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1.

TÍTULO DE LA TESIS

CARACTERIZACIÓN DEL FINANCIAMIENTO DE LAS MICRO Y PEQUEÑAS EMPRESAS DEL SECTOR
COMERCIO DEL PERÚ: CASO DE LA EMPRESA “XYZ” DE CHIMBOTE 2017

¿QUÉ SE VA A INVESTIGAR?

Sobre la implementación del Sistema de financiamiento como parte primordial para el desarrollo
de las actividades contables y financieras, por lo tanto el financiamiento Es el mecanismo por
medio del cual se aporta dinero o se concede un crédito a una persona, empresa u organización
para que esta lleve a cabo un proyecto, adquiera bienes o servicios, cubra los gastos de una
actividad u obra, o cumpla sus compromisos con sus proveedores.

Financiamiento es un motor importante para el desarrollo de la economía, pues permite que las
empresas puedan acceder a los recursos para llevar a cabo sus actividades, planificar su futuro o
expandirse.

La forma más común de obtener financiamiento es a través de préstamos o créditos a entidades
bancarias. Por lo general, es dinero que debe ser devuelto en el futuro próximo o lejano, con o sin
intereses, en su totalidad o en cuotas

¿EN QUIÉN SE VA INVESTIGAR?

En las micro y pequeñas empresas, por lo tanto las micro y pequeñas empresas empresa son
entidades independientes, con alta predominancia en el mercado de comercio, quedando
prácticamente excluidas del mercado industrial por las grandes inversiones necesarias y por las
limitaciones que impone la legislación en cuanto al volumen de negocio y de personal, los cuales si
son superados convierten, por ley, a una microempresa en una pequeña empresa, o una mediana
empresa se convierte automáticamente en una gran empresa. Por todo ello una pyme nunca podrá
superar ciertas ventas anuales o una determinada cantidad de personal.

¿DÓNDE SE VA A INVESTIGAR?

En el Perú y en Chimbote, por lo tanto el Perú y Chimbote son lugares donde se va hacer la
investigación.

¿CUÁNDO SE VA HACER LA INVESTIGACIÓN?

En el año 2017; es decir, la información para obtener los resultados de la investigación, se va a
recoger en el año 2017

¿EL TÍTULO QUE ESTAMOS PLANTEANDO TIENE IMPLÍCITO UN PROBLEMA?

Sí, ¿por qué? Porque la caracterización tiene implícito un problema.

¿QUÉ ES CARACTERIZAR EL FINANCIAMIENTO?

También se conoce como la aplicación de instrumentos y técnicas analíticas a los estados financieros y a la información financiera para derivar de éstos medidas y relaciones significativas y útiles para la toma de decisiones. .  Su área de operación es relativamente pequeña.  Disponen de limitados recursos financieros.  Emplean aproximadamente entre cinco y diez personas. de la economía y de otras operaciones comerciales sea más útil para propósitos de toma de decisiones. sobre todo local.  Tienen un acceso reducido a la tecnología. ¿DÓNDE ESTÁ EL PROBLEMA? El problema está en que la teoría del financiamiento establecen las características que debe tener un sistema de financiamiento.  La pequeña empresa tiene de 1 hasta 100 trabajadores. Sin embargo.  Por lo general no separan las finanzas del hogar y las de los negocios.  Tienen escasa especialización en el trabajo.700 UIT. las MYPES deben reunir las siguientes características: A) El número de trabajadores:  La microempresa tiene de 1 a 10 trabajadores. No suelen utilizar técnicas de gestión. B) Niveles de ventas anuales:  La microempresa: opera hasta por un monto máximo de 150 Unidades Impositivas Tributarias (UIT)  La pequeña empresa: opera hasta el monto máximo de 1.Define el análisis financiero como un conjunto de principios y procedimientos que permiten que la información de la contabilidad. no cuentan con mucha mano de obra fija o estable. Por lo general son dirigidas y operadas por sus propios dueños. Dependen en gran medida de la mano de obra familiar. Para Pro Inversión y ESAN (2007) entre las características comerciales y administrativas de las MYPES destacan las siguientes:  Su administración es independiente.  Su actividad no es intensiva en capital pero sí en mano de obra. sin embargo: Según SUNAT y el Ministerio de Trabajo de acuerdo a las últimas normas legales.

