ 400.00 $ 1,051.00
13/4/2016 $ 400.00 $ 1,451.00
11/5/2016 $ 270.00 $ 1,721.00
3/6/2016 $ 350.00 $ 2,071.00
12/7/2016 $ 325.00 $ 2,396.00
2/8/2016 $ 300.00 $ 2,696.00
3/9/2016 $ 300.00 $ 2,996.00
10/10/2016 $ 200.00 $ 3,196.00
9/11/2016 $ 200.00 $ 3,396.00
3/12/2016 $ 300.00 $ 3,696.00
HATO DE TRABAJO
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
5/1/2016 $ 1,700.00 $ 1,700.00
17/1/2016 $ 1,700.00 $ 3,400.00
15/2/2016 $ 500.00 $ 3,900.00
12/3/2016 $ 400.00 $ 4,300.00
13/4/2016 $ 300.00 $ 4,600.00
11/5/2016 $ 270.00 $ 4,870.00
3/6/2016 $ 45.00 $ 4,915.00
12/7/2016 $ 325.00 $ 5,240.00
2/8/2016 $ 300.00 $ 5,540.00
3/9/2016 $ 300.00 $ 5,840.00
10/10/2016 $ 500.00 $ 6,340.00
9/11/2016 $ 500.00 $ 6,840.00
3/12/2016 $ 300.00 $ 7,140.00
97
PROPIEDA PLANTA Y EQUIPO
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1/1/2016 $ 64,000.00 $ 64,000.00
98
6/10/2016 $ 685.00 $ (5,784.39)
7/10/2016 $ 436.17 $ (6,220.56)
8/10/2016 $ 1,604.20 $ (7,824.76)
19/10/2016 $ 847.50 $ (6,977.26)
20/10/2016 $ 847.50 $ (7,824.76)
28/10/2016 $ 677.25 $ (7,147.51)
30/10/2016 $ 3,376.10 $ (3,771.41)
5/11/2016 $ 685.00 $ (4,456.41)
6/11/2016 $ 727.72 $ (5,184.13)
7/11/2016 $ 3,493.10 $ (8,677.23)
28/11/2016 $ 406.35 $ (8,270.88)
30/11/2016 $ 2,098.85 $ (6,172.03)
5/12/2016 $ 685.00 $ (6,857.03)
6/12/2016 $ 2,215.85 $ (9,072.88)
7/12/2016 $ 456.82 $ (9,529.70)
25/12/2016 $ 3,721.25 $ (5,808.45)
28/12/2016 $ 551.68 $ (5,256.77)
2/1/2017 $ 602.15 $ (5,858.92)
3/1/2017 $ 4,098.25 $ (9,957.17)
4/1/2017 $ 685.00 $ (10,642.17)
CAPITAL
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1/1/2016 $ 292,074.00 $ 292,074.00
INVENTARIO
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1/1/2016 $ 21,174.00 $ 21,174.00
2/1/2016 $ 1,029.00 $ 20,145.00
3/1/2016 $ 782.00 $ 19,363.00
5/1/2016 $ 3,476.00 $ 15,887.00
17/1/2016 $ 3,475.00 $ 12,412.00
19/1/2016 $ 175.00 $ 12,587.00
5/2/2016 $ 2,100.00 $ 10,487.00
15/2/2016 $ 1,100.00 $ 9,387.00
16/2/2016 $ 1,600.00 $ 10,987.00
4/3/2016 $ 1,950.00 $ 9,037.00
12/3/2016 $ 1,200.00 $ 7,837.00
15/3/2016 $ 1,100.00 $ 8,937.00
17/3/2016 $ 2,000.00 $ 6,937.00
2/4/2016 $ 1,950.00 $ 4,987.00
11/4/2016 $ 1,400.00 $ 6,387.00
13/4/2016 $ 1,700.00 $ 4,687.00
99
4/5/2016 $ 900.00 $ 3,787.00
11/4/2016 $ 810.00 $ 2,977.00
13/5/2016 $ 750.00 $ 3,727.00
1/6/2016 $ 1,150.00 $ 2,577.00
3/6/2016 $ 745.00 $ 1,832.00
12/6/2016 $ 650.00 $ 2,482.00
16/6/2016 $ 1,000.00 $ 1,482.00
1/7/2016 $ 1,700.00 $ (218.00)
4/7/2016 $ 1,200.00 $ 982.00
12/7/2016 $ 975.00 $ 7.00
