You are on page 1of 78

DEDICATORIA

Queremos dedicar este proyecto a Dios porque el fue el creador de todas las

cosas, el que nos ha dado fortaleza para continuar cuando a punto de caer hemos

estado; por ello, con toda la humildad que de nuestro corazón que puede emanar.

De igual forma, a nuestros Padres, a quien le debemos nuestras vidas, y

además nos brindan su cariño y comprensión, enseñándonos valores para ser

personas de bien y salir a delante frente a cualquier adversidad.

Al docente, por su tiempo, por su apoyo así como por la sabiduría que nos

transmitió en el desarrollo de nuestra formación profesional, a ti Ing. Mario Peso

Gonzales, por habernos asesorados en el desarrollo de este trabajo y llegar a la

culminación del mismo.

LOS INTEGRANTES.

AGRADECIMIENTO:
Primero y antes que nada, dar gracias a Dios, por estar con nosotros en cada

paso que damos, por fortalecer nuestros corazones e iluminar nuestra mente y por

haber puesto en nuestro camino a aquellas personas que han sido nuestro

soporte y compañía durante todo el periodo de estudio.

Agradecer hoy y siempre a nuestras familias por el esfuerzo realizado por ellos. El

apoyo en nuestros estudios, de ser así no hubiese sido posible. A nuestros padres

y demás familiares ya que nos brindan el apoyo, la alegría y nos dan la fortaleza

necesaria para seguir adelante.

Un agradecimiento especial al Ing. Mario Peso Gonzales, por la colaboración,

paciencia, apoyo y sobre todo por esa gran atención que nos brindó en cada etapa

del desarrollo de nuestro proyecto.

LOS INTEGRANTES.
INTRODUCCION:

La industria láctea en el Perú presenta la característica de ser un oligopsonio


(situación de mercado en que existen pocos compradores frente a un gran número
de vendedores). El Estado es un agente importante en la demanda de productos
lácteos y estaría reforzando la posición dominante de los industriales a través de
la compra de leche evaporada para programas sociales.
El año 2008 tuvo una producción de leche de 1.560.951 miles de toneladas,
17%superior a igual periodo del año anterior, pero menor al periodo 2006-2007, el
cual correspondió a 12,4%. Esto se explica por los efectos que dejó la crisis
económica, que afectó a todos los sectores comerciales.
Las ventas de productos de origen nacional crecieron 12% mientras que las
ventas totales (nacional más importado) crecieron 13% y la producción de leche
fresca en un 8%, al alcanzar esta última 1.296.366 toneladas, cifra de la cual 10%
se dedicó a terneraje y autoconsumo, mientras que el restante se vendió a
terceros. Dentro de los productos de origen nacional que más destacan en su
crecimiento de ventas, están las cremas de leche, que crecieron en 72%, la leche
pasteurizada en 49% y el yogurt en 35%. La leche evaporada, que es el mayor
volumen de venta, creció en 3%.
Las importaciones lácteas entre enero y noviembre fueron 35% mayores que en el
mismo periodo del 2007.
El volumen de las exportaciones de leche evaporada cayó drásticamente a fines
del año 2008, en comparación a meses anteriores, en un -89%. Esto podría
deberse a una situación coyuntural, así como también podría deberse a una caída
de la demanda internacional.
Debido a la inadecuada infraestructura y carencia de equipos de enfriamiento, los
ganaderos en muchas zonas sólo pueden vender en las localidades cercanas, lo
que contribuye a que las empresas lácteas funcionen como monopsonio en los
lugares donde se establecen.
La industria láctea en el Perú se caracteriza por su alto grado de concentración,
pues las tres principales empresas: Gloria, Nestlé y Laive, concentran más del
90%del mercado, así como tienen la capacidad de imponer precios a sus
proveedores, y también consumidores. La escasa organización de los productores
reduce significativamente el poder de negociación de los ganaderos lecheros
frente a los industriales, haciéndolos vulnerables a la aceptación de un precio
establecido unilateralmente.
La principal empresa industrial láctea en el Perú es Gloria S.A., que registró
ventas anuales por US$1.000 millones y sus ingresos crecieron en 12% en el
primer semestre del 2008. Opera 5 plantas industriales en Huachipa (Lima),
Arequipa y Majes (Arequipa), Cajamarca y Trujillo.

