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UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA CURSO: PLANIFICACION Y ADMINISTRACION FINANCIERA

PROGRAMA DE MAESTRIA EN CIENCIAS PROFESOR: Dr. CPC. LUIS ALBERTO GARCES AGUILERA
CONTABLES Y FINANCIERAS (PROMACCOF)

INDUSTRIAS RAYO S.A.


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL: 31-12-2016
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 5,000 Sobregiros Bancarios
Cuentas p' Cobrar Comerc Terceros (neto) 506,700 (a) Obligaciones Financieras (f)
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionada 196,000 Cuentas por Pagar Comerciales Tercero
Otras Cuentas por Cobrar 10,000 (b) Cuentas por Pagar a Partes Relacionad
Existencias 530,000 Otras Cuentas por Pagar (g)
Gastos Pagados por Anticipado 15,000 (c) Ingresos diferidos
Activos No Ctes Mantenidos para la venta 7,000 Parte Cte Oblig Financ a L.Plazo (h)
Total Activo Corriente 1,269,700 Total Pasivo Corriente

ACTIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financ a L. Plazo (h)


Inversiones Financieras 250,000
Inmuebles, Maq. y Equipo (neto deprec) 517,750 (d) PATRIMONIO NETO
Activos Intangibles (neto de amortizac) 60,000 (e) Capital
Impto. a la Renta y Partic. Diferidos Act. 5,050 Acciones de Inversión
Otros Activos Reserva Legal
Total Activo No Corriente 832,800 Resultados Acumulados
Total Patrimonio Neto

TOTAL ACTIVO 2,102,500 0 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(a) Incluye provisiòn cobranza dudosa S/.6,500 (b) C.F. IGV S/.6,500 mas Prèstamos a empleados.
(c) Corresponde a Seguros v/ 30-06-17 (e) Gastos Pre-Operativos S/ 150,000 amortizados durant
(d) BIEN COSTO DEP ACUM. NETO 6 años al 10%.
Terreno 20,000 20,000 (f) Pagaré N° 50051 del 16/12/16 U.S. $ 4,000 v/ 14-02-1
Edificio 240,000 60,000 180,000 (TIEA = 12%) BCP.
Maq. y Eq. 450,000 150,000 300,000 (g) IR(Mar '17) S/ 9,978; Essalud S/ 1,350; AFP S/ 1,875;
�=𝜋�
Vehíc.(Rep 45,000 43,500 1,500 Vacac p' pagar S/ 7,586; CTS S/ 2,917
^2 é Intereses p'
M. y Ens. 25,000 15,000 10,000 pagar BCP S/ 19,594
Eq. Cómputo 25,000 18,750 6,250 (h) Préstamo N°702 US $ 200,000 v/ 15-04-19 y pag
805,000 287,250 517,750 trimestrales a partir del 16-01-17 (TIEA 15%) BCP

TC 31.12.2016: C = 3.335 V = 3.340


PROYECCIONES PARA EL AÑO 2017
VENTAS IMPORTE (VV) POLITICA DE VENTAS MARGEN UTILIDAD
Enero 450,000 Cash 10%
Febrero 430,000 Fact. 30 dìas 70% NIVEL DE STOCKS
Marzo 490,000 L/. à 45 dìas:20% + 2% int m
Abril 480,000 CONDIC PAGO PROVEED
Mayo 530,000 EFECTIVIDAD DE COBRANZA
Junio 510,000 Al vencimt. 90% PAGO OBLIGAC INICIAL
Julio 560,000 Mes sigte. 9% Ene ' 17 60%
Agosto 550,000 Cob dudosa 1% Feb ' 17 40%
Septiembre 600,000
Octubre 580,000 RECUP COBRANZA INICIAL DISTRIBUCION DE GASTOS
Noviembre 610,000 Ene ' 17 70% Administraciòn
Diciembre 650,000 Feb ' 17 30% Ventas

DATOS COMPLEMENTARIOS
1. En Marzo empresa vinculada transferirà a nuestra cta cte del BCP S/ 18,000.- neto de aplicar S/ 4,000 por amortización de
deuda.
2. Los pagos a cuenta del IR se realizaran aplicando el 1.5% de los ingresos netos mensuales.
3. En Abril se recibirà Ch/ de gerencia de vinculada INDUSTRIAL REMY S. A. por S/ 30,000.- correspondiente a dividendos 20
Sobregiros Bancarios 5,600
Obligaciones Financieras (f) 13,360 T.C= ver hoja GASTOS
5. En Junio JOA acordarà: Capitalizar Acciones Comunes S/ 100,000; Acc. de Inversión S/ 10,000; Reserva Legal S/ 20,000;
Dividendos a pagar en Setiembre 2017 S/ 20,000.y saldo por distribuir ejercicio siguiente.
6. Sueldos brutos mensuales S/ 15,000 afiliados al SPP (12.5%) descontando préstamos a empleados S/ 500.-
7. Compra 30/06 de 1 Servidor HP en U.S. $ 2,000 + IGV pagado con cheque del BCP. T.C. = ver hoja de GASTOS
8. En Julio se renovaràn pòlizas de seguros por 1 año pagando prima anual de S/ 24,000 + IGV.
9. Los fletes por compras de mercaderìas representan el 1% del valor de la mercadería.
10. Los gastos bancarios mensuales: Ene/Mar S/ 300; Abr/Jun S/ 350; Jul/Set S/ 400 y Oct/Dic S/ 500.-
11. Los servicios de luz, agua y telèfono de Ene à Mar S/ 1,200 mensuales y se inrementaràn trimestralmente 2%.
12. El Impto Predial se pagarà: Feb S/ 600; May S/ 650; Agt S/ 700 y Nov S/ 750
13. El ITF mensual: Ene/Mar = S/ 200; Abr/Jun = S/ 250; Jul/Set = S/ 300 y Oct/Dic = S/ 350
14. En Agosto se espera vender al cash parte de los Activos usados en S/ 4,000 + IGV.
15. Provisiones mensuales: Vacaciones, gratificación y CTS en base a planilla de sueldos. Pago de gratificaciones y CTS segú
legislación laboral.
16. Ajustes mensuales: Depreciación, amortización, seguros, intereses devengados del BCP y diferencias de cambio.
17. La empresa facturará mensualmente a empresa vinculada S/ 1,500 + IGV por asesorìa empresarial y cobrará al mes siguie
Distribución de gastos: 80% Administración y 20% Ventas
Piura, 17-09-2017