1/8/2016 $ 1,400.00 $ (1,393.00)
2/8/2016 $ 900.00 $ (2,293.00)
13/8/2016 $ 1,000.00 $ (3,293.00)
15/8/2016 $ 800.00 $ (2,493.00)
3/9/2016 $ 900.00 $ (3,393.00)
4/9/2016 $ 700.00 $ (2,693.00)
11/9/2016 $ 1,400.00 $ (4,093.00)
21/9/2016 $ 900.00 $ (3,193.00)
9/10/2016 $ 900.00 $ (2,293.00)
10/10/2016 $ 900.00 $ (3,193.00)
18/10/2016 $ 1,000.00 $ (4,193.00)
1/11/2016 $ 1,200.00 $ (5,393.00)
2/11/2016 $ 900.00 $ (4,493.00)
9/11/2016 $ 900.00 $ (5,393.00)
1/12/2016 $ 1,200.00 $ (6,593.00)
2/12/2016 $ 900.00 $ (5,693.00)
3/12/2016 $ 900.00 $ (6,593.00)
10/12/2016 $ 2,000.00 $ (4,593.00)
DEPRECIACION ACUMULADA
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1/1/2016 apertura del negocio $ 1,100.00 $ 1,100.00
100
25/10/2016 $ 370.49 $ 3,704.90
24/11/2016 $ 370.49 $ 4,075.39
19/12/2016 $ 370.49 $ 4,445.88
RETENCIONES LEGALES
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
29/1/2016 $ 685.00 $ 685.00
26/2/2016 $ 685.00 $ 1,370.00
26/3/2016 $ 685.00 $ 2,055.00
28/4/2106 $ 685.00 $ 2,740.00
29/5/2016 $ 685.00 $ 3,425.00
30/6/2016 $ 685.00 $ 4,110.00
27/7/2016 $ 685.00 $ 4,795.00
29/8/5016 $ 685.00 $ 5,480.00
28/9/2016 $ 685.00 $ 6,165.00
27/10/2016 $ 685.00 $ 6,850.00
28/11/2016 $ 685.00 $ 7,535.00
20/12/2016 $ 685.00 $ 8,220.00
MANO DE OBRA
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
29/1/2016 $ 800.00 $ 800.00
26/2/2016 $ 800.00 $ 1,600.00
26/3/2016 $ 800.00 $ 2,400.00
28/4/2106 $ 800.00 $ 3,200.00
29/5/2016 $ 800.00 $ 4,000.00
30/6/2016 $ 800.00 $ 4,800.00
27/7/2016 $ 800.00 $ 5,600.00
29/8/5016 $ 800.00 $ 6,400.00
28/9/2016 $ 800.00 $ 7,200.00
27/10/2016 $ 800.00 $ 8,000.00
28/11/2016 $ 800.00 $ 8,800.00
20/12/2016 $ 800.00 $ 9,600.00
101
29/8/5016 $ 50.47 $ 403.76
28/9/2016 $ 50.47 $ 454.23
27/10/2016 $ 50.47 $ 504.70
28/11/2016 $ 50.47 $ 555.17
20/12/2016 $ 50.47 $ 605.64
102
4/4/2016 $ 236.25 $ 108,428.75
6/4/2016 $ 210.00 $ 108,638.75
7/4/2016 $ 270.00 $ 108,908.75
12/4/2016 $ 810.00 $ 109,718.75
15/4/2016 $ 5,500.00 $ 115,218.75
17/4/2016 $ 6,000.00 $ 121,218.75
19/4/2016 $ 5,000.00 $ 126,218.75
20/4/2016 $ 625.00 $ 126,843.75
21/4/2016 $ 280.00 $ 127,123.75
22/4/2016 $ 8,400.00 $ 135,523.75
2/5/2016 $ 150.00 $ 135,673.75
3/5/2016 $ 468.75 $ 136,142.50
5/5/2016 $ 320.00 $ 136,462.50
9/5/2016 $ 5,100.00 $ 141,562.50
10/5/2016 $ 7,000.00 $ 148,562.50
12/5/2016 $ 280.00 $ 148,842.50
14/5/2016 $ 625.00 $ 149,467.50
16/5/2016 $ 4,800.00 $ 154,267.50
19/5/2016 $ 348.75 $ 154,616.25
20/5/2016 $ 250.00 $ 154,866.25
