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MODULO Nº 02: Ley General del Sistema Financiero y de Seguros, y Ley de la SBS

DOCENTE RESPONSABLE : Mg. CPCC Eusebio Sarmiento Maza


E-MAIL : esarmiento_m@outlook.es

I. INTRODUCCION

La ley 26702 establece el marco de regulación y supervisión a que se someten las


empresas que operen en el sistema financiero y de seguros, así como aquéllas que
realizan actividades vinculadas o complementarias al objeto social de dichas
personas. Salvo mención expresa en contrario, la presente ley no alcanza al Banco
Central.
El objetivo principal de esta ley es el funcionamiento de un sistema financiero y un
sistema de seguros competitivos, sólidos y confiables, que contribuyan al desarrollo
nacional. En lo correspondiente a la inversión extranjera, en las empresas tiene igual
tratamiento que el capital nacional con sujeción, en su caso, a los convenios
internacionales sobre la materia. El Estado no participa en el sistema financiero
nacional, salvo las inversiones que posee en COFIDE como banco de desarrollo de
segundo piso, en el Banco de la Nación, en el Banco Agropecuario y en el Fondo
MIVIVIENDA S.A. Las empresas del sistema financiero pueden señalar libremente
las tasas de interés, comisiones y gastos para sus operaciones activas y pasivas y
servicios; además que deben ser puestas en conocimiento del público.

II. CONTENIDOS:
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de banca y Seguros –Ley 26702
El sistema económico nacional de cada país en vías de desarrollo determina la
naturaleza de su sistema bancario. En los países capitalistas prevalece un sistema
bancario privado; en los países socialistas (por ejemplo, Egipto o Sudán) se han
nacionalizado todos los bancos. Otros países han tomado como modelo el sistema
europeo; por ejemplo, en Perú, o en Kenya, coexisten bancos públicos y privados.

Los bancos de los países en vías de desarrollo son muy parecidos a los de los países
industrializados. Los bancos comerciales aceptan y transfieren depósitos y conceden
préstamos, sobre todo a corto plazo. Otros intermediarios financieros, por lo general
bancos públicos para el desarrollo económico, conceden préstamos a largo plazo; se
suele utilizar a los bancos para financiar los gastos públicos. Se ha desarrollado un
resumen y análisis de la del sistema financiero peruano.

PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES


El sistema bancario peruano está conformado por el conjunto de instituciones
bancarias, financieras y demás empresas e instituciones de derecho público, bajo

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diferentes modalidades y colocarlos en forma de créditos e inversiones. En este
sistema financiero tenemos las instituciones intermediarias, las cuales realizan la
trasferencia de entre ahorristas y aquellos que lo necesiten. Y se puede dar de cuatro
formas:-Transferencias directas de dinero y valores-Transferencia a través de
corredores de bolsa quienes actúan como intermediarios y facilitan la emisión de
valores.-Transferencias a través de intermediarios financieros, quienes obtienen
fondos de loa ahorristas y emiten sus propios valores como un intercambio.-Y
finalmente por medio de la administración de cartera ante la diversidad en el
mercado. La ley 26702 establece el marco de regulación y supervisión a que se
someten las empresas que operen en el sistema financiero y de seguros, así como
aquéllas que realizan actividades vinculadas o complementarias al objeto social de
dichas personas. Salvo mención expresa, la presente ley no alcanza al Banco Central.

AHORRO
Está constituido por el conjunto de depósitos de dinero que realizan las personas
naturales y jurídicas del país o del exterior, bajo cualquier modalidad, en las empresas
del sistema financiero. Incluyendo los depósitos y la adquisición de instrumentos
representativos de deuda emitidos por tales empresas.

PROVISIONES SUJETAS A RIESGO CREDITICIO.


Las provisiones son los cargos que deben efectuar todas las empresas que realizan
operaciones sujetas a riesgo crediticio en los estados de perdida y ganancia. Estas
pueden ser provisiones genéricas o específicas según la calificación del crédito. Las
P.G. se calculan como un porcentaje de los créditos clasificados en normal.

CLASIFICACIÓN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO.


Todas las empresas del sistema financiero que capten fondos del público deben contar
con la clasificación de por lo menos dos empresas clasificadoras de riesgo, cada seis
meses. De existir dos clasificaciones diferentes, prevalecerá la más baja. La
Superintendencia clasificará a las empresas del sistema financiero de acuerdo con
criterios técnicos y ponderaciones que serán previamente establecidos con carácter
general como: administración de riesgos, la calidad de las carteras crediticia y
negociable, la solidez patrimonial, la rentabilidad y la eficiencia financiera y de
gestión, y la liquidez.

SECRETO BANCARIO
Queda prohibido a las empresas del sistema financiero, así como a sus directores y
trabajadores, suministrar cualquier información sobre las operaciones pasivas con sus
clientes, a menos que medie autorización escrita de éstos.

FONDO DE SEGURO DE DEPÓSITOS


Este fondo de seguro de depósitos es una persona jurídica de derecho privado de
naturaleza especial regulada por la presente Ley, las disposiciones reglamentarias
emitidas mediante Decreto Supremo y su estatuto, que tiene por objeto proteger a
quienes realicen depósitos en las empresas del sistema financiero. Dentro de sus
funciones: dar cobertura a los depositantes, facilitar la transferencia de los depósitos y
la transferencia de los pasivos y/o activos de empresas sometidas al régimen de

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intervención. El monto máximo de cobertura es de S/. 62 000,00 por persona en cada
empresa, comprendidos los intereses, y puede ser reajustado

CENTRAL DE RIESGOS
Esta central está a cargo de la Superintendencia de banca y Seguros, es un sistema
integrado de registro de riesgos financieros, crediticios, comerciales y de seguros que
cuenta con información consolidada y clasificada sobre los deudores de las empresas.
Toda institución gremial que cuente con la infraestructura necesaria correspondiente
podrá tener acceso a esta Central previo convenio con la SBS.

