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8) INFORMACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

La Inversión necesaria

Inversión necesaria:

Costos Fijos

Cantidad [U] Descripción [Texto] Costo [Q] Total [Q]

6 Alquiler de local 2,500.00 180,000.00

6 Mobiliario y equipo 2,112.94 12,677.64

12 Refrigeradores 9,000.00 108,000.00

6 Habilitación y Permisos 1,600.00 9,600.00

6 Decoración 1,000.00 72,000.00

12 Personal 3,500.00 504,000.00

Total 586,277.64

Fuente: Páginas de subastas y tiendas virtuales [amazon, eBay, olx]


Análisis de rentabilidad

Costos Variables

Cantidad [U] Descripción [Texto] Costo [Q] Total [Q]

6 Vasos, cucharas y pajillas 2,400.000 14,400.00

6 Materia Prima 6,000.00 36,000.00

6 Ingredientes 3600.00 21,600.00

6 Mantenimiento 1,000.00 6,000.00

6 Energía eléctrica 800.00 57,600.00

6 Agua 90.00 6,480.00

6 Teléfono 70.00 5,040.00

Total 147,120.00

La proyección de Ventas

Año [a] Flujo Vehicular en Cuidad [Uni]

2010 1,307,532

2011 1,732,857

2012 2,274,912

2013 2,539,726
2014 2,978,323

2015 3,342,910

2016 3,765,209

2017 4,172,938

Fuente: Elaboración propia con cifras de la base de datos del Sistema de Registro Fiscal de
Vehículos, SAT.

Proyección de ventas

Estimamos captar el 5% de los vehículos que circulan en la ciudad ya que nuestros


puntos de venta serán en 6 locales ubicados en:

1. Anillo Periférico
2. Calzada Roosevelt
3. Calzada San Juan
4. Aguilar Batres
5. San Cristóbal
6. Avenida Petapa

Tomar en cuenta que son las zonas más transitadas de la ciudad por lo que un 5%
viendo el lado realista y pesimista de la situación es considerado una buena
estimación.

 Tendencia Exponencial
Flujo Vehicular en Cuidad
5,000,000
4,500,000
4,000,000
3,500,000
3,000,000
2,500,000
y = 6E-133e0.1585x
2,000,000 R² = 0.9615
1,500,000
1,000,000
500,000
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

 Tendencia Lineal

Flujo Vehicular en Cuidad


4,500,000
4,000,000
3,500,000
3,000,000
y = 403121x - 8E+08
2,500,000 R² = 0.9975
2,000,000
1,500,000
1,000,000
500,000
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

 Tendencia Logarítmica
Flujo Vehicular en Cuidad
4,500,000
4,000,000
3,500,000
3,000,000
2,500,000 y = 8E+08ln(x) - 6E+09
R² = 0.9975
2,000,000
1,500,000
1,000,000
500,000
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

 Tendencia Potencial

Flujo Vehicular en Cuidad


4,500,000
4,000,000
3,500,000
3,000,000
2,500,000
y = 0x319.25
2,000,000
R² = 0.9616
1,500,000
1,000,000
500,000
0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Resultados y Comparación

Tendencia Ecuación Valor de R

Exponencial y = 6E-133e0.1585x R² = 0.9615

Lineal y = 403121x - 8E+08 R² = 0.9975


Logarítmica y = 8E+08ln(x) - 6E+09 R² = 0.9975

Potencial y = 0x319.25 R² = 0.9616

Fuente: Elaboración Propia.

Análisis: para el cálculo de las proyecciones se puede utilizar la ecuación


logarítmica o la ecuación lineal puesto que el valor es el mismo y es el más próximo
a uno. Nosotros utilizaremos la logarítmica.

Año Proyección Porcentaje estimado Producción [Unidades]

2018 7,889,760.73 5% 394,489

2019 8,286,094.65 5% 414,305

2020 8,682,232.32 5% 434,112

2021 9,078,173.92 5% 453,909

2022 9,473,919.66 5% 473,696

Total 2,170,511

Fuente: Elaboración Propia.

El Punto de Equilibrio
586,277.64
Punto de Equilibrio = = 59,027.86237 ≅ 59,028 Unidades
147,120
10 − ൬ ൰
2,170,511

Para recuperar todo lo invertido en el negocio basándonos en la ecuación de punto


de equilibrio podemos observar que necesitamos vender 59,028 unidades para no
ganar pero tampoco perder, es decir, recuperar lo invertido inicialmente.
Flujo de Fondos

El flujo de fondos es un instrumento financiero que se utiliza para proyectar el


ingreso y egreso de dinero en la empresa a lo largo del tiempo.

Su utilidad radica en el hecho de poder pronosticar con suficiente anticipación las


necesidades de fondos y tomar los recaudos necesarios para evitar situaciones
embarazosas en la marcha del negocio.

