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AUDITORIA PRELIMINAR

Objetivos
1. DEFINICIÓN DEL ALCANCE
Nuestra firma de Contadores Públicos ha sido contratada para efectuar la auditoría del
estado de situación financiera de la empresa “compañía distribuidora de calzados S.A a
diciembre 31 de 2017. En la cual aplicaremos normas locales e internacionales de auditoria
y la realizaremos en un periodo de 4 meses que comprende los meses de marzo a junio.

2. DEFINICIÓN DE LA ESTRATEGIA DE AUDITORIA:
Contamos con herramientas que soportan la prestación de nuestros servicios con
calidad, trazabilidad y oportunidad, generando mayor valor a nuestros clientes.
Permite una comunicación continua entre los auditores y los funcionarios de la
compañía, trazabilidad del estado de los requerimientos de información, información
en línea e identificación de tiempos muertos que afectan la ejecución del trabajo.
Apoyo en el análisis de volúmenes de información, estratificación de datos,
estadísticas, análisis de tendencias, patrones, transacciones inusuales y
concentración de terceros.
Repositorio de información, trazabilidad de los papeles de trabajo, avance en la
ejecución y evidencias, los cuales contienen las verificaciones de calidad y
autorización del máximo nivel y/o responsable del equipo de trabajo, generando
calidad en los entregables al cliente
El conocimiento de buenas prácticas de control interno, convertido en acciones
efectivas en las organizaciones, permite la creación y protección de valor. Teniendo
en cuenta lo anterior, pensamos que la mejor estrategia para el fortalecimiento de
control interno en nuestros clientes es fomentar una cultura de autocontrol que
permita brindar un grado de seguridad “razonable” para la consecución de sus
objetivos, dentro de las siguientes categorías:
Operacionales: utilización eficaz y eficiente de los recursos de una organización.
(por ej. rendimiento, rentabilidad, salvaguarda de activos. etc.)
Información financiera: preparación y publicación de estados financieros fiables.
Cumplimiento: todo lo referente al cumplimiento de las leyes y normas aplicables.
EXPERIENCIA: Se relaciona la experiencia en el sector como firma de contadores.

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PRINCIPIOS Y VALORES DE NUESTRA ORGANIZACIÓN: Se describen los
principios y valores que rigen la organización (firma de contadores).
2.1 Equipo que Realiza el Trabajo
Nombre Apellido: Greicys Dayana Fandiño Redondo
Socio del proyecto: Greicys Dayana Fandiño Redondo
5 años de experiencia
Contador público de la universidad popular del cesar de Valledupar y
especialización en revisoría fiscal de la universidad popular del cesar de Valledupar,
con más de 5 años de experiencia en consultoría de negocios y auditoría financiera,
adquirida en COOPER LTDA. Y BAYER S.A.
Nombre Apellido: Jeison Alfonso Arias Gutiérrez
Socio del proyecto: Jeison Alfonso Arias Gutiérrez
4 años de experiencia
Contador público de la universidad popular del cesar de Valledupar y especialización en
revisoría fiscal de la universidad popular del cesar de Valledupar, con más de 4 años
de experiencia en consultoría de negocios y auditoría financiera, adquirida en
RUQUIM LTDA. Y DISTRIATRATO S.A.
Nombre Apellido: Nelcy Johana Contreras Montaño
Socio del proyecto: Nelcy Johana Contreras Montaño
8 años de experiencia
Contador público de la universidad popular del cesar de Valledupar y
especialización en revisoría fiscal de la universidad popular del cesar de Valledupar,
con más de 8 años de experiencia en consultoría de negocios y auditoría financiera,
adquirida en SAMSUGM LTDA. Y TIGO UNE S.A.

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Elaborado: ERDZ
2.2 Cronograma

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2.3 Materialidad
Monto de referencia: Activos Totales
Materialidad. ($ 2.052.000 * 2.5%) = $ 51.300
Materialidad de desempeño: ($ 51.300 * 76%) = $ 38.988
Umbral mínimo para postear ajustes ($ 38.988 *5%) = $ 1.949

3. Negocio de la entidad
 Objeto social: La sociedad Distribuidora de Calzados S.A, tiene por objeto
social la compra y venta de Calzados para damas, caballeros y niños, de
industria nacional, al por mayor y ejecución de todos aquellos otros actos
conexos o complementarios del mismo objeto social.

 Sedes: tiene su sede en el Municipio de Valledupar, Matrícula de Cámara
de Comercio 740052 y con NIT No. 891007005-4

 Estructura legal: Distribuidora de Calzado XYZ S.A, está clasificada en el grupo
2 PYMES, inició operaciones el 1 diciembre de 2008, siendo los accionistas, el señor
Carlos Gaviria, Margarita Trujillo, Javier Araujo, Doris Guerra y Arturo Ariza, la
sociedad realiza sus operaciones bajo la razón social arriba anotada y con esta
contrata, abre cuentas bancarias, realiza publicidad de la empresa y ejecuta todos
los actos propios del objeto social.
El capital suscrito y pagado es de $ 1.000.000 pagado en su totalidad por los accionistas
así: 200 acciones distribuidas:

N° Nombre accionistas cantidad Vr. unitario Vr. total % de participación

1 Carlos Gaviria 102 $ 5.000 $ 510.000 51

2. Margarita Trujillo 33 5.000 165.000 16.5

3. Javier Araujo 30 5.000 150.000 15

4. Doris Guerra 25 5.000 125.000 12.5

5. Arturo Ariza 10 5.000 50.000 5

Matrícula de Cámara de Comercio 740052 y con NIT No. 891007005-4.