Se registrará en la Central de Riesgos, los riesgos por endeudamientos financieros y


crediticios en el país yen el exterior, los riesgos comerciales en el país, los riesgos
vinculados con el seguro de crédito y otros riesgos de seguro, dentro de los límites
que determine la superintendencia de banca y seguros (SBS).La información de esta
central estará disponible a las empresas del sistema financiero y de seguros, Banco
Central de Reserva, a la as empresas comerciales como a cualquier interesado Las
centrales de riesgo privadas pueden ser constituidas por personas jurídicas, con el
objeto de proporcionar al público información sobre antecedentes crediticios de los
deudores del sistema financiero y de seguros , además del uso indebido del cheque.

ENCAJES
Es el monto que el BCR debe mantener depositado, cuya proporción es un porcentaje
de los depósitos totales de cada banco. El encaje es utilizado por el gobierno para
controlar la oferta monetaria y la liquidez. Las empresas del sistema financiero están
sujetas a encaje de acuerdo a la naturaleza de las obligaciones o a la naturaleza de sus
operaciones, según lo determine el BCR. El encaje mínimo legal es no mayor del
nueve por ciento del total de obligaciones sujetas a encaje. Los encajes sólo pueden
estar constituidos por: dinero en efectivo, en caja de la empresa y depósitos en el
BCR. La moneda extranjera no puede constituir encaje de obligaciones en moneda
nacional, ni viceversa.

El Canje Bancario
El Cheque es un instrumento vinculado a la cuenta corriente. Un cliente tiene abierta
una cta.cte. en un banco local y por ello se le entrega un talonario de cheques para
girar por los montos depósitos, el cheque es un documento o título valor mediante el
cual se ordena al banco a pagar al beneficiario del cheque.
Se puede definir que el canje bancario es la operación mediante el cual dos o màs
bancos proceden a intercambiar mutuamente instrumentos de pago emitidos por cada
banco y que se encuentran en poder del banco que los ha recibido en deposito en las
diversas operaciones realizadas por sus clientes, como depósitos en cuenta, pagos
vario, amortización o cancelación de obligaciones, etc.

Actualmente la Cámara de Compensación Electrónica (CCE) es el lugar oficial de


reunión en el que todos los bancos del sistema concurren con el fin de realizar el
canje interbancario de los instrumentos de pago girados contra cada uno de ellos,
compensándose solo las diferencias mediante cargos y abonos en las cuentas que para
tal fin cada banco posee el el BCRP. Esta acción se efectúa en la mañana del día

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siguiente de haberse realizado el depósito, con cargo a la cuenta del titular de la
cuenta en otro banco.

Proceso Operativo del Canje Interbancario

Los documentos que se han enviados al canje deberán tener en el anverso un sello con
la inscripción "SOLO PARA CANJE" seguida del nombre del banco

En el reverso se coloca otro sello, como endoso, con la inscripción "Páguese a la


orden del banco girado VALOR EN CANJE", SEGUIDA DE LA FECHA, en el
banco y la firma del funcionario autorizado

Asimismo, los documentos rechazados deben llevar en el reverso un sello indicando


el motivo del rechazo con la inscripción "NO CONFORME RECHAZADO POR"
(indicando claramente el motivo del rechazo)

El proceso del canje puede presentar las siguientes situaciones:

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1. Canje de Entrada: El banco envía los datos de los cheques depositados por sus
clientes a la cámara de compensación electrónica, mediante la planilla consolidada,
indicando el total de los montos por cada banco.

2. Canje de Salida: La cámara de compensación electrónica envía al banco girado


los datos delos cheques para su compensación

3. Canje de Rechazos: Al finalizar el canje se identificarán los cheques que no


tengan disponibilidad de saldos o tengan algún problema por no cumplir con los
requisitos señalados en la ley de títulos valores

Banco A = Scotiabank
Banco B = Interbank

1. Scotiabank, tiene un cheque que pertenece al banco Interbank


2. Realiza el envío a la Cámara de compensación Electrónica (CCE).
3. La CCE devuelve a su banco de origen Interbank..
4. Asimismo Interbank tiene un cheque que pertenece al Scotiabank
5. Realiza el envío a la CCE del cheque de Scotiabank
6. La CCE igual que el caso anterior devuelve a su banco de origen Scotiabank.
7. La Cámara de compensación electrónica (CCE) es el lugar oficial de reunión en el
que todos los bancos concurren con el fin de realizar el canje interbancario.
8. Si no hay inconvenientes el banco envía el cheque al centro de intercambio físico
del cheque.

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9. Una vez confirmada la compensación, la CCE calcula los saldos deudores y
acreedores de cada banco y envía esta información a la BCRP para su liquidación.
10. El BCRP carga la cuenta corriente a los bancos correspondientes.
11. En caso de que haya diferencia de montos, el banco deudor abona el monto restante
al banco correspondiente.

El Canje de Cheques también se puede hacer de manera directa de banco a Banco.

El Canje Bancario local es cuando se intercambian cheques de la plaza donde se realiza las
operaciones bancarias y es de provincias, cuando los cheques que se intercambian
corresponden a otras plazas distintas a la plaza donde se realizan las operaciones bancarias.

Por las operaciones de canje los bancos diariamente pueden tener saldo a favor o en contra.
Si esta operación se realiza mediante la CCE el BCR emitirá N/A cuando hay saldo a favor
y N/C cuando hay saldo en contra, en la correspondiente cuenta corriente del banco que
corresponda.

En el caso del Canje interbancario, el banco que tenga saldo en contra emitirá un cheque de
gerencia por el importe correspondiente al banco que corresponda.

FIDEICOMISO.
Es una relación jurídica por la cual el fideicomitente transfiere bienes en fideicomiso
a otra persona, denominada fiduciario, para la constitución de un patrimonio
fideicometido, sujeto al dominio fiduciario de este último y afecto al cumplimiento de
un fin específico en favor del fideicomitente o un tercero llamado fideicomisario.

EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO


A. Empresas de Operaciones Múltiples:
1. Empresa Bancaria: es aquella cuyo negocio principal consiste en recibir dinero
del público en depósito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese
dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiación en
conceder créditos en las diversas modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a
riesgos de mercado.
2. Empresa Financiera: es aquella que capta recursos del público y cuya
especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores,
operar con valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter financiero.
3. Caja Rural de Ahorro y Crédito: es aquella que capta recursos del público y
cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a la mediana,
pequeña y micro empresa del ámbito rural.
4. Caja Municipal de Ahorro y Crédito: es aquella que capta recursos del público y
cuya especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente
a las pequeñas y micro empresas.