1.1 Antecedentes:

En la Región San Martín, en la década del 80 tuvo lugar la instalación de la primera planta
de procesamiento de leche fresca a través de LACTESA, localizada en la comprensión del
distrito de la Banda de Shilcayo. Esta planta se ha instalado con recursos de la
cooperación técnica española; y en menor proporción, con recursos del sector estatal a
través de cooperación popular, constituida más tarde como el concejo transitorio de
Administración Regional de San Martín (CTAR S/M). Inicia sus operaciones con la
producción de leche pasteurizada y yogurt , teniendo desde un inicio el inconveniente de
operar a niveles muy bajos, a tal punto que la producción no alcanzaba cubrir ni
siquiera el 30% de la capacidad instalada . Esta empresa colapso a mediano plazo, pese
a tener una buena calidad de producto. Existe en Tarapoto una edificación que fue
diseñada y construida para el funcionamiento de la Planta LACTESA, que como es
sabido, por falta de capacidad gerencial y volúmenes adecuados de leche quebró y
actualmente se encuentra paralizada y en proceso de conversaciones entre los
representantes de la Empresa con el Comité de Ganaderos de Juan Guerra con la
posibilidad de repotenciarla mediante un Convenio, el funcionamiento de ésta Planta
beneficiaría a los ganaderos de Bajo Mayo y Huallaga Central.

En septiembre de 1996 se Conforma la Empresa de Productores lecheros del Alto Mayo


Sociedad Anónima (EPLAMSA), localizada en el distrito de Soritor, Provincia de
Moyabamba. Que acopia alrededor de 1,600 litros de leche que provienen de los distritos
de Calzada, Soritor, Nueva Cajamarca y otras zonas aledañas a la planta. La gestión
organizada de los productores permite concretar la instalación de una planta procesadora
de leche fresca, bajo la misma modalidad, pero esta vez, contando con recursos del
Fondo Contra Perú – Canadá, que financió de manera plena, la adquisición de
maquinaria y equipos para una línea de leche pasteurizada con tecnología brasilera, con
capacidad de 3 000 litros de producción por turno de ocho horas. La petición del gobierno
Peruano se hizo a través del Proyecto Especial Alto Mayo, recursos que han financiado
las obras civiles, por su parte, la organización de productores lecheros, proporcionó el
terreno donde actualmente opera la planta de procesamiento. Producen un aproximado
de 1 500 litros de leche edulcorada chocolatada – pasteurizada y su principal mercado
constituye el programa Nacional de Asistencia Alimentaría (PRONAA). Y la diferencia se
procesa En baja cantidad y de manera artesanal elaborando yogurt y queso fresco.Por
esta misma época inician sus operaciones, algunas microempresas, resaltando entre ellos
la Empresa Palmerita localizada en la ciudad de Tarapoto, que en la línea de derivados de
leche ha logrado su posicionamiento en el mercado horizontal con su producto “yogurt
Palmerita”.

En la presente década se puede observar en la ciudad de Tarapoto el incremento de


micros y pequeñas empresas de tipo privado, por iniciativa de comités de productores
organizados y otros de manera individual. Así resaltan la morocha, que ofertan leche
fresca y productos derivados como yogurt y queso fresco. En este mismo esquema tiene
participación el comité de productores lecheros de San Francisco del Río Mayo, quienes
se han organizado para comercializar su producto leche fresca. Una iniciativa privada
importante constituye la Empresa SORI, que ha instalado una pequeña planta que le
permite el procesamiento de 1000 litros de leche fresca en forma diaria, de los cuales el
60% constituye producción de materia prima propia. La planta se encuentra localizada en
la ciudad de Tarapoto, y ha logrado importante participación en el mercado sobre todo en
la Provincia de San Martín. Sus principales productos constituyen la leche chocolatada
pasteurizada, yogurt, queso fresco, queso madurado y mantequilla. Además en los
mercados locales ha existido desde varias décadas la oferta de leche fresca, así mismo,
queso fresco, elaborados de manera artesanal por pequeños productores localizados en
los distritos de Cuñumbuque, Zapatero, Lamas, la Zona del Huallaga Central, entre otros.

1.2 Objetivo:

1.2.1 General.
 Instalar una planta procesadora de leche fresca, para obtener Yogurt,

Utilizando materias primas existentes en la Región para luego ser destinas a la

cuidad de Lima.

