P.T.

BG1
Nombre de la Compañía: Electrodomesticos, S. A.
Identificación de la Cedúla: Centralizadora de Activo Auditor
Periodo Revisado: al 31 de diciembre 2004 Hecho por: pav
Cifras expresadas en Quetzales Revisado por: ac

Saldos según Ajustes y Reclasificaciones

Cuenta Saldo Auditoria
Auditoria Contabilidad Debe Haber al

Caja y Bancos 0.00 750,520.00 45,501.23 66,000.00 730,021.23

Cuentas por Cobrar 0.00 753,494.00 163,175.65 88,900.00 827,769.65

Inventarios 0.00 750,000.00 35,707.95 301,415.00 484,292.95

Gastos pagados anticipados 0.00 65,000.00 10,000.00 20,000.00 55,000.00

Total Activo Circulante 2,319,014.00 254,384.83 476,315.00 2,097,083.83

Propiedad Planta y Equipo neto 0.00 1,310,000.00 350,000.00 215,583.00 1,444,417.00

Otros Activos 0.00 69,534.00 69,534.00

Total Propiedad Planta y Equipo 1,379,534.00 350,000.00 215,583.00 1,513,951.00

Total Activo 0.00 3,698,548.00 604,384.83 691,898.00 3,611,034.83

Fecha
12/22/2005
12/30/2005

Referencia.

F
 P.T. AA
Nombre de la Compañía: Electrodomesticos, S. A.
Identificación de la Cedúla: Centralizadora de Pasivo Auditor
Periodo Revisado: al 31 de diciembre 2004 Hecho por: pav
Cifras expresadas en Quetzales Revisado por: ac

Saldos según Ajustes y Reclasificaciones

Cuenta Saldo Auditoria
Auditoria Contabilidad Debe Haber
al

PASIVO CORTO PLAZO

Préstamos Bancarios 0.00 640,000.00 440,000.00 200,000.00

Proveedores 0.00 1,267,024.00 289,743.00 312,041.00 1,289,322.00

Compañías Relacionadas 0.00 265,000.00 265,000.00

Cuentas por Pagar y Gtos. Acumulados 0.00 136,000.00 13,200.00 40,156.00 162,956.00

ISR Por Pagar 0.00 - - 289,743.00 289,743.00

2,308,024.00 742,943.00 352,197.00 1,917,278.00

PASIVO LARGO PLAZO

Provisión para Indemnización 0.00 78,000.00 100,000.00 178,000.00

Préstamos Bancarios L/P 0.00 160,000.00 440,000.00 600,000.00

238,000.00 - 540,000.00 778,000.00

2,546,024.00 742,943.00 892,197.00 2,695,278.00

PATRIMONIO ACCIONISTAS

Capital Autorizado 0.00 100,000.00 100,000.00

Reserva Legal 0.00 36,000.00 36,000.00

Ganancia del Ejercicio 0.00 336,524.00 336,524.00

Utilidades Retenidas 0.00 680,000.00 680,000.00

1,152,524.00 - - 1,152,524.00
3,698,548.00 742,943.00 892,197.00 3,847,802.00
Fecha
12/22/2005
12/30/2005

Referencia.
 PT: X
ELECTRODOMESTICOS, S.A. Hecho por:__RAJ___Fecha:231205
Revisado por:______ Fecha:_______
CENTRALIZADORA DE RESULTADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

EXPRESADO EN QUETZALES

DESCRIPCION Saldo s/Contabilidad Ajustes y/o reclasificaciones Saldo

Debe Haber S/Auditoria Referencia

Ventas 4,568,930.00 4,568,930.00 X5

Costo de ventas (2,242,232.00) (2,242,232.00) X6

Utilidad bruta 2,326,698.00 2,326,698.00

Gastos de Operación

Gastos de Ventas 935,456.00 935,456.00 X7

Gastos de Administración 512,436.00 512,436.00 X7

1,447,892.00 1,447,892.00

Utilidad en operación 878,806.00 878,806.00

Otros gastos y productos

Gastos 305,539.00 305,539.00

Productos Varios 53,000.00 53,000.00

252,539.00 252,539.00

Utilidad antes del impuesto 626,267.00 626,267.00

Impuesto sobre la renta 289,743.00

336,524.00

Conclusión: Con base en el resultado satisfactorio de nuestras pruebas de auditoria efectuadas según las guias de auditoría

aplicables y en nuestra evaluación de control interno en operación, opinamos que las cifras mostradas en la cédula sumaria

X, son razonables al 31-12-2004 en relación con los estados financieros tomados en conjunto y de acuerdo con principios de

contabilidad generalmente aceptados aplicado sobre bases consistentes con el año anterior.

