EJERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01:

La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la
siguiente información: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,300 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO
JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 U.

a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes:

b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad.

c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad.

d) Las • • • ventas se efectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. 30% cobrado en el mes
siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta.

e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación.

f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y
contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP.

g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes.

h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja.

i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de
Marzo.

j) Se programó el pago de dividendos en el mes de Agosto con carácter de adelanto por un monto
total de S/.50,000.00

k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas
mensuales iguales en Marzo y Abril.

l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500
mensuales.

m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000.

n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés
financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/.
5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007.

JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01:

La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la
siguiente información: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,300 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO
JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 U.

a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes:
b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad.

c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad.

d) Las • • • ventas se efectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. 30% cobrado en el mes
siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta.

e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación.

f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y
contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP.

g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes.

h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja.

i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de
Marzo.

j) Se programó el pago de dividendos en el mes de Agosto con carácter de adelanto por un monto
total de S/.50,000.00

k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas
mensuales iguales en Marzo y Abril.

l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500
mensuales.

m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000.

n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés
financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/.
5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007.

JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01:

La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la
siguiente información: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,300 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO
JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 U.

a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes:

b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad.

c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad.

d) Las • • • ventas se efectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. 30% cobrado en el mes
siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta.

e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación.

 f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y
contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP.

g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes.

h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja.

i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de
Marzo.

j) Se programó el pago de dividendos en el mes de Agosto con carácter de adelanto por un monto
total de S/.50,000.00

k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas
mensuales iguales en Marzo y Abril.

l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500
mensuales.

m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000.

n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés
financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/.
5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007.

JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01:

La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la
siguiente información: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,300 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO
JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 U.

a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes:

b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad.

c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad.

d) Las • • • ventas se efectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. 30% cobrado en el mes
siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta.

e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación.

f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y
contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP.

g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes.

h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja.

i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de
Marzo.
 j) Se programó el pago de dividendos en el mes de Agosto con carácter de adelanto por un monto
total de S/.50,000.00

k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas
mensuales iguales en Marzo y Abril.

l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500
mensuales.

m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000.

n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés
financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/.
5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007.

JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01:

La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la
siguiente información: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,300 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO
JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 U.

a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes:

b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad.

c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad.

d) Las • • • ventas se efectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. 30% cobrado en el mes
siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta.

e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación.

f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y
contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP.

g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes.

h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja.

i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de
Marzo.

j) Se programó el pago de dividendos en el mes de Agosto con carácter de adelanto por un monto
total de S/.50,000.00

k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas
mensuales iguales en Marzo y Abril.

l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500
mensuales.

m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000.

 n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés
financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/.
5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007.

JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01:

La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la
siguiente información: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,300 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO
JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 U.

a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes:

b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad.

c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad.

d) Las • • • ventas se efectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. 30% cobrado en el mes
siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta.

e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación.

f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y
contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP.

g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes.

h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja.

i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de
Marzo.

j) Se programó el pago de dividendos en el mes de Agosto con carácter de adelanto por un monto
total de S/.50,000.00

k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas
mensuales iguales en Marzo y Abril.

l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500
mensuales.

m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000.

n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés
financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/.
5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007.

JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01:

La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la
siguiente información: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,300 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO
JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 U.
a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes:

b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad.

c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad.

d) Las • • • ventas se efectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. 30% cobrado en el mes
siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta.

e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación.

f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y
contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP.

g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes.

h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja.

i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de
Marzo.

j) Se programó el pago de dividendos en el mes de Agosto con carácter de adelanto por un monto
total de S/.50,000.00

k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas
mensuales iguales en Marzo y Abril.

l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500
mensuales.

m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000.

n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés
financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/.
5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007.

JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01:

La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la
siguiente información: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,300 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO
JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 U.

a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes:

b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad.

c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad.

d) Las • • • ventas se efectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. 30% cobrado en el mes
siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta.

e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación.

 f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y
contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP.

g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes.

h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja.

i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de
Marzo.

j) Se programó el pago de dividendos en el mes de Agosto con carácter de adelanto por un monto
total de S/.50,000.00

k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas
mensuales iguales en Marzo y Abril.

l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500
mensuales.

m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000.

n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés
financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/.
5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007.

JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01:

La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la
siguiente información: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,300 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO
JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 U.

a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes:

b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad.

c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad.

d) Las • • • ventas se efectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. 30% cobrado en el mes
siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta.

e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación.

f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y
contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP.

g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes.

h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja.

i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de
Marzo.
 j) Se programó el pago de dividendos en el mes de Agosto con carácter de adelanto por un monto
total de S/.50,000.00

k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas
mensuales iguales en Marzo y Abril.

l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500
mensuales.

m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000.

n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés
financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/.
5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007.

JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01:

La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la
siguiente información: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,300 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO
JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 U.

a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes:

b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad.

c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad.

d) Las • • • ventas se efectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. 30% cobrado en el mes
siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta.

e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación.

f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y
contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP.

g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes.

h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja.

i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de
Marzo.

j) Se programó el pago de dividendos en el mes de Agosto con carácter de adelanto por un monto
total de S/.50,000.00

k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas
mensuales iguales en Marzo y Abril.

l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500
mensuales.

m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000.

 n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés
financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/.
5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007.

JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01:

La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la
siguiente información: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,300 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO
JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 U.

a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes:

b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad.

c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad.

d) Las • • • ventas se efectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. 30% cobrado en el mes
siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta.

e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación.

f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y
contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP.

g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes.

h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja.

i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de
Marzo.

j) Se programó el pago de dividendos en el mes de Agosto con carácter de adelanto por un monto
total de S/.50,000.00

k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas
mensuales iguales en Marzo y Abril.

l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500
mensuales.

m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000.

n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés
financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/.
5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007.

JERCICIOS DE APLICACIÓN CASO N° 01:

La empresa comercial MANASI E.I.R.L. prepara el siguiente Flujo de Caja, para lo cual considera la
siguiente información: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 5,000 U. 4,300 U. 3,800 U. 5,500 U. MAYO
JUNIO JULIO AGOSTO 4,000 U. 4,500 U. 4,800 U. 4,700 U. SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
DICIEMBRE 3,400 U. 2,000 U. 3,500 U. 4,500 U.
a) Las compras y ventas programadas para el año 2008 son las siguientes:

b) Precio de Venta S/. 15.00 la unidad.

c) Precio de Costo S/. 10.00 la unidad.

d) Las • • • ventas se efectuarán de la siguiente manera: 50% al contado. 30% cobrado en el mes
siguiente al de la venta. 20% cobrado en el mes sub-siguiente al de la venta.

e) Las compras se pagarían al contado en el mismo mes de la operación.

f) Los gastos de operación fueron estimados en S/. 60,000 anuales, los que incluían los aportes y
contribuciones sociales siguientes: ESSALUD, ONP Y AFP.

g) Los gastos de ventas se estimaron en 5% de las ventas, distribuidos uniformemente cada mes.

h) Los gastos financieros se estimaron en S/. 250 mensuales y se consignarían en el Flujo de Caja.

i) Los impuestos locales se estimaron en S/. 7,500 anuales y se pagarían íntegramente en el mes de
Marzo.

j) Se programó el pago de dividendos en el mes de Agosto con carácter de adelanto por un monto
total de S/.50,000.00

k) Se programó la compra de un automóvil marca TICO por S/. 20,000 pagadero en dos armadas
mensuales iguales en Marzo y Abril.

l) Pagos a cuenta de Impuesto a la Renta se programó a partir del mes de febrero por S/. 2,500
mensuales.

m) El saldo inicial de Caja sería de S/. 32,000.

n) El déficit de caja se cubrirían con préstamos bancarios, en múltiplos de 100 y con un interés
financiero del 3% mensual. A su vez debe mantenerse en caja un saldo mensual no inferior a S/.
5,000. Se pide: Elaborar el Flujo de Caja de Enero – Diciembre del 2007.