21/5/2016 $ 875.00 $ 155,741.25
23/5/2016 $ 3,400.00 $ 159,141.25
25/5/2016 $ 25,000.00 $ 184,141.25
2/6/2016 $ 310.00 $ 184,451.25
5/6/2016 $ 1,000.00 $ 185,451.25
6/6/2016 $ 450.00 $ 185,901.25
11/6/2016 $ 5,100.00 $ 191,001.25
13/6/2016 $ 271.25 $ 191,272.50
15/6/2016 $ 7,200.00 $ 198,472.50
19/6/2016 $ 1,750.00 $ 200,222.50
20/6/2016 $ 290.00 $ 200,512.50
21/6/2016 $ 960.00 $ 201,472.50
23/6/2016 $ 5,000.00 $ 206,472.50
24/6/2016 $ 4,000.00 $ 210,472.50
2/7/2016 $ 1,000.00 $ 211,472.50
3/7/2016 $ 80.00 $ 211,552.50
5/7/2016 $ 435.00 $ 211,987.50
10/7/2016 $ 281.25 $ 212,268.75
11/7/2016 $ 5,600.00 $ 217,868.75
13/7/2016 $ 1,200.00 $ 219,068.75
16/7/2016 $ 7,000.00 $ 226,068.75
18/7/2016 $ 14,000.00 $ 240,068.75
19/7/2016 $ 240.00 $ 240,308.75
20/7/2016 $ 6,300.00 $ 246,608.75
21/7/2016 $ 625.00 $ 247,233.75
3/8/2016 $ 11,000.00 $ 258,233.75
3/8/2016 $ 11,000.00 $ 269,233.75
4/8/2016 $ 720.00 $ 269,953.75
103
10/8/2016 $ 100.00 $ 270,053.75
11/8/2016 $ 280.00 $ 270,333.75
12/8/2016 $ 7,200.00 $ 277,533.75
14/8/2016 $ 240.00 $ 277,773.75
18/8/2016 $ 625.00 $ 278,398.75
20/8/2016 $ 260.00 $ 278,658.75
21/8/2016 $ 4,500.00 $ 283,158.75
23/8/2016 $ 750.00 $ 283,908.75
1/9/2016 $ 150.00 $ 284,058.75
2/9/2016 $ 1,200.00 $ 285,258.75
5/9/2016 $ 6,650.00 $ 291,908.75
10/9/2016 $ 390.00 $ 292,298.75
12/9/2016 $ 9,600.00 $ 301,898.75
17/9/2016 $ 450.00 $ 302,348.75
18/9/2016 $ 500.00 $ 302,848.75
19/9/2016 $ 2,800.00 $ 305,648.75
20/9/2016 $ 300.00 $ 305,948.75
1/10/2016 $ 4,500.00 $ 310,448.75
1/10/2016 $ 4,500.00 $ 314,948.75
2/10/2016 $ 550.00 $ 315,498.75
3/10/2016 $ 20,000.00 $ 335,498.75
4/10/2016 $ 1,500.00 $ 336,998.75
11/10/2016 $ 3,500.00 $ 340,498.75
11/10/2016 $ 3,500.00 $ 343,998.75
12/10/2016 $ 200.00 $ 344,198.75
14/10/2016 $ 450.00 $ 344,648.75
3/11/2016 $ 200.00 $ 344,848.75
4/11/2016 $ 1,350.00 $ 346,198.75
8/11/2016 $ 1,500.00 $ 347,698.75
11/11/2016 $ 1,250.00 $ 348,948.75
14/11/2016 $ 520.00 $ 349,468.75
16/11/2016 $ 6,400.00 $ 355,868.75
17/11/2016 $ 9,000.00 $ 364,868.75
17/11/2016 $ 3,000.00 $ 367,868.75
4/12/2016 $ 4,500.00 $ 372,368.75
8/12/2016 $ 6,000.00 $ 378,368.75
12/12/2016 $ 400.00 $ 378,768.75
14/12/2016 $ 625.00 $ 379,393.75
16/12/2016 $ 20,000.00 $ 399,393.75
ENERO
DEBITO FISCAL
SALDO
FECHA CONCEPTO DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
4/1/2016 $ 102.37 $ 102.37
6/1/2016 $ 5.50 $ 108.87
104
8/1/2016 $ 780.00 $ 889.87
12/1/2016 $ 117.00 $ 1,005.87
14/1/2016 $ 54.60 $ 1,060.47
22/1/2016 $ 93.60 $ 2,154.07
