DELITOS ADUANEROS DE MAYOR INCIDENCIA EN TUMBES

SONIA BARDALES GUEVARA

DELITOS ADUANEROS-LEY 28008

1. Contrabando.
2. Defraudación de Rentas.
3. Receptación.
4. Financiamiento.
5. Tráfico de mercancías restringidas o
prohibidas.
 EL CONTRABANDO DE
COMBUSTIBLE EN TUMBES
Durante los últimos años las actividades
informales han adquirido un enorme en enorme
perjuicio en la vida económica nacional, siendo
una de estas el CONTRABANDO.

Pese a la existencia de leyes que reprimen el

contrabando, esta continúa en el país.
 Como consecuencia del incremento de actos ilicitos
relacionados al CONTRABANDO en esta zona del
país, mediante Resolución de Fiscalía de la Nación
N.º 316-2008-MP-FN, de fecha 7 de Marzo del 2008;
se crea la Fiscalía Provincial Especializada en Delitos
Aduaneros y Contrabando; y desde la citada fecha se
inicio las labores en coordinacion con el Comando
Regional de Lucha Contra el Contrabando y la
Piratería en Tumbes, así como con las demás
instituciones a fines.
 PROBLEMATICA EN TUMBES
Lo que resalta de estos actos ilícitos es la existencia de
bandas organizadas delincuenciales dedicadas casi de manera
exclusiva al contrabando de Combustible, los que han
creado una estructura socioeconómica que desborda en una
marcada informalidad, fomentando el funcionamiento de
verdaderos enclaves que se organizan en cadena. En esta
jurisdicción los delitos aduaneros están caracterizados
principalmente por el Contrabando de Combustible, entendido
como petróleo, gasolina y gas. Además, a la fecha se tiene
conocimiento que no solo estarían comprendidos en actos de
contrabando de combustible sino en medicina y otros.
 FACTORES QUE CONTRIBUYEN AL
INCREMENTO DEL CONTRABANDO
1. Desempleo y falta de inversiones productivas
en las zonas fronterizas.
2. Incentivos económicos a favor de los
infractores. Toda vez que es más rentable pagar
a una persona para que pase la mercadería que
pagar los impuestos.
3. El subsidio económico del país fronterizo a
ciertos productos que ingresan a territorio
nacional con precios muy por debajo al nacional.
4. Existencia de un extenso territorio fronterizo,
así como zonas inhóspitas e inaccesibles para el
patrullaje por parte de las autoridades.
5. Actos de corrupción por parte de algunos
funcionarios encargados de combatir este
flagelo.
FACTORES QUE DISUADEN EL
CONTRABANDO
1. El Ministerio Público, en coordinación con la
Policia Nacional del Perú, ADUANAS – SUNAT y
otros, realiza permanentes operativos contra el
contrabando en carreteras, puertos y aeropuertos
para impedir el ingreso y/o egreso de mercancía.
2. Controles rutinarios en puestos de control fijos,
situados en las principales vías de acceso y
transporte de esta zona del país.
3. La ejecución de operativos y/o campañas de
informacion que tienen como fin contrarrestar el
contrabando.
 FORMAS DE TRASLADO DE
MERCADERIA DE CONTRABANDO
1. “Convoy”, “Caravana” o “Culebra”
- CAMIONES BUSES Y LIEBRES (fuerza de
choque).
- Los vehículos no presentan placas de
rodaje.
2.Hormiga.
3.Doble Fondo, Caleta o Compartimientos
Secretos.
4. Encomienda.
5.Envoltura Engañosa.
6.Maleteo / Carrusel.
7.Pateada o Documentación
Falsificada/Factureo.
 ACCIONES PARA COMBATIR EL
CONTRABANDO
• CAMPAÑAS INFORMATIVAS.
• COMANDOS OPERATIVOS.
• FISCALIZACIÓN a los diversos grifos de la Región.
• MEGA OPERATIVOS.
• OPERATIVOS INOPINADOS.
• OPERACIONES BINACIONALES.
• Activación y permanencia del Comando Regional de la Lucha
contra los Delitos Aduaneros.
• Proyecciones sociales.
• Mayor apoyo de personal Fiscal y personal administrativo.
CREACIÓN DE LOS COMANDOS REGIONALES
DE LUCHA CONTRA EL CONTRABANDO
Mediante la Ley nº 27595, en su artículo 1º, crea la
Comisión de Lucha contra los Delitos Aduaneros y la
Piratería, cuya Secretaría Técnica está a cargo del Ministerio de
Producción, y cuyos integrantes son la Fiscalía, la Policía
Nacional, la Aduanas, las Fuerzas Armadas, entre otros