CONTENIDO DE LAS HOJAS


EEFF PROY
ESF, ERI y FLUJO CAJA
PPTO PARTIDAS PATRIMONIALES

FORM1
PPTO VENTAS MENSUALIZADO POR CONDICION DE VENTA
PPTO DE STOCK MENSUALIZADO
PPTO DE COMPRAS MENSUALIZADO
PPTO DE CUENTAS POR PAGAR MENSUALIZADO

FORM2
PPTO DE CUENTAS POR COBRAR
PPTO ESTIMACION CUENTAS COBRANZA DUDOSA

FORM3
PPTO CUENTAS POR COBRAR PARTES RELACIONADAS
PPTO CUENTAS POR PAGAR PARTES RELACIONADAS
PPTO CUENTAS POR COBRAR PERSONAL
PPTO DE TRIBUTOS POR PAGAR
PPTO REMUNERACIONES POR PAGAR
PPTO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS
PPTO DE INTERESES POR PAGAR (OBLIG FINANCIERAS)

IME
PPTO ACTIVO FIJO Y DEPRECIACION
PPTO DE INTANGIBLES Y AMORTIZACION
PPTO DE GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
ACTIVO NO CORRIENTE MANTENIDOS PARA LA VENTA

GASTOS
PPTO GASTOS ADMINISTRATIVOS
PPTO GASTOS DE VENTA
PPTO GASTOS FINANCIEROS
CRONOGRAMA DE PAGOS Y TIPO DE CAMBIO

OTROS ING/EGR
PPTO DE INGRESOS ADICIONALES
PPTO DE GASTOS ADICIONALES
MINISTRACION FINANCIERA
ERTO GARCES AGUILERA

5,600
13,360
184,900
74,000
43,300
8,140
267,200
596,500

400,800

800,000 668,000
80,000 668,000
74,300
150,900
1,105,200

2,102,500

as Prèstamos a empleados.
150,000 amortizados durante
Pagaré
12/16 U.S. $ 4,000 v/ 14-02-17 t 60 Dias 0.01906762 12/16/2016
n 12% $4,000 2/14/2017
alud S/ 1,350; AFP S/ 1,875; devengado 15 dias 76.27
�=𝜋�
CTS S/ 2,917
^2 é Intereses p' monto $4,000 19.067623
T/C 3.34 3.34
00,000 v/ 15-04-19 y pagprestamo 63.685861
-01-17 (TIEA 15%) BCP Ptmo 64

C = 3.335 V = 3.340 10/18/2016 S/.200,000.00 18-Oct


n=2 1/2 TEA 15% 18-Nov 31 Dias
18% 10 BIMESTRES 18-Dec 30 Dias
DEVENGADO 31-Dec 13 Dias 74 Dias
35 dìas 74 Dias 16-Jan 16 Dias
(((1.15)^(90/3
60)-1)) 0.0355580763 90 Dias
45 dìas 200000
7111.6152683
5847.3281095
19530
19594

80%
20%

S/ 4,000 por amortización de OK

OK IR
respondiente a dividendos 2016 OK 665200 1
9,978 0.015
= ver hoja GASTOS OK
0; Reserva Legal S/ 20,000; OK

eados S/ 500.- OK
C. = ver hoja de GASTOS OK
OK
OK
OK
estralmente 2%. OK
OK
OK
OK
e gratificaciones y CTS según OK
OK
erencias de cambio.
sarial y cobrará al mes siguiente. OK

ura, 17-09-2017
INDUSTRIAS RAYO S.A.
ESTADO DE SITUACION PROYECTADO DE ENERO A DICIEMBR
(Expresado en Soles)
ACTIVO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Cuentas p' Cobrar Comerc Terceros (ne 635,046 602,543 670,185 678,101 729,694
Cuentas por Cobrar a Partes Relacion 196,000 196,000 174,000 174,000 174,000
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 419,567 467,400 466,033 504,300 494,733
Gastos Pagados por Anticipado
Activos No Ctes Mantenidos para la venta
Total Activo Corriente 1,250,613 1,265,943 1,310,218 1,356,401 1,398,427

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Financieras
Inmuebles, Maq. y Equipo (neto deprec)
Activos Intangibles (neto de amortizac)
Activos diferidos
Otros Activos
Total Activo No Corriente

TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales Tercer 382,120 785,396 954,473 991,935 1,021,253
Cuentas por Pagar a Partes Relaciona 74,000 74,000 70,000 70,000 70,000
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos diferidos
Parte Cte Oblig Financ a L.Plazo
Total Pasivo Corriente

Obligaciones Financ a L. Plazo

PATRIMONIO NETO
Capital
Acciones de Inversión
Reserva Legal
Resultados Acumulados
Total Patrimonio Neto 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

NORFESA S.A .
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DE ENERO A DICIEMBRE 2016
(En Soles)
INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Saldo Inicial

Ventas al contado 53,100 50,740 57,820 56,640 62,540


Cobranzas 359,240 488,490 451,562 500,149 509,864
Cobzas Partes Relacionadas, neto 18,000
Recuperación cuentas del personal
Enajenación de Activos Fijos
Dividendos percibidos 30,000
Otros ingresos 0 1,770 1,770 1,770 1,770
TOTAL INGRESOS 412,340 541,000 529,152 588,559 574,174

