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El día 1 de diciembre de 2002, los socios Srs.

A y B deciden formar la empresa
FUTUROSCOMERCIALES Ltda., para lo cual aportan los siguientes bienes y recursos: Socio A: $
5000 en efectivo, $ 12.000 en Maquinarias, $ 6.000en Mercaderías y Vehículo por $ 3.200 Socio
B: $ 8000 en efectivo, $ 4.000 en Equipos de Oficina, $ 5.000 en Mercaderías, de las cuales está
debiendo $ 1.500. - Respecto a esta deuda el Socio A acepta que la empresa pague la deuda a
futuro, con cargo a la actividad de la empresa.

02/12/02: Se vende el $3000 de las mercaderías aportadas, según Fact. N° 001, la cual se pagó
en efectivo un 50% y el saldo con letras a 30 y 60 días.

02/12/02: Se abre cuenta corriente en el Banco de Chile, con un depósito en efectivo de $4000,
entregando el Banco el primer talonario de cheques, por el cual cargó un valor de$ 6.500 en la
cuenta corriente.

03/12/02: Se paga con cheque el arriendo correspondiente al mes, por un valor de $300
04/12/02: Se vende el 50% del saldo en Mercaderías, según Fact. N° 2. El cliente paga un 50%
al contado con cheque del Banco Santander, un 25% aceptando letra a 30 días y el saldo con
crédito simple. El cheque recibido es depositado el día siguiente.

09/12/02: Se compran nuevas Mercaderías, por un valor de $ 2.400 , las cuales son pagadas:
30% con cheque del Banco Chile y el saldo aceptando 3 letras a 30, 60, 90 días.

14/12/02: Se compran Mercaderías por un valor de $ 1.180.000, la cual se pagará en base a un
crédito simple. 20/12/02: Se pagan en efectivo la cuenta de la luz por $ 24.500 y del teléfono
por $36.000, IVA incluido.

21(12/02: Compra 2 computadores para la oficina en 2.000.00 y escritorios por 800.00, pago en
efectivo 21/12/02: Se abre la cuenta DE AHORROS en el Banco “DE SUS SUEÑOS”, con un
depósito en efectivo de $400.000.

22/12/02: Se compra papelería a crédito por $500.00 sin iva . 23/12/02: Reciben ingresos por
arrendamiento 4.000 en cheque de uso comercial sin IVA.

24/12/02: Se paga arrendamiento oficina por 700.00, en cheque sin incluir iva.

25/12/02: Pagan servicio de limpieza por valor de $1300, con trasferencia.

26/12/02: Compra 2 autos por un valor de $ 20.000.00 c/u y 3 motociclistas por $2000.00 c/u
total, 50% efectivo, 25% crédito, 25% cheque.

27/12/02: Se vende mercadería a crédito por $500.00, efectivo .

28/12/02: Reciben mercadería por 4.000.00, en cheque.

29/12/02: Se paga servicios básicos 70.00.

30/12/02: Pagan servicio de guardianía por valor de $530.00.

01/02/02: Se paga con cheque el arriendo correspondiente al mes, por un valor de $3000.00

02/02/02:Se vende Mercaderías, según Fact. N° 2, por un valor de $3000.00; El cliente paga un
50% al contado con cheque del Banco Santander, un 25% aceptando letra a 30 días y el saldo
con crédito simple.

03/02/02:Se otorga anticipo a los trabajadores, en efectivo, por un valor de $ 200.000.00

--------------------------------------2-------------------------------------- 02-12-2002 CAJA 1500 CUENTA POR COBRAR 1500 INVENTARIO 2678.400. IVA incluido.28 05-12-2002 IVA EN VENTA 160. 90 días. .00.04/02/02:Se compran nuevas Mercaderías.180.85 IVA EN COMPRAS 257. 25% con letras y al crédito simple. 50% cheque contado. las cuales son pagadas: 30% con cheque y el saldo aceptando 3 letras a 30. por un valor de $ 2.000.50 INVENTARIO 1339. 05/02/02:Se compran Mercaderías por un valor de $ 1. --------------------------------------3-------------------------------------- BANCO DE CHILE 33500 GASTOS BANCARIOS 6500 03-12-2002 CAJA 40000 *P/R: Se abre cuenta corriente en Banco De Chile --------------------------------------4-------------------------------------- ARRIENDO 300 04-12-2002 BANCO 300 *P/R: Se pagan arriendo --------------------------------------5-------------------------------------- BANCO 750 DOCUMENTO POR COBRAR 187. la cual se pagará en base a un crédito simple. 60.15 06-12-2002 BANCO 720 DOCOMENTO POR PAGAR 1680 *P/R: Se compran mercadería.57 IVA EN VENTA 321.43 *P/R: Venta de mercadería según factura. --------------------------------------6-------------------------------------- INVENTARIO 2142.72 P/R: Venta del saldo del 50% de las mercaderías según factura. LIBRO DIARIO FECHA DETALLE DEBE HABER --------------------------------------1----------------------------------- CAJA 5000 MAQUINARIA 12000 INVENTARIO 6000 VEHICULO 3200 CAPITALSOCIO “A” 26200 01-12-2002 CAJA 8000 EQUIPOS DE OFICINA 4000 INVENTARIO 5000 CAPITAL SOCIO” B” 17000 CUENTA POR PAGAR 1500 *P/R: Sociedades Futuras.500 y del teléfono por $36.00. 06/02/02:Se pagan en efectivo la cuenta de la luz por $ 24.