Asimismo, en la primera disposición final de dicha ley, la

Comisión aprueba su Reglamento Interno, que en su art. 29º
dispone la creación de los Comandos Regionales de lucha
contra los Delitos Aduaneros y la Piratería, en cuyo art. 30
prescribe que esta Comisión está presidida por la Fiscalía
Especializada en Delitos Aduaneros, cuyo comando también
está integrado por los Jefes de la ADUANAS, de la Policía
Nacional, de las Fuerzas Armadas y de INDECOPI. Este Comando
se reúne mensualmente para coordinar las acciones de lucha
contra el Contrabando, además de otras instituciones
involucradas en la lucha contra el contrabando.-
 PROBLEMA NORMATIVO

El 29.06.2012, en el Diario Oficial El Peruano, se publicó el Decreto

Legislativo nº 1111, que modifica la Ley de Delitos Aduaneros, y
señala que para que se tipifique delito de Contrabando, la mercancía
debe superar las 04 Unidades Impositivas Tributarias; es decir, ha
aumentado de 02 a 04 UIT, para que sea tipificado como delito.
Lo cual significa un retroceso en la lucha contra el contrabando de
mercancías, sobretodo el de combustible, ya que, no solo generará más
impunidad para los contrabandistas, sino producirá un aumento en el
contrabando del mismo, exponiendo a un grave riesgo a la seguridad
pública, y afectando al erario nacional.

Además, este hecho ha provocado que por aplicación benigna de

la ley, al modificarse la Ley de Delitos Aduaneros, y considerar que es
contrabando cuando supera las 04 UIT; en esta Fiscalía se estaban
investigando 13 casos por presunto delito de Contrabando, que habían
superado las 02 UIT, pero que actualmente 05 de ellos ya no
superan las 04 UIT; originando que dichos casos sean archivados,
porque ya dejaron de ser delito, sino solo son infracción a la Ley de
Delitos Aduaneros; entre los cuales, se encuentran 02 casos por
contrabando de combustible, relacionado a la banda de contrabandistas
de combustible “Los Felucos”.-
 HUAQUILLAS

ZARUMILLA

TUMBES

CONTRALMIRANTE
VILLAR

PRINCIPALES MERCANCIAS
COMBUSTIBLE (PETRÓLEO, GAS)
PRODUCTOS DE PRIMERA
NECESIDAD, ARTICULOS DE
FERRETERIA, PRENDAS DE CAMA,
ARTICULOS DE ASEO Y LIMPIEZA,
MEDICINAS.
PIURA
SULLANA
 BANDAS DEDICADAS AL CONTRABANDO
 “LAS SOÑAS”
 “LOS CARRILLOS”
 “LOS CHILACOS”
 “LOS MOROS”
 “LOS PACAZOS”
 “LOS APONTES O FELUCOS”
 “LOS PIURANOS”
 “LOS HUAMANES”
 “LOS CARLONCHOS”
 “LOS LAMAS”
 “LAS BURRAS”
 “LA CRUZ”
 “LOS CHAROLES I”
 “LOS CHICLAYANOS”
 Y OTROS.
 RESULTADOS

- Intervenciones a bandas de la región dedicadas al

contrabando de combustible, lo que nunca antes se había hecho;
habiendo logrado a la fecha procesar a 41 personas por Contrabando
de petróleo (2008-2012), muchos de ellos con sentencias
condenatorias.
- Además, cabe mencionar que con la unidad policial de
OFINTERPOL, DEPROVE Y ADUANA, a la fecha se habrán incautado
más de 500 motos lineales de procedencia extranjera.

