You are on page 1of 13

COMPAÑÍA MANTARO S.

A

Desarrollo:
1. Fundación de la empresa Mantaro S.A. con un capital de S/. 38,000.00
soles.
EE-1

Acciones Valor por
Total
Cantidad Tipo Acción
38,000 Ordinario S/. 1.00 S/. 38,000.00 A
C

A: Veracidad de los datos.
C: Confirmación con asiento Nª 456

2. Preparación de los Estados financieros fueron con las NIIF’s.

3. Instrumentos financieros:

Cuentas por Cobrar

Activos Financieros No Cuentas por Pagar
Derivados

4. Inmueble, Maquinaria y Equipo

IME = Costo – depreciación acumulada

Costo: Incluye desembolsos directamente atribuibles.
Activos Fijos: 10% (método línea recta).

5. en mi opinión. cuyo alcance Considero adecuado.00 Adquisicion (Compras) = 950. de conformidad con PCGA Fecha. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Al 31 de Diciembre Ajustes y Saldo al Descripción Ref. Efectivo y Equivalente de Efectivo Fondo Fijo 3000 3000 Caja General 4500 6000 Bancos Cuenta Corriente 1600 3000 Bancos Cta.950 Conclusión Sobre la bases del trabajo realizado.00 900 Datos No Registrados: Arqueo de Fondos Fijos = 1. 1800 y Movilidad por S/. 3000 Fondo Fijo A-1 3950 1 1(*) 3950 6000 Caja A-2 6000 6000 3000 Bancos Cta.800. P/T Debe Haber 2014 Reclasif 31.2015 S/. Cte. S/.12/07/2016 Hecho por BPV Fecha 12/07/2016 Revisado por MHJ . las afirmaciones correspondientes. a este rubro al 31 de Diciembre del 2015.A. Cte.12. está expresado en forma razonable en relación con los estados financieros tomados En su conjunto.00 COMPAÑÍA MANTARO S. A-3 3000 3000 12000 12950 1 1(*) 12950 (*) C/Pago S/. según lo indicado en este programa de trabajo . US$ 300.

agradeceremos enviarles una relación que comprenda operaciones efectuadas con Uds. 950.A.800. Agradeciendo la atención dispensada. 5. tales como: 1. le saludamos y a la vez les pedimos se les haga llegar. Atentamente.00 soles. se le suplica que subsane estas omisiones para una buena auditoria. De 2016 Señores Compañía Mantaro S. Otras obligaciones directas o indirectas Registro de firma autorizada ante su representada. Sobregiros y cualquier otro tipo de avances. 1. nos reiteramos de Uds. Jessely Viendo los hallazgo de auditoria al 31 de diciembre del 2015 en el arqueo de fondos fijos existe facturas por montos de S/. Cuenta a plazos. PRESENTE Muy Señores nuestros: Por medio de la presente. en el tiempo más breve posible. a nuestros auditores: Mandujano Huaranga. Y que pudiera tener saldos a dicha fecha. Asimismo. Documentos descontados o en cobranza por cualquier concepto. Valores en custodia 4.Huancayo 12 de julio. con o sin garantía 3.00 soles que no se efectuó su respectivo registro y no existe validación alguna de los vales provisionales por un monto de S/. Ahorros y otros de libre disponibilidad 2. por lo tanto. .

12.Revisar la conciliación bancaria A-3 JMH .Efectuar confirmación bancaria veraz A-4 JMH . EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROGRAMA DE TRABAJO HECHO Procedimientos REF P/T FECHA POR Pruebas de Cumplimiento - Custodia .Manejo .15 .Efectuar arqueos de fondos de A-1 JMH Caja y Fondos Fijos al 31.Autorización Pruebas Sustantivas .Análisis y comprobación de A-5 JMH Movimientos realizados Hecho por Jefe de Supervisor Fecha Equipo .

COMPAÑÍA MANTARO S.000 A-1/1 Comprobantes de Pago. 6.A.000 Contab.000 Sobrante A 11.950 Menos : Monto asignado -10. Y Vales Provisionales A-1/2 Movilidad 950 A-1/3 21. ARQUEO DE CAJA Clientes Ref. P/T Caja y Bancos Fondo Fijo Fondos Recontados 3. Ventas Meses Ingresos IGV Total Enero 7000 1260 8260 Febrero 7500 1350 8850 Marzo 7700 1386 9086 Abril 8000 1440 9440 Mayo 7200 1296 8496 Junio 7100 1278 8378 Julio 7300 1314 8614 Agosto 7000 1260 8260 Setiembre 8000 1440 9440 Octubre 6500 1170 7670 Noviembre 6700 1206 7906 Diciembre 10000 1800 11800 90000 16200 106200 . por 18.950 La cajera manifiesta que le fueron devuelto los fondos y Documentos conformes a la entrega que les hice Para el arqueo respectivo.

00 x Febrero 8. Se comparó devoluciones con ejercicio anterior .496.800.614.440. Se cruzó con Registro de Ventas 4.260. Análisis de cambios.00 x Marzo 9.086.00 x Octubre 7.906.00 x Julio 8.00 1.00 x 106.670.00 x Noviembre 7.00 x Diciembre 11.00 x Mayo 8. Se confirmó escritura constitución 3.00 x Abril 9.260.440.850. Procedimientos Meses Importes 1 2 3 4 01-Ene 8.00 x Junio 8. 2.200.00 x Agosto 8.378.00 x Septiembre 9.