Sumado
 PT: X1
ELECTRODOMESTICOS, S.A. Hecho por:__RAJ___Fecha:231205
Revisado por:______ Fecha:_______
PROGRAMA RESULTADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

EXPRESADO EN QUETZALES

DESCRIPCION
Realizo Fecha Referencia

Sumario de Procedimientos

1. Prueba de vetas y costo de ventas RAJ

2. Examen de otros ingresos RAJ

3. Prueba de nominas RAJ

4. Examen de gastos de administración

ventas y financieros RAJ

5. Calculos globales y revisión de comprobantes que amparen

cargos importantes no examinados en otras secciones RAJ

6.De las secciones correspondientes del balance amarre de

cargos por:

- Amortizaciones RAJ

-Cuentas incobrables RAJ

-Inventarios obsoletos RAJ

- Otros RAJ

7. Explicacion de variaciones importantes RAJ

 PT: X2
ELECTRODOMESTICOS, S.A. Hecho por:__RAJ___Fecha:231205
Revisado por:______ Fecha:_______
CUESTIONARIO RESULTADOS - NOMINA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

EXPRESADO EN QUETZALES

CONCEPTO SI NO N/A Referencia

1. Existen constancias debidamente aprobadas por lo siguiente:

a. Cambios de personal?
b. Sueldos y clasificaciones por clase de trabajo?
c. Descuentos y nóminas?

2. Aprueba el consejo de administracion los sueldos de ejecutivos de alta jerar-

quia?
3. Se conservan los archivos anteriores en forma independiente e inaccesible a
personas que:
a. preparan las nóminas?
b. aprueban las nóminas?
c. Pagan las nóminas?
4. Hay contratos individuales de trabajo?

5. Existe un departamento independiente dedicado a la elaboracion de las nominas

6. Se revisan todos los calculos de las nóminas antes de efectuar los pagos?

7. Se concilian los totales de sueldos con los mostrados en nóminas anteriores,

investigando los cambios especificos?

8. Las nóminas están sujetas a una aprobación final por algún funcionario respon-
sable?

9. Las personas que pagan son cambiadas de cuando en cuando?

 PT: X3
ELECTRODOMESTICOS, S.A. Hecho por:__RAJ___Fecha:231205
Revisado por:______ Fecha:_______
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES RESULTADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

EXPRESADO EN QUETZALES

CONCEPTO DEBE HABER Referencia

 PT: X4
ELECTRODOMESTICOS, S.A. Hecho por:__RAJ___Fecha:231205
Revisado por:______ Fecha:_______
DIVULGACIONES OBLIGATORIAS DE RESULTADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

EXPRESADO EN QUETZALES

CONCEPTO Referencia
 ELECTRODOMESTICOS, S.A. PT: X5
Hecho por:__RAJ___Fecha:231205
Revisado por:______ Fecha:_______
RESULTADOS (Ventas)

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

EXPRESADO EN QUETZALES

DESCRIPCION Saldo s/Contabilidad Ajustes y/o reclasificaciones Saldo

Debe Haber S/Auditoria Referencia

Enero 352,341.00 - - 352,341.00

Febrero 358,992.00 - - 358,992.00

Marzo 346,852.00 - - 346,852.00

Abril 362,679.00 - - 362,679.00

Mayo 373,824.00 - - 373,824.00

Junio 445,306.00 - - 445,306.00

Julio 355,170.00 - - 355,170.00

Agosto 393,081.00 - - 393,081.00

Septiembre 397,072.00 - - 397,072.00

Octubre 395,201.00 - - 395,201.00

Noviembre 397,173.00 - - 397,173.00

Diciembre 391,239.00 - - 391,239.00

4,568,930.00 - - 4,568,930.00

Sumado
 ELECTRODOMESTICOS, S.A. PT: X6 1/2
Hecho por:__RAJ___Fecha:231205
Revisado por:______ Fecha:_______
COSTO DE VENTAS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