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5. Caja Municipal de Crédito Popular: es aquella especializada en otorgar crédito
pignoraticio al público en general, encontrándose también facultada para efectuar
operaciones activas y pasivas con los respectivos Concejos Provinciales y Distritales
y con las empresas municipales dependientes de los primeros, así como para brindar
servicios bancarios a dichos concejos y empresas.
6. Entidad de Desarrollo a la Pequeña y Micro Empresa-EDPYME: es aquélla
cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los
empresarios de la pequeña y micro empresa.
7. Cooperativas de Ahorro y Crédito autorizadas a captar recursos del público

B. Empresas Especializadas:
1. Empresas de Arrendamiento Financiero: cuya especialidad consiste en la
adquisición de bienes muebles e inmuebles, los que serán cedidos en uso a una
persona natural o jurídica, a cambio del pago de una renta periódica y con la opción
de comprar dichos bienes por un valor predeterminado.
2. Empresas de Factoring : cuya especialidad consiste en la adquisición de facturas
conformadas, títulos valores y en general cualquier valor mobiliario representativo de
deuda.
3. Empresas Afianzadora y de Garantías: cuya especialidad consiste en otorgar
afianzamientos para garantizar a personas naturales o jurídicas ante otras empresas
del sistema financiero o ante empresas del extranjero, en operaciones vinculadas con
el comercio exterior.
4. Empresas de Servicios Fiduciarios: cuya especialidad consiste en actuar como
fiduciario en la administración de patrimonios autónomos fiduciarios, o en el
cumplimiento de encargos fiduciarios de cualquier naturaleza.

BANCOS DE INVERSIÓN
Los bancos de inversión son sociedades anónimas que tienen por objeto promover la
inversión, tanto en el país como en el extranjero, participando como inversionistas
directos, como intermediarios entre inversionistas y los empresarios que confronten
requerimientos de capital. Un dato importante los bancos de inversión solo pueden
operar en cartera negociable, afecta a los diversos riesgos de mercado.

Entes reguladores del sistema financiero:

Banco Central de Reserva del Perú (BCR): encargado de regular la moneda y el


crédito del sistema financiero. Sus funciones principales son: Propiciar la tasa de
interés de las operaciones del sistema financiero sean determinadas por libre
competencia. Sin exceder las tasa de interés máximas y mínimas fijadas por el
mismo, Regulación de la oferta monetaria, administración de las reservas
internacionales, emisión de billetes y monedas.

Superintendencia de Banca y Seguros (SBS): tiene a su cargo el control de las


empresas bancarias, de seguros, administradoras de fondo de pensiones (AFP) y todas
aquellas que reciban depósitos del público. Uno de sus propósitos es brindar al
sistema financiero un adecuado entorno financiero que le permita desarrollar sus

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actividades. Por ello propicia el financiamiento de todas las personas naturales y
jurídicas, especialmente aquellas que comprenden a la pequeña y micro empresas.

Comisión Nacional supervisora de empresas y Valores (CONASEV): es un


institución pública del sector de economía y finanzas. Finalidad es promover el
mercado de valores, velar el adecuado manejo de las empresas y normar la
contabilidad de las mismas. La Conasev ha cambiado de nombre y hoy en día se
conoce como la SUPERINTENDECIA DEL MERCADO DE VALORES

La Comisión Permanente del Congreso aprobó la disposición que convierte a la


Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores (Conasev) en la
Superintendencia del Mercado de Valores (SMV), el proyecto de Ley de
Fortalecimiento de la Supervisión del Mercado de Valores.

De acuerdo a Ley de Fortalecimiento de la SMV (Ley N° 29782) aprobada por el


Congreso y publicada el jueves 28 de julio pasado, la institución estará facultada para
requerir nivel mínimo de patrimonio o garantías adicionales, con el fin de reforzar
acciones preventivas y no sólo sancionadoras. La norma sustituye la denominación de
la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores (Conasev) por la de
Superintendencia de Mercados de Valores (SMV). Asimismo, precisa que la
referida superintendencia será un organismo técnico y especializado, adscrito al
Ministerio de Economía. Su finalidad es velar por la protección de los inversionistas,
la eficiencia de los mercados que están bajo su supervisión y cautelar la correcta
formación de los precios. Además, supervisará el cumplimiento de las normas
internacionales de auditoría, por parte de las sociedades auditoras habilitadas por el
Colegio de Contadores Públicos del Perú.

La Superintendencia del Mercado de Valores (siglas: SMV) es un organismo


público descentralizado adscrito al Ministerio de Economía y Finanzas del Perú.
Tiene como finalidad promover el mercado de valores, velar por el adecuado manejo
de las empresas y normar la contabilidad de las mismas. Asimismo, tiene como
finalidad velar por el cumplimiento de la Ley del Mercado de Valores. Tiene como
sede la ciudad de Lima. De acuerdo a su ley orgánica, la Superintendencia del
Mercado de Valores tiene como sus funciones:
 Estudiar, promover y reglamentar el mercado de valores, controlando a las personas
naturales y jurídicas que intervienen en éste.
 Velar por la transparencia de los mercados de valores, la correcta formación de
precios en ellos y la información necesaria para tales propósitos.
 Promover el adecuado manejo de las empresas y normar la contabilidad de las
mismas
 Reglamentar y controlar las actividades de las empresas administradoras de fondos
colectivos.

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LEY QUE CAMBIA EL NOMBRE DE LA UNIDAD MONETARIA DE NUEVO
SOL A SOL - LEY Nº 30381
Uso de la nueva denominación monetaria “soles” y “S/” desde el 01/01/2018:
incidencia en los comprobantes de pago

Mediante Ley Nº 30381 publicada en el Diario Oficial El Peruano el 14 de diciembre de


2015, se dispuso el cambio de nombre de la unidad monetaria del Perú. Se cambió de la
denominación “Nuevo Sol” a “Sol” y se dispuso el cambio del signo de “S/.” a “S/”.