EGRESOS
Adiciones Activo Fijo
Seguros y Alquileres Adelantados
Impuestos, Contribuciones y AFP's
Pagos a proveedores 110,940 73,960 308,160 477,236 477,236
Amortización de Pagaré y Prèstamos 56,488 13,296 58,568
Pago cuotas de leasing
Sueldos (a) 12,625 12,625 12,625 12,625 12,625
Gratificaciones, Vacaciones y CTS 7,000
Dividendos pagados
Luz , Agua y Teléfono 1,200 1,200 1,200 1,224 1,224
Otros Gastos Administrativos 500 1,100 500 600 1,250
Otros Gastos de Venta
Ajuste por diferencia de cambio
Intereses de préstamos 23,625 254 21,642
TOTAL EGRESOS 205,378 102,435 322,485 571,895 499,335
Caja Mínima 0 0 0 0 0
TOTAL REQUERIDO 205,378 102,435 322,485 571,895 499,335
Superávit (Déficit) 206,962 438,565 206,668 16,664 74,839
Préstamo Adicional
Intereses
Amortización

SALDO FINAL 206,962 438,565 206,668 16,664 74,839


(a) Sueldos
Ptmo Emplds.
Neto, Enero a Dic.
OYECTADO DE ENERO A DICIEMBRE 2017
Expresado en Soles)
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

0
723,964 772,164 776,907 828,280 822,551 849,369 907,665 8,996,469
174,000 174,000 174,000 174,000 174,000 174,000 174,000 2,132,000
0
534,367 533,000 571,267 558,967 589,033 621,833 602,700 6,363,200
0
0
1,432,331 1,479,164 1,522,173 1,561,247 1,585,584 1,645,202 1,684,365 17,491,669

1,052,200 1,091,292 1,128,754 1,154,814 1,174,360 1,237,883 1,247,656


70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000

0 0 0 0 0 0 0
O DE ENERO A DICIEMBRE 2016

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

60,180 66,080 64,900 70,800 68,440 71,980 76,700 759,920


545,416 544,984 577,386 584,170 619,503 619,072 636,605 6,436,441
18,000
0
0
30,000
1,770 1,770 6,490 1,770 1,770 1,770 1,770 24,190
607,366 612,834 648,776 656,740 689,713 692,822 715,075 7,268,551

7,852 7,852
28,320 28,320
0
514,699 506,555 545,646 545,646 583,108 571,706 602,654 5,317,546
60,687 62,977 252,015
0
12,625 12,625 13,125 13,125 13,125 13,125 13,125 154,000
16,350 7,000 16,350 46,700
20,000 20,000
1,224 1,248 1,248 1,248 1,273 1,273 1,273 14,838
600 700 1,400 700 850 1,600 850 10,650
0

19,571 17,450 82,542


536,999 646,056 561,419 580,719 678,783 594,705 634,252 5,934,462
0 0 0 0 0 0 0 0
536,999 646,056 561,419 580,719 678,783 594,705 634,252 5,934,462
70,366 -33,222 87,357 76,021 10,930 98,117 80,823 1,334,089

70,366 -33,222 87,357 76,021 10,930 98,117 80,823 1,334,089


INDUSTRIAS RAYO S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES PROYECTADO DE ENER
(Expresado en Soles)
DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Ventas netas 450,000 430,000 490,000 480,000 530,000
Costo de ventas -369,000 -352,600 -401,800 -393,600 -434,600
Utilidad bruta en ventas 81,000 77,400 88,200 86,400 95,400

GASTOS OPERATIVOS:
Administraciòn
Ventas
Otros gastos
Total Gastos

UTIL (PERD) OPERATIVA

Gastos Financieros
Ingresos Financieros
Otros Ingresos
Otros gastos
Dif de cambio, neta

UTIL (PERD) ANTES DE IR

INDUSTRIAS RAYO S.A.


PRESUPUESTO PARTIDAS PATRIMONIALES PROYECTADO DE
(Expresado en Soles)
DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
CAPITAL
Saldo inicial 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000
Capitalización utilidades
Nuevos socios
Saldo final 800,000 800,000 800,000 800,000 800,000

ACCIONES DE INVERSION
Saldo inicial 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
Capitalización utilidades
Nuevos socios
Saldo final 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000

RESERVA LEGAL
Saldo inicial 74,300 74,300 74,300 74,300 74,300
Aumento
Apropiación reserva
Saldo final 74,300 74,300 74,300 74,300 74,300

RESULTADOS ACUMULADOS
Saldo inicial 150,900 150,900 150,900 150,900 150,900
Capitalización utilidades
Capitalización Acc Invers.
Aplicación Reseva legal
Distribución Dividendos
Resultado del ejercicio
Saldo final 150,900 150,900 150,900 150,900 150,900
TEGRALES PROYECTADO DE ENERO A DICIEMBRE 2017
Expresado en Soles)
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
510,000 560,000 550,000 600,000 580,000 610,000 650,000 6,440,000
-418,200 -459,200 -451,000 -492,000 -475,600 -500,200 -533,000 -5,280,800
91,800 100,800 99,000 108,000 104,400 109,800 117,000 1,159,200

ATRIMONIALES PROYECTADO DE ENERO A DICIEMBRE 2017


Expresado en Soles)
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

800,000 900,000 900,000 900,000 900,000 900,000 900,000 800,000


100,000 100,000

900,000 900,000 900,000 900,000 900,000 900,000 900,000 900,000

80,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 80,000


10,000 10,000

90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000

74,300 94,300 94,300 94,300 94,300 94,300 94,300 74,300


20,000 20,000

94,300 94,300 94,300 94,300 94,300 94,300 94,300 94,300

150,900 150,900 150,900 150,900 900 900 900 150,900


-100,000 -100,000
-10,000 -10,000
-20,000 -20,000
-20,000 -20,000
0
150,900 150,900 150,900 900 900 900 900 900
INDUSTRIAS RAYO S.A.
PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUALIZADO POR CONDICION DE

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO


Valor Venta 450,000 430,000 490,000 480,000 530,000 510,000
Costo Ventas 0.82 -369,000 -352,600 -401,800 -393,600 -434,600 -418,200
Util Bta Ventas 81,000 77,400 88,200 86,400 95,400 91,800