1.2.2 Específicos:

 Transformar la leche fresca en el producto derivado como yogurt, para ser


ofertados en un ámbito Nacional.
 Generar oportunidad de mercado estable y permanente a los productores de
leche fresca de las provincias de Lamas, Moyobamba y el Dorado.
 Generar oportunidades laborales directas e indirectas mediante la instalación
de la planta procesadora.

1.3 Generalidades
1.3.1 Denominación.

“PROYECTO DE INVERSION: ESTUDIO DE MERCADO PARA LA PRODUCCION Y


VENTA DE YOGURT, TENIENDO COMO MERCADO OBJETIVO EL
DEPARTAMENTO DE LIMA – 2013”

1.3.2 Ejecutores:

ALEGRIA TUANAMA, Marlon

CALDERON CUNYA, Grimaldina

CHONG REATEGUI, Alvaro

CORAL SANCHEZ, Henry

CUBAS ZAMORA, Joel Richard

FLORES RAMIREZ, Enrique

LOPEZ MOLINA, Loy

MANIHUARIA GATICA, Sunil

MURRIETA ACUÑA, Francis

YOMONA RIOS, SindyGissela


1.3.3.- Ubicación.

País : Perú

Región : San Martín.

Provincia : San Martín

Distrito : Tarapoto.

1.3.4. Naturaleza del Proyecto.

El presente proyecto busca implementar una empresa agroindustrial en la región San


Martín dedicado a la fabricación y comercialización de un producto lácteo específico.
Partiendo de la leche fresca, que tiene como actividad principal la obtención de YOGURT.
Utilizando materia prima e insumos local, y el mercado regional.

1.3.5 Área del proyecto.

En lo referente al abastecimiento de materia prima, constituyen las provincias de Lamas,


Moyobamba y el Dorado.

Para el producto terminado el área abarca el departamento de Lima incluyendo sus


distritos.

1.4 Recomendaciones:
Este proyecto se basa en aproximaciones según los datos tomado por los

ejecutores se recomienda usar datos más exactos y aproximados para tener un

buen proyecto.
III.- ESTUDIO DE MERCADO

3.1 MERCADO DE LA MATERIA PRIMA ZONAS DE ABASTECIMIENTO


(MOYOBAMBA, EL DORADO Y LAMAS)
3.1.1 Especificaciones y Usos

3.1.1.1 Especificaciones

LECHE: La leche es una secreción nutritiva de color blanquecino opaco


producida por las glándulas mamarias de las hembras (a veces también por los
machos) de los mamíferos (incluidos los monotremas). Esta capacidad es una
de las características que definen a los mamíferos. La principal función de la
leche es la de nutrir a los hijos hasta que son capaces de digerir otros
alimentos. Además cumple las funciones de proteger el tracto gastrointestinal
de las crías contra patógeno, toxinas e inflamación y contribuye a la salud
metabólica regulando los procesos de obtención de energía, en especial el
metabolismo de la glucosa y la insulina. Es el único fluido que ingieren las crías
de los mamíferos (del niño de pecho en el caso de los seres humanos) hasta el
destete.
La leche de algunos de los mamíferos domésticos forma parte de la
alimentación humana corriente en la inmensa mayoría de las civilizaciones: de
vaca, principalmente, pero también de búfala, oveja, cabra, yegua, camella,
alce, cerda, llama, etc. La leche es la base de numerosos productos lácteos,
como la mantequilla, el queso, el yogur, entre otros.5 Es muy frecuente el
empleo de los derivados de la leche en las industrias agroalimentarias,
químicas y farmacéuticas en productos como la leche condensada, leche en
polvo, caseína o lactosa. La leche de vaca se utiliza también en la alimentación
animal. Está compuesta principalmente por agua, iones (sal, minerales y calcio),
glúcidos (lactosa), materia grasa y proteínas.

