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SOIREE ARMVOP

15 Février 2018
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• Apéritif
• Qui sommes nous?

• En entrée: méli mélo de bonnes nouvelles


• Bye Bye L’ISF, bonjour l’IFI
• Quid du prélèvement à la source
• La Flat taxe
• Les assurances de prêt, la loi Bourquin

• En plat: Les 30 laborieuses


• La retraite

• En dessert: Anticiper c’est prévoir


• Protéger ma famille, mon activité professionnelle et mes biens personnels et professionnels
• Témoignage du docteur Morizot
Apéritif

•Qui sommes nous?


Qui sommes nous?

Groupe CEC - nous accompagnons les particuliers, professionnels et entreprises dans


l’élaboration de solutions d’Assurances de Personnes et d’Assurances Dommages aux biens.
Nous vous proposons une étude personnalisée de votre situation patrimoniale en vous
conseillant sur les domaines juridiques, fiscaux et sociaux.

En tant que cabinet indépendant, nous sélectionnons de manière rigoureuse nos différents
partenaires pour nous permettre de répondre au mieux à l’ensemble de vos attentes.
Le groupe CEC, l’expertise de proximité

Une démarche globale et structurée réalisée sur nos différents domaines de


compétences

1 Identifier ensemble vos objectifs et vos projets personnels et professionnels

2 Analyser votre situation dans sa globalité

3 Réaliser un bilan patrimonial, fiscal et/ou social

4 Vous préconiser des solutions adaptées à vos besoins et les mettre en place

5 Assurer un suivi et vous accompagner durablement

5
Groupe CEC, l’expertise de proximité

Nous vous accompagnons dans les moments importants de votre vie avec une approche
centrée sur vos projets et vos besoins :

Protéger sa Couvrir les risques Optimiser ses


Financer un projet investissements
famille / ses santé
salariés Défiscaliser

Préparer sa retraite Protéger et Transmettre son Assurer ses biens


Couvrir le risque de développer ses patrimoine / son et responsabilités
dépendance activités entreprise
En entrée: méli mélo de bonnes nouvelles

•Bye Bye L’ISF, bonjour l’IFI


•Quid du prélèvement à la source
•La Flat taxe
•Les assurances de prêt, la loi Bourquin
Bye Bye l’ISF, bienvenue à l’IFI

• Ce qui rentre aujourd’hui dans l’IFI :


• Immobilier non professionnel ( abattement 30% RP)
• Parts de SCI
• Parts de SCPI même dans un contrat d’assurance vie
• Sont exclus du passif: les prêts familiaux et les prêts in fine ( limités)
Exemple calcul IFI

• 2,5 millions de patrimoine dont 1 million en financier


• Avant IFI:
• Tranche 1= 500 000 x 0,5% = 2500 euros
• Tranche 2 = 120000 x 0,7% = 8400 euros
• Total: 10 900 euros
• Après IFI
• Tranche 1 et 2= 2500+1400= 3900 euros
• Total: 3900 euros

• Economie = 7000 euros/an


• Quid de l’immobilier locatif à faible rendement… Arbitrage?
Quid du prélèvement à la source

• Le PAS a été reporté au 1er janvier 2019


• Idée principale de la mesure: avance de trésorerie à Bercy de la part des contribuables

• Un taux d’appel sera appliqué à toutes formes de revenus, salaires, BNC… puis un ajustement sera
opéré en Septembre 2019 sous forme de crédit d’impôt lié à:
• Coefficient familial
• Opérations de défiscalisation
• Emploi à domicile
• Etc…
Flat tax, définition

• Flat tax : impôt à taux unique ou Prélèvement


forfaitaire unique: 12,8% fiscal et 17,2% social = 30%
Flat Tax sur l’assurance vie
Flat tax sur les dividendes
Assurance de prêt, loi Bourquin

• Et voilà ! Le conseil constitutionnel vient de valider l’amendement BOURQUIN qui autorise la


résiliation annuelle de l’assurance emprunteur ! Il s’agit d’autoriser les emprunteurs à renégocier
leur assurance de prêt, tous les ans, pour tous les crédits immobiliers en cours !