En el primer caso se ha retirado la palabra “Nuevo” y en el segundo caso se ha eliminado


el punto (.).

Posteriormente, el Banco Central de Reserva del Perú emitió la CIRCULAR No. 047-
2015-BCRP, de fecha 18 de diciembre de 2015, estableciendo la regulación para la
adecuación del cambio de nombre de la unidad monetaria “Nuevo Sol” a “Sol”.

En dicha circular se dispusieron diversos supuestos:

Vigencia del cambio:


De conformidad con lo dispuesto en la Ley N° 30381, a partir del 15 de diciembre de
2015 la nueva denominación de la unidad monetaria del Perú es el “Sol” y su símbolo es
“S/”; sin perjuicio del período de adecuación a que se refieren los siguientes artículos.

Documentos emitidos con la denominación “Nuevos Soles” y el símbolo “S/.” antes


del 15/12/2017

A partir del 15 de diciembre de 2015 toda alusión a Nuevos Soles realizada en fecha

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anterior en documentos, transacciones, valores, precios, registros y similares se
considerará efectuada en Soles. En tales casos no resulta necesario emitir, girar o suscribir
un nuevo documento o corregirlo.

Documentos emitidos con la denominación “Nuevos Soles” y el símbolo “S/.”


después del 15/12/2017 hasta el 31/12/2017

Desde el 15 de diciembre de 2015 y durante el año 2016, en los documentos,


transacciones, valores, precios, registros y similares expresados en la unidad monetaria
del Perú se podrá consignar indistintamente las denominaciones y símbolos
correspondientes al “Nuevo Sol” (S/.) y al “Sol” (S/).

Luego, en el mes de diciembre de 2016, el BCR emitió la Circular Nº 027-2016-BCRP,


mediante la cual se dispone que se podrá consignar indistintamente las denominaciones y
símbolos correspondientes al “Nuevo Sol” (S/.) y al “Sol” (S/) en los documentos,
transacciones, valores, precios, registros y similares expresados en la unidad monetaria
del Perú, hasta el 31 de diciembre de 2017.

Sin embargo, a partir del 01/01/2018 no existe ampliación del plazo para continuar
utilizando las denominaciones y símbolos correspondientes al “Nuevo Sol” (S/.) y al
“Sol” (S/)

MODULO Nº 02 -A: Decreto Ley N° 26123 – Ley Orgánica del BCR del Perú

LEY ORGANICA DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU

El Banco Central de Reserva del Perú es una entidad autónoma, financiera, económica y
administrativamente; con personería jurídica de derecho público y cuyas actividades son de
carácter regulador en materia monetaria, de acuerdo a las facultades que le otorga su Ley
Orgánica, Decreto Ley Nº 26123.

La Constitución Política del Perú de 1993, en su Capítulo V, artículo 84º señala que el BCR
es persona jurídica de derecho público y que tiene autonomía en el marco de su Ley
Orgánica. En este mismo artículo se establece que la finalidad esencial, léase exclusiva, del
BCR es preservar la estabilidad Monetaria (5). La Ley Orgánica del BCR (26123) en sus
artículos 1º, 2º y 3º reafirman esa autonomía y la sola sujeción a su ley (6). Se establece
también la plena autonomía presupuestal del BCR, lo que es otro de los aspectos positivos.
Queda pues, en el marco legal, determinada la autonomía de la que debe gozar el BCRP.
Sin embargo, en nuestro país hay mucha proclividad a hacer de la ley “letra muerta” y por
ello consideramos muy importante entender y explicar el porqué es importante que el BCR
tenga una autonomía no sólo legal sino también efectiva.

Uno de los mayores problemas que se presenta en nuestros hogares es la inflación, es decir
la subida de precios y el deterioro de los ingresos que percibimos. Esto nos perjudica

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mucho y, a la vez, genera un clima de inestabilidad, de incertidumbre y, sobre todo, de
desconfianza en la población. Se agudizan los problemas sociales y la gente se pone muy
violenta y empiezan a actuar así. A veces los políticos quieren ganarse la aprobación
popular a base de gastos innecesarios o no técnicos y ello agrava el problema económico ya
que la inflación se dispara y somos los pobres los que más sufrimos por esa situación.

Las diversas experiencias en el mundo reafirman que sólo un Banco Central autónomo es
capaz de garantizar una inflación baja y, lo más importante, un crecimiento económico
sostenido. Por ello debemos rebatir aquello de “yo vivo de mi trabajo” porque no es cierto.
Y no es cierto porque, principalmente en estos tiempos de la globalización, las acciones se
encadenan y se afectan mutuamente en el campo de la economía. Y la consecuencia natural
y lógica de que los partidos políticos tomen al BCR como un botín y apliquen políticas no
técnicas (algunos las llaman “populistas”) es la hiperinflación cuyas características son: el
aumento de la pobreza, la quiebra de empresas, el encarecimiento de los alimentos, el alza
de los precios de los servicios y de las tasas de interés, sin pecar de pesimistas, una
situación así genera el aumento de la violencia y de la delincuencia y la aparición de
organizaciones terroristas.

Además, la plena autonomía del Banco Central de Reserva es importante porque tiene otras
funciones que cumplir, las mismas que se cumplirán adecuadamente sólo si no hay
intromisión en sus decisiones y sus políticas. Y hay que entender que la autonomía no
significa darle un “haz lo que quieras” al BCR. No es así, pues hay precisiones específicas
no sólo para el Directorio sino también para que se informe adecuadamente y en periodos
específicos al pueblo.

Asimismo, es de notar que en materia presupuestal se rige por normas internas


concordantes con lo dispuesto en su Ley Orgánica y sus estatutos, ya que su fuente de
financiamiento proviene de Recursos Directamente Recaudados.

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El Banco Central de Reserva del Perú es persona jurídica de derecho público, con
autonomía en el marco de esta Ley. Tiene patrimonio propio y duración indefinida.

La finalidad del banco es Preservar la estabilidad monetaria (art. 2)

Sus Funciones son:

a) Regular la cantidad de dinero.


b) Administrar las reservas internacionales.
c) Emitir billetes y monedas.
d) Informar sobre las finanzas nacionales.

