You are on page 1of 10

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CONTABLES


ECONÓMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN

CURSO: PLAN DE NEGOCIOS


TUTOR: MARCO ANTONIO AGUDELO

EJERCICIO DE APLICACIÓN

MIGUEL ANDRÉS BECERRA


CODIGO: 79744806
GRUPO: 43

JUNIO DE 2014
BOGOTA D.C.
EVALUACION FINAL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

Empresa dedicada a la producción y comercialización de camisetas.

Mercado objetivo: Los dos grupos de mayores rangos de la población.

ZONA: Rafael Uribe Uribe

POBLACION: 55.000 habitantes 2013

 Hombre 25% = 13.750 18 a 60 años


 Mujeres 35% = 19.250
 Niños 10% = 5.500 2 a 18 años
 Niñas 13% = 7.150
 Infante 5% = 2.750
 Adultos 12%= 6.600

DETERMINAR LA MUESTRA

397 encuestas con un margen de error del 5% y un intervalo de confianza del


95%

DEMANDA Pn = Po(1 +r)n CRECIMIENTO ANUAL 0,13

DEMANDA DEMANDA TOTAL


AÑO
H M DEMANDA
2014 65258 143567 208825
2015 73740 162229 235969
2016 83327 183319 266646
2017 94160 207152 301312
2018 106401 234082 340483
OFERTA

OFERTA

M 60 % DE OFERTA
H 50 % DE LA
LA TOTAL
DEMANDA
DEMANDA

2014 208824 32629 86140 118769

2015 235969 36870 97337 134208

2016 266646 41663 109992 151655

301311 47080 124291 171371


2017

2018 340482 53200 140449 193649

PRECIOS DEL MERCADO

PRECIO
AÑO
MERCADO
2014 17851
2015 18744
2016 19681
2017 20665
2018 21698

PARTICIPACION EN EL MERCADO PROYECTADO:

PORCENTAJE
PARTICIPACION DE
UNIDADES PARTICIPACION
AÑO %
2014 83008 40
2015 93798 40
2016 105992 40
2017 119772 40
2018 135342 40
NIVEL DE PRODUCCION ANUAL MENSUAL:

PARTICIPACION
PRODUCCION
AÑO UNIDADES
MENSUAL
ANUAL
2014 6917 83048
2015 7816 93837
2016 8833 106032
2017 9981 119811
2018 11279 135382

NUMERO DE EMPLEADOS:

PRODUCCION
OPERARIOS 18
SUPERVISORES 3
CORTADORES 5
TOTAL 26
ADMINISTRACION 1
SECRETARIA 1
ADMINISTRADOR 1
GERENTE DE 1
VENTAS
VENDEDORES 8
TOTAL 12

DISTRIBUCION DE LA NOMINA POR DEPARTAMENTOS:

DEPARTAMENTO CARGOS NUMERO TOTAL


OPERARIOS 18
PRODUCCION CORTADORES 5 26
SUPERVISORES 3
ADMINISTRADOR 1
ADMINISTRACION 3
SECRETARIA 2
GERENTE DE
1
VENTAS VENTAS 9
VENDEDORES 8
INVERSION FIJA

Inversión en activos área operativa

La inversión total en activos fijos para el área operativa es de $24.600.000

Concepto Cantidad Vr unitario Vr total Vida útil Depreciación año


Mesa de corte 1 $5.000.000 $5.000.000 10 $500.000
Maquina cortadora 1 $6.000.000 $6.000.000 10 $600.000
Maquina fileteadora 1 $3.000.000 $3.000.000 10 $300.000
Maquina plana 1 $2.500.000 $2.500.000 10 $250.000
Maquina ojaladora 1 $3.500.000 $3.500.000 10 $350.000
Sillas auxiliares 5 $120.000 $600.000 10 $60.000
Mesa de control de 1 $4.000.000 $4.000.000 10 $400.000
Q
Total $24.600.000 $2.400.000

Inversión en activos área administrativa

La inversión total en activos fijos para el área administrativa es de $13.775.000

Depreciación
Concepto Cantidad Vr unitario Vr total Vida útil
año
Sillas 6 $120.000 $720.000 10 $72.000
Escritorios 7 $230.000 $1.610.000 10 $161.000
Archivadores 3 $300.000 $900.000 10 $90.000
Computadores 7 $1.500.000 $10.500.000 5 $2.100.000
portátiles
teléfonos 3 $150.000 $450.000 10 $45.000
Total $13.775.000 $2.468.000