CASH (10%)
Valor Venta 0.10 45,000 43,000 49,000 48,000 53,000 51,000
IGV 0.18 8,100 7,740 8,820 8,640 9,540 9,180
P de Venta 53,100 50,740 57,820 56,640 62,540 60,180

FACT (70%)
Valor Venta 0.70 315,000 301,000 343,000 336,000 371,000 357,000
IGV 0.18 56,700 54,180 61,740 60,480 66,780 64,260
P de Venta 371,700 355,180 404,740 396,480 437,780 421,260

L/C 45d (20%)


Valor mercad 0.20 90,000 86,000 98,000 96,000 106,000 102,000
Intereses 3% 0.03 2,700 2,580 2,940 2,880 3,180 3,060
Valor Venta 92,700 88,580 100,940 98,880 109,180 105,060
IGV 0.18 16,686 15,944 18,169 17,798 19,652 18,911
P de Venta 109,386 104,524 119,109 116,678 128,832 123,971

VENCIMIENTO CARTERA
Enero 371,700 109,386
Febrero 355,180 104,524
Marzo 404,740 119,109
Abril 396,480 116,678
Mayo 437,780
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
371,700 464,566 509,264 515,589 554,458

EFECTIVIDAD COBRANZA
Diciembre 513,200 359,240 153,960
Enero 0
Febrero 334,530 33,453
Marzo 418,109 41,811
Abril 458,338 45,834
Mayo 464,030 46,403
Junio 499,013
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
359,240 488,490 451,562 500,149 509,864 545,416

COBRANZA DUDOSA 1% 3,717 4,646 5,093 5,156 5,545


DO POR CONDICION DE VENTA AÑO 2017

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


560,000 550,000 600,000 580,000 610,000 650,000 6,440,000
-459,200 -451,000 -492,000 -475,600 -500,200 -533,000 -5,280,800
100,800 99,000 108,000 104,400 109,800 117,000 1,159,200

56,000 55,000 60,000 58,000 61,000 65,000 644,000


10,080 9,900 10,800 10,440 10,980 11,700 115,920
66,080 64,900 70,800 68,440 71,980 76,700 759,920

392,000 385,000 420,000 406,000 427,000 455,000 4,508,000


70,560 69,300 75,600 73,080 76,860 81,900 811,440
462,560 454,300 495,600 479,080 503,860 536,900 5,319,440

112,000 110,000 120,000 116,000 122,000 130,000 1,288,000


3,360 3,300 3,600 3,480 3,660 3,900 38,640
115,360 113,300 123,600 119,480 125,660 133,900 1,326,640
20,765 20,394 22,248 21,506 22,619 24,102 238,795
136,125 133,694 145,848 140,986 148,279 158,002 1,565,435

481,086
459,704
523,849
513,158
128,832 566,612
421,260 123,971 545,231
462,560 136,125 598,685
454,300 133,694 587,994
495,600 145,848 641,448
479,080 140,986 620,066
503,860 503,860
0
550,092 586,531 590,425 629,294 624,928 644,846 6,041,694

513,200
0
33,453
41,811
45,834
46,403
49,901 49,901
495,083 49,508 49,508
527,878 52,788 52,788
531,382 53,138 584,521
566,365 56,636 623,001
562,435 56,244 618,679
580,362 580,362
544,984 577,386 584,170 619,503 619,072 636,605 6,436,441

5,501 5,865 5,904 6,293 6,249 0 53,968


INDUSTRIAS RAYO S.A.
PRESUPUESTO DE STOCKS MENSUALIZADO

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO


Saldo Inicial 530,000 419,567 467,400 466,033 504,300
Compras 258,567 400,433 400,433 431,867 425,033
Costo de Ventas -369,000 -352,600 -401,800 -393,600 -434,600
Saldo final (35 dìas) 419,567 467,400 466,033 504,300 494,733

PRESUPUESTO DE COMPRAS MENSUALIZAD

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO


Valor Mercadería 258,567 400,433 400,433 431,867 425,033
Flete Op.9 0.01 2,586 4,004 4,004 4,319 4,250
Valor Venta 261,152 404,438 404,438 436,185 429,284
IGV 0.18 47,007 72,799 72,799 78,513 77,271
P de Venta 308,160 477,236 477,236 514,699 506,555

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR M

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO


Saldo Inicial 184,900 382,120 785,396 954,473 991,935
Compras 308,160 477,236 477,236 514,699 506,555
Pagos -110,940 -73,960 -308,160 -477,236 -477,236
Saldo Final 382,120 785,396 954,473 991,935 1,021,253
DE STOCKS MENSUALIZADO AÑO 2017

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


494,733 534,367 533,000 571,267 558,967 589,033 621,833 530,000
457,833 457,833 489,267 479,700 505,667 533,000 513,867 5,353,500
-418,200 -459,200 -451,000 -492,000 -475,600 -500,200 -533,000 -5,280,800
534,367 533,000 571,267 558,967 589,033 621,833 602,700 602,700

DE COMPRAS MENSUALIZADO AÑO 2017

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


457,833 457,833 489,267 479,700 505,667 533,000 513,867 5,353,500
4,578 4,578 4,893 4,797 5,057 5,330 5,139 53,535
462,412 462,412 494,159 484,497 510,723 538,330 519,005 5,407,035
83,234 83,234 88,949 87,209 91,930 96,899 93,421 973,266
545,646 545,646 583,108 571,706 602,654 635,229 612,426 6,380,301

DE CUENTAS POR PAGAR MENSUALIZADO AÑO 2017

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


1,021,253 1,052,200 1,091,292 1,128,754 1,154,814 1,174,360 1,237,883 184,900
545,646 545,646 583,108 571,706 602,654 635,229 612,426 6,380,301
-514,699 -506,555 -545,646 -545,646 -583,108 -571,706 -602,654 -5,317,546
1,052,200 1,091,292 1,128,754 1,154,814 1,174,360 1,237,883 1,247,656 1,247,656
INDUSTRIAS RAYO S.A.
PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR AÑO 2017

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO


Saldo Inicial 513,200 635,046 606,260 678,547 691,557 748,305
Ventas crèd 481,086 459,704 523,849 513,158 566,612 545,231
Cobranzas -359,240 -488,490 -451,562 -500,149 -509,864 -545,416
Saldo Final 635,046 606,260 678,547 691,557 748,305 748,120

INDUSTRIAS RAYO S.A.