23/1/2016 $ 13.00 $ 1,167.07
24/1/2016 $ 1,248.00 $ 2,415.07
25/1/2016 $ 32.50 $ 2,447.57
26/1/2016 $ 585.00 $ 3,032.57
31/1/2016 $ 3,032.57 $ -
FEBRERO
1/2/2016 $ 52.00 $ 52.00
2/2/2016 $ 585.00 $ 637.00
4/2/2016 $ 117.00 $ 754.00
9/2/2016 $ 175.50 $ 929.50
10/2/2016 $ 1,040.00 $ 1,969.50
12/2/2016 $ 3,250.00 $ 5,219.50
13/2/2016 $ 15.60 $ 5,235.10
14/2/2016 $ 132.60 $ 5,367.70
17/2/2016 $ 58.50 $ 5,426.20
18/2/2016 $ 43.87 $ 5,470.07
21/2/2016 $ 43.87 $ 5,513.94
22/2/2016 $ 884.00 $ 6,397.94
23/2/2016 $ 198.90 $ 6,596.84
27/2/2016 $ 6,596.84 $ -
MARZO
1/3/2016 $ 58.50 $ 58.50
2/3/2016 $ 176.80 $ 235.30
5/3/2016 $ 832.00 $ 1,067.30
6/3/2016 $ 39.00 $ 1,106.30
11/3/2016 $ 884.00 $ 1,990.30
14/3/2016 $ 117.00 $ 2,107.30
16/3/2016 $ 73.12 $ 2,180.42
18/3/2016 $ 507.00 $ 2,687.42
19/3/2016 $ 43.87 $ 2,731.29
21/3/2016 $ 105.30 $ 2,836.59
22/3/2016 $ 715.00 $ 3,551.59
30/3/2016 $ 3,551.59 $ -
ABRIL
1/4/2016 $ 208.00 $ 208.00
3/4/2016 $ 676.00 $ 884.00
4/4/2016 $ 30.71 $ 914.71
6/4/2016 $ 27.30 $ 942.01
7/4/2016 $ 35.10 $ 977.11
12/4/2016 $ 105.30 $ 1,082.41
105
15/4/2016 $ 715.00 $ 1,797.41
17/4/2016 $ 780.00 $ 2,577.41
19/4/2016 $ 650.00 $ 3,227.41
20/4/2016 $ 81.25 $ 3,308.66
21/4/2016 $ 36.40 $ 3,345.06
22/4/2016 $ 1,092.00 $ 4,437.06
30/4/2016 $ 4,437.06 $ -
MAYO
2/5/2016 $ 19.50 $ 19.50
3/5/2016 $ 60.93 $ 80.43
5/5/2016 $ 41.60 $ 122.03
9/5/2016 $ 663.00 $ 785.03
10/5/2016 $ 910.00 $ 1,695.03
12/5/2016 $ 36.40 $ 1,731.43
14/5/2016 $ 81.25 $ 1,812.68
16/5/2016 $ 624.00 $ 2,436.68
19/5/2016 $ 45.33 $ 2,482.01
20/5/2016 $ 32.50 $ 2,514.51
21/5/2016 $ 113.75 $ 2,628.26
23/5/2016 $ 442.00 $ 3,070.26
25/5/2016 $ 3,250.00 $ 6,320.26
30/5/2016 $ 6,320.26 $ -
JUNIO
2/6/2016 $ 40.30 $ 40.30
5/6/2016 $ 130.00 $ 170.30
6/6/2016 $ 58.50 $ 228.80
11/6/2016 $ 663.00 $ 891.80
13/6/2016 $ 35.26 $ 927.06
15/6/2016 $ 936.00 $ 1,863.06
19/6/2016 $ 227.50 $ 2,090.56
20/6/2016 $ 37.70 $ 2,128.26
21/6/2016 $ 124.80 $ 2,253.06
23/6/2016 $ 650.00 $ 2,903.06
24/6/2016 $ 520.00 $ 3,423.06
30/6/2016 $ 3,423.06 $ -
JULIO
2/7/2016 $ 130.00 $ 130.00
3/7/2016 $ 10.40 $ 140.40
5/7/2016 $ 56.55 $ 196.95
10/7/2016 $ 36.56 $ 233.51
11/7/2016 $ 728.00 $ 961.51
13/7/2016 $ 156.00 $ 1,117.51
16/7/2016 $ 910.00 $ 2,027.51
18/7/2016 $ 1,820.00 $ 3,847.51
19/7/2016 $ 31.20 $ 3,878.71
20/7/2016 $ 819.00 $ 4,697.71
21/7/2016 $ 81.25 $ 4,778.96
30/7/2016 $ 4,778.96 $ -
106
AGOSTO
3/8/2016 $ 1,430.00 $ 1,430.00
3/8/2016 $ 1,430.00 $ 2,860.00
4/8/2016 $ 93.60 $ 2,953.60
10/8/2016 $ 13.00 $ 2,966.60