- Controlar y hacer que los contrabandistas de petróleo

respeten a las autoridades y teman ser aprehendidos y encarcelados,
y hacer imperar el principio de autoridad.

- Realizas Campañas Informativas a la población de Tumbes,

en conjunto con diversas autoridades de la Región: Policía Nacional,
ADUANAS, Municipalidad, Gobierno Regional, Gobernación, SUNAT,
INDECOPI, OSINERGMIN, sobre la peligrosidad e ilegalidad del
comercio ambulatorio.
 - Realizar Campañas Educativas en las diversas instituciones
educativas secundarias de la Región, sobre la peligrosidad e ilegalidad del
comercio ambulatorio, y lo importante de tributar.
- Implementar el Nuevo Código Procesal Penal a la actividad operativa
de esta Fiscalía, teniendo constantes reuniones con la Policía para afianzar
el NCPP en la parte operativa.

- Realizar en conjunto visitas inopinadas a los grifos de la Región, y

permitir fiscalizarlos en la venta de combustible, que no les permita
comercializar combustible de contrabando.

- Mantener operativo el Comando Regional de Lucha contra los Delitos

Aduaneros en esta Región, cuyas reuniones se realizan mensualmente.

- Trabajar coordinadamente con la Policía y ADUANAS en los diversas

acciones operativas para reprimir el Contrabando en esta Región.

- Realizar Campañas de Proyección Social, dirigidas a las comunidades más

necesitadas, a quienes proyectamos la imagen y funciones del Ministerio
Público.
INTEGRANTES DEL COMANDO
REGIONAL DE LUCHA CONTRA EL
CONTRABANDO Y LA PIRATERIA
- MINISTERIO PUBLICO – FPEDAC.
- SUNAT - ADUANAS.
- JEFE OFICINA DE INDECOPI.
- JEFE DE LA REGION POLICIAL.
- JEFE DE PLAZA DE LAS FF.AA.
- AUTORIDAD MARITIMA.
- GOBIERNO REGIONAL.
- OSINERGMIN.
 AÑO 2010
PETROLEO
Monto USA $ Galones
Total 52.324,96 16,664
GASOLINA
Monto $ Galones
Total 7 932.80 2,479
BALONES DE GAS
Monto $ UNIDADES
TOTAL 9 660.00 276
VEHÍCULOS SANCIONADOS ( INTERNAMIENTO EN
DOV DEL MTC) = 125
 AÑO 2011
PETROLEO
Monto USA $ Galones
Total 148.851,67 46 898
GASOLINA
Monto $ Galones
Total 18.843,65 6 630.50
BALONES DE GAS
Monto $ UNIDADES
TOTAL 11.040,00 375
VEHÍCULOS SANCIONADOS ( INTERNAMIENTO
EN DOV DEL MTC) = 76
 AÑO 2012 (ENERO - DICIEMBRE)
PETROLEO
Monto USA $ Galones
Total 232 533,94 73 909,68
GASOLINA
Monto $ Galones
Total 30 376,42 10 708
BALONES DE GAS
Monto $ UNIDADES
TOTAL 14 140 463

VEHÍCULOS SANCIONADOS ( INTERNAMIENTO

EN DOV DEL MTC) = 90
 MERCANCÍA INCAUTADA
AÑO 2007 2008 2009 2010 2011 2012

I TRIM 378,670.56 252,963.55 303,073.03 281,639.00 544,205.00 819 615.00

II TRIM 307,030.74 210,766.13 268,767.01 200,080.00 423742.23 1’062,289.

00

III 280,679.40 625,592.00 264,162.04 191,516.66 395950.31 967,740.00

TRIM

IV 269,427.39 358,289.40 592,731.01 232,459.27 671820.76 1 203

TRIM 254,99

TOTAL 1’235,808.09 1’447,611.0 1’428,733.0 907,704.93 2’035,718. 4 052

8 9 30 800,79
 PAGA TUS IMPUESTOS.
APOYA AL DESARROLLO Y
PROGRESO DE TU PAÍS