• Banque traditionnelle Délégation assurance


• Prêt de 180 000€ sur 15 ans Prêt de 180 000€ sur 15 ans
• Monsieur : 45 ans Monsieur : 45 ans
• Madame : 43 ans Madame : 43 ans
• Assurance : décès/PTIA/ITT Assurance : décès/PTIA/ITT
• Assurance : 100% sur 2 têtes Assurance : 100% sur 2 têtes
• Coût assurance : 20800€ Coût assurance : 11500€

Soit une économie de 45% !


En plat: Les 30 laborieuses

•La retraite
Retraite, les 30 laborieuses

• Connaissez vous la pyramide de Ponzi?


Retraite, les 30 laborieuses
Retraite, les 30 laborieuses

Conséquences directes
• Hausse des cotisations
• Baisse du montant des retraites
• Allongement de la durée de cotisation
Un besoin de revenu complémentaire

Exemple d’un médecin âgé de 63 ans en 2018 ayant un BNC de 80 000 €

Hypothèses : Retraite à 63 ans Retraite à 65 ans

Nombre de trimestres validés 161 169

Régime de base : décote/surcote -5% +3%

RCV & AS : décote/surcote - 10 % Points


supplémentaires

Pension totale annuelle 30 000 € 35 633,21 €

Dans les deux cas, il lui manquerait au minimum 44 000 € pour maintenir
son niveau de vie.

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La pension de réversion

Une part de la pension est reversée au conjoint survivant.

Régime de Taux de
Conditions d’attribution
retraite réversion

CNAVPL - être âgé de 55 ans 54 %

- être âgé de 60 ans + 10 % si le


RCV 60 %
- ne pas être remarié conjoint a eu au
- avoir été marié pendant 2 moins 3 enfants
ASV 50 % avec le médecin
ans minimum

La pension de réversion du régime de base n’est pas versée si le revenu mensuel


du conjoint survivant est supérieur à :
§ 1 676 € pour une personne seule
§ 2 682 € pour un couple

Le partenaire du PACS et le concubin n’ont pas droit à la


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réversion de pension.
La retraite, pas tout dans le même tiroir!
Comparatif fiscalité revenus fonciers versus assurance vie

Revenus fonciers:
• 15 000 euros revenus fonciers par an TMI 30% pour un investissement de 500 000 euros
• Imposition = 3150 euros ( forfait micro foncier) + 2581 euros Prélèvements sociaux
• Total = 3150 + 2581 euros = 6730 euros
• Soit 45% de taux d’imposition

Revenus assurance vie:


• 15 000 euros de rachat partiel pour un investissement de 500 000 euros
• Imposition : 30% uniquement sur les plus value du rachat = 30% x 436 euros =130 euros
• Soit 0,9% de taux d’imposition
En dessert: Anticiper c’est prévoir

•Protéger ma famille, mon activité


professionnelle, mes biens personnels et
professionnels
•Témoignage du docteur Morizot
Anticiper, c’est prévoir, les principales questions

Si je suis malade pendant quelques jours et ne peux pas exercer mon


activité, quel est le montant des prestations que je percevrais ?

En cas d’accident et d’impossibilité d’exercer mon activité


professionnelle, comment suis-je protégé ?

Quelles seraient les conséquences financières pour mon cabinet


en cas d’incapacité ? Comment couvrir mes frais fixes ?

Comment assurer le maintien du niveau de vie de mon conjoint et de mes


enfants si je venais à disparaître ?

Les spécificités de ma profession sont-elles prises en compte ?

Ma couverture santé est-elle adaptée à mes besoins et celle


de ma famille ?

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Des questions se posent au sujet de sa retraite

A quel âge puis-je prétendre à une retraite à temps plein ?


Quel serait le montant de ma retraite ?

Quelle sera la retraite de mon conjoint collaborateur ?

Comment assurer mes locaux professionnels et contre quels


risques?

Quelles sont les solutions que je dois mettre en place


pour me donner les moyens d’une retraite active ?

Quelles sont les conditions pour pouvoir exercer une


activité professionnelle à la retraite ?
Merci pour votre attention