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Ejercicio práctico de presupuesto de ventas

La empresa Kitchen Goods elabora y vende tres productos de cocina: A, B y C. Vende solamente
en una zona geográfica = el mercado local. Durante 2017, el total de ventas de la empresa es de
$7.750.000, desglosado de la siguiente manera;

1. 10.000 unidades del producto A a $250 c/u = 32.3% de ventas
2. 5.000 unidades del producto B a $600 c/u = 38.7% de ventas
3. 15.000 unidades del producto C a $100 c/u = 29% de ventas

Productos AÑO 2017

Volumen x unidades Precio de venta Ventas
en $ totales $

A 10.000 250 2.500.000
B 5.000 600 3.000.000
C 15.000 150 2.250.000

Total 7.750.000

Factores y supuestos para la elaboración del presupuesto:

Política de precio: Realizados el análisis y tomando en cuenta varios supuestos, la empresa
proyecta aumentar el precio de su producto A en un 20% y el de B en un 10% y reducir el precio de
C en un 8%.

Factores = Se efectuó un análisis de precio por cada producto, tomando en cuenta:

1. La demanda de los productos A,B y C
2. La demanda actual del mercado por cada producto
3. La competencia que tiene efecto en cada producto

Volumen x unidades: De acuerdo a la nueva lista de precios, la empresa proyecta vender el 2018
con respecto a 2017:

1. 10% menos unidades de A
2. 10% más de B
3. 40% más unidades de C

Este presupuesto se basa en el método de proyección del volumen de ventas y de precios de
venta. A su vez se basan en un análisis de:

1. Comportamiento de las ventas en períodos anteriores.
2. Condiciones actuales y en perspectiva de los negocios
3. Situación relativa de la competencia.

Supuestos:

1. Se estima que el mercado de la empresa va a crecer en 4%.
2. Se estima que su participación de mercado va a incrementar en un 5%.
3. Se incrementará la fuerza de ventas de 13 a 20 personas el próximo año

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12.000 +500 +60 +830.000 150 2.228.000 Total 7.000 5.000 21. 11.000 250 2. Costo de producción por unidad del producto C es menor de los otros dos productos.000 9.898.000 300 2.000 C 21.898. Se les pidió a varios proveedores que incrementen el plazo de crédito. Acceso a fuentes de financiamiento es bueno.250.500 660 3..000 138 2.000 +1. Elaboración del presupuesto Con base en esta información. Empresa tiene líneas de crédito adecuadas para financiar capital de trabajo. 8. por lo que se espera que afecte las ventas del producto C. Precio de los productos A y B son menos elásticos que el precio de producto C.000 Productos AÑO 2017 AÑO 2018 VARIACIONES Volumen Precio Ventas Volumen Precio Ventas Volumen Precio Ventas de totales de de totales Unidades venta Unidad venta Totales Unidad venta $ $ $ $ $ $ A 10.000 C 15. Alta gerencia decide incrementar el gasto en publicidad en un 20% 6.000 300 2.000 Total 9.000 2 . el presupuesto de ventas para 2018 sería de la siguiente manera: Productos AÑO 2018 Volumen Precio Ventas de Unidades venta Totales $ $ A 9.228.500.000 B 5.000 +6. 10.000 9.700.000 600 3.000.630. 5. Una empresa competidora está teniendo un creciente desarrollo en ventas.000 +50 +200. La demanda del producto es mayor para producto C. Productos A y B se veden en un segmento de mercado de mayor poder adquisitivo. 14.000 -12 +748.000 138 2.750.630. 7.700. 4. Se nota mayor nivel de competencia para el producto C que los otros dos productos. 13.000 -1.500 660 3. Se estima que la situación política y económica del país no variará mucho. 9.000 B 5.478. especialmente de parte de los bancos.