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PROYECTO EMPRESARIAL PORTALAPICES STARS LTDA.

JENNY CAROLINA AVELLANEDA PEDRAZA

DIANA CAROLINA ARIAS MORALES

LINA MARIA ARRIETA OSORIO

GUILLERMO SALAVARRIETA

SENA CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS

TECNOLOGO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS

BOGOTA D.C.

SEPTIEMBRE 25 DE 2012
TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN
JUSTIFICACION
AGRADECIMIENTOS
DESCRIPCION DEL PROYECTO
OBJETIVOS, GENERALES Y ESPECIFICOS

1. IMPACTO ECONOMICO, SOCIAL Y AMBIENTAL

2. POLITICAS DE LA EMPRESA

3. MISION, VISION Y OBJETIVOS DE LA COMPAÑÍA

4. ANALISIS DEL PROBLEMA Y POSIBLE SOLUCION

5. MATRIZ DOFA

6. ORGANIGRAMA, DEPARTAMENTOS DE LA PRODUCCION

7. MANUAL DE FUNCIONES

8. TABLA DE PRECIOS DE LA COMPETENCIAS

9. PERSONAS A ENCUESTAR, TABULACION DE LAS ENCUETAS

10. BALANCE GENERAL, ESTADO DE RESULTADO

11. PRESUPUESTOS

12. INDICADORES

13. GRAFICOS DE LOS INDICADORES

14. METODO ALMANT SCORE

15. INDICADORES DE GESTION Y SUS GRAFICAS

16. RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES

COCLUSIONES
BIBLIOGRAFIA
CIBERGRAFIA
INTRODUCCION

El enfoque planteado permite visualizar la estructura económica, financiera y


organizacional de la empresa permitiendo al lector dar un bosquejo crítico y
analítico sobre qué bases está constituida la empresa y poder platear cambios que
se requieran en el momento que así lo necesiten.
DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO

Desarrollamos el diseño de decoración de cada uno de los portalápices que


ofrecemos en nuestro portafolio, trabajando por ordenes de producción y
cautivando de manera visual a los compradores del mercado nacional que desean
satisfacer sus necesidades, brindándonos además una gran alternativa de ampliar
nuestro mercado a nivel de tipo exportación, Con llevando a la misma ampliar
nuevas oportunidades de trabajo a amas de casa, madres cabeza de familia y
todas aquellas mujeres que desean incrementar sus ingresos.

Para ello se desarrollo un estudio de mercado, un análisis de los posibles estados


financieros y un presupuesto que nos llevo a hacer del proyecto algo factible en el
mercado.
JUSTIFICACION

El desarrollo del proyecto empresarial de la empresa Portalápices Stars Ltda. se


lleva a cabo por la importancia de analizar la viabilidad y rentabilidad de la
creación de una empresa que se dedique a la comercialización de elementos
organizativos que le permitan al hombre llevar a cabo todas sus actividades con
orden, de manera eficaz y que así mismo sus diseños sirvan como elementos
decorativos.
MARCO TEORICO

1. ¿QUÉ ES UN PORTALAPIZ?

Un portalápices es un objeto que tiene como función sostener y mantener los lápices,
esferos, marcadores, colores, entre otros de forma ordenada y al alcance de toda
persona que necesite utilizarlos de manera rápida y eficaz para el desarrollo de sus
actividades laborales y cotidianas. De este modo se mejoran las facilidades para
utilizar todos estos elementos sin perder tiempo buscándolos y sin despreciar el
enorme aporte decorativo que le brindan a cada uno de los lugares donde son
colocados.
Hoy en día los portalápices sean convertido en objetos que ofrece grandes beneficios
y con diseños sofisticados en ámbitos tecnológicos y estéticos, siendo elaborarlos en
diferentes materiales como: cerámica, papel, madera, metal, entre otros.

2. ¿PARA QUE SIRVE?

El propósito principal del portalápiz es sostener y mantener de forma ordenada los


diferentes útiles de dibujo y escritura que deben permanecer al alcance para poder ser
utilizados rápidamente, por lo que el uso adecuado de los elementos permite a las
personas una mejor utilización de los recursos, tiempo, calidad y espacio,
conllevándolos así a tener siempre el control de las cosas y a ejecutar cada una de las
actividades que se estén desarrollando ya sea en un ambiente de trabajo, en el hogar,
en los colegios o en un espacio determinado de forma fácil, eficaz y en un tiempo
menor.

3. ¿POR QUÉ?

El portalápiz es un objeto que brinda en la actualidad muchas utilidades como la


optimización de el tiempo y los recursos a través de la organización de todos aquellos
materiales que son utilizados con frecuencia en los lugares de trabajo, hogar y
colegios; y en donde toda actividad debe realizarse rápidamente y sin ningún tipo de
alteraciones de ninguna índole como podría ser la pérdida de tiempo al buscar los
útiles que necesita, el difícil acceso a estos o los problemas interpersonales que se
pueden presentar a causa de estas situaciones, por lo que el portalápiz es un
elemento organizativo y decorativo que está diseñado para que supla aquellas
necesidades de orden y esteticidad que están presentes en todos los lugares que
diariamente concurrimos y habitamos.
ANÁLISIS DE MERCADEO

Problema a trabajar

A través del tiempo el hombre se ha enfrentado a vivir en el desorden; Un caos,


creado por el mismo y que le trae grandes consecuencias, que de una u otra
forma dificultan el desarrollo normal de las actividades que el ser humano debe
realizar diariamente en su hogar o en su lugar de trabajo.

Así pues, el desorden representa una gran problemática para la sociedad actual,
en donde el tiempo es vital y en donde todo debe ser ejecutado de forma rápida y
eficaz, pero que debido a las malas costumbres como la pereza de tener y de
hacer de nuestro alrededor un lugar armonioso y con las comodidades que
satisfagan nuestro diario vivir, hemos ido perdiendo de manera involuntaria un
ambiente laboral agradable y motivador que nos conlleve a realizar de una mejor
forma cada una de las actividades diarias, optimizando así la utilización de los
espacios, recursos y tiempo.

Situación actual

En la actualidad la sociedad necesita de un motivador que le ayude al hombre a


rescatar el control de su hogar y de su sitio de trabajo, por medio del orden que al
mismo tiempo le permita hacer de su entorno lugares con lindas y elegantes
decoraciones.

Así mismo lo más importante es que se pueda realizar cualquier actividad diaria
sin ningún tipo de alteraciones de orden que puedan afectar el adecuado
desarrollo de estas, y que esto lleve a deteriorar la calidad y la eficacia de un
trabajo debido al mal manejo de los recursos.

Estas situaciones se convierten en la principal consecuencia del desorden, pérdida


de tiempo y un deterioro de las relaciones interpersonales, debido a que cuando
no se encuentran las cosas en el lugar apropiado, simplemente porque no se sabe
donde quedaron o por el contrario se sabe donde están pero es imposible acceder
a ellas debido al mismo caos que las personas están acostumbrados a crear.
Solución del problema

Dada estas consecuencias hemos desarrollado una empresa dedicada al diseño y


decoración de portalápices que permita al usuario satisfacer de manera apropiada
un control de sus elementos de trabajo en el caso de estar en la oficina, o un
modelo alternativo para una mesa, escritorio o simplemente un lugar especifico
que le permita encontrar de manera rápida aquellos elementos necesarios como
lo son: lápices, esferos, marcadores, resaltadores, entre otros.
MATRIZ DOFA PORTALAPICES STARS

1) Débil imagen en el mercado 1) Importar y exportar nuestros


por ser una empresa nueva. productos.
2) Infraestructura limitada. 2) Aumentar las utilidades.
3) Costos mayores que la 3) Generación de empleo.