CUADRO 01. CARACTERISTICAS FISICO-QUIMICAS DE LA LECHE

Agua 87.5%
Materia grasa 3.6%
Caseína(proteínas) 3.0%
Albuminas(proteínas) 0.6%
Lactosa(azúcar) 4.6%
Cenizas(sales 0.7%
minerales

Fuente:http://cofocalec.org.mx/docs/composicion_y_uso_de_laleche

3.1.1.2 Usos:

LECHE.-El tratamiento y transformación de la leche tienen por objeto su


conservación (o la de alguno de sus componentes). De ella se obtienen
numerosos productos lácteos como: leches tratadas térmicamente
(pasteurizada, ultra pasteurizada, esterilizada), leches modificadas en su
composición (parcialmente descremada, semidescremada, descremada,
deslactosada, saborizada, adicionada con vitaminas y minerales), leches
concentradas (evaporada, condensada azucarada, deshidratada), cremas
(ligera, media crema, acidificada, cultivada, batida, para batir), mantequillas
(natural, con sal, cultivada), quesos (frescos, madurados, procesados),
productos fermentados (yogur, kéfir, jocoque), helados, dulces a base de leche
(cajeta, chongos zamoranos) y productos elaborados a partir del suero de
leche y componentes de la leche (alimentos infantiles, suero en polvo,
caseínas y caseinatos alimenticios, lactosa, grasa butírica).

CUADRO N° 02: PRINCIPALES PRODUCTOS DERIVADOS O ELABORADOS


CON LECHE

TIPOS DE DESCRIPCIÓN
PRODUCTO
Yogur El producto preparado a partir de leche, que puede estar
enriquecida en extractos secos por medio de la concentración de
ésta o agregando leche en polvo, tratada térmicamente y coagulada
biológicamente por la fermentaciónobtenida de la siembra en
simbiosis de los fermentos lácteos Lactobacillusbulgaricus y
Streptococcusthermophilus
El producto elaborado con la cuajada de la leche de vaca, fluida o
Queso en polvo, adicionada o no de sólidos lácteos, crema y/o grasa
butírica, mediante la coagulación de la caseína con cuajo,
gérmenes lácticos, enzimas apropiadas, ácidos orgánicos
comestibles, y con o sin tratamiento ulterior por calentamiento,
drenada, prensada o no, con o sin adición de fermentos de
maduración, mohos específicos e ingredientes y aditivos
Comestibles autorizados.
Crema Producto en el que se ha reunido una fracción determinada de
grasa y sólidos no grasos de la leche, ya sea por reposo, por
centrifugación o reconstitución, sometida a pasteurización o
cualquier otro tratamiento térmico que asegure suInocuidad.
Mantequilla Producto obtenido a partir de la grasa de la leche o grasa de la
crema, la cual ha sido pasteurizada, sometida a maduración,
fermentación o acidificación, batido o amasado, pudiendo ser o no
adicionada de sal.
helados Productos obtenidos por batido y congelado de mezclas líquidas
pasteurizadas, constituidas fundamentalmente, por leche, crema de
leche, grasa vegetal, sólidos lácteos, agua, edulcorantes, frutas y
otros ingredientes y aditivos alimentarios permitidos.
Dulces a Productos elaborados por tratamiento térmico de la leche y
base de edulcorantes, pudiendo ser adicionados de aditivos para alimentos e
leche ingredientes opcionales.

Fuente:http://cofocalec.org.mx/docs/composicion_y_uso_de_laleche

PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS DE LAS RAZAS (EL DORADO,


MOYOBAMBA Y LAMAS)

En toda la Región San Martin se ha estandarizado el uso de La especie Media


sangre F1 (Cruce de razas) por inseminación (semen importado)debido a su
producción en climas como el de la Región San Martín

Los diferentes cruces son:

HOLSTEIN Ɨ BROWN SWISS


MEDIA SANGRE ( F 1)
SERUM Ɨ HOLSTEIN

MEDIA SANGRE (F1)

RENDIMIENTO POR VACA: Es de 4,5 Litros

APORTE POR ESPECIE:

 SERUM : Resistencia al clima


 HOLSTEIN : Capacidad productiva
DESCARTE DE VACAS:

 Infertilidad
 Baja producción
 Edad

SISTEMA DE PRODUCCIÓN

 intensivo,
 semi-intensivo
 extensivo.
3.1.2 LOCALIZACIÓN Y CARACTERÍSTICAS DE PRODUCCIÓN

Ubicación geográfica (zonas de producción dentro de la región) y sobre todo por su cercanía al lugar de la
ejecución del PROYECTO.
El proyecto tiene como área de influencia para la obtención de la materia prima, las provincias Del Dorado, Moyobamba
y Lamas del departamento de San Martín.