00 soles.A.12. 106200 Ventas A-1 106200 106200 0 Otros Ingresos A-2 . S/.00 soles mensuales lo cual cubriría a donde llegue del año 2016. lo cual cubrirá todo el año 2016. VENTAS Al 31 de Diciembre Ajustes y Saldo al Descripción Ref.3.… Hecho por BPV Fecha 12/07/2015 Revisado por MHJ 7.000. entonces: 3000 / 12 = 250. está expresado en forma razonable en relación con los estados financieros tomados En su conjunto. cuyo alcance Considero adecuado.2015 S/. - 0 Ingresos Financieros A-3 . de conformidad con PCGA Fecha. a este rubro al 31 de Diciembre del 2015. - 106200 106200 106200 Conclusión Sobre la bases del trabajo realizado. P/T Debe Haber 2014 Reclasif 31. Gastos Pagados por Anticipados Al 31/12/2015 es S/. las afirmaciones correspondientes. . IN COMPAÑÍA MANTARO S. en mi opinión. según lo indicado en este programa de trabajo .

800 TERRENOS Valor Valor Arancelario Comercial 1. Saldos al Saldos Ajustes y/o Saldo al Descripción REF P/T 31.15 Deudor Acreedor 3000 Terreno E-1 3000 3000 15000 Edificios E-2 15000 15000 Muebles y bienes E-2 Equipo de computo E-3 18000 18.12.15 reclasificaciones 31.800 16.12.000 18000 depreciación 900 acumulada E-4 1200 1200 17100 16. Terreno urbano ubicado en la Calle Real Nº 800 7800 1250 1520 35300 .14 31. E 8.12.A. Los Terrenos y Edificios de la Compañía Mantaro S.

EDIFICIOS Valor Valor Arancelario 1. Suministros Diversos: Respuesta Maquinaria adquirido al 31/07/2015 10.Obtenga el título de propiedad de los terrenos inscritos en los Registros Públicos 3. Edificio de 2 pisos en real 3654 3500 27500 Sede de la oficina Cruzado con ficha registral 3500 27500 HECHO PROCEDIMIENTOS REF P/T FECHA POR 1.Obtenga el listado de activos fijos en base a ello proceda así: a)Verifique dicho listado con el mayor b)Selectivamente haga una inspección física 2.Selectivamente hacer el recalculo de depreciación 9.000 unidades Al año 2016 al 31/07/2016 . Existencias Productos Terminados 1.

12. 28000 Mercaderías C-1 22200 22200 3000 Suministros C-2 2000 2000 Existencias 3000 por recibir. está expresado en forma razonable en relación con los estados financieros tomados En su conjunto. las afirmaciones correspondientes.A. C-3 8000 8000 34000 32200 32200 Conclusión Sobre la bases del trabajo realizado. a este rubro al 31 de Diciembre del 2015. de conformidad con PCGA Hecho por Fecha Revisado por . en mi opinión. según lo indicado en este programa de trabajo . S/. P/T Ajustes y Reclasif Saldo al 2014 Debe Haber 31.COMPAÑÍA MANTARO S. cuyo alcance Considero adecuado. EXISTENCIAS Al 31 de Diciembre Descripción Ref.2015 S/.

815 r/f 3 Maquina cosedora 2. .00 1500 r/f 15 Computadoras 520.5 7.00 7800 r/f 30 Fotocopiadoras 260. el saldo de mercaderías se halla conforme. por lo tanto el saldo revelado en el estado de situación financiera es razonable. Cant productos Precio Total Unitario 10 Cuero Fino 150.400 7200 4 Maquina industrial 1.20 32.00 r/f = recuento físico Efectuado el recalculo como el recuento físico.780 7120 765 Plantillas 1 765.200.

00 32.000.780.00 C: Inconformidad (dar sustentación) . 5.800.720.500.00 36 Pérez Ríos y Cía 4.00 167 Zapatería Norteña 2.900. 3.000.500. Cuentas por Cobrar COMPAÑÍA MANTARO S. 1. 12. 3. Monto Nº Clientes 19 Zapatería García Hnos.00 173 Coímbra Hnos. 1. Cuentas por Pagar Los anticipos a proveedores se incluyeron las cuentas por pagar por materias primas lo cual se llevara una modificación para su conformidad.A.700.00 C 168 Inversiones del Centro S.00 127 141 García Monteblanco 2.A.00 154 Zapatería Bravo Ltda.500.00 121 Rivas Eliza 3.000.00 Moreno y Rubio 4.00 177 Rojas y Fernández Ltda.11. CUENTAS POR COBRAR FACTURAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Cvomp.

000 Terreno 7.000 Depreciaciones Edificios 1.000 19.000 3.000 Utilidad 2014 2.000 15.000 14.000 PASIVO Y PATRIMONIO Dividendos por Pagar 4.000 Gastos pagados por Adelantado 3.000 Reserva Legal 4.000 Productos Terminados 20.200 1.000 2. Benef.600 24.800 143.000 8.000 30.000 Suministros Diversos 5.000 Productos en Proceso 8.000 Capital 38.600 140.000 Sobregiro Bancario 18.000 Edificios 25.000 Materias Primas 2.000 38.500 2.950 10.200 20.000 4.000 Acciones de la Cía XYZ 14.000 18.500 Utilidad 2015 14.500 Cuentas por Pagar Comerciales 19.500 4.200 Cuentas por Cobrar 28.000 30.000 .800 14.AJUSTADO Y RECLASIFICADO ACTIVO 2015(R) 2015 Efectivo y Equivalente de Efectivo 11.800 154.450 140.000 Préstamo Banco Interbank 27.000 7.000 Prov.000 4.800 3.000 1. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 .000 Maquinaria 30.000 6. Sociales 7.000 Alquileres recibidos por Adelantado 1.200 Depreciación Maquinaria 6.