11/8/2016 $ 36.40 $ 3,003.00
12/8/2016 $ 936.00 $ 3,939.00
14/8/2016 $ 31.20 $ 3,970.20
18/8/2016 $ 81.25 $ 4,051.45
20/8/2016 $ 33.80 $ 4,085.25
21/8/2016 $ 585.00 $ 4,670.25
23/8/2016 $ 97.50 $ 4,767.75
30/8/2016 $ 4,767.75 $ -
SEPTIEMBRE
1/9/2016 $ 19.50 $ 19.50
2/9/2016 $ 156.00 $ 175.50
5/9/2016 $ 864.50 $ 1,040.00
10/9/2016 $ 50.70 $ 1,090.70
12/9/2016 $ 1,248.00 $ 2,338.70
17/9/2016 $ 58.50 $ 2,397.20
18/9/2016 $ 65.00 $ 2,462.20
19/9/2016 $ 364.00 $ 2,826.20
20/9/2016 $ 39.00 $ 2,865.20
30/9/2016 $ 2,865.20 $ -
OCTUBRE
1/10/2016 $ 585.00 $ 585.00
1/10/2016 $ 585.00 $ 1,170.00
2/10/2016 $ 71.50 $ 1,241.50
3/10/2016 $ 2,600.00 $ 3,841.50
4/10/2016 $ 195.00 $ 4,036.50
11/10/2016 $ 455.00 $ 4,491.50
11/10/2016 $ 455.00 $ 4,946.50
12/10/2016 $ 26.00 $ 4,972.50
14/10/2016 $ 58.50 $ 5,031.00
30/10/2016 $ 5,031.00 $ -
NOVIEMBRE
3/11/2016 $ 26.00 $ 26.00
4/11/2016 $ 175.50 $ 201.50
8/11/2016 $ 195.00 $ 396.50
11/11/2016 $ 162.50 $ 559.00
14/11/2016 $ 67.60 $ 626.60
16/11/2016 $ 832.00 $ 1,458.60
17/11/2016 $ 1,170.00 $ 2,628.60
17/11/2016 $ 390.00 $ 3,018.60
30/11/2016 $ 3,018.60 $ -
107
DICIEMBRE
4/12/2016 $ 585.00 $ 585.00
8/12/2016 $ 780.00 $ 1,365.00
12/12/2016 $ 52.00 $ 1,417.00
14/12/2016 $ 81.25 $ 1,498.25
16/12/2016 $ 2,600.00 $ 4,098.25
$ 4,098.25 $ -
108
ESTADO DE RESULTADO
ESTADO DE RESULTADO
Ingresos $ 399,393.75
Ventas de Productos Agricolas $ 399,393.75
Egresos $ 144,030.00
Compras de Productos Agricolas $ 134,430.00
Mano de Obra $ 9,600.00
Utilidad Bruta $ 255,363.75
Gastos de Operación $ 43,792.00
Gastos de Administracion $ 32,824.00
Gastos de Venta $ 10,968.00
Utilidad Neta Antes del ISR $ 211,571.75
ISR $ 52,892.93
Utilidada Neta Despues del ISR $ 158,678.82
Utilidad del presente ejercicio $ 158,678.82
PARTIDAS DE CIERRE
PARTIDAS DE CIERRE
Fecha Concepto Parcial Debe Haber
31/12/2016 partida # 1
ventas de productos agricolas $ 399,393.75
perdidas y ganancias $ 399,393.75
C/Por cierre contable
31/12/2016 partida # 2
perdidas y ganancias $ 144,030.00
Compra de productos agrícolas $ 134,430.00
Mano de obra $ 9,600.00
C/Por cierre contable
31/12/2016 partida # 3
perdidas y ganancias $ 32,824.00
Gastos de administración $ 32,824.00
C/Por cierre contable
109
31/12/2016 partida # 4
perdidas y ganancias $ 10,968.00
gastos de venta $ 10,968.00
C/Por cierre contable
31/12/2016 partida # 5
perdidas y ganancias $ 52,892.93
cuentas por pagar
impuesto sobre la renta $ 52,892.93
C/Por cierre contable
31/12/2016 partida # 6
