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1.

INTRODUCCIÓN Y OBJETIVOS

1.1. INTRODUCCIÓN AL PROYECTO

Un estudio de viabilidad consiste en la recopilación, análisis y


evaluación de diferentes tipos de información con el propósito de
determinar si se debe establecer o no una empresa que conlleve
riesgos económicos. El estudio de viabilidad es el paso más
crítico antes de convertir la idea del negocio en realidad e invertir
una cantidad de dinero significativa.

El propósito básico de este estudio de viabilidad es demostrar la


viabilidad de una planta industrial de fabricación de helados a
inversionistas, dueños e instituciones financieras y estimar el
posible rendimiento o ganancia económica de dicha iniciativa
empresarial. El estudio formaliza, documenta y revalida la idea del
negocio propuesto, reduciendo el riesgo asociado a tomar una
decisión de inversión.

Para determinar la viabilidad del negocio se evaluarán los


siguientes aspectos generales:

 Viabilidad Conceptual y Operacional: Se evaluarán


objetivamente aspectos relacionados a la operación y
administración del negocio: Recursos humanos;
Infraestructura disponible, Capacidad tecnológica;
Requisitos legales, etc.
 Viabilidad de Mercado. El análisis de mercado para
determinar la viabilidad del negocio incluirá:
 La participación proyectada en el mercado, es decir, el
por ciento del mercado potencial que razonablemente
será capturado por la fábrica.
 Las proyecciones de ventas, que representarán la base
de nuestro análisis económico-financiero
 Proyecciones de ingresos y gastos y flujo de efectivo. Las
cifras se presentarán por trimestre para el primer año y
anualmente para el resto de la duración del proyecto.
 Análisis del punto de equilibrio. Se determinará el nivel de
ventas que se requiere para cubrir todos los gastos de la
empresa y tener una ganancia de cero.
 Estimación del plazo de recuperación. Se definirá el tiempo
requerido para recobrar la inversión inicial, según el nivel
de ingreso neto proyectado.
 Estimación del VAN y el TIR como indicadores de la
rentabilidad del negocio propuesto.

1.2. OBJETIVOS DEL PROYECTO

Los objetivos principales que se han pretendido alcanzar con la


realización de este proyecto han sido los siguientes:
 Plasmar de forma completa y detallada el proceso
productivo de la fabricación del helado. Se ha descrito
detalladamente el proceso productivo, la maquinaria
necesaria, la composición de los helados fabricados y los
recursos humanos necesarios para llevar a cabo el
proceso.
 Realizar un estudio de mercado que aporte la información
requerida para llevar a cabo un correcto posicionamiento
del proyecto y determinar con bastante certeza su
viabilidad.
 Evaluar cuál es la mejor posible ubicación para nuestra
planta.
 Determinar la distribución interna de la planta.

2. EQUIPOS PARA EL PROCESO DE PRODUCCION

EQUIPO ESPECIFICACIÓN PRECIO IMAGEN


Mezcladora Batidora Amasadora y
Mezcladora industrial de muy
S/.2.530
alta calidad marca HENKEL
modelo QJ-B20FA nueva.
Capacidad de Bowl : 20 litros.
Velocidad de Mezcladora: 108 -
195 - 358 revoluciones x minuto.
Peso: 80 kgrs. en acero
inoxidable.
3 Paletas: batido, amasado y
mezclado.
Energía: 0.75 KW equivalente a
1 HP.
AC: 220 v- 50/60 HZ
Dimensiones: 450 x 500 x 850
mm
GARANTÍA DE FÁBRICA 1
AÑO.
Servicio técnico.
Pasteurizador pazteurizador para base de helados S/.11000
artesanales,sistema de
calentamiento con vapor de agua o +IGV
baño maria,
con resistecias electrica o gas.con
sistema de calderin de dos cuerpos
uno ingreso de agua y otro
vaporizador,el vaporizador lleva el
elemento calefactor con un control
de temperatura analogo y el otro
cuerpo del calderin la valvula
solenoide y nivel de agua,con
sistema de rebose electronico.
tina interna completa en acero
inoxidable calidad 304 para uso
alimentario acabado sanitario,doble
chaqueta para el vapor ,colocacion
de valvula alivio de seguridad en
caso de alta presion de
vapor,forrado con elemento aislante
para calor.agitador envolvente con
helice para producir mezcla pareja
del producto o base de helado caño
de salidad de 1 1/2" con llave de
paso de calor.
Congeladora congeladora para dar golpe de frio S/.9000+IG
rapido y mantener la textura y
para consistencia del helado y V
endurecimient paletas,temperatura de trabajo a -
30*C EN INTERVALOS CORTOS
o DE 30 MIN para dar golpe frio al
producto fabricado.
hecho totalmente en acero
inoxidable calidad 304 para uso
alimenticio,interiormente y
exteriormente,aislante termico de 3"
de espesor alta densidad,puertas
con impaquetaduras
importadas,bisagras tipo libro y
cerrojos verticales con llave.
sistema de refrigeracion a tiro
forzado en el evaporador con
sistema de descongelamiento
automatico,sensor de puerta para
apagado de ventilador del
evaporador en caso que se habra la
puerta,control de temperatura
electronica con indicador visual de
temperatura,regulable.
compresor con gas 404a para
congelamiento,tecumsem
frances,con condensador a tiro
forzado,con sensor de alta presion
presostato.