OPORTUNIDADES
DEBILIDADES

competencia. 4) Aprovechamiento de los recursos


4) Falta de recursos financieros. disponibles.
5) Poca experiencia en el sector 5) Ampliación del mercado para la
comercial. venta de nuestros productos.
6) Débil red de distribución. 6) Aumento de nuevos compradores.

1) Variedad de productos. 1) Competidores con precios más


2) Alta calidad en nuestros bajos.
productos. 2) Competencia desleal.
3) Solvencia económica. 3) Los precios en general bajen.
4) Eficiencia en la administración 4) Perder clientes.
FORTALEZAS

de los recursos económicos. 5) Tener una estrecha línea de


AMENAZAS

5) Desarrollamos más productos productos.


nuevos que la competencia. 6) No tener un gerente adecuado.
6) Buenas políticas de descuento 7) Inestabilidad económica.
y ofertas que motivan nuestros 8) Manejo inadecuado de los recursos
clientes. disponibles.
7) Precios asequibles en todos
los productos.
8) Mantener capacitado e
incentivado a nuestro personal
administrativo y operativo.
ESTRATEGIAS FO

 Lograr que una amplia línea de productos se posicione dentro del mercado
creando una amplia demanda que genere que se extiendan por todo el mercado
nacional e internacional.

 Fortalecer la fuerza de ventas y la implementación de marketing con el apoyo


P.O.P

 Extender y promocionar nuestros productos en pueblos y veredas, con el objetivo


de aumentar nuestras utilidades a través de las ventas.

 Desarrollar estrategias de acuerdo al plan de trabajo que permita desarrollar


oportunidades de trabajo para madres cabeza de familia por medio de la creación
de proyectos que exijan una ampliación del personal.

ESTRATEGIA DA

 Conocer el mercado de distribución a través de estudios de mercado.

 Implementación de herramientas telemáticas y ofimáticas, con el fin de tener el


control de costos, ventas, pérdidas y ganancias.

 Buscar mantener siempre un nivel de competitividad de acuerdo a nuestro modelo


de negocio.

 Mantener fortalecida nuestra imagen caracterizándonos siempre como una


empresa líder en el mercado a pesar de ser nuevos en el sector comercial.

ESTRATEGIA DO

 Crear estrategias continuamente de marketing.

 Aumentar el número de clientes concretando alianzas estratégicas de distribución


con otras empresas del país.

 Generar productos con diseños adaptados a los diferentes requerimientos


personales con el fin de satisfacer a todo tipo de compradores y así ir
consolidándonos dentro del mercado.
ESTRATEGIA FA

 Mantener siempre la alta calidad en nuestros productos a pesar de que los precios
bajaran en el mercado en general para así caracterizarnos por nuestra calidad,
confiabilidad y garantía.

 Seguimiento y control de todos los dineros de la compañía para conocer su


movimiento y rentabilidad.

 Mantener la fidelidad de nuestros clientes a través de ofertas y descuentos que los


motiven a comprar nuestros productos. Realizar ofertas y descuentos que llamen
la atención de nuevos clientes y la fidelidad de los antiguos

 Invertir en la ampliación de la línea de productos que permita abrir nuevos


mercados.

 Concientizar a nuestros empleados sobre la importancia y confidencialidad del


desarrollo de nuestros productos e imagen corporativa con el fin de evitar la
competencia desleal.
OBJETIVO ESPECIFICO

Buscar en el mercado nuevas alternativas que fortalezcan las oportunidades de


abrir negocios con expectativas de tener una economía basada en la
comercialización de portalápices de diferentes tamaños, colores y modelos,
cautivando y atrayendo a los compradores de manera creativa por cada uno de los
diseños que la empresa ofrece en su portafolio.
OBJETIVOS GENERALES

1. Fortalecer la venta de los portalápices a nivel nacional


2. Concientizar a las familias sobre la importancia de la organización.
3. Implementar y diseñar continuamente estrategias de mercadeo.
4. Desarrollar la comercialización a través de la exportación de nuestros
productos.
5. Fomentar el trabajo manual y creativo de cada diseño desarrollado.
6. Brindar productos de muy buena calidad que satisfaga las necesidades de
nuestros clientes.
7. Posicionarnos en el mercado nacional e internacional nuestra empresa de
Portalápices Stars Ltda. Líder en calidad, diseño y tecnología en
portalápices.
OBJETIVO FINANCIERO

Medir la productividad y capacidad financieramente para determinar el riesgo


económico de la compañía, teniendo actualizado los estudios de mercado que
permitan medir el riesgo de la competencia desleal, alteración de precios. Basados
siempre en el análisis de los indicadores financieros, indicadores económicos,
indicadores de gestión que permitan visualizar el riesgo de pérdidas y ganancias
e iliquidez de la compañía, llevándola a tomar medidas de prevención o
proyecciones a corto y largo plazo.
MISION

Basados en los valores de la honestidad y responsabilidad la misión de la


empresa PORTALAPICES STARS LTDA., es decorar y comercializar creativos
portalápices que con sus ergonómicos diseños ayuden a nuestros compradores a
hacer de su trabajo o estudio un lugar organizado y armonioso.
VISION

En el año 2016 la empresa PORTALAPICES STARS LTDA., sé abra posicionado


en el mercado colombiano como una compañía líder en el diseño y
comercialización de lindos portalápices para uso decorativo y organizativo que se
adaptan a todo tipo de ambientes y espacios
VALORES CORPORATIVOS

Nuestra empresa PORTALAPICES STARS LTDA., se rige por aspectos que


garantizan la estabilidad del empleado y el progreso de la empresa. Para ello es
importante tener presente los valores corporativos en los que se basa nuestra
empresa como lo son: el respeto, la honestidad, la puntualidad, la tolerancia, la
responsabilidad y la disciplina. La practica de cada uno de estos valores será la
clave que nos llevara al éxito.
ORGANIGRAMA

GERENTE GENERAL

DEPARTAMENTO DE VENTAS DEPARTAMENTO DE PRODUCCION DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO

Supervisor de planta
Vendedor Contador
Lijador

Pintor y decorador

Secante
POLITICAS DE LA EMPRESA PORTALAPICES STARS LTDA.

La empresa PORTALAPICES STARS LTDA. Se rige por aspectos que garantizan


la estabilidad del empleado y el progreso de la compañía. Para ello es importante
tener presentes las políticas por las que se rige nuestro ente económico como lo
son:

Presentación personal: deben tener en cuenta que el aseo y la presentación


personal son una puerta al éxito. Por lo cual es indispensable que sin importar el
cargo que ocupe dentro de la compañía el empleado debe tener claro que ante los
demás él representa la empresa.