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 Estatutos de la organización La Sociedad será comercial. DOMICILIO PRINCIPAL. OBJETO SOCIAL caballeros y niños. Las acciones son transferibles conforme a las leyes. 891007005-4 AGENCIAS La Sociedad tendrá una duración inicial hasta el treinta (30) de Marzo de TÉRMINO DE dos mil treinta (2020).000. 5 . al por mayor y ejecución de todos aquellos otros actos conexos o complementarios del mismo objeto social. Las acciones en reserva y aquellas provenientes de COLOCACIÓN DE aumentos posteriores de capital quedan a disposición de la Junta Directiva. El capital suscrito y pagado es de $ 1.A. ACCIONES con facultad de ordenar y reglamentar su colocación cuando lo estime conveniente. del tipo de las anónimas. se requiere la inscripción en el Libro de Registro de Acciones mediante orden escrita del cedente o resolución de la autoridad por cuyo conducto se haga la enajenación. esta tiene su sede en el Municipio de Valledupar. pero para que este acto produzca efectos respecto de la ACCIONES Sociedad y de terceros. antes de que éstas sean colocadas o suscritas y con sujeción a las EMISIÓN Y exigencias legales. de nacionalidad NOMBRE Y colombiana y girará bajo la denominación social de Distribuidora de NATURALEZA Calzados S. . pero la Asamblea General de Accionistas podrá DURACIÓN decretar su disolución anticipada o prorrogar el término de su duración conforme a estos Estatutos. La enajenación se perfecciona por el solo consentimiento de los NEGOCIACIÓN DE contratantes. tiene por objeto social la compra y venta de Calzados para damas.000 pagado en su totalidad por CAPITAL AUTORIZADO los accionistas 200 acciones distribuidas: CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO Toda emisión de acciones podrá revocarse o modificarse por la Asamblea General. Matrícula de Cámara de SUCURSALES Y Comercio 740052 y con NIT No. de industria nacional.

Área administrativa: las actividades desarrolladas en esta área pueden llegar a significar una elevada proporción de gastos que se intentará racionalizar definiendo objetivos claros. 6 . se pueden relacionar las siguientes: dirección de actividad de la oficina. control de costos de inventario. costos administrativos. selección de vendedores. 5. 2. atención a clientes. Área de personal: su estructura debe estar enmarcada en la complejidad de sus actividades sujetas a examen por parte del auditor de las que se destacan: previsión de las necesidades de personal. redacción de informes y comunicación de los mismos. Área de venta: las actividades desarrolladas en esta área y susceptibles de auditar se pueden resumir en: manejo de pedidos. como: ejecución de presupuestos. realización de visitas. preparación de informes a la dirección.Estructura operativa: 1. no obstante. atención al cliente. promociones de venta. tiene políticas claras sobre la aceptación de nuevos clientes. reuniones periódicas de trabajo. almacén y transporte. análisis de contribuciones. 4. análisis de datos estadísticos. 3. verificación en el cumplimiento de las tareas asignadas. Constituye uno de los mayores riesgos de la compañía. Área financiera: las actividades de esta índole proporcionan una serie de información que deben permanentemente ser sometidos a control. análisis del sistema de remuneración. formulación de planes y programas de formación. conservación de la documentación como archivos y registros. análisis de venta. cobertura de venta en el territorio. evitando duplicidad de trabajo. elaboración de propuestas de desarrollo de la actividad comercial en la zona. costos de venta. ventas. Área de comercialización: se realizan una serie de actividades cuya acción debe controlarse entre las cuales cabe mencionar: análisis de las actividades de la competencia. gestión de cobro y todo lo relacionado con la información financiera bajo NIIF y tributaria.

7 .

cuenta con personal capacitado para su manejo. 8 . El área financiera entrega mensualmente informes a la gerencia sobre los resultados obtenidos Clientes: Sus principales clientes se encuentran en la ciudad de Valledupar. Y como objetivo es la participación en el mercado de sus productos que representa un 60% sobre la competencia. en donde cubre el 60% de los almacenes que venden esa línea de producto (calzados) y que a su vez vende al por menor  Bata  Calza costa  Fucsia Shoes  Súper zapatos  Pie Elegante  Ecocuero  Mis pies  Zapaticos  De cuero a cuero  Mundo zapatos Proveedores: nuestro cliente les compra directamente a las fábricas de calzados ubicadas en la ciudad de Bucaramanga y Cali.Objetivos y estrategias del negocio: Las políticas de venta establecidas. La empresa cuenta con políticas de selección del personal. comerciales de 10 y 15% por pronto pago. caballeros y niños Actividades de financiación: Todos los productos que ofrece a sus clientes son adquiridos directamente a los fabricantes en un 80% a crédito y 20% de contado. situación que debe ser verificada. Objetivos operacionales Sistema de información de la entidad: Su contabilidad es sistematizada. se ofrecen descuentos.  Comercializadora Prada  Comercializadora calza punto  Comercializadora almacén Gold  Comercializadora olímpico  Comercializador triunfo Productos y servicios: Calzados para damas. a través de un paquete contable que se ajusta a los requerimientos de la empresa.

se evalúa su desempeño y se toman decisiones. vendiendo a crédito y de contado Principales políticas y prácticas contables: Trimestralmente se evalúan las políticas administrativas y de personal. valores y almacén están respaldados con pólizas de manejo y cumplimiento. la empresa. Su estructura organizacional obedece al giro de sus actividades por lo que cuenta con un organigrama actualizado. según la distribución de los cargos que actualmente tiene la empresa. sin que exista un comité que autorice dicho proceso.Los funcionarios que manejan efectivo. La empresa soporta técnicamente su contabilidad bajo NIIF. La empresa ha implementado sus políticas contables bajo las cuales rigen los hechos económicos. toda vez que se hace necesario para la aplicación de los estándares internacionales de contabilidad y auditoría. al igual que sus activos se encuentran protegidos cubriendo los riesgos a que se encuentran sometidos Dentro de las circunstancias económicas y tendencias del negocio. 9 . resalta que la mayoría de las compras está a cargo del jefe administrativo. las políticas de venta están bajo esa dependencia. concediendo créditos a un plazo máximo de 60 días.

Factores políticos Inclusión del sector del calzado al PTP: el Programa de Transformación Productiva (PTP) es una herramienta brindada por el gobierno. con el fin de aplicar su política industrial y de apoyo a las empresas para que sean más competitivas.A. Tasa de cambio (política monetaria). se presenta un análisis del macro entorno estratégico del entorno de la empresa. y así fomentar el desarrollo productivo del país. y ecológicos con el objetivo de identificar si la entidad ésta en crecimiento o declive. se describe cada uno de los factores. este programa busca mejorar la productividad y competitividad sectorial del calzado. Proceso: Auditoria preliminar Elaborado por: N. su posición. Ley anti contrabando. Educación técnica. a través de la coordinación de actores públicos y privados. económicos. Sistemas de información (TIC). En una de sus iniciativas. Referencia PT: A. Ecológico Políticas de responsabilidad social ambiental.C. y su incidencia (positiva o negativa) dentro del sector del calzado. implementando proyectos tales como la asociación de los primeros 26 actores del sector (clúster) y el desarrollo y la 10 . en donde se hará una revisión de factores políticos. Interna y E. Social Participación en ferias del calzado.M. Apoyo agremiaciones y gobierno. Alcance: A 31 diciembre 2017 Fecha: 15/03/2017 A continuación. Crédito para el fortalecimiento del sector. ANALISIS PESTA Aspecto Variables Político Inclusión del sector del calzado al PTP.Documento MATRIZ DOFA Cliente: DISTRIBUIDORA DE CALZADO S. Tecnológico Tasa de transferencia tecnológica. Utilización y residuales sólidos. tecnológicos. potencial. sociales. Económico Comportamiento del sector del calzado.J. A continuación.