PRESUPUESTO DE ESTIMACION CUENTAS DE COBRANZA D

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO


Saldo Inicial 6,500 0 3,717 8,363 13,455 18,611
Provisiòn 3,717 4,646 5,093 5,156 5,545
Recuperaciòn -6,500
Saldo Final 0 3,717 8,363 13,455 18,611 24,156

C p' COB, NETO 635,046 602,543 670,185 678,101 729,694 723,964


S POR COBRAR AÑO 2017

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


748,120 801,821 812,429 869,706 870,270 903,337 513,200
598,685 587,994 641,448 620,066 652,139 694,902 6,884,875
-544,984 -577,386 -584,170 -619,503 -619,072 -636,605 -6,436,441
801,821 812,429 869,706 870,270 903,337 961,634 961,634

ION CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA AÑO 2017

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


24,156 29,657 35,522 41,426 47,719 53,968 6,500
5,501 5,865 5,904 6,293 6,249 0 53,968
-6,500
29,657 35,522 41,426 47,719 53,968 53,968 53,968

772,164 776,907 828,280 822,551 849,369 907,665 907,665


CODINA S.A.

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS 2

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO


Saldo Inicial 196,000 196,000 196,000 174,000 174,000 174,000
Adiciones
Cobranzas -22,000
Saldo Final 196,000 196,000 174,000 174,000 174,000 174,000

CODINA S.A.

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR A PARTES RELACIONADAS 20

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO


Saldo Inicial 74,000 74,000 74,000 70,000 70,000 70,000
Adiciones
Pagos -4,000
Saldo Final 74,000 74,000 70,000 70,000 70,000 70,000

CODINA S.A.

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 2017

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO


Saldo Inicial 3,500 3,000 2,500 2,000 1,500 1,000
Adiciones
Pagos/Descuentos -500 -500 -500 -500 -500 -500
Saldo Final 3,000 2,500 2,000 1,500 1,000 500
R A PARTES RELACIONADAS 2017

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


174,000 174,000 174,000 174,000 174,000 174,000 196,000
0
-22,000
174,000 174,000 174,000 174,000 174,000 174,000 174,000

A PARTES RELACIONADAS 2017

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 74,000
0
-4,000
70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000

R AL PERSONAL 2017

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


500

-500
0
INDUSTRIAS RAYO S.A.

PRESUPUESTO DE CUENTAS PO

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO


Saldo Inicial 196,000 196,000 196,000
Adiciones
Cobranzas -22,000
Saldo Final 196,000 196,000 174,000

INDUSTRIAS RAYO S.A.

PRESUPUESTO DE CUENTAS PO

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO


Saldo Inicial 74,000 74,000 74,000
Adiciones
Pagos -4,000
Saldo Final 74,000 74,000 70,000

INDUSTRIAS RAYO S.A.

PRESUPUESTO DE CUENTAS PO

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO


Saldo Inicial 0 0 0
Adiciones
Pagos/Descuentos 0 0 0
Saldo Final 0 0 0
RESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS AÑO 2017

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE


174,000 174,000 174,000 174,000 174,000 174,000 174,000 174,000

174,000 174,000 174,000 174,000 174,000 174,000 174,000 174,000

RESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR A PARTES RELACIONADAS AÑO 2017

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE


70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000

70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000 70,000

RESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL AÑO 2017

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE


0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
INDUSTRIAS RAYO S.A.

DICIEMBRE TOTAL DETALLE ENERO FEBRERO


174,000 196,000 Saldos Iniciales:
IGV -6,500 27,979
-22,000 Pagos a cuenta IR 9,978 6,750
174,000 174,000 Essalud 1,350 1,350
AFP's 1,875 1,875
6,703 37,954
Provisiones:
IGV - RV 81,486 77,864
IGV - RC (Bs y Ss) 47,007 72,799
Pagos a cuenta IR 6,750 6,450
Essalud 0.09 1,350 1,350
AFP's 0.125 1,875 1,875
DICIEMBRE TOTAL 138,468 160,338
70,000 74,000 Pagos:
IGV, neto -6,500 27,979
-4,000 Pagos a/c IR 0.015 9,978 6,750
70,000 70,000 Essalud 1,350 1,350
AFP's 1,875 1,875
6,703 37,954
Saldos Finales:
IGV, neto 121,993 150,663
Pagos a cuenta IR 6,750 6,450
Essalud 1,350 1,350
AFP's 1,875 1,875
131,968 160,338

DICIEMBRE TOTAL Reclasificar: O C p' COB


0 0 O C p' PAG 131,968 160,338

0
0 0 INDUSTRIAS RAYO S.A.

DETALLE ENERO FEBRERO


Saldos Iniciales:
Gratificaciones 2,917 0
Vacaciones 7,586
CTS
10,503 0
Provisiones:
Gratificaciones
Vacaciones
CTS
0 0
Pagos:
Gratificaciones
Vacaciones
CTS

Saldos Finales:
Gratificaciones 2,917 0
Vacaciones 7,586 0
CTS 0 0
10,503 0

SUELDO 15000 15000 15000


AFP 0.125 -1,875 -1,875
NETO A PAGAR 13,125 13,125
DECTO A PERSO -500 -500
12,625 12,625
PRESUPUESTO DE TRIBUTOS POR PAGAR AÑO 2017

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

5,066 15,930 8,405 18,701 9,117 18,171 10,645 21,439


6,450 7,350 7,200 7,950 7,650 8,400 8,250 9,000
1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350
1,875 1,875 1,875 1,875 1,875 1,875 1,875 1,875
14,741 26,505 18,830 29,876 19,992 29,796 22,120 33,664