aún de experiencias negativas o limitaciones que les impida continuar con la normalidad.1 Teorías del financiamiento: El financiamiento es un concepto que cada vez toma mayor apogeo y que ha sido ampliamente analizado. ya sea para desarrollar sus funciones actuales o ampliarlas. cabe destacar que el financiamiento (recursos financieros) permite a muchos micro y pequeños empresarios seguir invirtiendo en sus negocios. El financiamiento consiste en proporcionar los recursos financieros necesarios para la puesta en marcha. sobre todo debido a su informalidad. Pro Inversión (2017):  Poseen una intuitiva percepción de las necesidades de los clientes. para poder realizar sus actividades requiere de recursos financieros (dinero). optando por un comportamiento más competitivo que es medido por la productividad lograda de dicha unidad económica de pequeña .  Llevan un trabajo duro y persistente.  Destaca su creatividad y desarrollo gradual de habilidades personales que les permite diseñar soluciones de negocios que corresponden a su disponibilidad efectiva de recursos. Así también diversos autores destacan que hay elementos característicos exitosos de las MYPES y lo destaca de esta forma la investigación que realizó. durante el inicio o las crisis del negocio. Siendo los recursos económicos obtenidos por esta vía. 5. En esencia. dedicando en muchos casos cerca de 15 horas diarias al negocio y no dejarse vencer por los problemas. tienen flexibilidad para adaptarse a las nuevas circunstancias rápidamente. así como para el inicio de nuevos proyectos que impliquen inversión. lo que implica que están enfocados en el mercado y. llámese a ello financiamiento. pero básicamente destaca en una sola idea.  Buscan apoyo de grupos de referencia. permitiéndole al pequeño empresario conseguir el capital necesario para llevar a cabo sus operaciones y así mejorar la situación de su negocio. de cualquier forma. que consiste en abastecerse de recursos financieros. desarrollo y gestión de todo proyecto o actividad económica. Tienen un acceso limitado al sector financiero formal. sea pública o privada.  Tienen la capacidad de identificar y aprovechar oportunidades.2. dado su tamaño. especialmente de familiares más cercanos. recuperados durante el plazo y retribuidos a un tipo de interés fijo o variable previamente establecido. También nos dice toda empresa.2 Bases teóricas: Caracterización del financiamiento de las micro y pequeñas empresas del sector comercio del Perú: caso de la empresa “xyz” de Chimbote 2017 5.

 Menudeo: venden productos en grandes cantidades o en unidades para la reventa o para el consumidor final.2.  Minoristas o detallistas: venden productos en pequeñas cantidades al consumidor final. su producto.2.1 Clasificaciones de las empresas: 5.1 Clasificación de las empresas según su actividad o giro: Como aclaración previa. el tamaño o su competencia hacen que el giro comercial de una empresa sea casi único. 5. .  Comisionistas: la venta es realizada a consignación en donde se percibe una ganancia o una comisión. La situación actual y pasada. Estas últimas a su vez pueden ser: empresas que producen productos para el consumidor final. Se pueden clasificar como: extractivas. A pesar de ello vamos a tratar de definir una clasificación de las empresas de acuerdo a su giro. con el fin de conseguir estabilidad económica. acceso a tecnologías. que se dedican a la extracción de recursos naturales sean renovables o no. Existen tantas actividades o giros de empresas como empresas existen.1. Las empresas comerciales se pueden clasificar en:  Mayoristas: realizan ventas a otras empresas en grandes volúmenes.1. que tienen la función de la explotación agrícola ganadera.3 Empresas Comerciales: Se trata de empresas intermediarias entre el productor y el consumidor en donde su principal función es la compra y venta de productos terminados aptos para la comercialización.1.1. El giro industrial de una empresa implica un proceso de transformación. debes saber que los conceptos de actividad y giro de una empresa son utilizados como sinónimos. 5.escala. cada vez más su giro o actividad depende de su capacidad tecnológica. Este tipo de empresas.1. un desarrollo institucional y sobre todo participar en un ámbito más formal. aunque tradicionalmente han sido muy dependientes de la mano de obra. Este proceso podrá hacerse íntegramente en la empresa o solo ser esta una parte más.1.2 Empresas Industriales: Son aquellas empresas en donde la actividad es la producción de bienes por medio de la transformación o extracción de las materias primas. Las agropecuarias. pueden ser al menudeo o al detalle. y empresas que producen bienes de producción.1.2. 5. que son las que transforman las materias primas en productos terminados. Las manufactureras.2.