Factores económicos Comportamiento del sector del calzado: según las estadísticas del DANE (2018). 11 . que logran que las empresas sean más competitivas y que tengan mano de obra más calificada. lo que se traduce en una mayor demanda en el mercado. tales como el SENA. los mercados extranjeros se ven atraídos por el mercado nacional y están invirtiendo en el producto colombiano. durante este período la producción y ventas registraron diferencias negativas. 2018). así como la simplificación de trámites y procedimientos. 2018). sino también dar a conocer el producto ofrecido. que buscan la profesionalización del sector calzado. con el fin de apoyar la competitividad de las empresas. Insumos y Tecnología). que se realiza en Bogotá dos veces al año. Crédito para el fortalecimiento del sector: el Ministerio de Comercio. El incremento del valor del dólar ha impactado el precio de los insumos. Marroquinería. la Asociación de Industrias del Calzado y Similares (ASOINDUCALS). Entre las características incluidas en este plan. el Servicio Nacional de Aprendizaje (SENA) y el Centro de Desarrollo Productivo (CDP) (Cámara de Comercio de Valledupar. de acuerdo con las encuestas. En Colombia se realizan varias ferias del calzado en todo el país. Industria y Turismo. Tasa de cambio: la devaluación de la moneda ha afectado al sector del calzado tanto de forma positiva como negativa. así como con entidades del gobierno. que buscan apoyar y organizar el sector. Calzado. pero. busca impulsar un mayor crecimiento de la economía y de la industria colombiana. cliente). Apoyo agremiaciones y gobierno: el sector del calzado cuenta con diferentes agremiaciones. 2017). pero la que ha marcado un mayor interés para los inversionistas es la feria IFLS/EICI (Feria del Cuero. se encuentran nuevas líneas de crédito y beneficios tributarios. se ha generado un declive durante los últimos meses de 2017. entre las cuales se incluyen: ACICAM. Factores sociales Participación en ferias de calzado: hacer parte de eventos y ferias permite no sólo crecer la red de contactos de la empresa (proveedores. son debidas al tema del contrabando (ACICAM. por otra parte. y se pronostica que continúe así por algún tiempo. lo que ha llevado a que el costo del zapato se incremente. Educación técnica: en Colombia se cuenta con ciertas instituciones.innovación basados en referencias internacionales (Ministerio de Comercio. que. a través del Plan de Impulso a la Productividad y el Empleo (PIPE).

También se cuenta con el cuidado de pieles exóticas. ciertas empresas han estado evaluando la automatización de las líneas de producción a través de máquinas que realizan diversas operaciones (corte. al igual que de otras instituciones gubernamentales que buscan el crecimiento y mejoramiento del sector. se tiene el apoyo de grandes instituciones como ACICAM. mejorar la toma de decisiones y llevar un registro de la información de las operaciones de la compañía. el sector del calzado se ha visto impactado en su productividad. y que adopten estrategias organizacionales. entre otras). Es el caso de los sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP. que permiten planificar los recursos de la empresa. Son pocas las empresas que han logrado invertir en maquinaria para mejorar sus procesos e incrementar su productividad. Factores tecnológicos Tasa de transferencia tecnológica: a nivel de tecnología. que son afectados por medio del uso de químicos. Factores ambientales Políticas de responsabilidad social ambiental: el sector del calzado trabaja con artículos naturales como el cuero. que buscan llevar un mejor control de las empresas. a través de transferencias técnicas de conocimiento y capacitaciones. como soporte a los procesos y actividades desempeñadas en las empresas. Por esta razón. a la mano de obra especializada. esto debido a los altos costos de inversión. y cada vez es más el apoyo de estas herramientas. por sus siglas en inglés). Artículo 33. pegado y desbastada. acciones y formas de comunicación que involucren los principios señalados por la ISO26000. donde la comercialización y fabricación de productos con estas pieles se encuentra restringida por la Ley 84 de 1989. debido a la creciente dificultad de la oferta de trabajadores para las industrias del sector.Además. se busca que las empresas tomen más conciencia de la responsabilidad social. a la escasez de proveedores con maquinaria especializada y. que indica que el comercio de animales silvestres sólo podrá efectuarse cuando éstos sean obtenidos de zoocriaderos certificados (Congreso de Colombia. en procesos que genera inconformidades. 1989). Sin embargo. centralizando el control sobre la información. sobre todo. y que apoyan los diferentes procesos de la compañía. 12 . al acceso limitado a financiación. Sistemas de Información (TIC): el mundo de las TIC ha crecido rápidamente. y aún se depende mucho del recurso humano (artesanos) para la finalización y producción del calzado. como es el caso de la piel de cocodrilo.

es por ello por lo que las empresas del sector deben realizar un tratamiento apropiado según la ley. F5. O1. aceites usados. Buena relación calidad. Existen mercados no producción y poder ofrecer variedad nuevas regiones ejecutando un proceso explotados de forma en precios y estilos. Falta capacidad de promoción 3. Diversidad de estilos 3. O2. Seriedad y buen servicio 1. 1979) establece las medidas sanitarias sobre el manejo de los residuos sólidos. populares masivos precio 2. O4. simultáneo de visitas y publicidad en directa O4) radio y afiches. (D3. O2. papel entre otros. Mercados exigentes de Incorporación de nuevos diseños de moda y marca calzado para diversificar la Iniciar la cobertura del mercado en las 2. Utilización de residuos sólidos: la Ley 9 de 1979 (Senado de la República. O1. Precios más altos de la Facilitar a los nuevos clientes una competencia. Cubrir el mercado de calzado de toda Colombia a parte de donde ya estamos 13 . Innovación y creatividad que no cuenta con un plan estratégico Oportunidades (O) ESTRATEGIAS (FO) ESTRATEGIAS (DO) 1. ya EXTERNOS 6. O1. O5) 5. Ventas sobre pedido inmediatas e improvisadas. (F2. producción (F4. En el proceso de producción de calzado se genera una gran cantidad de residuos sólidos tales como retales de plástico. Se realizan actividades FACTORES 5. Diversificar líneas de a manera de potenciar el mercado. F4. O5) 3. restos de piel. MATRIZ DOFA EMPRESA DISTRIBUIDORA DE CALZADO Fortalezas (F) Debilidades (D) FACTORES 1. Buena ubicación geográfica y publicidad 4. Falta de presencia y INTERNOS calidad participación en eventos 2. cantidad de calzado en consignación 4.