CUADRO N° 03: LOCALIDADES DE LA PRODUCCION DE LECHE EN LA PROVINCIA DEL DORADO

RESPONSABLE: ANTONIO VILLANUEVA FASABI

NOMBRE DE LA
ESTADO
UNIDAD DE
UBIGEO Activa/ PROVINCIA DISTRITO LOCALIDAD PROPIETARIO
PRODUCCION O
Inactiva
PRODUCTOR
ESTABLOS LECHEROS
220301 ACTIVA EL DORADO SAN JOSE DE SISA SAN JOSE DE SISA BELLO HORIZONTE HECTOR BACIANO DIAZ BUSTAMANTE
220301 ACTIVA EL DORADO SAN JOSE DE SISA SAN JOSE DE SISA FUNDO LIBERTAD DARIO JUSTINIANO GONZALES BARRERA
220301 ACTIVA EL DORADO SAN JOSE DE SISA SAN JOSE DE SISA LA GRANADA AURELIO CORONEL CORONEL
220301 ACTIVA EL DORADO SAN JOSE DE SISA BAJO HUAJA LAS MALVINAS WILFREDO REATEGUI PEREZ
220302 ACTIVA EL DORADO AGUA BLANCA AGUA BLANCA EL HORIZONTE EMILIANO PINTADO JIMENEZ
220302 ACTIVA EL DORADO AGUA BLANCA ALTO ALGARROBO EL PROGRESO MARIO ALBERCA RIVERA
220302 ACTIVA EL DORADO AGUA BLANCA PUMARRARCA SAN JUAN WILMER RAMIREZ LOZANO
220303 ACTIVA EL DORADO SAN MARTIN ALAO SAN MARTIN ALAO GRANJA EL EDEN JOSE FRANSISCO PAREDES TORRES
220303 ACTIVA EL DORADO SAN MARTIN ALAO SAN MARTIN ALAO EL MIRADOR GREGORIO ERAZO GARCIA
220303 ACTIVA EL DORADO SAN MARTIN ALAO SAN MARTIN ALAO SAN LUIS DANIEL PINTADO GARCIA
220304 ACTIVA EL DORADO SANTA ROSA SANTA ROSA LA CHAPANA WALTER BECERRA VASQUEZ
220305 ACTIVA EL DORADO SHATOJA SHATOJA FUNDO PROGRESO CENAIDA CASTILLO CASTILLO
220305 ACTIVA EL DORADO SHATOJA SHATOJA PUNTO ROJO JOSE SANTOS ERAZO
220305 ACTIVA EL DORADO SHATOJA SHATOJA LOS COCOS ISIDRO CASTILLO HERNANDEZ
220305 ACTIVA EL DORADO SHATOJA SHATOJA SAN MARTÍN JOSE MIGUEL JIMENEZ ANGELDONIS
MAPA N° 01: LA PROVINCIA DEL DORADO
La provincia Del Dorado se encuentra localizada dentro del departamento