5.¿Cuántos nombres de empresas comerciales se te ocurren ahora mismo? Seguro que muchos. agricultura.  Empresas del sector secundario: en el que se transforma la materia prima en productos de consumo o bienes de equipo que se pueden utilizar también en otros ámbitos del mismo sector. Además de lo que hemos visto. Aquí podemos encontrar la ganadería. contables.  Educación. En esencia son otra forma de empresas comerciales. Servicio frente a producto.  Turismo. pudiendo tener o no fines de lucro. Se pueden clasificar a su vez en:  Servicios públicos varios: comunicaciones. silvicultura y apicultura.2. las empresas también se pueden calificar como:  Empresas del sector primario: en que se relaciona con la transformación de recursos naturales en productos primarios no elaborados. entre otros.  Instituciones financieras. acuicultura. pesca.  Transporte: de personas o mercaderías. Has acertado. Imagínate si sumamos a esa lista de empresas comerciales minoristas a las grandes distribuidoras e intermediadoras.  Finanzas y seguros. construcción. La mayoría de negocios a pie de calle que ves cada día son minoristas y son donde hacemos nuestras compras habituales. las empresas de giro comercial son mayoría. En este sector podemos hablar de industria.1. pero la diferencia es que el valor ofrecido es intangible. según la actividad. los que se utilizan después como materia prima.  Salud. artesanía.4 Empresas de servicios: Son empresas que brindan servicios a la comunidad. caza.1. . energía. obtención de energía. agua  Servicios privados varios: servicios administrativos. jurídicos.

y generalmente se ofrecen para satisfacer necesidades de la población. administración pública o servicios públicos (de Estado o iniciativa privada).2. turismo. La liberalización de mercados vino de la mano del paso de muchas empresas públicas a manos privadas. 5. hostelería.3 Semipúblicas Las empresas semipúblicas.  Extranjeros: los inversionistas son nacionales y extranjeros  Trasnacionales: se trata de capital de origen extranjero y las utilidades las reinvierten en los países de origen.1. transporte. Abarca todas las actividades económicas relacionadas con los servicios materiales que no producen bienes. mixtas o semiprivadas utilizan capital público para su funcionamiento pero su gestión es privada.2.2.1. En manos privadas las empresas suelen tener un único objetivo.2. 5. estatales. Las empresas públicas en la mayoría de países de occidente han visto restada su relevancia en las últimas décadas.2 Clasificación de las empresas según el origen del capital: 5.1. Pueden ser:  Nacionales: el capital pertenece a inversionistas de un mismo país. Aquí podemos hablar de finanzas.1 Públicas: Se trata de empresas en donde el capital pertenece al estado y en las que se pretende satisfacer las necesidades sociales. El apoyo público permite afrontar proyectos que solo con fondos privados sería inviable.  Empresas del sector terciario: o sector servicios. espectáculos. ocio.2.1.2.2. 5. deben contar con cierta intervención del estado. El origen de capital es privado. descentralizadas.1. y ha sido tendencia desde finales del siglo XX. llamados así por ser considerados esenciales para un país y que . Estas alianzas público-privadas se pueden encontrar en sectores estratégicos de la economía. 5.2. comunicaciones.2 Privadas: Se trata de empresas en donde el capital es propiedad de inversionistas privados y son lucrativas en su totalidad. por tanto. maximizar su beneficio. Pueden ser centralizadas. mixtas y paraestatales. comercio.3 Clasificación de las empresas según la magnitud de la empresa: Con respecto a este criterio las empresas se pueden clasificar en: .

