You are on page 1of 11

FECHA:

CLIENTE: EL PRACTICO SRL PRESUPUESTO ECONOMICO

INGRESOS / EGRESOS DEVENGADOS - Cifras en $ -


INGRESOS / MESES 7 8 9 10 11
INGRESOS OPERATIVOS 50,000 57,500 66,125 76,044 87,450
Ventas Estimadas 50,000 57,500 66,125 76,044 87,450

EGRESOS VARIABLES 30,000 34,500 39,675 45,626 52,470


Costos Variables Estimados 30,000 34,500 39,675 45,626 52,470

- - - -
CONTRIB. MARGINAL 20,000 23,000 26,450 30,418 34,980
Sueldos y Cargas Sociales - 7,500 - 7,500 - 7,500 - 7,500 - 7,500
Alquiler Oficina - 2,500 - 2,500 - 2,500 - 2,500 - 2,500
Honorarios y Asesoramiento Tecnico - 3,500 - 3,500 - 3,500 - 3,500 - 3,500
Impuestos Tasas y Contribuciones - 2,200 - 2,200 - 2,200 - 2,200 - 2,200
Amortizaciones - 270 - 270 - 270 - 270 - 270
Seguros - 500 - 500 - 500 - 500 - 500
Costo Financiero Devengado 190 3,017 4,867 4,841 4,890
SUPERAVIT PERIODICO 3,720 9,547 14,847 18,789 23,400
SUPERAVIT ACUMULADO 3,720 13,267 28,114 46,903 70,303
FECHA:
CLIENTE: EL PRACTICO SRL PRESUPUESTO FINANCIERO

FLUJO OPERATIVO DE FONDOS - Cifras en $ -


INGRESOS / MESES 7 8 9 10 11
INGRESOS OPERATIVOS - - 10,000 70,000 57,500
VENTAS 50,000 57,500 66,125 76,044 87,450
VENTAS A CREDITO - 50,000 - 57,500 - 66,125 - 76,044 - 87,450
COBRANZAS 50,000 57,500
COBRANZAS 1º SEMESTRE 10,000 20,000
EGRESOS VARIABLES 800 31,400 34,500 39,675 45,626
COSTOS VARIABLES 30,000 34,500 39,675 45,626
DEUDA COMERCIAL 1º SEMESTRE 800 1,400

- - - -
CONTRIB. MARGINAL FINANCIERA - 800 - 31,400 - 24,500 30,325 11,874
Sueldos y Cargas Sociales - 7,500 - 7,500 - 7,500 - 7,500 - 7,500
Alquiler Oficina - 5,000 - 5,000
Honorarios y Asesoramiento Tecnico - 7,000 - 7,000
Impuestos Tasas y Contribuciones - 4,400 - 4,400
Amortizaciones - 500 - 1,040 - 500 - 1,040 - 500
Seguros - 1,500

FLUJO DE CAJA PERIODICO - 8,800 - 56,340 - 34,000 5,385 3,874


FLUJO DE CAJA ACUMULADO - 8,800 - 65,140 - 99,140 - 93,755 - 89,881

TASA ACTIVA EFECTIVA ANUAL s/Saldo Caja 5.0%

FLUJO FINANCIERO DE FONDOS 7 8 9 10 11


CAJA INICIAL 5,000 - 3,990 - 63,347 - 102,214 - 101,670
FLUJO DE CAJA OPERATIVO PERIOD. - 8,800 - 56,340 - 34,000 5,385 3,874
-
CAJA FINAL SUPERAVIT (DEFICIT) - 3,800 - 60,330 - 97,347 - 96,829 - 97,796
-
INTERESES - 190 - 3,017 - 4,867 - 4,841 - 4,890
INTERESES ACUMULADOS - 190 - 3,207 - 8,074 - 12,915 - 17,805
FLUJO PERIODICO TOTAL - 3,990 - 63,347 - 102,214 - 101,670 - 102,686
FLUJO DE FONDOS - Cifras en Dolares -
INGRESOS / MESES 1 2 3 4 5
INGRESOS OPERATIVOS - 122,901 245,802 368,705 491,606
Ventas 122,901 245,802 368,705 491,606 614,507
Vtas a Crédito - 122,901 - 245,802 - 368,705 - 491,606 - 614,507
Cobranzas 122,901 245,802 368,705 491,606

EGRESOS VARIABLES 20,093 40,186 60,279 131,722 203,164


Compras Materia Prima 51,349 102,698 154,046 205,396 256,744
Compras a Crédito - 51,349 - 102,698 - 154,046 - 205,396 - 256,744
Pago a Proveedores 51,349 102,698
Resto Costos Variables Indirectos (*) 20,093 40,186 60,279 80,373 100,467
(*) Gs Comercializ. Transporte Prod Final y
Consumo Energetico
- - - -
CONTRIB. MARGINAL FINANCIERA - 20,093 82,715 185,523 236,983 288,441
Sueldos y Cargas Sociales - 58,333 - 58,333 - 58,333 - 58,333 - 58,333
Mantenimiento Edificios e Instalaciones - 7,524 - 7,524 - 7,524 - 7,524 - 7,524
Gastos Generales y Contingencias - 91,928 - 91,928 - 91,928 - 91,928 - 91,928
- - - -