Pasteurizador Proceso: $500


Esterilizador
de frutas Condición: 1622.715
Nuevo soles
Lugar del origen:
Zhejiang, China (Mainland)
Marca:
BLS
Número de Modelo:
Q100-20000L
Proceso de tipos:
Leche, zumo, etc
Voltaje:
380 V, 220 V
Energía (W):
1.1-38KW
Peso:
Pendiente
Dimensión (L*W*H):
Personalizado
Certificación:
ISO, CE, SGS
Garantía:
1 año
Servicio After-sales proporcionado:
Ayuda de tercera persona de
ultramar disponible
Nombre:
Pulpa de fruta pasteurizer
Capacidad:
500-20000L
Material:
SS304, SS316L
Los medios de calefacción:
Vapor, eléctrica
Nevera Refrigerador tipo vertical marca 2.000 soles
VENTUS modelo FRS-1300R, de
1250L con sistema de alarmas de
temperatura, ideal para
almacenamiento de alimentos u
otros productos que requieran
cadena de frío.

Total de gasto 26152.175


en equipos

Para el pelado, maquinas, acondicionamiento para tareas técnicas y servicio se


pagara 834 soles al mes. (20 empleados):16680

Se requiere profesionales para control de calidad y análisis de laboratorio 3800


al mes (2 profesionales): 7600

Total de inversión inicial: 50432.175

Tabla resumen

Equipo Precio

Mezcladora S/.2.530
Pasteurizador S/.11000
Congeladora para endurecimiento S/.9000
Pasteurizador de frutas S/1622.715
Nevera S/ 2.000
TOTAL S/ 26152.175

3. CALCULOS PARA LA PRODUCCION


Según este reporte de el consumo per capita y que sigue en aumento
debido a las olas de calor de los ultimos años el negocio del helado es
cada vez mayor y con mejor
demanda.

Calculamos para nuestra empresa

 CANTIDAD DIARIA EN LT Y KG
4. MACROLOCALIZACION

Ubicamos a las ciudades más densamente pobladas del país


Analizamos las distancias entre ellas y el consumo de helado de cada
una

Distancia en Km

Vemos que lima tiene un alto consumo de helado y está más cerca a
todas las ciudades más densamente pobladas

Ahora bien, siendo un factor determinante para el proyecto, la logística


de la planta, y en este sentido, la distribución de los productos
terminados, se debe considerar y tomar como una variable crítica el
traslado del helado desde la fábrica, hasta sus respectivos lugares de
distribución mayorista. En este sentido, se analizan:

 Las horas de transporte, según las distancias anuales recorridas


según cada posible asentamiento y con una velocidad promedio
de transporte de 90 km/h;
 Los litros de combustibles necesarios para la cantidad de km a
recorrer anualmente, con un consumo promedio de 14 km/litro de
combustible.
Los camiones llevan 14000Lt de helado y recorren dos veces la distancia
5. MICROLOCALIZACIÓN
Vista la conveniencia de instalarse en la ciudad de Lima, por ser la
ciudad con mayor cantidad de población en el país y por consiguiente el
mercado potencial más amplio; y a su vez, ser logística y
económicamente el más beneficioso, surge la necesidad de encontrar el
sitio que reúna las mejor características para localizar la fábrica dentro
de los márgenes de la ciudad.