Empresas de calzado más competitivos Ofrecer planes novedosos de Sostener el tiempo y cantidad de 2. Publicidad novedosa D3. F2. Falta de conocimiento del producto por parte del mercado potencial 5. (D1. A4.) por parte de otras empresas 4. A2.Amenazas (A) ESTRATEGIAS (FA) ESTRATEGIAS (DA) 1. 3. Planes de distribución distribución de calzado y plazos de anuncios y promociones publicitarias y crédito favorables crédito en los eventos publicitarios. Bajos precios debido al contrabando 14 . tendentes a lograr una mejor posición por parte de otras empresas (F1. A3) en la mente de los consumidores.

si no que haremos pruebas selectivas. La responsabilidad primaria por mantener registros contables adecuados y un sistema efectivo de control interno.A. así como por la preparación de los estados financieros correctamente. No revisaremos por completo y en detalle sus actividades.A Calle 6C N° 19-31 Valledupar-Cesar Apreciados señores Esta comunicación tiene el propósito de confirmar nuestro acuerdo sobre el convenio para llevar a cabo el examen del estado financieros de la empresa vive Colombia correspondiente al año terminado el 31 de diciembre del 2017 con el fin de expresar nuestra opinión profesional sobre si los estados financieros se presentan de acuerdo con los principios de contabilidad general aceptados. El alcance de estas pruebas dependerá en gran parte de la evaluación que hagamos de su sistema de control interno. Nuestra opinión se basará sobre el examen que realizaremos de sus libros y registros que sirvan de respaldo a los estados financieros.A. Nuestro examen se llevará a acabo de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria. y declaraciones de sus empleados y funcionarios. Señores Junta de accionistas COMPAÑÍA DISTRIBUIDORA DE CALZADO S. y la Empresa DISTRIBUIDORA DE CALZADO. El propósito de nuestro examen es profundizar las operaciones y los resultados de las 15 . inspecciones de ciertos archivos revisión de su sistema contable. correspondencia con diversas personas y compañías con las que mantienen en negocio.Documento DISCUSIÓN INICIAL Cliente: DISTRIBUIDORA DE CALZADO S. Alcance: A 31 diciembre 2017 Fecha: 15/03/2017 En esta hoja de trabajos encontraremos la discusión inicial entre la firma de contadores JJEG AUDITORIAS S.J.C. Referencia PT: BA-1 Proceso: Auditoria preliminar Elaborado por: N. recae sobre los funcionarios de la compañía.M.S.

como acordamos en nuestras reuniones su personal tendrá preparada:  las declaraciones del impuesto sobre la renta y complementarios con todas sus relaciones analítica  la clasificación por antigüedad de la cartera  la relación de todas las adiciones a las propiedades planta y equipo Nuestro horario para este examen se basará en nuestras tarifas estándares por horas para el personal profesional de distintos tipos que participará en el trabajo más gastos de viajes y otros costos directos.S.000.trabajos previos en sus oficinas durante los meses de septiembre y octubre B. Se presentarán periódicamente facturas según se programe el trabajo y deberá ser pagada a su presentación. Aunque el momento de la revisión de nuestro dictamen depende en gran parte de lo que encontremos durante el examen y por tanto no se puede fijar una fecha exacta debido a muchas contingencias nos comprometemos por entregarle el informe el 05 de Julio de 2018. Le rogamos se sirvan firmar y devolvernos la copia que acompañamos de esta carta como soporte de aceptación de lo acordado en este documento. Para efectos de cumplimiento formal a disposición gubernamental y de asamblea general agradecemos haber sido seleccionados para los auditores de la empresa VIVE COLOMBIA y esperamos mantener una relación permanente como asesores importantes de control interno y de sus estados financieros. __________________________ Eduardo Raúl Diaz Zequeira Representante Legal JJEG AUDITORIAS S.Realizaremos: A.000 si encontramos condiciones que indiquen que será necesario más tiempo de auditoria y por su puesto honorarios más altos le avisaremos de inmediato. como acordamos estimamos que nuestros honorarios son $30. 16 .regresaremos para hacer la revisión final de las cifras a partir del 1 de enero de 2017.A.

Alcance: A 31 diciembre 2017 Fecha: 15/03/2017 En esta hoja de trabajo encontraremos el procedimiento que escogimos para determinar la materialidad de la empresa.600 * 76%) = $ 77.976 Umbral mínimo para postear ajustes ($ 102.600 Materialidad de desempeño: ($ 102.600 *5%) = $ 5.000 * 5%) = $ 102.C. Materialidad Monto de referencia: Activos Totales Materialidad.J.A.M.Documento MATERIALIDAD Cliente: DISTRIBUIDORA DE CALZADO S.130 17 . ($ 2. Referencia PT: BA-2 Proceso: Auditoria preliminar Elaborado por: N.052.

J.  Evidencia de Revisión Este documento se toma como evidencia que la contadora pública Nelcy Johana Contreras Montaño realizo y reviso. Contenido  Aplicabilidad  Evidencia de revisión  Objetivo  Procedimientos  Resultados  Puntos clave a tener en cuenta  Aplicabilidad Este fue revisado totalmente durante la elaboración del Plan Anual de Auditoria. Lo que se busca es mirar de forma resumida de todas las actas que se hizo en el 2017 las decisiones más relevantes de la entidad. Referencia PT: BA.4 Proceso: Auditoria preliminar Elaborado por: N.  Objetivo Obtener evidencia suficiente y adecuada que permita concluir sobre las decisiones registradas en los libros y los actos de los administradores.C.A.Documento para resumen de Actas Cliente: DISTRIBUIDORA DE CALZADO S. Alcance: A 31 diciembre 2017 Fecha: 15/03/2017 DOCUMENTO PARA EL RESUMEN DE ACTAS Periodo revisado: 1 enero al 31 diciembre 2017 Fecha de revisión: 1 marzo al 30 junio de 2018 Propósito El propósito es documentar las actas de forma resumida y efectuar un seguimiento a las acciones tomadas por la administración durante el periodo 1 enero al 31 diciembre del 2017.M. 18 . para el cumplimiento de los objetivos de la organización y su alineación con lo establecido en los estatutos.