Inversión diferida

La inversión total diferida es de $24.620.000

CONCEPTO VALOR
Dotaciones $500.000
Adecuaciones y remodelaciones $4.000.000
Elementos de cafetería $150.000
Insumos de administración $120.000
Servicios públicos $2.300.000
Licencias de habilitación $3.200.000
Arriendos $2.750.000
Estudios del proyecto $6.600.000
Promociones y publicidad $5.000.000
Total $24.620.000

Inversión en materia prima para el primer mes de producción

La inversión total en materia prima para el primer mes de producción de acuerdo a


lo planteado en el estudio de mercado así:
PARTICIPACION
PRODUCCION
AÑO UNIDADES
MENSUAL
ANUAL
2014 6917 83048
2015 7816 93837
2016 8833 106032
2017 9981 119811
2018 11279 135382

es de $18.233.212

Para Fabricar una camiseta se necesita, medio metro de tela, una décima parte
del tubo de hilo, cuatro botones, un cuello, una marquilla y una bolsa.

MATERIAL UNIDAD DE MEDIDA VALOR


Tela Metro $12.104.750
Hilo Tubo $1.037.550
Botones unidad $553.360
Cuello unidad $4.150.200
Marquilla Unidad $41.502
bolsa unidad $345.850
Total $18.233.212

Inversión en mano de obra para el primer mes de actividades en el área de


producción

La inversión total en mano de obra según el cuadro de mano de obra para la


producción así:

DEPARTAMENTO CARGOS NUMERO TOTAL


OPERARIOS 18
PRODUCCION CORTADORES 5 26
SUPERVISORES 3
ADMINISTRADOR 1
ADMINISTRACION 3
SECRETARIA 2
GERENTE DE
1
VENTAS VENTAS 9
VENDEDORES 8
Donde los salarios son:

para el primer mes de actividades es de $18.510.000

Cargo Cantidad Salarios


Operarios 18 $11.160.000
Cortador 5 $3.750.000
Supervisores 3 $3.600.000
Total $18.510.000

Inversión en mano de obra para el primer mes de actividades en el área


administrativa

La inversión total en mano de obra según el cuadro de mano de obra para el área
de administración y ventas es de: $12.224.661

Vendedores: Salario mínimo ($620.000) + comisiones

El salario de los vendedores recibe comisiones del 3% del precio de venta


después de vender 1000 unidades cada uno.

Vamos a tomar el dato de ventas del mes de 6.917 Unidades, lo que nos indica
que le daremos comisiones únicamente a 6 vendedores y los otros 2 tendrán el
salario mínimo.

El precio de venta por unidad para el año 2014 es de $17.851

Cargo Cantidad Salarios


Administrador 1 $2.000.000
Secretaria 2 $1.300.000
Gerente de ventas 1 $1.500.000
Vendedores 8 $7.424.261
Total $12.224.661
Inversiones de capital de trabajo

La empresa cuenta con dos socios y entre los dos aportan un total de $67.177.724
que corresponde al 60% de la inversión total que es de $111.962.873 y el restante
que equivale al 40% y es $44.785.149 se buscará un financiamiento con una
entidad a una tasa de interés del 13% anual.

FINANCIAMIENTO

RECURSOS RECURSOS
INVERSIÓN VALOR ($) PROPIOS TERCEROS Y
FUENTES

Inversión de activos fijos $24.600.000 $14.760.000 $9.840.000


área operativa

Inversión de activos fijos $13.775.000 $8.265.000 $5.510.000


área administrativa
Inversión diferida $24.620.000 $14.772.000 $9.848.000

Inversión en materia prima $18.233.212 $10.939.927 $7.293.285

Inversión en mano de obra $18.510.000 $11.106.000 $7.404.000


área operativa

Inversión en mano de obra $12.224.661 $7.334.797 $4.889.864


área administrativa

Total $111.962.873 $67.177.724 $44.785.149

CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓN

Se determina por el método de línea recta según las estimaciones de la siguientes


tabla:
COSTOS FIJOS

El valor de la financiación se hace tomando en cuenta el capital del préstamo que


sería de $44.785.149 dividido entre los 5 años de presentación y la amortización,
teniendo en cuenta los intereses anuales del 13%