Nuestro país padece de un déficit de terrenos con facilidades para su


pleno aprovechamiento como parques industriales. Esto se debe a que
en las zonas tradicionales, como la Av. Argentina, Huachipa, Ate o Villa
El Salvador, se ha dado una importante alza en los precios. Además, la
poca disponibilidad de espacio, en un marco de alta tugurización y vías
estrechas se traducen en ineficiencia logística y sobrecostos.

En ese sentido, se han desarrollado algunos proyectos inmobiliarios


exclusivos para empresas industriales que quieran mudarse de Lima o
las que vienen del extranjero. Estos parques industriales cuentan con
los servicios básicos de agua, desagüe, energía y otros atributos que
agreguen valor, como vías anchas de concreto armado.

Además de la ubicación, calidad urbana e infraestructura, estos parques


industriales tienen todos los sistemas de seguridad necesarios, como
cámaras de vigilancia, equipos contra incendio, entre otros.

 Proyecto Industrial Indupark

El proyecto industrial Indupark se encuentra en el distrito de


Chilca, a 45 minutos de Lima y a tres minutos del intercambio vial
del Pucusana, en el kilómetro 57,5 de la Panamericana Sur.
Cuenta con redes de agua y desagüe, así como una planta de
tratamiento de aguas efluentes. También posee una red eléctrica
de media tensión y sistema de alumbrado público.

Gracias a los servicios que cuenta este proyecto, ubicación y


acceso a la zona, las empresas pueden operar las 24 horas del
día y los siete días de la semana. Esta empresa ya inició el
desarrollo de Indupark 2 en Chilca, que contará con las mismas
características del primero.
 Centro Industrial La Chutana

El Centro Industrial La Chutana está ubicado a 35 minutos al sur de


Lima Metropolitana, en el kilómetro 60 de la Panamericana Sur, en el
valle de Chilca. Este proyecto reúne las condiciones propicias para
el desarrollo industrial ya que está alejado de los centros poblados y
del mar. El terreno tiene zonas planas, cerros y laderas con vistas
ininterrumpidas al valle de Chilca y está proyectado para más de 100
años sin temor a cambios de zonificación.

Cuenta con 525 hectáreas para la industria, con lotes desde 2,500
metros cuadrados para almacenes e industrias livianas y pesadas,
tanto para la venta como alquiler. Este centro industrial ha habilitado
220 hectáreas con vías pavimentadas, instalaciones sanitarias,
eléctricas y fibra óptica.
 Parque Industrial Sector 62

El parque industrial Sector 62 está ubicado en Chilca, a 45 minutos


de Lima. Su ingreso y salida es a través de un pórtico con totems
ubicado en el kilómetro 62 de la Panamericana Sur y muy cerca al
intercambio vial de los kilómetros 57 de Pucusana y 64 de Chilca.

Este proyecto cuenta con 212 hectáreas para un centro industrial,


logístico y empresarial desde 10,000 metros cuadrado, con
zonificación industrial I2 e I3. Además de una zona de habilitación
urbana con vías asfaltadas, veredas pavimentadas, y alumbrado
público con iluminación LED. Sistema de agua y desagüe, y con
pozos propios con 250 litros por segundo de rendimiento. Fácil
acceso a energía eléctrica y cercanía al ducto de gas natural.

 Proyecto MacrOpolis

El proyecto MacrOpolis, del Grupo Centernario, ubicado en Lurín


cuenta con fácil acceso desde la Panamericana sur a través del
Puente San Pablo y Puente Arica y desde las avenidas Portillo e
Industrial. Este proyecto cuenta con 980 hectáreas de terreno total,
con lotes industriales desde 10,000 metros cuadrados. Esta ciudad
industrial tiene una infraestructura especialmente diseñada para las
plantas industriales con vías anchas, intercambios viales amplios,
áreas verdes y pórtico de seguridad, entre otros.

