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CAJA

Es la cuenta que registra todo el efectivo sea en monedas, billetes y cheques que ingrese a la
Empresa. Se abona cuando se hace el depósito de los mismos en el Banco. Es una cuenta
de saldo deudor o cero, nunca acreedor. Indicará el efectivo, cheques o vales que se encuentran
en la Caja. Se la debe manejar bajo políticas Contables y pueden ser:

POLITICAS PARA CAJA:

 Se delegará el manejo de la cuenta caja a través de un memorándum a una persona de
confianza
 Se mantendrá un fondo rotativo de acuerdo al tamaño y necesidades de la empresa, el
mismo que se encontrase en monedas fraccionarias ya que servirá para otorgar
vueltos a los clientes
 En caso de requerirse pagar en efectivo se lo debe realizar con la firma de autorización
del señor gerente
 Todos los ingresos recibidos deberán ser depositados en la cuenta BANCARIA DE LA
EMPRESA dentro de las 24h máximo en la mañana
 Debe realizar un registro de carácter permanente en el libro auxiliar de caja

Ejemplo:

LIBRO AUXILIAR DE CAJA
Pag. _____
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Fondo de caja 50
Venta 200 250
Venta 50 300
Depósito bancario 250 50
Venta 800 850
Venta cheque nº 700 1000 1850
Venta 200 2050
Pago fact. Nº 381 500 1550
Depósito bancario 368,47 1181,53

se encontró el saldo de $ 1.00 $ 1.03 0.181.53 MONEDAS CANTIDAD SUBTOTAL TOTAL 0. ARQUEO DE CAJA Es un sistema de control interno exclusivo para la cuenta caja y caja chica.53 SOBRANTE O FALTANTE: $ 100.000.06.01 3 0.00 falso con serie ·131DF7654JH65432 .16 AUDITOR: HORA: 09:15 SALDO: 1.75 0.00 DOCUMENTO Nº VALOR TOTAL TOTAL: $ 1.53 existe un faltante de $100.081.53 (un mil ciento ochenta y uno con 53/100).75 0. los mismos que deben cumplir las políticas contables que pueden existir en todas las empresas.00 NOTA: al constatar físicamente el saldo de libro auxiliar de caja que es $ 1.00 que se encontró además un billete de $100.53 BILLETES CANTIDAD SUBTOTAL TOTAL 1 0 0 5 3 15 10 2 20 20 2 40 50 0 0 100 0 0 75 CHEQUES BANCO CUENTA Nº VALOR TOTAL Pacifico 555 700 1.1 10 1 0 7 1.081.5 0 0 1 3 3 6.05 15 0. estas pueden ser: POLITICAS DE ARQUEO DE CAJA  Debe realizarse de forma sorpresiva y periódica  Será realizado por un delegado del director financiero o agente financiero  Debe quedar constancia por escrito a través de un acta de arque de caja en cada revisión ACTA DE ARQUEO DE CAJA RESPONSABLE: FECHA: 04.181.000.

05 0.01 0.1 0. CIERRE DE CAJA MONEDAS CANTIDAD SUMA TOTAL TOTAL 0.5 1 BILLETES 1 5 10 20 50 100 CHEQUE BANCO CUENTA VALOR DOCUMENTOS TIPO Nº VALOR TOTAL $ .25 0.