Arturo Ariza 10 5. Solicite a la compañía los libros de actas 2. siendo los accionistas.000 125. Distribuidora de Calzado XYZ S. Margarita Trujillo.5 5. Javier Araujo 30 5. inició operaciones el 1 diciembre de 2008. Javier Araujo.5 3.000. Vr. Doris Guerra y Arturo Ariza. la sociedad realiza sus operaciones bajo la razón social arriba anotada y con esta contrata.000 15 4. realiza publicidad de la empresa y ejecuta todos los actos propios del objeto social. total % de participación accionistas unitario 1 Carlos Gaviria 102 $ 5. está clasificada en el grupo 2 PYMES. Doris Guerra 25 5. 891007005-4.000 5 Matrícula de Cámara de Comercio 740052 y con NIT No. Los resultados que podemos ver cómo está la Asamblea de Accionistas y cuales son principales clientes y proveedores.000 pagado en su totalidad por los accionistas así: 200 acciones distribuidas: N° Nombre cantidad Vr.000 165. El capital suscrito y pagado es de $ 1.  Procedimientos Estos son los procedimientos aplicados para recolectar la información 1.000 $ 510.000 16. abre cuentas bancarias.000 150. 19 .000 50.A. Margarita Trujillo 33 5. el señor Carlos Gaviria.  Resultados Después de leer y revisar todas las actas encontramos los temas que puedan tener implicaciones significativas durante dicho periodo. EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE ACCIONES Toda emisión de acciones podrá revocarse o modificarse por la Asamblea General. Se resumió todas las actas suscritas en el libro y se miró las decisiones en el periodo a planear.000 51 2.000 12.

se ofrecen descuentos. comerciales de 10 y 15% por pronto pago.antes de que éstas sean colocadas o suscritas y con sujeción a las exigencias legales. Y como objetivo es la participación en el mercado de sus productos que representa un 60% sobre la competencia. Las acciones en reserva y aquellas provenientes de aumentos posteriores de capital quedan a disposición de la Junta Directiva. situación que debe ser verificada. La empresa cuenta con políticas de selección del personal. con facultad de ordenar y reglamentar su colocación cuando lo estime conveniente. Objetivos y estrategias del negocio: Las políticas de venta establecidas. 20 .

Durante estos 15 días que duro el contrato.Documento para resumen de contratos Cliente: DISTRIBUIDORA DE CALZADO S. lubricación y reparación:  Torres  Monitores  Teclados  Mouse  Impresoras de toda gama 21 .M. Alcance: A 31 diciembre 2017 Fecha: 15/03/2017 Propósito El propósito es documentar un resumen de los principales contratos que tiene la compañía con clientes y proveedores. con una empresa dedicada al mantenimiento y actualización del software a los computadores.A. estuvo de dicada a: Paquete de mantenimiento básico que incluye Hardware Desmontado y limpieza general del equipo.J. la cual tiene una duración del 1 julio a 15 julio del 2017. Referencia PT: BA-5 Proceso: Auditoria preliminar Elaborado por: N. con el fin de detectar situaciones que puedan generar riesgos para la compañía y que puedan tener impacto significativo en los estados financieros Contenido  Aplicabilidad  Evidencia de revisión  Objetivo  Procedimientos  Resultados  Conclusión  Aplicabilidad La aplicación de un contrato de prestación de servicio.C.

reparación y actualización (hardware & software)  Instalación de software (programas)  Instalación de utilidades  Instalación (configuración) y actualización de antivirus  Eliminación de virus y de elementos espías (spyware)  Instalación de periféricos.  Configuración de internet  Actualización del software contable  Evidencia de Revisión Este documento se toma como evidencia que la contadora pública Nelcy Johana Contreras Montaño realizo y reviso.Software  Formateo e instalación de sistema operativo y programas  Revisión. BOJÓRQUEZ PEREA ELVA ELENA LEAL BELTRÁN DIRECTOR GENERAL DE DIRECTORA GENERAL DE LA SERVICIOS ADMINISTRATIVOS EMPRESA “CLEAR” TESTIGOS ARMANDOECHEAGARAY ÓSCAR DANIEL GIL CAMACHO RECURSOS FINANCIEROS DIRECTOR DE RECURSOS MATERIALES Y SERVICIOS  Objetivo Obtener evidencia suficiente y adecuada que nos permita concluir si dentro de los contratos firmados por la administración de la compañía existen temas que puedan generar riesgos para la compañía con un impacto significativo en los estados financieros.A” “EL PRESTADOR” ÓSCAR J. 22 . DISTRIBUIDORA DE CALZADO S.

Durante estos 15 días que duro el contrato. estuvo de dicada a: Paquete de mantenimiento básico que incluye Hardware Desmontado y limpieza general del equipo. la cual tiene una duración del 1 julio a 15 julio del 2017.000 los cuales serán pagados en dos partes. El primer pago se da al iniciar el contrato por un valor de $4. lubricación y reparación:  Torres  Monitores  Teclados  Mouse  Impresoras de toda gama Software  Formateo e instalación de sistema operativo y programas  Revisión. solicite una copia y realice los siguientes pasos: Realice un resumen del contrato EL contrato de prestación de servicio.000.000 y segundo pago cuando se haya terminado todo el mantenimiento y actualización de software por el valor restante $4.  Procedimientos  Solicite un listado de los contratos suscritos por la compañía durante el año auditado con clientes y proveedores.  Configuración de internet 23 . con una empresa dedicada al mantenimiento y actualización del software a los computadores llamada CLEAR. reparación y actualización (hardware & software)  Instalación de software (programas)  Instalación de utilidades  Instalación (configuración) y actualización de antivirus  Eliminación de virus y de elementos espías (spyware)  Instalación de periféricos.000.000. Este contrato tiene un valor de 8.000.  Para los contratos seleccionados.

 Actualización del software contable  Resultados Los resultados encontrados dentro esta evidencia es que el contrato con la empresa CLEVAR se cumplió en su totalidad todo lo pactado con la empresa y no hubo ni inconvenientes ni retrasos. podemos concluir que se obtuvo evidencia suficiente y adecuada que nos permite concluir que no existen situaciones dentro de los contratos suscritos por la entidad que puedan generar riesgos de negocio con implicaciones significativas en los estados financieros.  Conclusión De acuerdo con nuestros procedimientos de auditoría. 24 .

