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SIAF-SP

Los pliegos presupuestarios del gobierno nacional y regional, obteniendo la


información presupuestaria y financiera requerida por los entes rectores: Contaduría
Pública de la Nación (CPN), Dirección General del Tesoro Público (DGTP) y
Dirección Nacional de Presupuesto Público (DPP), por el Sistema Integrado de
Administración Financiera del Sector Publico (SIAF-SP).

En realidad, la información tiene su origen en cada unidad ejecutora (UE)


conformarte del pliego, quien luego de decepcionarla y, proceder a su consolidación,
la trasmite de los Entes Rectores.

Procedimientos a seguir tanto por la UE como por el pliego para realizar el cierre
Contable.

1. CIERRE CONTABLE MENSUAL A NIVEL UE

De acuerdo a la Prioridad de presentación de estados financieros y presupuestarios,


la presentación de la información se realiza en forma trimestral y a nivel pliego1.

1.1 REGISTRO CONTABLE

La UE contabilizara sus operaciones de gastos e ingresos a través de la opción


Contabiliza, en donde visualizara las operaciones (compras, ventas, transferencias
entre cuentas bancarias, planillas, etc.)

Registradas previamente en la pantalla de Registro SIAF (Modulo Administrativo o


Presupuestario - Financiero) en determinado mes.

La contabilización se realiza Fase por Fase, para el caso de Gastos se empieza con
el Compromiso, seguido del Devengado, luego el Girado y, por último el Pagado(es
conveniente que este último se realice mediante la opción Contabiliza Documentos
Pagados)

Las Notas de Contabilidad se elaborarán utilizando la opción con el mismo nombre


del submodulo Aplicaciones, correspondiendo al registro de las operaciones
complementarias (entradas al almacén, proyecciones presupuestarias, ajustes,
provisiones, etc.)

Una vez contabilizadas todas las operaciones de un determinado mes, la UE deberá


Generar Secuencia para que los asientos se muestren en los Reportes Contables
(Balance de Comprobación, Libros Principales y Exiliares) y, realizar las
reclasificaciones en la Hoja de Trabajo Contable y Presupuestal, para finalmente
obtener la información que se presentara al Pliego mensualmente.

1.2 Control De Procesos

En la pantalla Control de Procesos – UE, opción Control de Procesos del submodulo


Procesos, tanto la pestaña Presupuestal como Financiera mostraran las opciones
siguientes:

1.2.1 Validar. Esta opción permite al sistema verificar que todas las operaciones de
tipo presupuestal-financiero se encuentren contabilizadas y, por otro lado que los
montos del Debe y Haber de los asientos “Cuadren “

1.2.2 Generar Secuencia. Al dar clic sobre este botón se actualizaran los saldos de
las cuentas, pudiendo ser visualizados en los Reportes Contables

1.2.3 Pre-Cierre. Esta opción realiza los dos procesos anteriores, es decir, valida y
genera secuencia.

1.2.4 Cierre. Esta opción bloquea las anteriores y prepara la información para ser
transmitida al Pliego, mostrando la línea del mes en color azul.

1.3 Reportes Contables

Al ejecutar las opciones Generar Secuencia y/o Pre-Cierre se podrán visualizar


todos los Reportes Contables una vez seleccionado el Mes, excepto los
correspondientes a la Información Mensual e Información Anual, que previamente
requieren se realice la reclasificación en la Hoja de Trabajo Contable y
Presupuestal.
1.4 Hoja De Trabajo Contable

Teniendo en cuenta que, existen Cuentas Contables que para su presensación en


le Balance General o Estado de Gestión deben mostrarse en determinado concepto,
se reclasificaran en la Hoja de Trabajo Contable, opción dentro del Submodulo
Procesos.

1.4.1 Balance General.

Estando en esta pestaña con la opción de valores históricos activa, la UE deberá


realizar los procedimientos siguientes.

a) Reclasificación de las Cuentas para su presentación en el Balance General (F-1)


de acuerdo con el Nuevo Plan Contable Gubernamental.

b) Ajustes Por Corrección Monetario. El Sistema mostrara aquellas Cuentas con


Partida No Monetario, para las cuales la UE asignara los montos correspondientes
al ACM luego de realizar los cálculos correspondientes.

1.4.2 Estado de Gestión.

En esta pestaña se mostrara las cuentas de Gestión y Resultados.

