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Exercice Corrigé n°1

On vous fournit les données de l’entreprise «ASSA» au 05 Janvier 2015 (la date de
sa création)
Elle possède un fond commercial pour 80.000dhs , un local pour 450.000dhs dont
valeur du terrain 250.000dhs, des machines industrielles pour 360.000dhs, deux
camions pour 120.000dhs chacun, trois voitures pour 70.000dhs chacune ; 6
ordinateurs pour 8.000dhs, matériel de bureau pour 30.000dhs, des actions (Titres
de participation) pour 40.000dhs, des actions (Titres et valeurs de placement) pour
30.000dhs, un stock de matières premières pour 80.000dhs et un stock de produits
finis pour 140.000dhs
L’entreprise à des créances envers ses clients pour 60.000dhs, et un prêts envers un
salarier sur 3ans pour 15.000dhs
Les avoirs en caisses s’élèvent à 34.000dhs
L’entreprise a contracté un emprunt sur 5ans pour 480.000dhs et elle a reçu une
subvention d’investissement de 100.000dhs
Les dettes de l’entreprise sont comme suit :
• Dette fournisseurs : 200.000dhs
• Salaires dû aux ouvriers : 90.000
• Charges sociales dues : 37.000
• Dette Etat : 30.000dhs
• Dettes sur acquisition des immobilisations : 50.000
• Emprunt bancaire sur 2 mois : 10.000dhs

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Le compte Banque tenu par de l’entreprise est créditeur pour 40.000dhsLes frais
de constitution s’élève à 20.000dhs

Travail à faire
Etablir le bilan de l’entreprise « ALAMI » au 05 janvier 2015

Actif Montants Passif Montants


Immobilisations En Non Valeur Capitaux Propres
· Frais Préliminaires ·20.000 Capital Personnel 8.00.000
Immobilisations Incorporelles capitaux propres assimilés
80.000 100.000
· Fonds Commercial · Subvention d’investissement
Immobilisations Corporelles Dettes De Financement
250.000 480.000
· Terrains ·
200.000 Autres Dettes de Financement
· Constructions 360.000 Dettes de Passif Circulant 200.000
· Inst,Tech, Mat Et Out 450.000
· Fournisseurs et Comptes Rattachés 90.000
78.000 37.000
· Matériel De Transport · Personnel Créditeur
30.000
· Mob, Mat De Bureau Et Ad ·15.000 Organismes Sociaux 50.000
Immobilisations Financières ·40.000 ETAT Créditeurs
· Prêts Immobilisés · Autres créanciers 10.000
· Titres De Participation 80.000 40.000
140.000 Trésorerie Passif
Stocks · Crédit de trésorerie
· Matières Et Fournitures 60.000 · Banque (SC)
Consommables 30.000
· Produits Finis
Créances De L’actif Circulant 34.000
· Clients Et Comptes Rattachés
Titres Et Valeurs De Placement
Trésorerie Actif
· Caisse
TOTAL 1.837.000 TOTAL 1.837.000

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