perdidas y ganancias $ 158,678.82
utilidad por aplicar $ 158,678.82
C/Por cierre contable
SALDO
FECHA CUENTA DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
$ 399,393.75 $ 399,393.75
$ 144,030.00 $ 255,363.75
perdidas y ganancias $ 43,792.00 $ 211,571.75
$ 52,892.93 $ 158,678.82
$ 158,678.82 $ -
SALDO
FECHA CUENTA DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
$ 10,642.17 $ 10,642.17
cuentas por pagar
$ 52,892.93 -$ 42,250.76
SALDO
FECHA CUENTA DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
$ 32,824.00 $ 32,824.00
gastos de administracion
$ 32,824.00 $ -
110
SALDO
FECHA CUENTA DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
$ 10,968.00 $ 10,968.00
gastos de venta
$ 10,968.00 $ -
SALDO
FECHA CUENTA DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
$ 158,678.82 $ 158,678.82
utilidad del presente ejercicio
111
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL
Activo
Activo Corriente $ 226,236.75
Efectivo y Equivalente $ 226,236.75
Activo no Corriente $ 285,731.35
PropiedadPlanta y Equipo $ 64,000.00
Activos iologicos en Desarrollo $ 196,761.00
Hato Productor de Leche $ 7,145.00
Hato de Engorde $ 3,696.00
Hato de Trabajo $ 7,140.00
Cuentas por Cobrar $ 6,989.35
Total Activo $ 511,968.10
Pasivo
Pasivo no Corriente $ 61,215.28
Cuentas por Pagar $ 42,250.76
Inventario $ 4,593.00
Retenciones legales $ 8,220.00
Impuestos por Pagar $ 605.64
Obligaciones por Beneficios $ 4,445.88
Depreciacion Acumulada $ 1,100.00
Patrimonio $ 450,752.82
Capital $ 292,074.00
Utilidad por Aplicar $ 158,678.82
Total Pasivo mas Patrimonio $ 511,968.10
PLANILLA DE SALARIOS
112
PLANILLA DE SALARIO DE ENERO A DICIEMBRE
ENERO
RETENCIONES SALARIO
113
Nº CARGO NOMBRES SALARIO RENTA FIRMA
ISSS AFP LIQUIDO
1 administrador jimmy alexis gonzales $800 $24.00 $60.00 $50.00 $54.00 $50.47 $675.53
2 secretaria sandra guadalupe saravia $450 $13.50 $33.75 $28.12 $30.37 - $408.38
3 vigilante miguel angel martinez $300 $9.00 $22.50 $18.75 $20.25 $272.25
4 chofer juan antonio rosales $250 $7.50 $18.75 $15.62 $16.87 $226.88
5 obrero 1 samuel abdali muñoz $200 $6.00 $15.00 $12.50 $13.50 $181.50
6 obrero 2 mauricio salvador romero $200 $6.00 $15.00 $12.50 $13.50 $181.50
7 obrero 3 juan fransisco sanchez $200 $6.00 $15.00 $12.50 $13.50 $181.50
8 obrero 4 claudia maria ayala $200 $6.00 $15.00 $12.50 $13.50 $181.50
ANEXOS
CONCLUSIONES
114
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFIA
www.gestionyadministracion.com
www.sssf.gop.sv
www.AECA.ES
(Primera edición)
115