medianas o grandes.2. 5.1 Pequeñas empresas: su capital. 5. sociedad anónima.Pequeñas. Hablamos de empresas familiares o pequeñas.1 Nacionales: si desarrollan la actividad en un solo país.5.4.1.1. de hecho no hay más de 10 personas entre empleados y trabajadores. o hasta el monto aportado para la empresa. 5. ingresos y número de trabajadores son reducidos. Son empresas familiares.2 Sociedades o empresas societarias: que son las que se conforman por varias personas.3. el propio.2.2 Microempresas: con un capital. 5.2.2. sociedad comanditaria y sociedad de acciones simplificada SAS.5.2 Multinacionales: que desarrollan actividades a la vez en varios países.1. podemos hablar de: 5. Son muy frecuentes en obra civil.3 Famiempresas: en que la familia es el motor del negocio.3 Regionales: que desarrollan su actividad en una sola región .2. número de trabajadores e ingresos en cuantías personales.1.1. 5. de hecho no trabajan más de 20 personas.3. 5.4.1.2. Son las empresas de sociedad colectiva.5 Clasificación de las empresas según su ámbito estatal: Las empresas en función a este aspecto pueden ser: 5.4.2. 5.3.1 Empresas individuales: conformados por sólo una persona que puede responder frente a terceros con sus bienes (autónomos) con responsabilidad ilimitada. sociedad de responsabilidad limitada. en empresas individuales de responsabilidad limitada o EIRL.1.5.2. donde varias empresas constructoras unen sus fuerzas para poder aspirar a proyectos que por separado no podrían.1. 5. Ver más en: las diferentes formas jurídicas a adoptar. aunque generalmente hay una diferenciación entre grandes empresas y pequeñas y medianas empresas (pymes). también se conocen como transnacionales.1.2.1. Las empresas pequeñas pueden ser conocidas como: 5.4 Clasificación de las empresas según su forma jurídica: Teniendo en cuenta quién es titular de la empresa y la responsabilidad legal de los propietarios de ésta.2.2.1. Las cooperativas y organizaciones de economía social.3 Unión temporal de empresas: una UTE es una colaboración puntual de dos o más empresas en un proyecto en concreto.

1. y en función de su tamaño y condición se integrarán en un régimen fiscal u otro.2. son la mayoría. Muchas normas empiezan o dejar de ser aplicables a partir de cierto número de empleados.6.2.4 Locales: están enfocadas a su propia localidad o a un terreno corto.2 Con ánimo de lucro: no hace falta presentar estadísticas oficiales para saberlo. empresas a las que no les importa nada más que la cuenta de resultados o empresas que valoran otros factores como el desarrollo sustentable o la satisfacción de sus empleados.1.  Grandes: con más de 1000 trabajadores.6 Clasificación de las empresas por su finalidad: Aunque pueda parecer que todas las empresas solo buscan más y más beneficios. 5.2.5.2.1. 5.1.2.7 Clasificación de las empresas por su tamaño o el personal ocupado: El tamaño de la empresa es una de las variables de clasificación más básicas y más importantes a la vez.1.  Unipersonales: 1 empleado autónomo. Dentro de este grupo hay casi infinitos puntos de vista. Estos clubes son empresas pero no se gestionan con un criterio económico.5. un número mínimo es requisito para acceder a ayudas públicas o privadas.6. 5.2 Teorías de las mypes: .1.4 Con fines deportivos: existen clubes deportivos que tienen más volumen de negocio que muchas multinacionales. 5.1 Sin ánimo de lucro: organizaciones cuyo fin no es aumentar la facturación sino tener un impacto social positivo. 5. De la misma manera. Su finalidad es maximizar los resultados deportivos. 5.1.6.6. También es importante en el pago de impuestos.2.2. no siempre es así.2. Aunque tengan colaboradores que trabajen de forma desinteresada también pueden tener trabajadores asalariados si el funcionamiento de la empresa lo requiere. 5. buscan ser viables en vez de rentables.  Medianas: entre 250 y 1000 empleados.  Pequeñas: de menos de 250 empleados. Sus ingresos están destinados a la supervivencia económica de la empresa. maximizar el bienestar de los ciudadanos del país.3 Con fines sociales: este es el fin último de las empresas públicas.