Las disposiciones que emita el Banco en el ejercicio de sus funciones, son de cumplimiento
obligatorio para todas las entidades del Sistema Financiero, así como para las demás
personas naturales y jurídicas cuando corresponda.

Las disposiciones de carácter general que al amparo de la ley establece el banco se


denominan circulares y son publicadas en el diario oficial (El Peruano).

BCR: Se vence plazo para uso indistinto del nombre Nuevo Sol y “sol”-
Fuente: diario GESTION 31.12.2017
A partir del 1 de enero del próximo año, toda documentación deberá usar el nombre sol,
precisó el ente emisor.

El Banco Central de Reserva ( BCR) informó hoy solo hasta el 31 de diciembre de 2017 los
documentos, transacciones, valores, precios, registros, contratos, facturas, boletas, letras de
cambio y similares que consignen la unidad monetaria del Perú, podrán usar
indistintamente los nombres “Nuevo Sol” y el “Sol”.

"A partir del 1 de enero del próximo año, toda documentación deberá usar el nombre sol.
Toda alusión a Nuevos Soles en documentos emitidos antes de esa fecha se la considerará
efectuada en soles", precisó el ente recaudador.

Los billetes y monedas con la denominación Nuevos Soles continuarán siendo de


aceptación forzosa en todo pago y circularán simultáneamente con los nuevos billetes y
monedas denominados en soles.

Conforme se vaya agotando el stock de los billetes y monedas expresados en “Nuevos


Soles”, el BCR pondrá en circulación los nuevos billetes y monedas en soles, tal como
sucedió en 2016 con las moneda de 1, 2 y 5 soles, y más recientemente con los billetes de
S/ 10 y S/ 100.

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En el caso de los billetes, el nombre de la unidad monetaria soles se ubica encima del valor
en números que cambia de color en el anverso; y en la parte superior izquierda del reverso.

Cabe recordar que el Congreso de la República, mediante Ley N° 30381, dispuso el cambio
de denominación de la unidad monetaria del Perú, de “Nuevo Sol” a “Sol” a fines de 2015.

El Banco Central dio un plazo de un año para el cambio, pero fue postergado hasta el 31 de
diciembre de 2017, tomando en cuenta que existía inventarios de cheques, letras, órdenes
de pago, entre otros documentos impresos, con la denominación “Nuevo Sol”.

LEY ORGANICA DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU


Artículo 1.- El Banco Central de Reserva del Perú es persona jurídica de derecho público, con autonomía en el
marco de esta Ley. Tiene patrimonio propio y duración indefinida. Cada vez que en esta Ley se use la expresión
Banco, se entenderá que se alude al Banco Central de Reserva del Perú.
Artículo 2.- La finalidad del Banco es preservar la estabilidad monetaria.
Sus funciones son regular la cantidad de dinero, administrar las reservas internacionales, emitir billetes y monedas e
informar sobre las finanzas nacionales.
Artículo 3.- El Banco en el ejercicio de su autonomía y en el cumplimiento de su finalidad y funciones, se rige
exclusivamente por las normas de esta Ley y sus Estatutos.
Artículo 4.- Las disposiciones que emita el Banco en el ejercicio de sus funciones son de obligatorio cumplimiento
para todas las entidades del Sistema Financiero, así como para las demás personas naturales y jurídicas cuando
corresponda.
Las disposiciones de carácter general que al amparo de la presente ley establece el Banco se denominan Circulares
y son publicadas en el Diario Oficial.
Artículo 5.- El capital autorizado del Banco es de S/. 50'000,000 (Cincuenta Millones y 00/100 Nuevos Soles)
suscrito y pagado por el Estado. No se emitirá acciones, constando su valor sólo en la Cuenta Capital.
Por Decreto Supremo refrendado por el Ministro de Economía y Finanzas se podrá reajustar el capital del Banco.
Las sucursales que se establezcan no requerirán de capital propio. (1)(2)(3)(4)(5)
(1) De conformidad con el Artículo 1 del Decreto Supremo N° 059-2000-EF, publicado el 26 junio 2000, se
incrementa el capital autorizado del Banco Central de Reserva del Perú a la suma de S/. 100 000 000,00 (Cien
Millones y 00/100 Nuevos Soles).
(2) De conformidad con el Artículo 1 del Decreto Supremo N° 108-2004-EF, publicado el 10 agosto 2004, reajústese
el capital del Banco Central de Reserva del Perú de S/. 100 000 000,00 (Cien millones y 00/100 Nuevos Soles) a la
suma de S/. 241 350 619,90 (Doscientos cuarenta y un millones trescientos cincuenta mil seiscientos diecinueve y
90/100 Nuevos Soles), mediante la capitalización del saldo al 31 de diciembre del 2003 de la Cuenta Capital Ajuste
por Corrección Monetaria y de la Cuenta Resultado por Exposición a la Inflación Acumulado.
(3) De conformidad con el Artículo 1 del Decreto Supremo N° 136-2006-EF, publicado el 15 agosto 2006, reajústese
el capital del Banco Central de Reserva del Perú de S/. 241 350 619,90 a la suma de S/. 295 687 640,84, mediante
la capitalización de los saldos al 31 de diciembre del 2005 de las cuentas “Reserva Art. 92 inc. b) de la Ley Nº
26123” y “Capital Ajuste por Corrección Monetaria Acumulado”.
(4) De conformidad con el Artículo 1 del Decreto Supremo N° 136-2007-EF, publicado el 4 de setiembre de 2007,
reajústese el capital del Banco Central de Reserva del Perú de S/. 295 687 640,84 a la suma de S/. 591 375 281,68,
mediante la capitalización de reservas que se mantienen registradas al 31 de marzo de 2007 en la cuenta “Reserva
Art. 92° inc. b) de la Ley Orgánica”.
(5) De conformidad con el Artículo 1 del Decreto Supremo N° 124-2010-EF, publicado el 8 de junio de 2010,
reajústese el capital del Banco Central de Reserva del Perú de S/. 591 375 281,68 a la suma de S/. 1 182 750
563,36, mediante la capitalización de reservas que se mantienen registradas al 31 de diciembre de 2009 en la
cuenta “Reserva Art. 92° inc. b) de la Ley Orgánica”.
Artículo 6.- El Banco debe constituir las reservas que señala la presente Ley.