EXPRESADO EN QUETZALES

DESCRIPCION
Referencia

Inventario inicial 1,805,632.00 C

Compras del periodo 1,113,600.00

gastos de compras 73,000.00

Mercaderia disponible 2,992,232.00

( - ) Inventario final (750,000.00) C

Costo de ventas 2,242,232.00

Sumado
 ELECTRODOMESTICOS, S.A. PT: X6 2/2
Hecho por:__RAJ___Fecha:231205
Revisado por:______ Fecha:_______
COSTO DE VENTAS (Gastos sobre compras)

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

EXPRESADO EN QUETZALES

DESCRIPCION Saldo s/Contabilidad Ajustes y/o reclasificaciones Saldo

Debe Haber S/Auditoria Referencia

Marzo 400 TV 13,000.00 - - 13,000.00

Abril 40 ref. 15,000.00 - - 15,000.00

Mayo 75 eq. Sonido 20,000.00 - - 20,000.00

Junio 25 micro 50 hornos 25,000.00 - - 25,000.00

73,000.00 - - 73,000.00

Sumado
 ELECTRODOMESTICOS, S.A. PT: X7 1/x
Hecho por:__RAJ___Fecha:231205
Revisado por:______ Fecha:_______
GASTOS DE OPERACIÓN

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

EXPRESADO EN QUETZALES

DESCRIPCION Saldo s/Contabilidad Ajustes y/o reclasificaciones Saldo

Debe Haber S/Auditoria Referencia

Gastos de venta 935,456.00 - - 935,456.00

Gastos de administración 512,436.00 - - 512,436.00

1,447,892.00 - - 1,447,892.00

Sumado
 ELECTRODOMESTICOS, S.A. PT: X7 2/x
Hecho por:__RAJ___Fecha:231205
Revisado por:______ Fecha:_______
GASTOS DE VENTAS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

EXPRESADO EN QUETZALES

DESCRIPCION Saldo s/Contabilidad Ajustes y/o reclasificaciones Saldo

Debe Haber S/Auditoria Referencia
Sueldos 314,650.00 314,650.00

Comisiones 75,000.00 75,000.00

Vacaciones 28,750.00 28,750.00

Aguinaldos 32,458.00 32,458.00

Bono 14 32,458.00 32,458.00

-
Indemnizaciones 35,186.00 35,186.00
-
Bonificacion incentivo 12,203.00 12,203.00
-
Alquileres 36,000.00 36,000.00
-
Energía electrica 20,921.00 20,921.00
-
Mantenimiento vehiculos 16,500.00 16,500.00
-
Mantenimiento edificios 4,000.00 4,000.00
-
Bono Especial 30,000.00 30,000.00
-
Varios 3,000.00 3,000.00

Honorarios profesionales 25,000.00 25,000.00

Papelería y utiles 26,000.00 26,000.00

Publicidad 210,000.00 210,000.00

telefono 11,900.00 11,900.00

Cuotas patronales 21,430.00 21,430.00

935,456.00 - - 935,456.00

Sumado
 ELECTRODOMESTICOS, S.A. PT: X7 3/x
Hecho por:__RAJ___Fecha:231205
Revisado por:______ Fecha:_______
GASTOS DE ADMINISTRACION

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004

EXPRESADO EN QUETZALES

DESCRIPCION Saldo s/Contabilidad Ajustes y/o reclasificaciones Saldo

Debe Haber S/Auditoria Referencia
Sueldos 185,200.00 185,200.00

Vacaciones 22,568.00 22,568.00

Aguinaldos 15,427.00 15,427.00

Bono 14 7,713.00 7,713.00

Indemnizaciones 16,723.00 16,723.00

Bonificacion incentivo 27,000.00 27,000.00

Alquileres 24,000.00 24,000.00

Energía electrica 14,090.00 14,090.00

Depreciaciones 117,917.00 117,917.00

Mantenimiento vehiculos 10,000.00 10,000.00

Mantenimiento edificios 6,000.00 6,000.00

Varios 15,000.00 15,000.00

Cuentas incobrables 10,000.00 10,000.00

Honorarios profesionales 3,000.00 3,000.00

Papelería y utiles 6,171.00 6,171.00

telefono 10,700.00 10,700.00

Cuotas patronales 20,927.00 20,927.00

512,436.00 - - 512,436.00

Sumado