2. son células económicas que al unirlas o asociarlas constituyen órganos independientes que formarían un cuerpo fuerte y sólido que bajo un cerebro integrador y promotor de las MYPES podría empezar a correr hacia el desarrollo del país. Según lo escrito por estos autores las Mypes en el Perú deben de entenderse como la unidad básica económica.Existen infinidad de definiciones acerca de lo que son las Micro y Pequeñas Empresas (Mypes). como una herramienta para mejorar el bienestar social.3 Teoría del sector público: La economía pública (o economía del sector público o teoría de la hacienda pública) es el estudio de las políticas públicas de un gobierno desde el punto de vista de la eficiencia económica y la equidad económica. Intrínsecamente. La economía pública se basa en la teoría de la economía del bienestar y se utiliza en última instancia. generalmente conformadas por familiares. Este tema abarca una serie de temas. contemplada en la legislación vigente. para lograr el desarrollo sostenible del País. bajo cualquier forma de organización o gestión empresarial. incluyendo los fallos del mercado.2 de la ley 28015 (2003) la Micro y Pequeña Empresa es la unidad económica constituida por una persona natural o jurídica. que tiene como objeto desarrollar actividades de extracción. se toma referencia la presencia del dueño al frente de la unidad productiva. se utiliza la teoría microeconómica para evaluar si es probable que proporcione resultados eficientes en ausencia de interferencia gubernamental en el mercado privado. Las Mypes son Pequeñas y Medianas Empresas que mueven toda la economía de un país ya que son fuentes generadoras de ingreso y desarrollo para un país. En su nivel más básico. El tratado de Maastrich lleva consigo un aumento de la intervención pública (actuaciones económicas y actuaciones sociales de paréntesis. haciéndolas veces de todo y en segundos plano la clasificación por el número de empleados. sin embargo. Según el Art. este estudio incluye el análisis de los impuestos y de los gastos del gobierno. Las Micro y Pequeñas Empresas son unidades económicas generadoras de empleo. transformación. y la creación y aplicación de la política gubernamental. comercialización de bienes o prestación de servicios. . por ser uno de los criterios de mayor aceptación internacional 5. debido a su mejor aplicabilidad a nuestra realidad peruana. la economía pública proporciona un marco para reflexionar acerca de si el gobierno debe participar en los mercados de la economía y cuál debería ser su papel. citaremos los conceptos y definiciones contenidos en la ley de promoción y formalización de la Micro y Pequeña Empresa (ley 28015). Las intervenciones se reflejan en los programas de ingreso-gasto públicos que convergen en los presupuestos generales del estado. Para ello. Para conceptualizar a la micro y pequeña empresa los especialistas utilizan diferentes criterios. externalidades.

Los cambios políticos y sociales han dado lugar a cambios en la función del sector público. ya que se han producido descentralizaciones (políticas de administrativas) 5. Por tanto.4 Descripción de la empresa de estudio: En este ítem se escribirá las caracterizaciones de la empresa del caso de estudio que más adelante se escogerá. .2. ya que son muchas las formas de este intervencionismo. la influencia del sector público se manifiesta con la nueva configuración del estado.