FLUJO DE CAJA PERIODICO - 177,878 - 75,070 27,738 79,197 130,656


FLUJO DE CAJA ACUMULADO - 177,878 - 252,949 - 225,211 - 146,013 - 15,357

FLUJO DE FONDOS - Cifras en Dolares -


INGRESOS / MESES 7 8 9 10 11
INGRESOS OPERATIVOS 737,408 860,310 983,212 1,106,113 1,229,014
Ventas 860,310 983,212 1,106,113 1,229,014 1,351,916
Vtas a Crédito - 860,310 - 983,212 - 1,106,113 - 1,229,014 - 1,351,916
Cobranzas 737,408 860,310 983,212 1,106,113 1,229,014

EGRESOS VARIABLES 346,049 417,490 488,933 560,374 631,818


Compras Materia Prima 359,442 410,791 462,140 513,489 564,838
Compras a Crédito - 359,442 - 410,791 - 462,140 - 513,489 - 564,838
Pago a Proveedores 205,396 256,744 308,094 359,442 410,791
Resto Costos Variables Indirectos (*) 140,653 160,746 180,839 200,932 221,026
(*) Gs Comercializ. Transporte Prod Final y
Consumo Energetico
CONTRIB. MARGINAL FINANCIERA 391,360 442,819 494,279 545,739 597,197
Sueldos y Cargas Sociales - 58,333 - 58,333 - 58,333 - 58,333 - 58,333
Mantenimiento Edificios e Instalaciones - 7,524 - 7,524 - 7,524 - 7,524 - 7,524
Gastos Generales y Contingencias - 91,928 - 91,928 - 91,928 - 91,928 - 91,928

FLUJO DE CAJA PERIODICO 233,575 285,034 336,494 387,953 439,411


FLUJO DE CAJA ACUMULADO 400,333 685,367 1,021,861 1,409,814 1,849,226
B Uso V. Residual 13,500
12 Total %
100,568 437,687 100%
100,568 437,687 100%
- 0%
- 0%
- 0%
60,341 262,612 60%
60,341 262,612 60%
- 0%
- 0%
- 0%
- 0%
- 0%
- - 0%
40,227 175,075 40%
- 7,500 - 45,000 -10%
- 2,500 - 15,000 -3%
- 3,500 - 21,000 -5%
- 2,200 - 13,200 -3%
- 270 - 1,620 0%
- 500 - 3,000 -1%
6,274 24,078.63 6%
30,031 100,333 23%
100,333
12 Total
66,125 203,625
100,568 437,687
- 100,568 - 437,687
66,125 173,625
30,000
52,470 204,471
52,470 202,271
2,200
-
-
-
-
- -
13,655 - 846
- 7,500 - 45,000
- 5,000 - 15,000
- 7,000 - 21,000
- 4,400 - 13,200
- 11,040 - 14,620
- 1,500 - 3,000
-
-
- 22,785 (112,666)
- 112,666

12
- 102,686
- 22,785
- 125,471

- 6,274
- 24,079
- 131,745
6
614,507
737,408
- 737,408
614,507

274,606
308,094
- 308,094
154,046
120,560

-
339,901
- 58,333
- 7,524
- 91,928
-

182,116
166,759

12
1,351,916
1,474,818
- 1,474,818
1,351,916

703,259
616,187
- 616,187
462,140
241,120
648,656
- 58,333
- 7,524
- 91,928

490,871
2,340,097
CONTROL PRESUPUESTARIO: En Miles de $

VENTAS '97 ESTIMADO REAL DESVIO %


Enero 350 350 - -
Febrero 338 337 - 1 - 0
Marzo 338 338 - -
Abril 380 379 - 1 - 0
Mayo 400 302 - 98 - 25
Junio 400 308 - 92 - 23
Julio 450 394 - 56 - 12
Agosto 450 393 - 57 - 13
Septiembre 450 481 31 7
Total 3,556 3,282 - 274 - 8

Promedio '97 395 365 - 30 -8%


Promedio '96 410 -11%

COMPRAS '97 ESTIMADO REAL DESVIO %


Enero 255 255 - -
Febrero 247 247 - -
Marzo 360 261 - 99 - 28
Abril 270 457 187 69
Mayo 240 466 226 94
Junio 240 345 105 44
Julio 270 546 276 102
Agosto 240 439 199 83
Septiembre 270 360 90 33
Total 2,392 3,376 984 41

Promedio '97 266 375 109 41%


Promedio '96 324 16%