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Artículo 7.- El Banco tiene domicilio legal y sede principal en la ciudad de Lima y puede establecer sucursales,
agencias u otras oficinas en los lugares de la República donde lo juzgue conveniente.
Artículo 8.- El Directorio es la más alta autoridad institucional. Le corresponde determinar las políticas a seguir para
la consecución de la finalidad del Banco y es responsable de la dirección general de las actividades de éste.
Artículo 9.- El Banco es gobernado por un Directorio de siete miembros.
El Poder Ejecutivo designa a cuatro, entre ellos al Presidente del Banco. El Congreso ratifica a éste, y designa a los
tres restantes.
Los Directores del Banco son nombrados por un período de cinco años. No representan a entidad ni interés
particular alguno. El Congreso puede removerlos por falta grave.
CONCORDANCIAS: R. Nº 018-2009-BCRP, Art. 8
Artículo 10.- El Directorio se renovará a partir del 28 de julio del año en que haya elecciones generales y
necesariamente dentro de los treinta primeros días de iniciada la primera legislatura ordinaria. Este plazo rige tanto
para la designación y ratificación del Presidente del Banco como para la designación del resto de Directores.
Artículo 11.- Los Directores deben ser peruanos, tener reconocida solvencia moral y poseer amplia competencia y
experiencia en economía y finanzas. No representan a entidad o interés particular alguno y su voto debe tener en
cuenta únicamente el cumplimiento de la finalidad y las funciones del Banco.
CONCORDANCIAS: R. Nº 018-2009-BCRP, Art. 8
Artículo 12.- En adición a las incompatibilidades previstas en la Constitución y las leyes especiales, no pueden ser
Directores:
a. Los incapaces conforme al Código Civil.
b. Los que hubiesen sido condenados por delito doloso.
c. Los quebrados.
d. Los que tengan deudas tributarias en cobranza coactiva por un monto mayor de cinco Unidades Impositivas
Tributarias.
e. Los directores o gerentes de empresas que hubiesen sido declaradas en quiebra fraudulenta, siempre que
judicialmente se les hubiera encontrado responsables.
f. Los directores o gerentes de las instituciones del Sistema Financiero a quienes la Superintendencia de Banca y
Seguros hubiese sancionado por falta grave.
g. Los que participen, directa o indirectamente, en una proporción mayor al cinco por ciento, en el capital o el
patrimonio de una institución financiera.
h. Los que tengan pleito pendiente con el Banco.
i. Los funcionarios y empleados del Banco, salvo que se le nombre Presidente.
j. Dos o más parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad o el segundo de afinidad, así como los cónyuges.
k. Los conocidamente insolventes y quienes tengan la mayor parte de su patrimonio afectado por embargos
definitivos.
l. Los que, siendo residentes, no figuren en el padrón de contribuyentes del Impuesto a la Renta.
ll. Los que, tengan deudas con empresas del Sistema Financiero, que hayan ingresado a cobranza judicial.
m. Los que, directa o indirectamente sean accionistas mayoritarios de sociedades que tengan préstamos ingresados
a cobranza judicial en las empresas del Sistema Financiero, para lo cual se considerará la participación de sus
cónyuges y parientes en la forma reseñada en el artículo 53 de la Ley General de Instituciones Bancarias,
Financieras y de Seguros.
CONCORDANCIAS: R. Nº 018-2009-BCRP, Art. 9
Artículo 13.- Antes de asumir sus cargos, así como dentro de los treinta días de cesar en ellos, los Directores deben
hacer declaración jurada de sus bienes y rentas, así como de la circunstancia de no afectarles los impedimentos
señalados en el Artículo 12.
Artículo 14.- El Presidente y los Directores, así como el gerente general, prestan juramento ante la Corte Suprema
en forma previa a la toma de posesión de sus cargos.

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Artículo 15.- Los Directores no pueden ejercer cargo o función ejecutiva en el Banco, ni tienen individualmente
autoridad administrativa.
Artículo 16.- Los Directores son personal y solidariamente responsables por los acuerdos que se adopte con su
participación. La responsabilidad no desaparece aunque salven su voto, a menos que, dentro de los cinco días
siguientes, comuniquen notarialmente su disconformidad al Presidente.
Artículo 17.- Vaca el cargo de Director por:
a. Omisión en la incorporación al Directorio dentro de los treinta días de producida la ratificación por el Poder
Legislativo o el nombramiento por el Poder Ejecutivo, según el caso.
b. Incompatibilidad legal sobreviniente.
c. Fallecimiento.
d. Incapacidad grave y permanente.
e. Inasistencia a cuatro sesiones consecutivas, o seis no consecutivas en el lapso de tres meses, salvo los casos de
licencia que no podrá exceder de tres meses.
CONCORDANCIAS: R. Nº 018-2009-BCRP, Art. 41
f. Renuncia aceptada.
g. Remoción por el Poder Legislativo.
CONCORDANCIAS: R. Nº 018-2009-BCRP, Art. 14
Artículo 18.- Las renuncias de los Directores se formulan por escrito ante el Presidente del Directorio. La de éste,
igualmente por escrito, ante el Presidente de la República.
La aceptación de la renuncia se hace por Resolución Suprema. De no expedirse ésta en el plazo de treinta días, la
renuncia se tiene por aceptada.
Artículo 19.- El Director renunciante debe continuar en su cargo hasta la incorporación de su reemplazante, a
menos que transcurran treinta días del cese.
Artículo 20.- Los Directores sólo pueden ser removidos por la comisión de delito o de falta grave.
El acuerdo de remoción debe ser adoptado por una mayoría de dos tercios del número legal de legisladores y ser
necesariamente precedido por una investigación, dentro de la cual se otorgue al Director un plazo no menor de diez
días para presentar sus descargos y la facultad de realizar su defensa oral ante el pleno del Poder Legislativo.
Artículo 21.- Constituye falta grave la aprobación de políticas o disposiciones que contravienen lo establecido en el
Capítulo Segundo del Título III.
CONCORDANCIAS: R. Nº 018-2009-BCRP, inc. g), Art. 14
Artículo 22.- La formulación de denuncia penal contra los Directores, por hechos que hubieren practicado u
omisiones en que hubieren incurrido en el ejercicio de sus cargos, aunque hubieren cesado en ellos, sólo es
procedente previo al antejuicio que contempla la Constitución Política para los altos dignatarios. (*)
(*) Confrontar con el Artículo 99 y 100 de la Constitución Política del Perú, publicado el 30 diciembre 1993.
Disposición que entró en vigencia a partir del 31-12-1993.
Artículo 23.- En caso de vacancia, el nuevo Director concluye el período de aquel a quien reemplaza.
Artículo 24.- Son atribuciones y deberes del Directorio:
a. Formular la política monetaria, en concordancia con la finalidad del Banco, y aprobar las regulaciones necesarias
para su ejecución.
b. Determinar y regular los límites y las condiciones generales de las operaciones de crédito del Banco, con
observancia de lo establecido en el Capítulo Segundo del Título III, así como fijar y modificar las tasas de interés y
de comisiones a aplicarse a ellas.
c. Fijar, reglamentar y modificar los requisitos del encaje adicional de las entidades del Sistema Financiero.
d. Autorizar la emisión de los títulos a que se refiere la primera parte del Artículo 62 y fijar sus características.
e. Aprobar los lineamientos para la administración de las reservas internacionales.
f. Aprobar la concertación de créditos que fortalezcan la balanza de pagos.