MacrOpolis cuenta con espacios de zonificación tipo I2 (industria


liviana) e I3 (gran industria). También contempla el desarrollo futuro
de zonas para bodegaje y un área comercial de 10 y 12 hectáreas,
respectivamente.
 Parque Industrial de Ancón

El Parque Industrial de Ancón es un proyecto que consiste en la


creación de un espacio moderno destinado a empresas industriales
de diversas escalas en Lima Metropolitana, que operen bajo
estándares internacionales.

Este proyecto está ubicado a la altura del kilómetro 45+850 hasta el


kilómetro 50+750 de la Panamericana Norte. Contará con 1,338.22
hectáreas, de las cuales el 53.49% sería suelo urbanizable (715.74
ha). Esta área, de acuerdo al uso, estaría dividida en: industrial,
comercial, transferencia tecnológica (I+D), zona de recreación
pública, servicios y truck center.

Según la Agencia de Promoción de la Inversión (ProInversión) los


proyectos de parques industriales superan los US$14.000 millones
que se invertirían entre los años 2017 y 2018. El Parque Industrial de
Ancón tendrá cercanía al puerto del Callao y al Aeropuerto
Internacional Jorge Chávez.
¿Qué beneficios puede tener instalarse en algunos de estos
parques industriales?

Los beneficios principales son:

 Sistemas de crédito a largo y corto.


 Plazo y planes de locación-compra.
 Fábricas construidas de antemano.
 Terrenos baratos.
 Tarifas de agua y electricidad accesibles.
 Pago de los gastos de traslado.
 Simplificación de procedimientos.
 Uso de instalaciones y servicios de producción comunes.
 Suministro garantizado de materias primas y materiales
intermedios.
 Viviendas para los trabajadores.

En Base a todo lo descripto anteriormente de cada uno de los


parques industriales de la ciudad de Lima, y de los beneficios que
conlleva situar una empresa en un parque industrial, se procede
por medio de un modelo de factores ponderados a elegir el
parque que se manifiesta más interesante a los objetos de la
instalación de la fábrica de “Elaboración de Helado de Cocona”.

FACTORES Agua y Red Cercania a Materia Vivienda Terrenos PONDERACION PONDERACION PESO
desague electrica puertos prima % %
Agua y desague 1 1 1 0 1 4 0.2 20
Red electrica 1 1 1 0 1 4 0.2 20
Cercania a puertos 0 0 0 1 0 1 0.05 5
Materia prima 1 1 1 1 1 5 0.25 25
Vivienda 0 0 1 0 0 1 0.05 5
Terrenos 1 1 1 1 1 5 0.25 25
20 1 100

Una vez obtenido el peso ponderado de cada factor, evaluamos cada


posible ubicación:

LUGARES PII CIC PIS62 PM PIA


PESO
FACTORES % CALIF. POND. CALIF. POND. CALIF. POND. CALIF. POND. CALIF. POND.
Agua y desague 20 8 160 8 160 7 140 9 180 7 140
Red electrica 20 8 160 9 180 8 160 9 180 7 140
Cercania a puertos 5 6 30 6 30 5 25 6 30 8 40
Materia prima 25 7 175 7 175 7 175 8 200 9 225
Vivienda 5 8 40 8 40 7 35 8 40 7 35
Terrenos 25 9 225 8 200 8 200 9 225 8 200
790 785 735 855 780

Como se puede apreciar en la tabla, la localización que reúne las


mejores características es el PM (Proyecto MacrOpolis); aunque cabe
resaltar que cualquiera de las opciones brindarían grandes beneficios a
la implantación de la empresa, con lo cual, si bien el sitio que a priori se
escoge es MacrOpolis, sería factible radicar la empresa en cualquiera de
los otros 5 parques industriales.

6. CÁLCULOS DEL VAN Y TIR


En un proyecto empresarial es muy importante analizar la posible rentabilidad
del proyecto y sobre todo si es viable o no. Cuando se forma una empresa hay
que invertir un capital y se espera obtener una rentabilidad a lo largo de los
años. Esta rentabilidad debe ser mayor al menos que una inversión con poco
riesgo (letras del Estado, o depósitos en entidades financieras solventes). De lo
contrario es más sencillo invertir el dinero en dichos productos con bajo
riesgo en lugar de dedicar tiempo y esfuerzo a la creación empresarial.