C. la cual tiene una duración del 1 febrero a 30 de mayo del 2017. Durante estos 4 meses que duro el contrato Comercializadora Prada.Documento para resumen de contratos Cliente: DISTRIBUIDORA DE CALZADO S.  Evidencia de Revisión 25 . Alcance: A 31 diciembre 2017 Fecha: 15/03/2017 Propósito El propósito es documentar un resumen de los principales contratos que tiene la compañía con clientes y proveedores. dedicada a la comercialización y creación de calzado.J.A. Referencia PT: BA-5 Proceso: Auditoria preliminar Elaborado por: N. con el fin de detectar situaciones que puedan generar riesgos para la compañía y que puedan tener impacto significativo en los estados financieros. Contenido  Aplicabilidad  Evidencia de revisión  Objetivo  Procedimientos  Resultados  Conclusión  Aplicabilidad La aplicación de este contrato el con proveedor de la empresa Comercializadora Prada.M.

000 en donde los cien zapatos están distribuidos de la siguiente manera 45 para hombre.  Para los contratos seleccionados.000 para un costo total de 2. Este contrato tiene un valor de 4. solicite una copia y realice lo siguiente. 30 para mujeres y 25 para niños (niñas).000. Realice un resumen del contrato La aplicación de este contrato con el proveedor de la empresa Comercializadora Prada.000 El cual se hizo el siente pedido: 100 zapatos deportivos con un costo cada uno de $20. DISTRIBUIDORA DE CALZADO S. La duración de este contrato es 1 mes con la empresa Comercializadora Prada. dedicada a la comercialización y creación de calzado.000.A” “EL PRESTADOR” ÓSCAR J. la cual tiene una duración del 1 febrero al 28 febrero del 2017. BOJÓRQUEZ PEREA KAREN MEJIA GOMEZ DIRECTOR GENERAL DE DIRECTORA GENERAL DE LA SERVICIOS ADMINISTRATIVOS EMPRESA “COMERCIALIZADORA PRADA” TESTIGOS ARMANDO ECHEAGARAY FLETES JULIO ALBERTO ROSADO DIRECTOR DE RECURSOS DIRECTOR DE RECURSOS FINANCIEROS MATERIALES Y SERVICIOS  Objetivo Obtener evidencia suficiente y adecuada que nos permita concluir si dentro de los contratos firmados por la administración de la compañía existen temas que puedan generar riesgos para la compañía con un impacto significativo en los estados financieros. 26 .  Procedimientos  Solicite un listado de los contratos suscritos por la compañía durante el año auditado con clientes y proveedores.

En donde los 100 zapatos deportivos tendrían que llegar a la empresa Distribuidora de calzado antes de 15 de febrero y el pago de este se haría un día después del despacho de la mercancía. 27 . En donde los 100 zapatos cuerina tendrían que llegar a la empresa Distribuidora de calzado antes de 28 de febrero y el pago de este se haría un día después del despacho de la mercancía.000 para un costo total de 2.100 zapatos de cuerina con un costo unitario de $20. podemos concluir que se obtuvo evidencia suficiente y adecuada que nos permite concluir que no existen situaciones dentro de los contratos suscritos por la entidad que puedan generar riesgos de negocio con implicaciones significativas en los estados financieros.  Resultados Los resultados encontrados dentro esta evidencia es que el contrato con la empresa Comercializadora Prada se cumplió en su totalidad todo lo pactado con la empresa y no hubo ni inconvenientes ni retrasos  Conclusión De acuerdo con nuestros procedimientos de auditoría.000 en donde los cien zapatos están distribuidos de la siguiente manera 45 para hombre. 30 para mujeres y 25 para niños (niñas).000.

A. la CONTRALORIA etc. Contenido  Aplicabilidad  Evidencia de revisión  Objetivo  Procedimientos  Resultados  Aplicabilidad En esta hoja de trabajo tiene como aplicabilidad mirar e investigar la correspondencia de la empresa con respecto a las entidades como la DIAN.Documento para resumen de Correspondencia Cliente: DISTRIBUIDORA DE CALZADO S. 28 .  Evidencia de Revisión Este papel de trabajo fue elaborado y revisado por Nelcy Johana Contreras Montaño donde consta que la empresa maneja de buena forma su información de correspondencia sobre todo la entidades de control. identificando situaciones de exposición a sanciones económicas.C Alcance: A 31 diciembre 2017 Fecha: Periodo Revisado: 1 enero a 31 diciembre del 2017 Propósito El propósito de este papel de trabajo es documentar un resumen de las comunicaciones con entidades de vigilancia y control. Referencia PT: BA-6 Proceso: Auditoria preliminar Elaborado por: N. por incumplimiento de la organización.

y los efectúa en el momento que corresponde cada pago. no se han presentado sanciones económicas por incumplimiento en la normatividad. Dentro del pago de Industria y Comercio la empresa lo paga en Valledupar en el banco de Occidente cada vez corresponde su pago. 29 . Detalle Nombre Fecha Recibió firma Día Mes Año DIAN Pago de impuestos a 28 03 2017 Jorge Tolosa la venta DIAN Pago de retención 28 01 2017 Jorge Tolosa Alcaldía Pago de industria y 15 07 2017 Jorge Tolosa comercio  Objetivo Obtener evidencia suficiente y adecuada que permita concluir que dentro de la correspondencia con entidades de vigilancia y control. de forma que hasta ahora no ha presentado ninguna sanción.  Procedimientos La empresa tiene presente y organizada los pagos de impuesto.

 Resultados Entidad fecha de la carta Detalle de los Respuesta temas comunicados Informan que La empresa pago acerca el pago de a la fecha que Dian 28 /03/2017 impuesto a las estipulo la Dian ventas para el pago Dian 28/03/2017 Informan que Este corresponde acerca el pago al último pago de retención retención del 2017 Alcaldía 15/07/2017 Informan que La empresa pago acerca el Industria a la fecha que y Comercio estipulo la Alcaldía para el pago 30 .