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g. Fijar las tasas de interés y el Indice de Reajuste de Deuda señalados en el Código Civil para operaciones
efectuadas por los agentes económicos, con exclusión de las entidades del Sistema Financiero.
h. Determinar y regular la emisión, características, canje y retiro de los billetes y monedas que el Banco pone en
circulación.
i. Emitir la opinión que compete al Banco en los casos señalados en la Ley General de Instituciones Bancarias,
Financieras y de Seguros.
j. Solicitar informe al Superintendente de Banca y Seguros sobre la situación económica y financiera de las
entidades del Sistema Financiero, para el efecto de emitir las opiniones a que se refiere el inciso anterior.
k. Reglamentar las operaciones de compensación entre los bancos.
l. Establecer e imponer sanciones por el incumplimiento de las regulaciones del Banco.
ll. Reducir el monto de las multas que corresponda imponer por infracción a las regulaciones de encaje, así como
exonerar de tales multas, si concurren los supuestos del segundo párrafo del Artículo 56.
m. Aprobar y modificar los Estatutos del Banco, así como los Reglamentos necesarios para el funcionamiento de
éste.
n. Aprobar y modificar de acuerdo con esta Ley y los Estatutos, los reglamentos necesarios para el funcionamiento
del Banco.
ñ. Aprobar, modificar y supervisar el presupuesto anual del Banco.
o. Aprobar la memoria anual y los estados financieros del Banco.
p. Declarar las incompatibilidades y vacancias que se produzcan en su seno.
q. Elegir a su Vicepresidente.
r. Constituir Comités Especiales.
CONCORDANCIAS: R. Nº 018-2009-BCRP, Art. 48
s. Nombrar, a propuesta de Presidente, al Jefe del Organismo Interno de Control y al Gerente General. (*)
(*) Confrontar con el Artículo 19 de la Ley N° 27785, publicada el 23 julio 2002.
t. Nombrar, a propuesta del Gerente General, a los funcionarios principales y al Presidente del Consejo de
Administración del Fondo de Seguro de Depósitos.
CONCORDANCIAS: R. Nº 018-2009-BCRP, Art. 54
u. Fijar la remuneración del Presidente y del Gerente General, así como, a propuesta de éste, la de los funcionarios
principales.
v. Aprobar la constitución de oficinas fuera de su sede principal.
w. Otorgar poderes generales y especiales.
CONCORDANCIAS: R. Nº 018-2009-BCRP, inc. h), num. 20.2, Art. 20
x. Aprobar la intervención del Banco en certámenes internacionales vinculados a sus funciones y designar las
respectivas delegaciones.
y. Autorizar la compra o edificación de inmuebles destinados a servir de locales para las actividades del Banco, así
como a sus ventas.
z. Ejercer las demás atribuciones y funciones que esta ley y los Estatutos le asignan.
Las atribuciones señalada en el inciso l) es delegable en el Gerente General.
CONCORDANCIAS: R. Nº 018-2009-BCRP, Art. 20
Artículo 25.- El Directorio se reúne en sesión cuando menos dos veces al mes.
El quórum es de cuatro miembros y todas las resoluciones son adoptadas con el voto uniforme de cuando menos
ese número de miembros.
Artículo 26.- El Directorio, cuando sea previsible que no ha de poder reunirse por razón de quórum, puede constituir
un Comité Especial, integrado exclusivamente por Directores, en número no menor de tres, a fin de que resuelva los
asuntos de carácter urgente, determinando en su caso aquéllos que han de requerir ratificación.