Dos parámetros muy usados a la hora de calcular la viabilidad de un proyecto


son el VAN (Valor Actual Neto) y el TIR (Tasa Interna de Retorno). Ambos
conceptos se basan en lo mismo, y es la estimación de los flujos de caja que
tenga la empresa (simplificando, ingresos menos gastos netos).

Si tenemos un proyecto que requiere una inversión X y nos generará flujos de


caja positivos Y a lo largo de Z años, habrá un punto en el que recuperemos la
inversión X. Pero claro, si en lugar de invertir el dinero X en un proyecto
empresarial lo hubiéramos invertido en un producto financiero, también
tendríamos un retorno de dicha inversión. Por lo tanto a los flujos de caja hay
que recortarles una tasa de interés que podríamos haber obtenido, es decir,
actualizar los ingresos futuros a la fecha actual. Si a este valor le descontamos
la inversión inicial, tenemos el Valor Actual Neto del proyecto.

Si por ejemplo hacemos una estimación de los ingresos de nuestra empresa


durante cinco años, para que el proyecto sea rentable el VAN tendrá que ser
superior a cero, lo que significará que recuperaremos la inversión inicial y
tendremos más capital que si lo hubiéramos puesto a renta fija.
La fórmula para el cálculo del VAN es la siguiente, donde I es la inversión, Qn
es el flujo de caja del año n, r la tasa de interés con la que estamos
comparando y N el número de años de la inversión:

Otra forma de calcular lo mismo es mirar la Tasa Interna de Retorno, que sería
el tipo de interés en el que el VAN se hace cero. Si el TIR es alto, estamos ante
un proyecto empresarial rentable, que supone un retorno de la inversión
equiparable a unos tipos de interés altos que posiblemente no se encuentren
en el mercado. Sin embargo, si el TIR es bajo, posiblemente podríamos
encontrar otro destino para nuestro dinero.

Por supuesto que en la evaluación de un proyecto empresarial hay muchas


otras cosas que evaluar, como por ejemplo el tiempo que tardas en recuperar
la inversión, el riesgo que tiene el proyecto, análisis costo-beneficios y tienen
algunos problemas como son la verosimilitud de las predicciones de flujo de
caja. Pero el VAN y el TIR no dejan de ser un interesante punto de partida.
RECEPCIÓN

5 °C frutas

3°C leche
ALMACEN DE MATERIA
PRIMA

Llegada de materia prima PRIMA

Lavado
Filtrado de leche

Selección
62 y 64ºC y
Pasteurizado mantenerla
Pelado de leche durante 30
minutos.

Trozado
20 LT DE
CAPACIDAD
62 a 68 °C por Pasteurizado MEZCLADOR También se
30 minutos de fruta agregan
azúcar y grasa

hasta niveles de
igual o inferior a
ENFRIAMIENTO 6°C

DISTRIBUCIÓN
Maduración 5 °C 6 horas

Congelación OVERRUN -6 °C
ALMACENAJE rápida HELADORA
Se agrega aire
-18 °C hasta que llegue
-23 °C
a esa temperatura
DIAGRAMA DE PROCESOS

50 litros totales

(Capacidad tina)
Llegada de materia DOP
prima

Almacén de
materia prima

Inspección

Filtrado

Lavado
Pasteurizació
n
Transporte

Trozado

Pasteurizado Mezclado

Enfriamiento

Heladora

Congelación
Maduración
rápida
HELADOS LONCO 22
AQP ICE

DIAGRAMA DE ANÁLISIS DE PROCESOS


Empresa AQP ICE Página: 1/1*
Departamento Producción Fecha: 21/12/2017

Producto Helados de Método de trabajo: Real


cocona
Diagrama Arenas Cruces Aprobado por: Ramos Vilca Fabio
hecho por José
Actividad Cant. Dist. Tiempo Símbolo Observaciones
U m min
1) Llegada de Materia Prima

2) Almacén de materia prima


3) Inspección
4) Lavado
5) Trozado
6) Pasteurizado
7) Filtrado
8) Pasteurización
9) Mezclado
10) Enfriamiento
11) Maduración
12) Heladora
13) Congelación rápida
14) Almacén de Producto
Terminado
15) Transporte
HELADOS LONCO 23
AQP ICE
DIAGRAMA RELACIONAL DE ACTIVIDADES