Algunos principios que se tienen en cuenta en la presentación personal son:

 Higiene personal
 Cuidado de los dientes
 Postura y control de ademanes y gestos
 Selección de vestuario adecuado
 Peinado
 Cuidado de las manos

Disciplina: la empresa PORTALAPICES STARS LTDA. no podrá progresar si los


empleados pudieran crear su propio reglamento o decidir cuándo obedecer, por lo
cual los miembros de Stars deben ser cordiales y respetuosos tanto con sus
superiores como con el resto de sus compañeros de trabajo.

Puntualidad: dentro de su trabajo usted debe ser exacto en sus compromisos, en


su tiempo y de manera especial en su horario.

Responsabilidad: el empleado debe responder por su trabajo, dando lo mejor de


sí para realizarlo lo mejor posible, así mismo cuide todos los elementos que se le
entreguen para la ejecución del trabajo para el que fue contratado.

Trato con los demás: es importante mantener buenas relaciones con los
compañeros de trabajo, siempre teniendo en cuenta que no se permiten ningún
tipo de vinculaciones afectivas entre empleados de la misma empresa.

Buena voluntad y prontitud: los miembros de la compañía PORTALAPICES


STARS LTDA. Deben tener presente que un cliente espera un pronto servicio
cuando entra a nuestro establecimiento comercial.
ENCUESTA EMPRESA PORTALAPICES STARS LTDA.

Nombre encuestado:

1. ¿Qué edad tiene?


 Menos de 12 años
 De 12 a 20 años
 Más de 20 años

2. ¿Sexo?
 Masculino
 Femenino

3. ¿Utiliza portalápices?

 Si
 No

4. ¿Con que frecuencia utiliza un portalápiz?


 Siempre
 Casi siempre
 Nunca

5. ¿De qué tamaño preferiría los portalápices?

 Grande
 Mediano
 Pequeño

6. ¿Le gusta recibir como obsequio un portalápiz?


 Si
 No

FIRMA DEL ENCUESTADO


TABULACION DE ENCUESTAS

COMPRADORES POR EDAD

27% MENOS DE
12 AÑOS
50% DE 12 A 20
AÑOS
23% MAS DE 20
AÑOS

EDAD
PORCENTAJE # DE PERSONAS
MENOS DE 12 AÑOS 27% 8
DE 12 A 20 AÑOS 23% 7
MAS DE 20 AÑOS 50% 15
TOTAL ENCUESTADOS 100% 30
¿UTILIZA PORTALAPICES?

17%
SI
NO
83%

¿UTILIZA PORTALAPICES?

PORCENTAJE # DE PERSONAS

SI 83% 25

NO 17% 5

TOTAL ENCUESTADOS 100% 30


¿CON QUE FRECUENCIA
UTILIZA UN PORTALAPIZ?
SIEMPRE
13%
47% CASI
SIEMPRE
40%
NUNCA

¿CON QUE FRECUENCIA UTILIZA UN PORTALAPIZ?


PORCENTAJE # DE PERSONAS
SIEMPRE 47% 14
CASI SIEMPRE 40% 12
NUNCA 13% 4
TOTAL ENCUESTADOS 100% 30
UBICACION GEOGRAFICA DE LA DISTRIBUCION DE PRODUCTO

Características de las localidades

PORTALAPICES STARS LTDA., desea distribuir su producto a todas las


localidades de Bogotá, comenzando por Usaquén, Chapinero, Suba, Engativa,
Kennedy, Tunjuelito y Fontibon, sitios muy concurridos y con gran flujo peatonal y
automolistico durante todos los días; por ello queremos llegar a surtir almacenes
como: Carrefour, Home Center, Éxito, Easy, entre otros.
UBICACIÓN DE LA COMPETENCIA

Country Nueva Era

Calle 53# 18-23

Teléfono: 8765434

Dory Mar Arte

Calle 129 # 53-12

Teléfono: 2395678

Taller Creativo Country

Calle 53# 23 a 56

Teléfono: 2345798

Expresión Arte

Calle 54 # 34-98

Teléfono: 5674589

PRECIOS DE LA COMPETENCIA
ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA PORTALAPICES STARS LTDA.

ESTADO DE RESULTADOS HASTA 30 DICIEMBRE


CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre diciembre
VENTAS BRUTAS 36.288.700 38.103.135 40.008.292 42.008.706 44.109.142 46.314.599
(-) descuentos
VENTAS NETAS 36.288.700 38.103.135 40.008.292 42.008.706 44.109.142 46.314.599

(-) COSTO DE VENTAS

INVENT. INIC PROD TERMINADO - 4.386.260 5.216.280 5.279.687 5.480.329 5.691.013


(+)COSTO DE PRODUCCION 23.784.849 15.144.839 16.873.719 17.514.966 18.188.303 18.895.308
(-)INVENT. FINAL DE PROD. 4.386.260 5.216.280 5.279.687 5.480.329 5.691.013 5.912.230
TERMINADO

TOTAL COSTO DE VENTAS 19.398.589 14.314.819 16.810.311 17.314.323 17.977.620 18.674.090

UTILIDAD BRUTA 16.890.111 23.788.316 23.197.980 24.694.383 26.131.522 27.640.509

(-) GASTOS DE ADMON. Y VENTAS 3.264.773 3.264.773 3.264.773 3.264.773 3.264.773 3.264.773

ARRENDAMIENTOS 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000

SUELDOS DE ADM Y VENTAS 3.088.496 3.088.496 3.088.496 3.088.496 3.088.496 3.088.496

DEPRE MUEBLES Y ENSERES 54.167 54.167 54.167 54.167 54.167 54.167


- - - - - -
SERVICIOS PUBLICOS 22.110 22.110 22.110 22.110 22.110 22.110
UTIILIDAD OPERACIONAL 13.625.338 20.523.543 19.933.208 21.429.610 22.866.749 24.375.736

(-) GASTOS FINANCIEROS 290.000 281.470 272.693 263.661 254.368 244.804

UTILIDAD ANTES D IMPUESTOS 13.335.338 20.242.073 19.660.515 21.165.949 22.612.381 24.130.931

PROVISION IMP RENTA 33% 4.400.662 6.679.884 6.487.970 6.984.763 7.462.086 7.963.207

UTILIDAD LIQUIDADA 8.934.676 13.562.189 13.172.545 14.181.186 15.150.296 16.167.724

(-) RESERVA LEGAL 10% 893.468 1.356.219 1.317.254 1.418.119 1.515.030 1.616.772

UTILIDAD NETA 8.041.209 12.205.970 11.855.290 12.763.067 13.635.266 14.550.952

Calculo de utilidades Acumuladas y reserva legal

RESERVA LEGAL 20.247.179 32.102.469 44.865.537 58.500.803 73.051.754


UTILIDADES DEL EjERCICIO 2.249.687 3.566.941 4.985.060 6.500.089 8.116.862
PORTALAPICES STARS
BALANCE GENERAL

CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS


DICIEMBRE 30
JULIO DICIEMBRE
ACTIVO

VARIACION
CORRIENTE AV. AV. ADSOLUTA RELETIVA

Caja y Bancos U 19.772.217 56% 89.965.933 85% U 70.193.716 78%


Inventario final de MMPP U 3.289.641 9% 2.474.523 2% F (815.117) -33%
Inventario de productos en proceso U 1.208 0% 1.250 0% U 42 3%