1.5 Hoja de Trabajo Presupuestal.

Si la UE cuenta con la Fuente de Financiamiento Donaciones y Transferencias (FF-


13), debe realizar la Desagregación según, sea el caso, en Donación o
Transferencia dentro de la Hoja de Trabajo Presupuestal del Submodulo Procesos.

1.6 Información Mensual

Realizadas las reclasificaciones en la Hoja de Trabajo Contable y Presupuestal, la


UE podrá visualizar en imprimir los Reportes Contables.

1.6.1 Balance General (F-1). Este reporte se mostrara una vez realizadas las
Reclasificaciones en la Hoja de Trabajo Contable, caso contrario mostrara los
conceptos con montos ceros (0,00)
1.6.2 Estado de Gestión (F-2). Este Reporte se mostrara previa selección del Mes,
una vez Grabada la Hoja de Trabajo Contable.

1.6.3 Estado Presupuestario de Ingresos y Gastos(AP-1) En la Hoja de Trabajo


Presupuestal para la FF-13 se mostrara los registrado en la pantalla de Registros
SIAF (Modulo Administrativo o Presupuestal Financiero) y, lo Reclasificado
(Donación o Transferencia).

1.7 Transmisión de la Información Mensual.

Obtenida la Información de acuerdo al UE la transmitirá a su pliego. Para ello,


primero deberá seleccionar de la pestaña Presupuestal o Financiera el Mes y el Tipo
de Información para luego Habilitar envió dentro de la pantalla Control de Procesos
– UE.

2. Cierre Contable Mensual a nivel Pliego

Como pliego, el usuario destinado para ingresar al ambiente de pliego (previamente


matriculado en el Perfil de Accesos por Usuario) consignara su Usuario y Clave para
acceder a los Submodulos Siguientes:

-Sistemas
-Aplicaciones
-Procesos
-Reportes
-Utilitarios y,
-Correo
3. Cierre Contable Anual Nivel UE

Anualmente de acuerdo al Pliegos Presupuestarios deben presentar sus Estados


Financieros y Presupuestarios a la CPN, en el marco de la elaboración de la Cuenta
General de la Republica.

A diferencias de ejercicios anteriores, la presentación de la información


presupuestaria se realizara a mas tardar el 28/02/2007 y, el de la información
financiera hasta el 31/03/2007.
A continuación se detallara la secuencia de procesos que realizara la UE para la
obtención de la información que será trasmitida al pliego:

 Registros Contables.
 Procesos Contables.
 Hoja de Trabajo Contable.
 Conciliación de Cuentas de Enlaces.
 Control de la Conciliación de Cuentas de Enlace.
 Información Anual.
 Transmisión.
4. Cierre Contable Nivel Pliego.

En el marco de la elaboración de la cuenta general de la república, anualmente el


cierre contable, los pliegos presupuestarios deben presentar información financiera
presupuestaria y complementaria a la contaduría pública de la nación (CPN).

4.1 Marco Presupuestal.

En el merca legal el presupuesto se registraran los dispositivos legales de la


autorización inicial y sus modificaciones (créditos suplementarios, habilidades y
transferencias de partidas, créditos y anulaciones)

4.1.1. Marco Presupuestal.

En esta opción se registraran dos dispositivos legales.

4.1.2. Validación Presupuestarias.

Registrados los dispositivos legales y, antes de visualizar los reportes PP1,PP2 y


opción validación presupuestaria dentro del submodulo aplicaciones, en donde
verificara que le información ingresada coincida con los demás reportes
presupuestarios.
4.2. Control de Procesos.

Todos los pliegos integradores y no integradores deben ejecutar el proceso de


consolidación una vez recibida la información de la UE o UEs bajo su ámbito.

4.3. Hoja de Trabajo Contable.

Al igual que, cierre mensual, el pliego solo tendrá que grabar la hoja de trabajo
contable, opción del submodulo procesos, visualizando la reclacificiones de cuentas
realizadas por cada uno de las UEs así como los reportes a nivel pliego o por cada
UE.

4.4. Control de Consolidación de Cuentas de Enlace

Al igual que le control de procesos, el pliego realizara el cierre de la conciliación de


cuentas de enlace ingresando a la opción control de la conciliación de cuentas de
enlace dentro del submodulo procesos.

4.5. Información Anual.

El pliego podrá visualizar imprimir la información consolidada a nivel pliego y/o le de


cada de sus UEs.

4.6. Transmisión de la Información Anual.

El pliego realizara la transmisión de la información anual a la CPN una vez realizado


el cierre y el habilitado para envió, siguiendo el mismo procedimiento con el cierre
mensual, opción.