J.A 31 .A ACCIONISTA COMERCIALIZADORA DE Doris Guerra ZAPATOS S.M Alcance: A 31 diciembre 2017 Fecha: 15/03/2018 Reunión: Alta Gerencia Fecha: 15/03/2018 Hora: 2:00 PM Lugar: Sede principal Participantes: Cargo Nombre Compañía GERENTE TULIO ENRIQUE COMERCIALIZADORA DE CUADRDO GARCIA ZAPATOS S.C.A ACCIONISTA COMERCIALIZADORA DE Margarita Trujillo ZAPATOS S. Referencia PT: BA-7 Proceso: Auditoria preliminar Elaborado por: N.Agenda para las Reuniones con la Alta Gerencia Cliente: DISTRIBUIDORA DE CALZADO S.A AUDITOR INTERNO EUGENIO BALLENA COMERCIALIZADORA DE GUTIERREZ ZAPATOS S.A.A ACCIONISTA COMERCIALIZADORA DE Javier Araujo ZAPATOS S.A CONTADORA YURANIS ELLES COMERCIALIZADORA DE VENECIA ZAPATOS S.A ACCIONISTA COMERCIALIZADORA DE Arturo Ariza ZAPATOS S.A ACCIONISTA COMERCIALIZADORA DE Carlos Gaviria ZAPATOS S.

los procesos de gestión se encargan del funcionamiento controlado del proceso. y finalmente los procesos de dirección son los que se concibe con carácter transversal a todo el resto de procesos de la organización. explotando esta unión temporal. todo ello mediante actividades de evaluación. ¿De forma general nos puede describir el proceso que usted administra teniendo en cuenta las actividades que se ejecutan desde el inicio hasta el final y los sistemas de información que soportan el proceso? Los procesos operativos son los que combinan y transforman recursos para poder obtener el producto o proporcionar el servicio de acuerdo a los requisitos del cliente. Adicional a esto también se pueden comercializar los que ya estén en el mercado. 3.  Penetración de mercado: al no tener pocos costos fijos podemos aprovechar buscando más clientes. para así no tener sobre inventarios o inventarios muertos que nos generen perdidas.TEMAS A TRATAR 1. pues tenemos el contacto con proveedores que nos pueden abastecer este tipo de productos. control. los procesos de apoyo son los que proporcionan las personas y los recursos que participan durante toda la cadena de suministro de la empresa. 2.  El producto: se debe entregar en excelentes condiciones para no tener pérdidas por garantías.  Asociación: Alianza estratégica con otros proveedores como el de los bolsos para que los productos se puedan comercializar más.  Desarrollo del mercado: Introducir productos como bolsos y billeteras en presentes en el mismo sector de calzado.  Control de Inventarios: Es necesario hacer compras de mercancía medidas de acuerdo a la demanda. ¿Considera que los objetivos son alcanzables de acuerdo con la estructura de la compañía? 32 . aportando el valor añadido.  Mantener una estrecha relación con los clientes: ayuda a mantener clientes satisfechos para que así mismo nos recomienden a más clientes y/o nuevos compradores. esperando el tiempo que la compañía pueda ubicar una cede para las ventas que sean fija. seguimiento y medición. ¿Cuáles son los objetivos y las principales estrategias de su área para el 2017?  Ampliar el portafolio de clientes: buscando más mercado.

Atención Post-venta x 2 33 .Control de despacho al cliente x 2 2.Devolución de producto x 2 2. También es válido aclarar que gracias a estos cálculos de estimación hemos podido obtener el 60% del mercado en la ciudad de Valledupar. ¿Cuáles son los principales riesgos de negocio.Si... ya que ellos están basados en cómo le ha ido a la empresa en este año y gracias a esto se hacen estimaciones para seguir creciendo como entidad.Control de recepción de mercaderías x 1 2.Calidad de Productos x 1 LOGISTICA DE SALIDA FORTALEZA DEBILIDAD GRADO 1.Constatación física de inventario periódica x 1 3....Tiempo de despacho x 3 MERCADEO & VENTAS FORTALEZA DEBILIDAD GRADO 2..Facilidad de acceso del producto x 3 3.Ambiente Laboral x 1 TECNOLOGIA & SISTEMA DE INFORMACION FORTALEZA DEBILIDAD GRADO 1... es decir..Sistemas Integrados x 2 LOGISTICA DE ENTRADA FORTALEZA DEBILIDAD GRADO 1..Segmentación de Departamentos x 3 RECURSOS HUMANOS FORTALEZA DEBILIDAD GRADO 1...Selección del Personal x 1 3. 4.. 1: CONSIDERABLE 2: IMPORTANTE 3: MUY ALTO INFRAESTRUCTURA & ADMINISTRACION FORTALEZA DEBILIDAD GRADO 1..Pedidos por Teléfono x 2 SERVICIO AL CLIENTE FORTALEZA DEBILIDAD GRADO 1. los factores críticos que podrían impedir que se cumpla con los objetivos del proceso? Escala de calificación del Grado de impacto de la Fortaleza o Debilidad.Capacitación al Personal x 2 2.

6. ¿Cómo mide el rendimiento de su proceso? 8. ¿Tiene conocimiento de situaciones de fraude que han ocurrido. para usted como director. ¿Cuáles considera que son las principales fortalezas y debilidades de su proceso? FORTALEZAS  Apertura de sucursales para nuevos mercados  Implementar un sistema de indicadores  Desarrollar la página Web de la empresa para realizar ventas en línea  Readecuar el negocio dándole una nueva imagen DEBILIDADES  Segmentar los departamentos para satisfacer a los empleados y clientes  Implantar un sistema de información integrado que maneje las operaciones  Seguimiento de pedidos 7. ¿Identifica problemas con los sistemas de información que soportan la operación? 11. procedimientos o proyectos). ¿Qué tipo de respuestas (controles. que tengan importancia estratégica para los negocios? ¿Cuáles? ¿Impacto? 10. más le preocupan de su proceso? 34 . las estrategias que sugerimos son:  Mantener precios atractivos  Otorgar mayor plazo para los créditos de nuestros clientes. y que controles se han implementado después de dichas situaciones? No han ocurrido este tipo de situaciones dentro de la entidad bebido a los controles que se prestan en la misma 9. ¿Cuáles son las situaciones que. se han implementado por parte de la gerencia para mitigar los riesgos significativos? Para potenciar las fortalezas con las que cuenta la empresa y hacer frente a las amenazas. ¿Existen proyectos significativos que su área haya llevado a cabo durante el 2017. 5. se estén implantando o se encuentren en estudio.