Inventario de productos terminados U 4.386.260 12% 5.912.230 6% U 1.525.970 26%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 27.449.326 98.353.937 70.904.611 72%

ACTIVOS FIJOS
(Muebles y enseres, computadores) U 8.000.000 23% 8.000.000 8% - 0%
pinceles U 84.000 0% 84.000 0% - 0%

Depreciacion muebles y computadores F (54.167) 0% (325.000) 0% F (270.833) 83%

pinceles F (700) 0% (4.200) 0% F (3.500) 83%

depreciacion acumulada (54.867) 0% (329.200) 0% (274.333) 83%

TOTAL ACTIVOS FIJOS 8.029.133 7.754.800 (274.333) -4%

TOTAL ACTIVOS 35.478.459 100% 106.108.737 100% 70.630.278 67%

PASIVOS

CORRIENTES
Proveedores F 3.837.914 11% 3.837.914 4% - 0%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3.837.914 3.837.914 - 0%
Obligacion bancaria L.PL F 9.705.868 27% 8.102.207 8% U (1.603.662) -20%
TOTAL PASIVOS 13.543.782 38% 11.940.121 11% (1.603.662) -13%

PATRIMONIO

Capital social F 13.000.000 37% 13.000.000 12% - 0%

Reserva legal F 893.468 3% 8.116.862 8% F 7.223.394 89%


Utilidades del ejercicio F 8.041.209 23% 73.051.754 69% 65.010.545 89%

TOTAL PATRIMONIO 21.934.676 62% 94.168.616 89% 72.233.939 77%

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 35.478.459 100% 106.108.737 100% 70.630.278 67%
PORTALAPICES STARS
ESTADO DE FUENTES Y USOS
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

JULIO
FUENTE VALOR USO VALOR
DEPRECIACIONES 54.167 Caja y Bancos 19.772.217
pinceles 700 Inventario final de MMPP 3.289.641
Proveedores 3.837.914 Inventario de productos en proceso 1.208

Obligacion bancaria L.PL 9.705.868 Inventario de productos terminados 4.386.260


Capital social 13.000.000 (Muebles y enseres, computadores) 8.000.000

Reserva legal 893.468 pinceles 84.000

Utilidades del ejercicio 8.041.209

TOTAL 35.533.326 35.533.326

DICIEMBRE

FUENTE VALOR USO VALOR

Inventario final de MMPP 815.117 Caja y Bancos 70.193.716


DEPRECIACIONES 270.833 Inventario de productos en proceso 42
pinceles 3.500 Inventario de productos terminados 1.525.970
Reserva legal 7.223.394 Obligacion bancaria L.PL 1.603.662

Utilidades del ejercicio 65.010.545

TOTAL 73.323.390 73.323.390


PORTALAPICES STAR
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
JULIO
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

CONCEPTO JUNIO INCREMENTO DISMINUCION JULIO

Capital social 0 13.000.000 13.000.000


Reserva legal 0 893468 893.468
Utilidades del ejercicio 0 8.041.209 8.041.209

TOTAL 0 21.934.676

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

DICIEMBRE
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

CONCEPTO JULIO INCREMENTO DISMINUCION DICIEMBRE

Capital social 13.000.000 - 13.000.000


Reserva legal 893.468 41.667 935.134
Utilidades del ejercicio 8.041.209 65.010.545 73.051.754
TOTAL 21.934.676 86.986.889
PORTALAPICES STARS
ESTADO DE FLUJO DE FONDOS PRESENTADO SOBRE LA BASE DE LA
VARIACION CAPITAL NETO DE TRABAJO
A 30 DE DICIEMBRE
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

FUENTES

UTILIDAD NETA 65.010.545


DEPRECIACIONES 270.833
pinceles 3.500

TOTAL GENERACION INTERNA DE RECURSOS 65.284.879

Reserva legal 7.223.394

TOTAL FUENTES 72.508.273

USOS

Obligacion bancaria L.PL 1.603.662

TOTAL USOS 1.603.662

Variacion del capital de trabajo 70.904.611

VARIACION CAPITAL DEL TRABAJO


JULIO Total activo corriente 27.449.326
JULIO Total pasivo corriente 3.837.914 23.611.412

DICIEMBRE Total activo corriente 98.353.937


DICIEMBRE Total pasivo corriente 3.837.914 94.516.023
70.904.611
PORTALAPICES STARS
ESTADO DE CAMBIOS CON BASE EN LA VARIACION DEL EFECTIVO
. 30 DE DICIEMBRE
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
FUENTES
UTILIDAD NETA 65.010.545
Inventario final de MMPP 815.117
DEPRECIACIONES 270.833
pinceles 3.500

TOTAL GENERACION INTERNA DE RECURSOS 66.099.996

OTRAS FUENTES 7.223.394


Reserva legal 7.223.394

TOTAL FUENTES 73.323.390

USOS
Inventario de productos en proceso -42
Inventario de productos terminados -1.525.970
Obligacion bancaria L.PL -1.603.662

TOTAL USOS -3.129.674

VARIACION DEL EFECTIVO 70.193.716

Caja y Bancos 70.193.716


PORTALAPICES STARS
FLUJO DE CAJA LIBRE
.30 DE DICIEMBRE
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS

1 UTLIDAD OPERACIONAL 65.010.545


2 Depreciacion 274.333

A GENERACION DE FONDOS OPERACIONALES 65.284.879

4 Bancos -70.193.716
6 Inventario de Mercancia -710.895

Inventario final de MMPP 815.117


Inventario de productos en proceso (42)

Inventario de productos terminados(1.525.970)

B SUBTOTAL MOVIENTO CAPITAL DE TRABAJO -70.904.611

C FLUJO DESPUES DE CAPITAL DE TRABAJO -5.619.732

D
E FLUJO DE CAJA LIBRE OPERACIONAL -5.619.732

12 Aumento (dism) de pasivos financieros -1.603.662


Oblig. Financ. Largo plazo -1.603.662

f VARIACION NETA DE PASIVOS FINANCIEROS -1.603.662

14 Reserva legal 7.223.394

G VARIACION NETA APORTES SOCIOS 7.223.394

17 Otros ingresos
18 Otros egresos
19 Otros activos
20 Otros pasivos

H TOTAL OTRAS FUENTES (USOS)


I
J FLUJO DE Caja operacional 5.619.732
INDICADEROS FINANCIEROS
PORTALAPICES STARS
DICIEMBRE

INDICADOR FORMULA Resultado Interpretacion


Esto quiere decir que
Razon circulante por cada por cada peso
Activo Corriente 98.353.937 26 que la empresa debe a
Pasivo corriente 3.837.914 corto plazo cuenta con
$26 para respaldar esa
obligacion
LIQUIDEZ