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CONCORDANCIAS: R. Nº 018-2009-BCRP, Art. 47
Artículo 27.- En todos los asuntos sometidos a la resolución del Directorio, debe mediar una propuesta del Gerente
General. Los Directores tienen la potestad de solicitar los informes que consideren necesarios para emitir su voto.
Las resoluciones referidas al Capítulo Primero del Título III requieren de informe técnico o legal.
Artículo 28.- Todos los Directores están obligados a votar, salvo en los asuntos en los que haya incompatibilidad de
intereses. La incompatibilidad es calificada por los demás Directores asistentes a la sesión.
Artículo 29.- El cargo de Presidente es remunerado, de acuerdo a lo que determina el Directorio.
Las dietas de los Directores se fijan por el Directorio en función al número de sesiones a las que ellos concurran.
Los acuerdos que se adopten sobre las materias indicadas en este artículo se hacen de conocimiento del Presidente
de la República y del Poder Legislativo en un plazo de quince días, bajo responsabilidad del Presidente.
Artículo 30.- Quienes se hayan desempeñado como Directores no pueden ser nombrados o contratados para
prestar servicios en el Banco o para él, cualquiera fuere la modalidad, dentro de los tres años de haber cesado en el
cargo.
Artículo 31.- El Secretario General certifica la autenticidad de las actas y de las sesiones de Directorio y de los
documentos del Banco.
Artículo 39.- En caso de ausencia o impedimento temporal, el Gerente General es reemplazado por uno de los
Gerentes, designado por el Directorio a propuesta del Presidente.
Artículo 40.- El personal del Banco está comprendido en el régimen laboral establecido para la actividad privada.
Sus remuneraciones se determinan de acuerdo con el artículo 24, inciso u) y el artículo 38, inciso g).
Artículo 41.- Toda persona al servicio del Banco está obligada a mantener en reserva la información de que tome
conocimiento sobre asuntos confidenciales que atañen a la Institución o son manejados por ella. La infracción se
sanciona con la remoción o despido del infractor, según se trate de los Gerentes o empleados del Banco.
Artículo 42.- La emisión de billetes y monedas es facultad exclusiva del Estado, quien la ejerce por intermedio del
Banco.
Artículo 43.- Los billetes y monedas que el Banco pone en circulación se expresan en términos de la unidad
monetaria del País y son de aceptación forzosa para el pago de toda obligación, pública o privada.
Artículo 44.- El Banco puede también acuñar monedas con fines numismáticos o de inversión y convenir su venta
en los mercados del País o del exterior.
Artículo 45.- Con acuerdo del Directorio, la fabricación de billetes y monedas debe ser contratada por el Banco
mediante Licitación Internacional por invitación, conforme a las reglas que se determine en los Estatutos.
Artículo 46.- El Banco está facultado para emitir las disposiciones que permitan que se mantenga en circulación
numerario en cantidad y calidad adecuadas.
Artículo 47.- El Banco norma lo necesario para que en toda sus oficinas, así como en las instituciones del Sistema
Financiero, se realice el canje de billetes y monedas de una denominación por los de otras denominaciones, a la
vista y a la par, sin costo para el público.
Artículo 48.- El Banco sustituye, a la vista y a la par, los billetes y monedas inutilizados.
No procede el canje del billete si le faltan: la mitad o más de ella, el anverso o el reverso, o sus dos numeraciones.
Artículo 49.- El Banco deber retener los billetes falsificados que le sean presentadas a los fines del canje, con el
objeto de ponerlos, si fuere el caso, a la disposición de la autoridad policial o judicial, a los fines de la represión del
delito.
Lo dispuesto en este artículo es aplicable a los billetes con denominación adulterada.
Artículo 50.- El Banco, acordando plazos suficientes para el canje, puede retirar de la circulación series o
denominaciones específicas de los billetes y monedas por él emitidos.
Artículo 51.- El Banco establece de conformidad con el Código Civil, las tasas máximas de interés compensatorio,
moratorio, y legal, para las operaciones ajenas al Sistema Financiero.
Las mencionadas tasas, así como el Indice de Reajuste de Deuda y las tasas de interés para las obligaciones
sujetas a este sistema, deben guardar relación con las tasas de interés prevalecientes en las entidades del Sistema
Financiero.

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Artículo 52.- El Banco propicia que las tasas de interés de las operaciones del Sistema Financiero sean
determinadas por la libre competencia, dentro de las tasas máximas que fije para ello en ejercicio de sus
atribuciones. Excepcionalmente, el Banco tiene la facultad de fijar tasas de intereses máximos y mínimos con el
propósito de regular el mercado.
CONCORDANCIAS:R. Nº 018-2009-BCRP, inc. i), num. 20.1, Art. 20
Artículo 53.- El Banco fija los encajes adicionales que deben guardar las instituciones financieras.
Artículo 54.- Los fondos de encaje se componen del efectivo en poder de las instituciones financieras y de los
depósitos que ellas constituyan en el Banco.
Artículo 78.- El Banco no puede otorgar créditos, o cualquier otra forma de financiamiento, a instituciones
financieras que tengan para con él obligaciones vencidas y no pagadas.
Artículo 79.- El Banco no concede préstamos o adelantos a sus Directores.
Artículo 80.- El Banco está impedido de extender avales, cartas-fianza u otras garantías y de emplear cualquier otra
modalidad de financiamiento indirecto, así como de otorgar seguros de cualquier tipo.
Las operaciones que efectúe el Banco en ejecución de los convenios de pagos y créditos recíprocos no están
afectas a la prohibición establecida en este artículo.
Artículo 81.- Está vedado al Banco asignar recursos para la constitución de fondos especiales que tengan por
objeto otorgar créditos o efectuar inversiones para promover alguna actividad económica no financiera.
Artículo 82.- El Banco no puede emitir títulos, bonos o certificados de aportación que sean de adquisición
obligatoria.
Artículo 83.- El Banco está impedido de imponer coeficientes sectoriales o regionales en la composición de la
cartera de colocaciones de las instituciones financieras.
Es prohibido al Banco establecer regímenes de tipos de cambio múltiples.
Las disposiciones que en materia cambiaria dicta el Banco en ejercicio de sus atribuciones no establecen
tratamientos discriminatorios.
Artículo 84.- El Banco está prohibido de comprar acciones, salvo las emitidas por organismos financieros
internacionales o aquéllas que sea preciso adquirir para la rehabilitación de empresas bancarias o financieras.
También lo está de participar, directa o indirectamente, en el capital de empresas comerciales, industriales o de
cualquier otra índole.
CONCORDANCIAS: R. Nº 018-2009-BCRP, inc. q), num. 20.1, Art. 20
Artículo 85.- El Banco no puede ser propietario de más inmuebles que los destinados a locales para sus actividades
y los que le fueren transferidos en pago de deudas. Estos últimos deben ser vendidos en un plazo que no exceda de
un año, contado a partir de la fecha de adquisición.

BIBLIOGRAFÍA

SBS (2011). Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N° 26702.

BCR, (2009). Ley Orgánica y disposiciones complementarias, Ley Nº 26123.

Sarmiento, E. (2015). Módulos y separatas de Aprendizaje de Contabilidad bancaria,

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Mg. C.P.C.C. EUSEBIO TEOFILO SARMIENTO MAZA
DOCENTE DEL CURSO

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