 Objetivo Obtener evidencia suficiente y adecuada que nos permita concluir si dentro de los estatutos de la entidad existen temas que puedan generar riesgos relacionados con 35 . con el fin de detectar situaciones que puedan generar riesgos para la compañía y que puedan tener impacto significativo en los estados financieros.J.A. Referencia PT: BA-8 Proceso: Auditoria preliminar Elaborado por: N. para detectar situaciones que puedan generar riesgos para la compañía y que puedan tener impacto significativo en los estados financieros.  Evidencia de Revisión Esta hoja de trabajo fue elaborada por la contadora publica Nelcy Johana Contreras Montaño número de cedula 1.Documento para resumen de los estatutos Cliente: DISTRIBUIDORA DE CALZADO S.M.065. Contenido  Aplicabilidad  Evidencia de revisión  Objetivo  Procedimientos  Resultados  Conclusión  Aplicabilidad Esta hoja de trabajo tiene como aplicabilidad revisar de forma total y minuciosa los estatutos de la empresa DISTRIBUIDORA DE CALZADO S.831.A.C. Alcance: A 31 diciembre 2017 Fecha: 15/03/2018 Propósito El propósito de este papel de trabajo es documentar un resumen de los estatutos de la organización.876 donde se toma esta.A. como evidencia de que reviso los estatutos de la empresa Distribuidora De Calzado S.

concisa y precisa. podemos concluir que se obtuvo evidencia suficiente y adecuada que nos permite concluir que no existen situaciones importantes de incumplimiento de los estatutos de la entidad y esta se rige de acuerdo a ellos.el incumplimiento de reglas impuestas por el máximo órgano.  Procedimientos Una vez revisado los estatutos de la Empresa. las obligaciones que tiene la administración con la entidad. se encontró que está bien regido. 36 .  Resultados Los resultado encontrados de esta revisión de los estatutos fue que la empresa está cumpliendo con todo lo se te estipulo en ellos de adecuada.  Conclusión De acuerdo con nuestros procedimientos de auditoría. Cabe resaltar que los estatutos definen las reglas que debe seguir la administración de la compañía y dentro de esas reglas se definen una serie de atribuciones que tienen los administradores. como por ejemplo que funciones cumple la junta directiva. como se manejara las acciones simplificadas.

ORG 15/03/2018 5 Extracto de la escritura NJCM BA-8 15/03/2018 6 Extracto del contrato NJCM BA-5 15/03/2018 7 Conclusión JAAG IF/CON 15/03/2018 37 . Auditoria Preliminar Diciembre 31 2017 Numero Procedimiento Elaboro Papel De Fecha Trabajo 1 Evaluar los sistemas de control ERDZ IF/SCI 15/03/2018 Obtener copia del organigrama del 2 cliente GDRF E ORG 15/03/2018 3 Lista de los miembros GDRF E. ORG 15/03/2018 Verificar esquema de la 4 organización GDRF E. Distribuidora de Calzados S.: INF /INST Y PROGR.A Ref.

Discutido con: 38 . ¿Las funciones de los directivos. Papel: IF/SCI Auditoria Preliminar Elaborado Por: ERDZ Diciembre 31 2017 Fecha: 15/03/2018 S. asistentes y operativos están Los estatutos limitan delimitadas por los estatutos y manual de X claramente las funciones cada 2 funciones? área que conforma la organización ¿Tiene la empresa una departamento o sección de En el organigrama se 3 auditoria interna? X establece un departamento de control interno.A Ref. Distribuidora de Calzados S. La empresa tiene establecido ¿Las empresas tienen claramente identificados sus cada nivel de riesgo 7 riesgos? X identificado. personal administrativo. ¿Tiene la empresa un manual de funciones y X La empresa tiene establecido 4 procedimientos? un manual de funciones La empresa cumple con sus obligaciones y La empresa cumple con todos responsabilidades asignadas por los organismos de los requisitos legales 5 vigilancia del estado que regula su actividad X conforme a la ley. económica.? Revisando las actas se puede ¿Todas las actas de la junta de socios se certificar que la junta de socio 6 encuentran registradas en sus respectivos libros? X tiene registrada todas sus actas en los libros. verificación: @ Punto N° 1 Del Programa N° Preguntas Si No M/C La empresa cuenta con un 1 ¿Tiene la empresa un organigrama actualizado? X organigrama actualizado.

Papel: E ORG Auditoria Preliminar Elaborado Por: GDFR Diciembre 31 2017 Fecha: 15/03/2018 Estructura organizacional S.A Ref. verificación: & Punto N° 2 Del Programa 39 .Distribuidora de Calzados S.

Altamirano García Enrique Alí 24. Aguilar Pérez Fredy Francisco 10. Alonso Ibarra Pascual Gerardo 22. Alatriste Pérez Hipólito 13. Álvarez Martínez Verónica 27. Alvarado Mendoza Oscar 26. Alarcón López Gerardo Genaro 12. Alcoverde Martínez Roberto Antonio 15. Almogávar Santos Rocío 21. Acevedo Manríquez María Mireya 2. Distribuidora de Calzados S. Acevedo Ruiz Carolina 4. Alemán Mundo Ma. Acosta Canto Tomás José 5. ORG Auditoria Preliminar Elaborado Por: GDFR Diciembre 31 2017 Fecha: 15/03/2018 Listado de los miembros S. del Rosario 19. Guerrero Víctor Hugo 18. Navarro Jadilson 23.A Ref. Alarcón Licona Salomón 11. Alcántar Camacho José Israel 14. Papel: E. Aldrete Vargas Adolfo Alejo 17. Aguilar Lemus María Ofelia 8. Aguilar Dorantes Irma 7. Alemán Mundo Marcial 20. Amaya Salvador Arturo Ramiro 30. Álvarez Medellín Felipe 28. Acevedo Mejía Enrique 3. Álvarez Villanueva Salvador 29. Andrade Bujanda Rafael 40 . Aguilar Loranca Marcela 9. Acosta Gámez Celina 6. verificación: & Punto N° 3 Del Programa Anexo al documento listado de los empleados de la empresa 1. Alvarado Barbosa Jesús David 25. Alderete Porras Jacinta Guillermina 16.

Con la aplicación de la auditoria preliminar. verificación: % Punto N° 7 Del Programa Conclusión La auditoría preliminar aplicada a la Compañía Distribuidora de calzado S. no tenga un desenvolvimiento exitoso para con el mercado. dicha auditoria permitirá encontrar las causas que hacen que la empresa. para así presentar datos lo más acercados a la realidad posible.A. así como los elementos que la dificultan o la obstaculizan. Para llevar a cabo esta auditoría se tuvo que recurrir al estudio organizacional y los aspectos legales de la organización y visitas continuas para fomentar el diálogo entre el propietario de la empresa y el equipo auditor. Papel: IF/CON Auditoria Preliminar Elaborado Por: JAAG Diciembre 31 2017 Fecha: 15/03/2018 S.A Ref. 41 . se pudo definir las acciones pertinentes que dicha empresa deberá llevar a cabo para mejorar su desempeño. ayudó a precisar los objetivos para logar un mejor nivel de desempeño y presentarles oportunidades de mejora. de igual forma. lo cual ayuda a detectar los principales problemas que se pueden presentar en la empresa. Distribuidora de Calzados S.