Esto indica el valor que


Capital neto de le quedaria a la
Activo Corriente- pasivo corriente 98353937-3837914 94.516.023
trabajo empresa despues de
haber pagado todos sus
pasivos a corto plazo
Por cada peso que la
empresa debe a corto
plazo cuenta para su
Activo corriente - Inventarios 106.741.941 27,81 cancelacion $ 27,81
Pasivo corriente 3.837.914
Prueba acida
Esto quiere decir que
por cada peso que la
empresa tiene
invertido en activos el
$11,25 centavos han
E sido financiados por
N terceros, es decir que
D Nivel de endeudamiento Total pasivo con terceros 11.940.121 11,25% los terceros son dueños
E
total activo 106.108.737
U
Concentracion de
D Esto quiere decir que el
endeudamiento a
A 32% de los pasivos con
corto plazo Pasivo corriente 3.837.914 32%
M terceros tienen
I 11.940.121
Total pasivo con terceros vencimiento a menos
E de un año
N Concentracion de
Por cada peso que la
T endeudamiento a
empresa tiene de
O largo plazo Pasivo no corriente 8.102.207 47%
deuda con terceros el
3.837.914
47% de los pasivos con
terceros tienen
vencimiento a mas de
total activo un año
Esto indica que la
Numero de veces empresa genero unas
que se gana el utilidades de 98,57
interes Utilidad antes de impuestos e veces superiores a los
intereses 24.130.931 98,57 intereses pagados , es
Intereses pagados 244.804 decir que la empresa
dispone de una
capacidad en cuanto a
Pasivo total con terceros 11.940.121 0,13 Esto indica que por cada
Patrimonio 94.168.616 peso del patrimonio se
tienen deudas por 13
Laverage total centavos, en otras palabras
Leverage

por cada peso de los


dueños esta comprometido
el 13% con los acreedores

Total pasivo corriente 3.837.914 0,04


Laverage a corto plazo
Patrimonio 94.168.616 Esto quiere decir que por
cada peso del patrimonio se
tienen compromisos a corto
plazo por 4centavos

Pasivos totales con ent. Financieras 8.102.207 0,09 Por cada peso del
Patrimonio 94.168.616 patrimonio se tienen
Laverage financiero compromisos de tipo
total financiero por 9centavos

Esto indica que los


inventarios totales rotaron
Rotacion de inventarios Costo de ventas 18.674.090 3,16 3,16veces
totales Inventarios totales promedio 5.913.480

Esto significa que el


inventario de materias
Costo de la mm.pp utilizada 14.847.140 6,00 primas rotan 6 veces

Rotacion de inventario Inventario promedio mm.pp 2.474.523


materias primas

Esto indica que el inventario


A de materias primas se
Dias de inventario de
C convertia en productos en
MMPP a mano
T 365 dias 365 61 proceso cada 61 dias.
I
V Rotacion de materia primas 6,00
I
D
A Esto indica que el inventario
D de productos terminados
Costo de venta 18.674.090 4,26 rotó 4,23 veces
Rotacion de inventarios
de prod. Terminado Inventario promedio 4.386.260

365 dias 365 86 Esto indica que la empresa


Dias de inventario a mantuvo inventario de
Rotacion de productos terminados 4
mano de prod. productos terminados
Terminados suficientes para 86 dias de
ventas.
Esto indica que los activos
fijos rotaron 5,73 veces en
el año, es decir que cada
peso invertido en activos
fijos generaron $5 en
Ventas 46.314.599 5,73 ventas
Rotacion de los activos Activo fijo bruto 8.084.000
fijos

Esto indica que cada peso


ACTIVIDAD

Ventas 46.314.599 0,44 invertido en activos


Rotacion de los activos
operacionales solamente
operacionales Activos operacionales brutos 105.779.537
pudo generarar 44centavos
en ventas

Esto quiere decir que cada


peso invertido en activos
totales genero ventas por
Rotacion de los activos Ventas 46.314.599 0,44 44centavos
totales Activos totales brutos 105.779.537

Esto indica que las ventas


Margen bruto de generaron un 60% de
Utilidad bruta 27.640.509 60%
R utilidad utilidad bruta en el año,
46.314.599
E Ventas netas osea que cada peso
N vendido genero 60
D centavos de utilidad
I
M Margen operacional de
I Utilidad operacional 24.375.736 0,53
utilidad Esto quiere decir que por
E
Ventas netas 46.314.599 cada peso vendido se
N
generaron 53 centavos de
T
utilidad operacional
O

Utilidad neta 14.550.952 0,31 Esto indica que cada peso


vendido genero 31centavos
Margen neto de utilidad Ventas netas 46.314.599 de utilidad neta

Esto indica que los socios


obtuvieron un rendimiento
Rendimiento del Utilidad neta 14.550.952 15% sobre su inversion de 15%
patrimonio Patrimonio 94.168.616

Rendimiento del activo Utilidad neta 14.550.952


total Activo total bruto 60.615.301 24,01%
Este indicador significa que la utilidad neta de la empresa . Con respecto
al activo total, correspondio al 24,01% en diciembre. Lo que quiere decir que por cada $1
invertido en activo total genero 24 centavos de utilidad neta.
Análisis a los indicadores financieros de la empresa de
Portalápices Stars Ltda.

CONCLUSIONES

Al realizar el análisis de los indicadores financieros se puede concluir que:

 El índice presentado de prueba acida es de 27 pesos a 1 , por lo que se


está teniendo una liquidez solida sin una dependencia directa de los
inventarios en caso de tener que responder a los pasivos corrientes de
forma inmediata.
 No presenta provisión de cartera, debido a que todas sus ventas son
canceladas en efectivo, por lo tanto la empresa no tiene problemas para
recaudar el dinero para pagar a sus proveedores a tiempo.
 El nivel de endeudamiento de la empresa es de 11,25%, es decir que es
inferior al tope requerido que es exigido por el banco de la república que es
del 70%.
 el modelo de Altman muestra que la empresa tiene un Z 1=2,79, por lo que la
empresa está en un estado gris enfermizo.

RECOMENDACIONES

 instaurar estrategias que permitan a la compañía mantener un índice de


prueba acida aceptable, buscando otras fuentes de ingreso como por
ejemplo inversiones a corto plazo que no generen un riesgo, como puede
ser una inversión que en estos momentos de crisis y de incertidumbre
ayuda a compensar el riesgo del portafolio y es el mercado de los
commodities , como puede ser el oro que sigue en alza o la inversión en un
terreno que es un activo que se valoriza rápidamente con el objetivo de
continuar con un buen resultado en este indicador.

 Es necesario que la empresa venda a crédito ya que esto proyectaría una


imagen positiva ante la competencia, clientes y proveedores ya que esto
refleja que la empresa cuenta con buenos recursos económicos, además
que esto ayudaría aumentar las ventas con más beneficios en cuanto a la
rentabilidad que generan las ventas al contado ya que los clientes que
pagan acredito están dispuestos a pagar un precio más elevado del que se
pagaría en el pago inmediato.
Así que se deberán acordar políticas de cartera claras y bien definidas que
hagan que la rotación de cartera sea más rápida y haya una mayor liquidez,
es decir se debe procurar tener el mismo ciclo de cobro y pago. Por lo cual
la empresa deberá realizar un análisis estricto de cada cliente que permita
determinar los antecedentes crediticios, solvencia, rentabilidad y los buenos
hábitos de pagos, etc. Por otro lado deberá instaurar descuentos por pronto
pago que motiven a los clientes a cancelar sus deudas en el menor tiempo
posible.