88,729 86,918 95,972 92,351 101,405 99,594 108,648 105,026


72,799 78,513 77,271 83,234 83,234 88,949 87,209 91,930
7,350 7,200 7,950 7,650 8,400 8,250 9,000 8,700
1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350
1,875 1,875 1,875 1,875 1,875 1,875 1,875 1,875
172,103 175,857 184,418 186,460 196,264 200,018 208,082 208,882

5,066 15,930 8,405 18,701 9,117 18,171 10,645 21,439


16,428 7,350 7,200 7,950 7,650 8,400 8,250 9,000
1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350
1,875 1,875 1,875 1,875 1,875 1,875 1,875 1,875
24,719 26,505 18,830 29,876 19,992 29,796 22,120 33,664

161,528 165,432 173,243 175,585 184,639 188,543 195,857 196,957


-2,628 7,200 7,950 7,650 8,400 8,250 9,000 8,700
1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350
1,875 1,875 1,875 1,875 1,875 1,875 1,875 1,875
162,125 175,857 184,418 186,460 196,264 200,018 208,082 208,882

2,628 -7,200 -7,950 -7,650 -8,400 -8,250 -9,000 -8,700


164,753 168,657 176,468 178,810 187,864 191,768 199,082 200,182

PRESUPUESTO DE REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR AÑO 2017

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000


-1,875 -1,875 -1,875 -1,875 -1,875 -1,875 -1,875 -1,875
13,125 13,125 13,125 13,125 13,125 13,125 13,125 13,125
-500 -500 -500 -500 -500
12,625 12,625 12,625 12,625 12,625 13,125 13,125 13,125
INDUSTRIAS RAYO S.A.

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL DETALLE ENERO


Saldos Iniciales:
13,096 13,559 155,608 Pagaré 4,000
8,700 9,150 96,828 Préstamo 668,000
1,350 1,350 16,200
1,875 1,875 22,500 Nuevas Obligaciones:
25,021 25,934 291,136 Pagarés
Préstamo
110,459 117,702 1,166,155
96,899 93,421 973,266 Pagos:
9,150 9,750 96,600 Pagaré
1,350 1,350 16,200 Préstamo
1,875 1,875 22,500
219,733 224,098 2,274,722 Diferencias de Cambio:
Pagaré (G)
13,096 13,559 155,608 Préstamo (G)
8,700 9,150 96,828
1,350 1,350 16,200 Saldos Finales:
1,875 1,875 22,500 Pagarés
25,021 25,934 291,136 Préstamos

207,358 211,123 2,139,422 $


9,150 9,750 96,600 S/.
1,350 1,350 16,200 C. PLAZO
1,875 1,875 22,500 L. PLAZO
219,733 224,098 2,274,722

-9,150 -9,750
210,583 214,348 INDUSTRIAS RAYO S.A.

DETALLE ENERO
Saldos Iniciales:
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL Pagaré
Préstamo
2,917
7,586 Provisiones:
0 Pagarés
0 0 10,503 Préstamo

0 Pagos:
0 Pagaré
0 Préstamo
0 0 0
Diferencias de Cambio:
0 Pagaré (G)
Préstamo (G)
0
0 0 0 Saldos Finales:
Pagarés
0 0 2,917 Préstamos
0 0 7,586
0 0 0
0 0 10,503

15000 15000 180,000


-1,875 -1,875 -22,500
13,125 13,125 157,500
-3,500
13,125 13,125 154,000
PRESUPUESTO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS AÑO 2017

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

PRESUPUESTO DE INTERESES POR PAGAR (OBLIG FINANC.) AÑO 2017

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE


OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


INDUSTRIAS RAYO S.A.
PRESUPUESTO DE ACTIVO FIJO Y DEPRECIACION ACUMULADA AÑO 2

COSTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO


Saldos Iniciales
Terreno 20,000
Edificio 240,000
Maq. y Eq. 450,000
Vehíc.(Rep) 45,000
M. y Ens. 25,000
Eq. Cómputo 25,000
805,000 0 0 0 0 0
Adiciones
Terreno
Edificio
Maq. y Eq.
Vehíc.(Rep)
M. y Ens.
Eq. CómputoOp. 7 7,852
7,852
Ventas y/o Retiros
Terreno
Edificio
Maq. y Eq.
Vehíc.(Rep)
M. y Ens.
Eq. Cómputo

Saldos Finales
Terreno 20,000 0 0 0 0 0
Edificio 240,000 0 0 0 0 0
Maq. y Eq. 450,000 0 0 0 0 0
Vehíc.(Rep) 45,000 0 0 0 0 0
M. y Ens. 25,000 0 0 0 0 0
Eq. Cómputo 25,000 0 0 0 0 7,852
805,000 0 0 0 0 7,852

DEPRECIACION ACUM
Saldos Iniciales
Terreno 0
Edificio 5% 60,000
Maq. y Eq. 10% 150,000
Vehíc.(Rep 20% 43,500
M. y Ens. 10% 15,000
Eq. Cómputo 25% 18,750
287,250 293,479 0 0 0 0
Adiciones
Terreno 0.00 0 0 0 0 0 0
Edificio 0.05 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Maq. y Eq. 0.10 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750
Vehíc.(Rep 0.20 750 750 0 0 0 0
M. y Ens. 0.10 208 208 208 208 208 208
Eq. Cómputo 0.25 521 521 521 521 521 521
6,229 6,229 5,479 5,479 5,479 5,479
Ventas y/o Retiros
Terreno 0 0 0 0 0 0
Edificio 0 0 0 0 0 0
Maq. y Eq. 0 0 0 0 0 0
Vehíc.(Rep) 0 0 0 0 0 0
M. y Ens. 0 0 0 0 0 0
Eq. Cómputo 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Saldos Finales
Terreno 0 0 0 0 0 0
Edificio 61,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Maq. y Eq. 153,750 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750
Vehíc.(Rep) 44,250 750 0 0 0 0
M. y Ens. 15,208 208 208 208 208 208
Eq. Cómputo 19,271 521 521 521 521 521
293,479 6,229 5,479 5,479 5,479 5,479