29 09-12-2002 CAJA 300 2800 *P/R: Compra de 2 computadoras y escritorios --------------------------------------10-------------------------------------- BANCO DE SUS SUEÑOS 400000 10-12-2002 CAJA 400000 *P/R: Se abre cuenta corriente en Banco De sus sueños --------------------------------------11-------------------------------------- PAPELERIA 500 11-12-2002 CUENTA POR PAGAR 500 *P/R: Compra de papelería --------------------------------------12-------------------------------------- COBRO DE ARRIENDO 4000 12-12-2002 BANCO 4000 *P/R: Cobro de arriendo --------------------------------------13-------------------------------------- ARRIENDO 700 13-12-2002 BANCO 700 *P/R: Pago arriendo oficina --------------------------------------14-------------------------------------- SERVICIOS DE LIMPIEZA 1160.29 BANCO 1300 *P/R: Pago por servicios de limpieza --------------------------------------15-------------------------------------- AUTOS 17857.15 15-12-2002 CAJA 11000 CUENTA POR PAGAR 5500 BANCO 5500 *P/R: Compra de autos y motocicletas --------------------------------------16-------------------------------------- CAJA 446.58 07-12-2002 CUENTA P0R PAGAR 1180000 *P/R: Compra de nueva mercadería --------------------------------------8-------------------------------------- GASTO EN LUZ 21875 GASTO EN TELEFONO 32142.71 IVA COMPRA 2357.86 08-12-2002 IVA EN COMPRA 6482.71 14-12-2002 IVA DE SERVICIO 139.14 CAJA 60500 *P/R: Pago de luz y teléfono --------------------------------------9-------------------------------------- EQUIPOS DE OFICINA 1785.42 16-12-2002 IVA VENTA 53.71 MUEBLES DE OFICINA 714. --------------------------------------7-------------------------------------- INVENTARIO 1053571.42 IVA EN COMPRA 126428.58 INVENTARIO 500 *P/R: venta de mercadería .14 MOTOCICLETAS 1785.

15 BANCO 720 23-12-2002 DOCOMENTO POR PAGAR 1680 *P/R: Se compran mercadería.42 17-12-2002 IVA COMPRA 428.14 CAJA 60500 *P/R: Pago de luz y teléfono .85 IVA EN COMPRAS 257.79 CAJA 530 *P/R: Pago guardianía --------------------------------------20-------------------------------------- ARRIENDO 3000 20-12-2002 BANCO 3000 *P/R: Se pagan arriendo --------------------------------------21-------------------------------------- BANCO 1500 DOCUMENTO POR COBRAR 750 CUENTA POR COBRAR 750 21-12-2002 IVA EN VENTA 321. --------------------------------------23-------------------------------------- INVENTARIO 2142. --------------------------------------24-------------------------------------- INVENTARIO 1053. --------------------------------------17-------------------------------------- MERCADERIA 3571.86 25-12-2002 IVA EN COMPRA 6482.57 24-12-2002 IVA EN COMPRA 126.43 INVENTARIO 2678.21 19-12-2002 IVA SERVICIOS 56.57 *P/R: Venta de mercadería --------------------------------------22-------------------------------------- NOMINA 200000 CAJA 200000 22-12-2002 *P/R: Anticipo de trabajadores en efectivo.43 CUENTA P0R PAGAR 1180 *P/R: Compra de nueva mercadería --------------------------------------25-------------------------------------- GASTO EN LUZ 21875 GASTO EN TELEFONO 32142.58 BANCO 4000 *P/R: venta de mercadería --------------------------------------18-------------------------------------- SERVICIOS BASICOS 70 18-12-2002 CAJA 70 *P/R: Pago servicios básicos --------------------------------------19-------------------------------------- SERVICIOS DE GUARDIANIA 473.