 La empresa no presenta perdidas y su nivel de productividad se basa en el


flujo de caja efectivo y continuo que se mantiene con los clientes. Pero es
necesario que las ventas aumenten considerablemente para mejorar el
método de Altman y sacar a la compañía de la zona gris en la que se
encuentra, por lo cual es vital que se realicen con frecuencia estudios de
mercadeo que permitan tener un control de la competencia, las
necesidades de los clientes, conocimientos de precios, margen de utilidad y
ganancia.

Así mismo se deberán plantear y fortalecer políticas de descuento,


promociones, publicidad y lanzamiento de productos con diseños
innovadores que cautiven la atención del consumidor.

.
PORTALAPICES STARS
VALOR PRESENTE NETO

FORMULA
de Junio a Diciembre
F= Valor futuro
P= Valor presente
i= Tasa de interes
n= Numero de periodos

Aportes $ (13.000.000)

Tasa 2%
utilidad neta 14.550.952 utilidad neta

1.240.822

VPN ˃0 Indica que los dineros invertidos en el proyecto


rinden mas de la tasa de interes de oportunidad
MODELO ALTMAN Z1
FORMULA
Z1= 0,717X1+0,847X2+3,107X3+0,42X4+0,998X5

AÑO D
X1= ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
ACTIVO TOTAL

0,72
98.353.937 3.837.914 = 94.516.023 0,89
106.108.737 0,639

X2= UTILIDADES ACUMULADAS


ACTIVO TOTAL
0,847
73.051.754 0,58
0,69
106.108.737

X3= UTLIDAD OPERACIONAL


ACTIVO TOTAL
3,107
24.375.736 0,23 0,714
106.108.737

X4= CAPITAL CONTABLE


PASIVO TOTAL
0,42
13.000.000 1,09 0,46
11.940.121

X5= VENTAS
ACTIVO TOTAL
0,998
46.314.599 0,44 0,44
106.108.737

Z1 = 2,83

se situa la empresa en una zona gris enfermiza


INDICADORES DE GESTION DE LA EMPRESA PORTALAPICES STARS
LTDA.

INDICADORES DE GESTION

Recursos utilizados $ 18.895.308


x 100 =
EFICACIA Recursos disponibles $ 23.000.000 100% 82%

Mano de obra requerida 5


x 100
EFICIENCIA Mano de obra disponible = 5 100% 1

Eficacia + Efectividad 83
EFECTIVIDAD 2 x 100 = 2 100 42

Eficacia 82%
Eficiencia 1%
Efectividad 42%
PRESUPUESTOS DE LA EMPRESA PORTALAPICES STARS LTDA.

EMPRESA PORTALAPICES STARS


NIT 5245678950
ORDEN DE PRODUCCION HOJA DE COSTO
Costo de produccion costos de produccion Costos de producion indirectos
Materia prima directa Mano de Obra Directa de fabricacion
CANTIDAD Detalle valor Total Detalle valor Detalle valor

2350 proyecto cajita de madera 1.000 2.350.000 Lijador 830.350 Servicios publicos agua 65.720
500 Vinilos 2.500 1.250.000 Pitor y decorador 830.350 luz 22.720

600 lija 1.000 600.000 Aplicador del secante 830.350 M.O. I supervisor 1.304.310
400 laca sacante 7.000 2.800.000 Arriendo 400.000

TOTAL 7.000.000 TOTAL 2.491.050 TOTAL 1.792.750


Costos de produccion COSTO UNITARIO

Materia prima directa 7.000.000

Mano de obra diecta 2.491.050 11.283.800 2.350 $ 4.802 Unidad

C.I.F 1.792.750 /unidades venta costo unitario


COSTO TOTAL 11.283.800 valor venta estimada 15.442 $ 4.802

Inventario de productos terminados (10dias) Inventario MMPP (dias)


10 5
inventario final
unidades
Julio 758
Agosto 796
Septiembre 836
Octubre 878
Noviembre 921
Diciembre 968

inventario de productos en proceso


10

calculos dias
mmp 30
productos en proceso y terminados 31

compra de muebles y enseres valor depreciacion


Computadores 3.000.000 5% 12.500
Escritorios 5.000.000 10% 41.667
total 8.000.000 54.167
DEPRECIACION EN LINEA RECTA
CALCULO DEPRECIACION
ACTIVO FIJO VALOR % DEPRECIACION
PINCELES 84.000 10% 700
PORTALAPICES STARS
PRESUPUESTO DE VENTAS

PRODUCTO UNIDADES PRECIO UNITARIO VENTAS ESTIMADAS

Julio
PORTALAPICES 2.350 $ 15.442 $ 36.288.700

Total $ 36.288.700

Agosto

PORTALAPICES 2.468 $ 15.442 $ 38.103.135

Total $ 38.103.135

septiembre
PORTALAPICES 2.591 $ 15.442 $ 40.008.292

Total $ 40.008.292

octubre
PORTALAPICES 2.720 $ 15.442 $ 42.008.706

Total $ 42.008.706

noviembre
PORTALAPICES 2.856 $ 15.442 $ 44.109.142

Total $ 44.109.142

diciembre
PORTALAPICES 2.999 $ 15.442 $ 46.314.599

Total $ 46.314.599
PORTALAPICES STARS
PRESUPUESTO DE PRODUCCION

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

producto portalapices unidades Valor unidades Valor unidades Valor

Unidades a vender 2.350 36.288.700 2.468 38.103.135 2.591 40.008.292

Mas: inventario final de 758 11.706.032 796 12.291.334 836 12.905.901


producto terminado
unidades requeridas 3.108 47.994.732 3.263 50.394.469 3.427 52.914.192

Menos; inventario inicial


- - 758 11.706.032 796 12.291.334
de producto terminado

Produccion requerida 3.108 47.994.732 2.505 38.688.437 2.631 40.622.858

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

producto portalapices unidades Valor unidades Valor unidades Valor


Unidades a vender 2.720 42.008.706 2.856 44.109.142 2.999 46.314.599

Mas: inventario final de


878 13.551.196 921 14.228.755 968 14.940.193
producto terminado

unidades requeridas 3.598 55.559.902 3.778 58.337.897 3.967 61.254.792

Menos; inventario inicial


836 12.905.901 878 13.551.196 921 14.228.755
de producto terminado

Produccion requerida 2.762 42.654.001 2.900 44.786.701 3.045 47.026.037


PORTALAPICES STARS
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MMPP
julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
Datosbásicos
unidades a producir 3108 2505 2631 2762 2900 3045 SueldobásicoDías traba
Inventario Final de (enlaquince
mas: productos en 1003 808 849 891 936 982
proceso
enelmes)
inventario inicial
Menos: de productos en 0 1003 808 849 891 936
proceso
unidades que requieren
566.700 30
igual: MMPP 4111 2311 2671 2805 2945 3092 566.700 30
800.000 30
por: costo de materia prima
4.802 4.802 4.802 4.802 4.802 4.802
costo total de
unitario 566.700 30
igual: MMPP 19.737.844 11.096.519 12.825.518 13.466.794 14.140.134 14.847.140