COSTO NETO CONTABLE


Terreno 20,000 0 0 0 0 0
Edificio 179,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000
Maq. y Eq. 296,250 -3,750 -3,750 -3,750 -3,750 -3,750
Vehíc.(Rep) 750 -750 0 0 0 0
M. y Ens. 9,792 -208 -208 -208 -208 -208
Eq. Cómputo 5,729 -521 -521 -521 -521 7,331
511,521 -6,229 -5,479 -5,479 -5,479 2,373
Op. 7 US $ T. C.
V. Venta 2,000 3.330
IGV 360 3.330
P. Venta 2,360 3.330

ACTIVO NO CORRIENTE
SALDO INICIAL 7,000 7000 7000 7000 7000 7000
ADICIONES
Ventas y/o retiro
Saldo final 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
CIACION ACUMULADA AÑO 2017

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

20,000
240,000
450,000
45,000
25,000
25,000
0 0 0 0 0 0 805,000

7,852
7,852

0 0 0 0 0 0 20,000
0 0 0 0 0 0 240,000
0 0 0 0 0 0 450,000
0 0 0 0 0 0 45,000
0 0 0 0 0 0 25,000
0 0 0 0 0 0 32,852
0 0 0 0 0 0 812,852

0
60,000
150,000
43,500
15,000
18,750
0 0 0 0 0 0 287,250

0 0 0 0 0 0 0
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
3,750 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750 45,000
0 0 0 0 0 0 1,500
208 208 208 208 208 208 2,500
684 684 684 684 684 684 7,231
5,643 5,643 5,643 5,643 5,643 5,643 68,231

0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 72,000
3,750 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750 195,000
0 0 0 0 0 0 45,000
208 208 208 208 208 208 17,500
684 684 684 684 684 684 25,981
5,643 5,643 5,643 5,643 5,643 5,643 355,481

0 0 0 0 0 0 20,000
-1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 -1,000 168,000
-3,750 -3,750 -3,750 -3,750 -3,750 -3,750 255,000
0 0 0 0 0 0 0
-208 -208 -208 -208 -208 -208 7,500
-684 -684 -684 -684 -684 -684 6,870
-5,643 -5,643 -5,643 -5,643 -5,643 -5,643 457,370
S/
6,660
1,199
7,859

7000 7000 3000 3000 3000 3000 68,000


0
-4000 -4,000
7,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 64,000
Op.14
4,000.00
720.00
4,720.00
INDUSTRIAS RAYO S.A.
PRESUPUESTO DE INTANGIBLES Y AMORTIZACION ACUM

COSTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO


Saldo Inicial 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
Adiciones
Ventas y/o Retiros
Saldo Final 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000

AMORTIZACION ACUM.
Saldo Inicial 0 500 1,000 1,500 2,000
Adiciones 0.10 500 500 500 500 500
Ventas y/o Retiros
Saldo Final 500 1,000 1,500 2,000 2,500

COSTO NETO CONTABLE 59,500 59,000 58,500 58,000 57,500

INDUSTRIAS RAYO S.A.


PRESUPUESTO DE GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO

SEGUROS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO


Saldo Inicial 15,000 12,500 10,000 7,500 5,000
Devengado -2,500 -2,500 -2,500 -2,500 -2,500
Renovación Op. 8
Saldo Final 12,500 10,000 7,500 5,000 2,500
BLES Y AMORTIZACION ACUMULADA AÑO 2017

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000

60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000

2,500 3,000 3,500 4,000 4,500 5,000 5,500 0


500 500 500 500 500 500 500 6,000

3,000 3,500 4,000 4,500 5,000 5,500 6,000 6,000

57,000 56,500 56,000 55,500 55,000 54,500 54,000 54,000

PAGADOS POR ADELANTADO AÑO 2017

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


2,500 0 28,320 25,960 23,600 21,240 18,880 15,000
-2,500 0 -2,360 -2,360 -2,360 -2,360 -2,360 -26,800
28,320 28,320
0 28,320 25,960 23,600 21,240 18,880 16,520 16,520

Operación 8
Valor venta 24,000
IGV 4,320
P. Venta 28,320
INDUSTRIAS RAYO S.A.
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS MENSUALIZADO AÑO
0.80
DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
GASTOS DE PERSONAL
Sueldos 15,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Gratificacion 12000 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180
Vacaciones 12000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
CTS 1,166 1,166 1,167 1,167 1,166 1,166
Essalud 0.09 1,080 1,080 1,080 1,080 1,080 1,080
Otros gastos de personal
17,426 17,426 17,427 17,427 17,426 17,426
GASTOS POR SERVICIOS
Fletes 2,069 3,203 3,203 3,455 3,400 3,663
Honorarios
Luz, agua y telèfono 960 960 960 979 979 979
Mantenimiento
Gastos bancarios Op.10 300 300 300 350 350 350
Otros servicios
3,329 4,463 4,463 4,784 4,729 4,992
GASTOS POR TRIBUTOS
Impuesto Predial 0 600 650
ITF y otros tributos 200 200 200 250 250 250
200 800 200 250 900 250
GASTOS DIV DE GESTION
Seguros 2,500 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Alquileres
Otros gastos
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
GASTOS POR PROVISIONES
Depreciaciòn 4,383 4,383 4,383 4,383 4,383 4,383
Amortizaciòn 0 0 0 0 0 0
Cobranza dudosa
4,383 4,383

TOTALES 27,338 24,689 28,474 24,461 25,055 24,668

INDUSTRIAS RAYO S.A.


PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS MENSUALIZADO AÑO 2017

DETALLE
Intereses de pagarès
Intereses de prèstamos
Intereses de leasing
Otros intereses
Total
TIVOS MENSUALIZADO AÑO 2017

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 144,000 12000


2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 2,180 26,160 2000
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 14,000
1,167 1,167 1,167 1,167 1,167 1,167 14,000 1166.66667
1,080 1,080 1,080 1,080 1,080 1,080 12,960 1167
7,000
17,427 17,427 17,427 17,427 17,427 17,427 209,120 2333.6
583.4
3,663 3,914 3,838 4,045 4,264 4,111 42,828
0 4,666
999 999 999 1,019 1,019 1,019 11,870 1166.6

400 400 400 500 500 500 4,650 1166.8


0
5,061 5,313 5,236 5,564 5,783 5,630 59,348

700 750 2,700


300 300 300 350 350 350 3,300
300 1,000 300 350 1,100 350 6,000

1,888 1,888 1,888 1,888 1,888 1,888 23,328

1,888 1,888 1,888 1,888 1,888 1,888 23,328

4,514 4,514 4,514 4,514 4,514 4,514 53,385


0 0 0 0 0 0 0
0
4,514 4,514 4,514 22,309

29,191 25,628 29,366 25,229 26,198 29,809 320,105

S MENSUALIZADO AÑO 2017


INDUSTRIAS RAYO S.A.
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA MEN
0.20
DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
GASTOS DE PERSONAL
Sueldos 15,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Gratificaciones 545 545 545 545 545
Vacaciones 250 250 250 250 250
CTS 291 292 292 292 291
Essalud 0.09 270 270 270 270 270
Otros gastos de personal
4,356 4,357 4,357 4,357 4,356
GASTOS POR SERVICIOS
Fletes Op. 9 517 801 801 864 850
Honorarios
Luz, agua y telèfono 240 240 240 245 245
Manenimiento
Gastos bancarios
Otros servicios
757 1,041 1,041 1,109 1,095
GASTOS POR TRIBUTOS
Impuesto Predial 0 0
ITF y otros tributos

GASTOS DIV DE GESTION


Seguros 2,500 500 500 500 500 500
Alquileres
Otros gastos
500 500 500 500 500
GASTOS POR PROVISIONES
Depreciaciòn 1,846 1,846 1,096 1,096 1,096
Amortizaciòn 0 0 0 0 0
Cobranza dudosa 0 3,717 4,646 5,093 5,156
1,846 5,563 5,741 6,188 6,252

TOTALES 7,459 11,461 11,639 12,154 12,203


DE GASTOS DE VENTA MENSUALIZADO AÑO 2017

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000


545 545 545 545 545 545 545 6,540
250 250 250 250 250 250 250 3,000
292 292 292 292 291 291 292 3,500
270 270 270 270 270 270 270 3,240

4,357 4,357 4,357 4,357 4,356 4,356 4,357 52,280

916 916 979 959 1,011 1,066 1,028 10,707

245 250 250 250 255 255 255 2,968

1,160 1,165 1,228 1,209 1,266 1,321 1,282 13,675

0 0 0 0 0 0

500 472 472 472 472 472 472 5,832

500 472 472 472 472 472 472 5,832

1,096 1,129 1,129 1,129 1,129 1,129 1,129 14,846


0 0 0 0 0 0 0 0
5,545 5,501 5,865 5,904 6,293 6,249 0 53,968
6,640 6,629 6,994 7,033 7,421 7,378 1,129 66,969

12,658 12,624 13,051 13,071 13,516 13,527 7,240 138,755


CRONOGRAMA DE PAGOS ( expresado en dolares)

N° SALDO NCAL AMORT NTERESES CUOTA


0
3000 1 200,000.00 $ 17,004.35 7,111.62 $ 24,115.97
545 2 182,995.65 $ 17,608.99 6,506.97 $ 24,115.97
3,545 3 165,386.65 $ 18,235.14 5,880.83 $ 24,115.97
295.416667 4 147,151.52 $ 18,883.54 5,232.42 $ 24,115.97
291 5 128,267.98 $ 19,555.00 4,560.96 $ 24,115.97
1,773 6 108,712.97 $ 20,250.34 3,865.62 $ 24,115.97
7 88,462.63 $ 20,970.41 3,145.56 $ 24,115.97
583.4 8 67,492.22 $ 21,716.07 2,399.89 $ 24,115.97
583.4 9 45,776.15 $ 22,488.26 1,627.71 $ 24,115.97
10 23,287.89 $ 23,287.89 828.07 $ 24,115.97
1,189 $ 200,000.00 $ 41,159.67 $ 241,159.67
297.275
T.C. 1/16/2017 2/14/2016 4/16/2017 6/30/2017
291.7 COMPRA 3.32 3.322 3.324
VENTA 3.322 3.324 3.326 3.327
###
###
S/.306.08
ado en dolares) TEA 15%
0.03555808
SALDO PRC
200,000.00
182,995.65 1/16/2017
165,386.65 4/16/2017
147,151.52 7/15/2017
128,267.98 10/13/2017
108,712.97 1/11/2018
88,462.63 4/11/2018
67,492.22 7/10/2018
45,776.15 10/8/2018
23,287.89 1/6/2019
- 4/7/2019

7/15/2017 10/13/2017 12/31/2017


3.335
3.328 3.335 3.34
INDUSTRIAS RAYO S.A.
PRESUPUESTO DE OTROS GASTOS MENSUALIZADO AÑO 201

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

INDUSTRIAS RAYO S.A.


PRESUPUESTO DE OTROS INGRESOS MENSUALIZADO AÑO 2

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO


Asesoría empresarial 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770
ASTOS MENSUALIZADO AÑO 2017

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

NGRESOS MENSUALIZADO AÑO 2017

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 19,470
karin Enero Enero Enero Febrero Febrero Febrero marzo
Impuesto 1 23 423 43 345 34 423 43
Impuesto 2 3 23 5 5 5 23 5
Impuesto 3 34 1 54 8 6 1 54
Impuesto 4 435 54 8 8 87 54 8

MESES Enero Febrero marzo Abril


TOTAL 1106 999 977 492
marzo marzo Abril Abril Abril
345 423 43 345 4
5 23 5 5 6
8 1 54 8 5
8 54 8 8 1