Hay empresas que tienen ventas estacionales (por temporada), donde el flujo de
fondos proporciona un indicador de los meses en que habrá reducción de dinero,
ayudando a planificar y financiar las operaciones.

Es importante destacar que esta proyección financiera debe tomar en cuenta el


momento que ingresa dinero y en que momento se producen las erogaciones o
pagos. Puede realizarse para todo el año o por períodos más cortos, semestral o
trimestralmente, con detalles mensuales y/o semanales.

A veces ocurre que el pago de materias primas al proveedor sea posterior a la


compra. Y también sucede cuando se cobra a plazo o en cuotas por la venta de un
producto o servicio. Siempre se debe tomar en cuenta la fecha cierta de pago y no
la de ingreso o egreso de bienes o servicios.

Meses 1 2 3 4 5 6

1) Saldo inicial de caja

INGRESOS DE EFECTIVO

2) Ventas

3) Otros ingresos
a) Total ingresos de efectivo (de 1 a
3)

EGRESOS DE EFECTIVOS

4) Compras

5) Pago de sueldos

6) Alquileres

7) Servicios públicos

8) Impuestos

9) Gastos administrativos

10) Publicidad y promoción

11) Pago de préstamos

12) Otros gastos en efectivo

b) Total egresos en efectivo (de 4 a

12)

Flujo de fondos neto (a) - (b) )

Cuando el flujo de fondos en cada período considerado es positivo, hay excedente


de dinero, y cuando es negativo hay que buscar la forma de financiar el déficit. La
ventaja que se logra con esta proyección, es anticipar la necesidad de efectivo y
tomar los recaudos necesarios.
Presentar indicadores de rentabilidad como el VPN, TIR, TASA B/C.
FLUJO DE EFECTIVO DE LA EMPRESA "Granizadas"
AÑO 1 2 3 4 5
Saldo Inicial Q 6,000.00 Q 8,300.00 Q 24,300.00 Q 42,300.00
Ventas Q 30,000.00 Q 25,000.00 Q 35,000.00 Q 36,000.00 Q 28,000.00
Ventas Al Contado 20% Q 15,000.00 Q 5,000.00 Q 7,000.00 Q 7,200.00 Q 5,600.00
Ventas Al Crédito 50% Q 12,500.00 Q 17,500.00 Q 18,000.00 Q 14,000.00
Ventas Al Crédito 30% Q 10,500.00 Q 10,800.00 Q 8,400.00
Subsidiaria Q 30,000.00
Total Ingresos Q 15,000.00 Q 23,500.00 Q 43,300.00 Q 60,300.00 Q 100,300.00
Compras Q 10,000.00 Q 9,000.00 Q 11,000.00 Q 10,000.00 Q 12,000.00
Compras Al Contado 10% Q 1,000.00 Q 900.00 Q 1,100.00 Q 1,000.00 Q 1,200.00
Compras Al Crédito 70% Q 6,300.00 Q 7,700.00 Q 7,000.00 Q 8,400.00
Compras Al Crédito 20% Q 2,200.00 Q 2,000.00 Q 2,400.00
Dividendos
Pago de Arrendamiento Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00 Q 2,000.00
Sueldos y Salarios Q 6,000.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00
Pago de Intereses
Pago de Impuestos Q 25,000.00
Maquinaria
Fondo de Amortización
Suma de Egresos Q 9,000.00 Q 15,200.00 Q 19,000.00 Q 18,000.00 Q 45,000.00
Flujo de Caja Q 6,000.00 Q 8,300.00 Q 24,300.00 Q 42,300.00 Q 55,300.00

EL flujo de caja dentro de 5 años es de Q55,300.00

Una inversión productiva requiere un desembolso


inicial de 30.000 y con ella se pretenden
obtener flujos de efectivo de 6000, 8300, 24300,
42300 y 55300 durante los cinco próximos años,
siendo la tasa de descuento del 3%.
6000 8300 24300 42300 55300
𝑉𝑃𝑁 = −30000 + + + + +
ሺ1 + 0.03ሻ ሺ1 + 0.03ሻ2 ሺ1 + 0.03ሻ3 ሺ1 + 0.03ሻ4 ሺ1 + 0.03ሻ5

𝑉𝑃𝑁 = 91,172

TIR
6000 8300 24300 42300 55300
0 = −30000 + + 2
+ 3
+ 4
+
ሺ1 + 𝑇𝐼𝑅ሻ ሺ1 + 𝑇𝐼𝑅ሻ ሺ1 + 𝑇𝐼𝑅ሻ ሺ1 + 𝑇𝐼𝑅ሻ ሺ1 + 𝑇𝐼𝑅ሻ5

TIR = 0.5077827353 = 50.78%

RAZON BENEFICIO – COSTO

121172
𝐵𝐶 = = 4.04
30000