PORTALAPICES STARS
CARGO d
PRESUPUESTO DE COMPRA MMPP
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Lijador
total materia primas a valor valor valor valor valor valor
Pintor y decorador
consumir 19.737.844 11.096.519 12.825.518 13.466.794 14.140.134 14.847.140
Supervisor
mas: inv final MMPP 3.289.641 1.849.420 2.137.586 2.244.466 2.356.689 2.474.523
menos inv inicial MMPP - 3.289.641 1.849.420 2.137.586 2.244.466 2.356.689 Aplicador desecador

compra necesaria de 23.027.484 9.656.299 13.113.685 13.573.673 14.252.357 14.964.975


MMPP

IC B
3%
19
19
26
19
NOMINA PORTALAPICES STARS
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
DEVENGADO DEDUCCIONES
Datosbásicos Total AportesaSalud4% AportesaPensionesTotal
devengado Aporte obligatoriodeducciones
SueldobásicoDías trabajados
(enlaquincenao a Fondo de

do
aga
ado
enelmes)

rte
pensiones4%

op
eng

spo
dev

Net
tran
ldo

de
Sue

ilio
Aux
566.700 30 566.700 67.800 634.500 22.668 22.668 45.336 589.164
566.700 30 566.700 67.800 634.500 22.668 22.668 45.336 589.164
800.000 30 800.000 67.800 867.800 32.000 32.000 64.000 803.800
566.700 30 566.700 67.800 634.500 22.668 22.668 45.336 589.164
2.500.100 271.200 2.771.300 100.004 100.004 200.008 2.571.292
Total pagos que Calculoprovisiónprestaciones sociales deley

constituyen salarios Cesantías Intereses sobre Prima legal Vacaciones Total


CARGO devengados durante cesantías por
el mes 4,16% empleado
Lijador 634.500 52.854 6.342 52.854 26.395 138.445
Pintor y decorador 634.500 52.854 6.342 52.854 26.395 138.445
Supervisor 867.800 72.288 8.675 72.288 36.100 189.350
Aplicador desecador 634.500 52.854 6.342 52.854 26.395 138.445
230.849 27.702 230.849 115.286 604.687

p a r a fis c a le s DEV
C A JA S u e ld o d e v e n g a d o Aux

IC B F S EN A C O M /F A M ILIA R C A JA S
3 % 2 % 4%
1 9 .0 3 5 1 2 .6 9 0 2 5 .3 8 0 5 7 .1 0 5
1 .0 0 0 .0 0 0
1 9 .0 3 5 1 2 .6 9 0 2 5 .3 8 0 5 7 .1 0 5 5 6 6 .7 0 0
2 6 .0 3 4 1 7 .3 5 6 3 4 .7 1 2 7 8 .1 0 2 1 .0 0 0 .0 0 0
2 .5 6 6 .7 0 0
1 9 .0 3 5 1 2 .6 9 0 2 5 .3 8 0 5 7 .1 0 5
2 4 9 .4 1 7

A
reaalaque
HORA pertenece
valor mano de obra mensual 3.625.404 15.106

m.o. sin cesantias 3.394.554


G
EREN
TE(A
DM)

ventas
CO
NTA
DOR(prestaciondeservicios)
PORTALAPICES STARS
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
valor valor valor valor valor valor

22.110 22.110 22.110 22.110 22.110 22.110


700 700 700 700 700 700
400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000

422.810 422.810 422.810 422.810 422.810 422.810

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMNISTRACION Y VENTAS

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
54.167 54.167 54.167 54.167 54.167 54.167

3.088.496 3.088.496 3.088.496 3.088.496 3.088.496 3.088.496


22.110 22.110 22.110 22.110 22.110 22.110
3.264.773 3.264.773 3.264.773 3.264.773 3.264.773 3.264.773

sueldos de administracion y ventas


3.088.496 sin cesantias 2.946.695

D EVEN G AD O D E D U C C IO N E S
S u e ld o d e v e n g a d o A u x ilio d e tra n s p o rteT o ta l A p o rte s a S a lu d A p o rte s a P e n s io n e s T o ta l
devengado A p o rte o b lig a to rio a s a lu d (4 %A) p o rte o b lig a to rio a d e d u c c io n e s
Fondo de N e to p a g a d o
p e n s io n e s 4 %

1 .0 0 0 .0 0 0 6 7 .8 0 0 1 .0 6 7 .8 0 0 4 0 .0 0 0 4 0 .0 0 0 8 0 .0 0 0 9 8 7 .8 0 0
5 6 6 .7 0 0 6 7 .8 0 0 6 3 4 .5 0 0 2 2 .6 6 8 2 2 .6 6 8 4 5 .3 3 6 5 8 9 .1 6 4
1 .0 0 0 .0 0 0 1 .0 0 0 .0 0 0 4 0 .0 0 0 3 8 .7 5 0 7 8 .7 5 0 9 2 1 .2 5 0
2 .5 6 6 .7 0 0 1 3 5 .6 0 0 2 .7 0 2 .3 0 0 1 0 2 .6 6 8 1 0 1 .4 1 8 2 0 4 .0 8 6 2 .4 9 8 .2 1 4

Areaalaque Totalpagosque Elpagoque Calculoprovisiónprestacionessocialesdeley


pertenece constituyensalarios recibeestá Cesantías Interesessobre Prim
alegal Vacaciones Total
devengadosdurante pactadocom
o cesantías por
elm
es salariointegral? 4,16% em
pleado

GERENTE(ADM
) 1.067.800 88.948 10.674 88.948 44.420 232.990

ventas 634.500 52.854 6.342 52.854 26.395 138.445


CONTADOR(prestaciondeservicios) 1.000.000,0Totales 141.802 17.016 141.802 70.816 371.435
PORTALAPICES STARS PRESUPUESTO DE PRODUCTOS EN PROCESO

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

A. Total costo de fabricacion 23.786.058 15.145.942 16.874.835 17.516.125 18.189.507 18.896.558

B. total costo unid requeridas 19.737.844 11.096.519 12.825.518 13.466.794 14.140.134 14.847.140

C. costo unitario (a/b) 1 1 1 1 1 1


D. unidades I.F produc proceso 1.003 808 849 891 936 982

E. I.F produc en proceso (c*d) 1.208 1.103 1.117 1.159 1.204 1.250

PORTALAPICES STARS
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION PROYECTADO
cifras expresadas en pesos colombianos
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

inventario inicial de MMPP - 3.289.641 1.849.420 2.137.586 2.244.466 2.356.689


Mas: compra de MMPP 23.027.484 9.656.299 13.113.685 13.573.673 14.252.357 14.964.975

Menos:inventario final 3.289.641 1.849.420 2.137.586 2.244.466 2.356.689 2.474.523

Costo de MMPP utilizada 19.737.844 11.096.519 12.825.518 13.466.794 14.140.134 14.847.140

Mas: costo de MO 3.625.404 3.625.404 3.625.404 3.625.404 3.625.404 3.625.404

mas: CIF 422.810 422.810 422.810 422.810 422.810 422.810


mas: inventario inicial
- 1.208 1.103 1.117
de productos en proceso 1.159 1.204
Costo de fabricacion 23.786.058 15.145.942 16.874.835 17.516.125 18.189.507 18.896.558
Menos: inv final prod proce 1.208 1.103 1.117 1.159 1.204 1.250

