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UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TRABAJO COLABORATIVO UNIDAD I

INTEGRANTES:

 MALDONADO QUISPE, LexmyYojhana

 MORALES GAMBOA, Marisol

 MORENO HUAMANI, Jessica Edith

ASIGNATURA:

SISTEMAS Y MÉTODOS CONTABLES

CICLO/GRUPO:

V - “B”

AYACUCHO-PERÚ

2017

DEDICATORIA

Queremos dedicarle este trabajo a Dios que nos ha dado la

vida y fortaleza para realizar este trabajo de investigación, a

nuestros padres por estar ahí cuando más los necesitamos;

por su ayuda y constante cooperación.

ULADECH
EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables

TRABAJO COLABORATIVO UNIDAD I

La empresa el NUEVO MILENIO SAC cuyo N° de RUC es 20231745701, se dedica a la
comercialización de cementos en toda la Región de Ayacucho. En el periodo económico 2017
reinicia sus operaciones con el siguiente inventario inicial:

Dinero en caja de la empresa S/. 5,000.00
Dinero en cuenta corriente de BCP S/. 15,000.00
Dinero en cuenta corriente de INTERBANK S/. 30,000.00
Facturas por cobrar a CANALES SAC S/. 25,000.00
Letras por cobrar a PERALES EIRL S/. 30,000.00
IGV por pagar S/. 2,000.00
AFP por pagar S/. 800.00
2,000 bolsas de cemento S/. 22.00 cada bolsa
Facturas por pagar a María Pía Salazar Ormeño (PN con S/. 20,000.00
negocio)
CTS por pagar S/. 650.00
Utilidad no distribuida S/. 30,000.00
Equipos de cómputo S/. 10,000.00, depreciación S/.
2,500.00
Capital social S/. 110,250.00
Muebles y enseres S/. 8,000.00 (depreciación S/.
800.00)

Nota adicional:
La empresa cuenta con tres socios:
Socio % de participación accionaria
Primer socio 40%
Segundo socio 30%
Tercer socio 30%
En valor nominal de cada acción es S/. 1.00, y se encuentran totalmente suscritas y pagadas.

OPERACIONES DE ENERO 2017:
1. 04/01/2017: Con factura 001-26355 vende 1850 bolsas de cemento a la empresa el
BUENISITO EIRL. El precio de venta por cada bolsa es de S/. 29.00. La condición de
venta es 80% al contado que se cobra con cheque de BCP y la diferencia al crédito.
2. 05/01/2017: Con factura 002.4544 compra 27,000 bolsas de cemento de la empresa
AMERICA INVERSIONES SAC, a un valor por bolsa de S/. 23.50. La compra es al
crédito a 30 días. El proveedor otorga un descuento de 1% por volumen de compras,
que es incluida en la factura.
3. 06/01/2017: Se paga con cheque de BCP por S/. 14,000.00 por concepto de flete por el
traslado de la mercadería comprada hasta el almacén de la empresa. El transportista
(EL CARGO SAC) entrega la factura 010-512445.
4. 10/01/2017: Con factura 001.26355 vende 25,000 bolsas de cemento a la empresa
CONSTRUCCIONES PACHECO SA, con un margen de beneficio bruto de 28%. La
venta es 70% al contado mediante deposito en cuenta de INTERBANK y la diferencia al
crédito.

a la empresa ATLANTIS EIRL. 25/01/2017: Con factura N° 002-500 se compra útiles de oficina para consumo inmediato por un valor de S/.500.00 Recibos de agua por un valor de S/. Se paga con dinero de caja. 1.00. El pago lo efectúa con transferencia de cuenta corriente de INTERBANK.  Debe utilizar los formatos de SUNAT. 14. de la empresa TOVAR EIRL.00 Recibos de movistar por un valor de S/.500.500. 13/01/2017: Se paga con dinero de caja el IGV y AFP del inventario inicial. 2.00.00 + IGV y emite la nota de crédito 001-4342.00 Recibos de energía eléctrica por un valor de S/. 6. caja y bancos.000.00 85 VTAS HABITAT Se pagan con retiro de cuenta de INTERBANK.ULADECH EP Contabilidad Curso: Sistemas y Métodos Contables 5.000.  En caso faltaran datos para el llenado completo de los libros contables. diario y mayor.500. 2.180. para su posterior registro en los libros contables solicitados. . 15. para el cual se retira dinero de la cuenta de corriente de BCP.000. 11. 22/01/2017: Se otorga un préstamo al gerente de la empresa por la suma de S/. con un interés moratorio de S/.00.  Deberán efectuar todos los cálculos (en un anexo aparte). 14. 31/01/2017: Los sueldos de los trabajadores del mes de enero es el siguiente: Trabajador Básico AF Área R. 1. 30/01/2017: se recepciona los siguientes documentos que están pendientes de pago: RH E001-234 del asesor contable por S/. de la empresa NECSEIN SAC por un precio de S/. 28/01/2017: Con factura N° 001-224 se paga en efectivo gastos de publicidad por un total de S/.00 85 VTAS INTEGRA 3 3. 15/01/2017: Se cobra la factura 001-26355 en efectivo y se deposita en la cuenta corriente de BCP.000. 20/0172017: Se cobran las facturas y letras del inventario inicial en efectivo.00. 13. los estudiantes deberán completar dichos datos.00 85 ADM ONP 2 4. 8.000. Como el pago se efectúa antes de la fecha de vencimiento el proveedor otorga un descuento S/. 12/01/2017: Con factura 002-1000 compra equipos de cómputo para uso. pensionario 1 5. 9.00. 12. 1. SE REQUIERE:  Registrar las operaciones en el libro de inventarios y balances.00 15. 29/01/2017: según recibo por honorarios E01-100 se paga en efectivo la retribución del asesor legal por la suma de S/. 10. 1. De los cuales el 90% se deposita en la cuenta de BCP. Las comisiones que se pagan a las AFPs son en el régimen mixto.00.500. 7. 8.000. 900. 17/01/2017: Se cancela con giro de cheque de INTERBANK el 50% de la factura N° 002-4544. 50.

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