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Examinar si realizan arqueos de caja de acuerdo al manual de manual de organizaciones

y funciones
Falta de Arqueo de caja sorpresiva
Condición
Durante el proceso de evaluación se estableció que no se realizan arqueos de caja en
forma sorpresiva
Criterio
Según el manual de organizaciones y funciones en el numeral 6.2 .6 que textualmente
indica: Arqueos Sorpresivos de Fondos y Valores. La existencia de fondos y valores,
cualquiera que sea su origen, deberá estar sujeta a comprobaciones físicas mediante
arqueos sorpresivos periódicos, practicados por la Comisión de Finanzas.
Causa
Incumplimiento a la normativa legal vigente.
Efecto
La falta de arqueos periódicos, conlleva a incurrir en errores que en su oportunidad no
son detectados, incidiendo en que la información que se produce no es oportuna, confiable
y real
Recomendación
Que la Comisión de Finanzas conjuntamente con el Tesorero Municipal, en forma
sorpresiva, realicen arqueos de caja con el objeto de conciliar los registros operados en
las cajas municipales y así evitar diferencias entre el efectivo y los saldos que se manejan
en los bancos del sistema.
Verificar si el alcalde rinde informes al consejo municipal de los presupuestos de ingresos
y gastos aprobados y presentados al ministerio de economía y finanzas

Se presentó con retraso el Presupuesto de ingresos y egresos aprobado


Condición
Esta Entidad tuvo un retraso con la presentación del Presupuesto de ingresos y egresos
aprobados para el período 2017, al Ministerio de economías y Finanzas
Criterio
Artículo 47.- del Decreto 101-97, Ley Orgánica del Presupuesto del Congreso de la
República Informes de la gestión presupuestaria. “Para Fines de Consolidación de cuentas
e información que debe efectuar el Organismo Ejecutivo, las municipalidades remitirán,
al Ministerio de Finanzas Públicas, al Congreso de la República y a la Contraloría General
de Cuentas, sus presupuestos de ingresos y egresos aprobados.
Causa
Incumplimiento de dicho documento estadístico de la gestión presupuestaria por parte de
esta Institución.
Efecto
Al no cumplir con esta norma no se puede analizar los rubros más importantes de soporte
para el cumplimiento de la función económica y social de esta institución.
Recomendación
Que el señor Alcalde Municipal cumpla con presentar a las entidades correspondientes,
en años futuros, los presupuestos aprobados por las autoridades de esta municipalidad.