Costo de produccion 23.784.849 15.144.839 16.873.719 17.514.966 18.188.303 18.895.308


PORTALAPICES STARS
TABLA DE AMORTIZACION

valor aprobado BANCO BBVA


$ 10.000.000

Mensual valor cuota

Tasa nominal anual 34,80% 2,90% Numero de cuotas 24

MES valor a pagar valor interes bono a capital Saldo Capital


JULIO (584.132) 290.000 (294.132) 9.705.868
AGOSTO (584.132) 281.470 (302.661) 9.403.207
SEPTIEMBRE (584.132) 272.693 (311.439) 9.091.768
OCTUBRE (584.132) 263.661 (320.470) 8.771.298
NOVIEMBRE (584.132) 254.368 (329.764) 8.441.534
DICIEMBRE (584.132) 244.804 (339.327) 8.102.207

PRESUPUESTO DE ACTIVOS FIJOS

INVERSION VALOR APORTES

pinceles $ 84.000 $ 84.000


Computadores $ 3.000.000 $ 3.000.000 $ 3.000.000
Escritorios $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000

Total $ 8.084.000 $ 8.084.000 $ 8.000.000


PORTALAPICES STARS
PRESUPUESTO DE CAJA
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRESOS

Ventas del periodo 36.288.700 38.103.135 40.008.292 42.008.706 44.109.142 46.314.599


Incremento de capital 13.000.000
Prestamos a largo plazo 10.000.000

TOTAL INGRESOS 59.288.700 38.103.135 40.008.292 42.008.706 44.109.142 46.314.599

EGRESOS

Compra de MMPP 19.189.570 8.046.916 10.928.071 11.311.394 11.876.964 12.470.812


Pagos a Proveedores 1.609.383 2.185.614 2.262.279 2.375.393 2.494.162

Mano de obra (sin cesantias) 3.394.554 3.394.554 3.394.554 3.394.554 3.394.554 3.394.554
costos (cif) (menos Depreciacion) 422.110 422.110 422.110 422.110 422.110 422.110
Arrendamientos 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
sueldos adm y ventas (sin cesantias) 2.946.695 2.946.695 2.946.695 2.946.695 2.946.695 2.946.695
servicios publicos 22.110 22.110 22.110 22.110 22.110 22.110
- - - - - -
gastos financieros

a largo plazo 290.000 281.470 272.693 263.661 254.368 244.804


compra activos fijos 8.084.000
pago de obligaciones bancarias

prestamo a largo plazo 294.132 302.661 311.439 320.470 329.764 339.327


pago de impuestos de renta 4.400.662 6.679.884 6.487.970 6.984.763 7.462.086 7.963.207
cesantias consolidadas 372.651 372.651 372.651 372.651 372.651 372.651

TOTAL EGRESOS 39.516.483 24.178.434 27.443.906 28.400.688 29.556.695 30.770.434

FLUJO NETO DEL PERIODO 19.772.217 13.924.701 12.564.386 13.608.018 14.552.447 15.544.165

MAS: saldo inicial de caja - 19.772.217 33.696.917 46.261.303 59.869.321 74.421.768

SALDO FINAL DE CAJA 19.772.217 33.696.917 46.261.303 59.869.321 74.421.768 89.965.933


IMPACTO ECONÓMICO

La decisión de promover este proyecto de inversión puede tener efectos


importantes tanto en la actividad económica como en la creación de nuevas
oportunidades de trabajo.
AUMENTO DEL 5% MENSUAL EN LAS VENTAS

La economía colombiana creció 4,9% en el segundo trimestre de este año con


relación al mismo periodo de 2011, superando el 4,7% que registró en los
primeros tres meses, informó el Departamento Administrativo Nacional de
Estadística (DANE).
IMPACTO SOCIAL

La empresa se concentra en identificar y potenciar el papel social el cual debe ser


ejecutado de manera responsable y adecuada que permita siempre tener en
cuenta los aspectos a considerar con una ética empresarial, dando siempre
cumplimiento al respeto de los derechos humanos, el cuidado de los intereses y la
responsabilidad con la sociedad; apoyando a las personas con la generación de
empleo, para la obtención de ingresos y conciencia de promover el orden en cada
uno de los hogares colombianos.
IMPACTO AMBIENTAL

Todas las estrategias de la compañía están orientadas al beneficio de cada uno de


los recursos utilizados en la elaboración de nuestros productos, con el fin de que
siempre prevalezca la conservación del medio ambiente, dado a que nuestro
objeto social es la comercialización de portalápices mas no un proceso
manufacturado que afecte y atente directamente a la naturaleza.
CONCLUSIONES

 Según el valor presente neto, el proyecto es viable debido a que los


13’000.000 invertidos en capital, fueron recuperados en los 6 meses de
productividad de la empresa.

 Identificamos la importancia de elaborar un proyecto de inversión.

 establecimos la necesidad de ejecutar estudios de mercadeo para conocer


la viabilidad de nuestro negocio.

 Identificamos cada una de las funciones que cumplen la elaboración de


presupuestos dentro de una empresa.

 Reconocimos los posibles riesgos que correríamos al ejecutar nuestro


proyecto empresarial.

 Elaboramos indicadores financieros y de gestión que nos permitieron


evaluar la rentabilidad y capacidad de nuestro proyecto.

 Se elaboro y analizo los posibles estados financieros de la compañía.


BIBLIOGRAFÍA

Contabilidad 2000, Emma Lucia Gudiño Dávila. Editorial Mc Graw Hill. Última
edición.

Indicadores financieros, Hugo Briseño Ramírez. Editorial Umbral.

Contabilidad universitaria, Emma Gudiño y Lucy Coral. Editorial Mc Graw Hill.


CIBERGRAFIA

www.gerencie.com

www.google.com

www.Afsdecolombia.com/comercial/contabilidad.html

http://www.epm.net.co/~asecorp/documentos/indfin.pdf

http://www.webpicking.com/hojas/indicadores.htm
DEDICATORIA

A Dios, Por habernos permitido comenzar y terminar un nuevo camino en


nuestras vidas, con salud y siempre sintiendo su infinita misericordia y amor
para nosotros.

A nuestros padres, por apoyarnos y ser el motor de nuestra vida, por sus
valiosos consejos, sus valores, su amor y su comprensión; es realmente un
privilegio y un regalo tenerlos como familia.

A nuestros hermanos, por ser el ejemplo de perseverancia y de honestidad, son


realmente parte de esto, por su apoyo y solidaridad en cada momento de
dificultad.

A nuestro instructor Guillermo Salavarrieta, por transmitirnos todos sus


conocimientos, por su criterio, paciencia y amabilidad durante todo el desarrollo
del tecnólogo.

Al SENA, por permitirnos comenzar con nuestros estudios profesionales, por


poder hacer parte de una institución que cumple con un derecho fundamental
como lo es la educación.

En fin a todas las personas que hacen parte de nuestra vida y que de forma
directa o indirecta hicieron parte de este proyecto.

CAROLINA AVELLANEDA PEDRAZA, CAROLINA ARIAS MORALES Y LINA


MARIA ARRIETA OSORIO