y región de San Martín. Esta provincia tiene una extensión territorial de

1,298.14 Km2, a una Altitud de 600 m.s.n.m y tiene un Clima: Templado,

subtropical cálido – varía entre 26ºC a 32ºC y está a 54 kilómetros de la

ciudad de Tarapoto.
CUADRO N° 04: LOCALIDADES DE LA PRODUCCION DE LECHE EN LA PROVINCIA DE MOYOBAMBA

RESPONSABLE: JORGE CULQUI FLORES

ESTADO
NOMBRE DE LA UNIDAD DE
UBIGEO Activa/ PROVINCIA DISTRITO LOCALIDAD PROPIETARIO
PRODUCCION O PRODUCTOR
Inactiva
ESTABLOS LECHEROS
220101 ACTIVA MOYOBAMBA MOYOBAMBA FLOR DE MAYO EL TRIUNFO ADRIANO NEYRA FARRO
220101 ACTIVA MOYOBAMBA MOYOBAMBA SARA HUASI EL PORVENIR NARCIZO VAQUEZ BUSTAMANTE
220102 ACTIVA MOYOBAMBA CALZADA CALZADA GRANJA GANADERA CALZADA GOB. REG. SAN MARTIN
220102 ACTIVA MOYOBAMBA CALZADA TRANCAYACU MONTE CARLO ROMULO DIAZ MORI
220102 ACTIVA MOYOBAMBA CALZADA SANTA CRUZ PAMPA VERDE EMILIO RODRIGUEZ RODRIGUEZ
220103 ACTIVA MOYOBAMBA HABANA HABANA EL NARANJAL EVELIO VAQUEZ ALARCON
220103 ACTIVA MOYOBAMBA HABANA HABANA LAURELES RETILANO TORRES SALAZAR
220105 ACTIVA MOYOBAMBA SORITOR ATUMRRUMI HUAMPANI JORGE DIAZ BARDALEZ
220105 ACTIVA MOYOBAMBA SORITOR LOS CLAVELES SANTA ELIZABETH JONAS RODRUGUEZ ROJAS
NUEVA
220105 ACTIVA MOYOBAMBA SORITOR ESPERANZA EL PROGRESO RENAN CABANILLAS SANCHEZ
220105 ACTIVA MOYOBAMBA SORITOR CHOPEAL LA FORTUNA GONZALO SANTA CRUZ BRAVO
MAPA N°02: DE LA PROVINCIA DE MOYOBAMBA

La

provincia

de Moyobamba se encuentra localizada dentro del departamento y región

de San Martín. Esta provincia tiene una extensión territorial de 3,772.31

Km2 presenta una geografía plano-ondulada y ondulada-accidentada,

situado a una altitud de 860 msnm, posee un clima tropical de sabana

lluviosa, semicálida y húmeda, la temperatura varía entre 10 °C (mínima) y

30 °C (máxima), siendo 22 °C como temperatura promedio durante todo el

año.
CUADRO N° 05: LOCALIDADES DE LA PRODUCCION DE LECHE EN LA PROVINCIA DE LAMAS

RESPONSABLE : GERARDO FLORES DEL ÁGUILA

ESTADO NOMBRE DE LA UNIDAD DE


UBIGEO Activa/ PROVINCIA DISTRITO LOCALIDAD PRODUCCION O PROPIETARIO
Inactiva PRODUCTOR
ESTABLOS LECHEROS

220505 ACTIVO LAMAS CUÑUMBUQUE CUÑUMBUQUE SANTA TERESA BENITO LOZANO RÍOS

220505 ACTIVO LAMAS CUÑUMBUQUE LAMAS GLORIA S.A GLORIA S.A.


CASERIO ESTERO
220505 ACTIVO LAMAS CUÑUMBUQUE RIO MAYO SAN JOSÉ CARLOS CEIN SÁNCHEZ LÓPEZ
CASERIO ESTERO
220505 ACTIVO LAMAS CUÑUMBUQUE RIO MAYO CHIMBOTE DEL MAYO MÁXIMO TRIGOZO MARINA

220505 ACTIVO LAMAS CUÑUMBUQUE BOSALAO EL PROVENIR JUVENCIO CÁRDENAS LINARES


CASERIO ESTERO
220505 ACTIVO LAMAS CUÑUMBUQUE RIO MAYO SANTA OTILIA SERGIO SÁNCHEZ LOZANO

220505 ACTIVO LAMAS CUÑUMBUQUE BOSALAO SANTA ROSA FRANCISCO LOZANO RÍOS

220505 ACTIVO LAMAS CUÑUMBUQUE CUÑUMBUQUE SAN MARCELO RIGOBERTO DÍAZ GARCÍA
CASERIO ESTERO
220505 ACTIVO LAMAS CUÑUMBUQUE RIO MAYO BARRANCO HITLER SÁNCHEZ FLORES
MAPA N°03: DE LA PROVINCIA DE LAMAS

Provincia

de

Lamas se encuentra localizada dentro del departamento y región de San

Martín. Esta provincia tiene una extensión territorial de de 5 040,67 km²

situado a una altitud de 809 m.s.n.m, a 20 km de distancia de Tarapoto, se

caracteriza por su clima tropical y temperaturas de promedio de 21 a23 ºC

durante todo el año, respecto a las estaciones, en verano se caracteriza

por sus temperaturas suaves y el clima húmedo de la zona, mientras que

en invierno es frecuente sus precipitaciones.


3.1
.3 INFRAESTRUCTURA Y VÍAS DE COMUNICACIÓN

3.1.3.1 INFRAESTRUCTURA

Los distritos de Zapatero, Lamas, Caynarachi y Rumisapa cuentan con


los mayores índices de industrias por habitante, seguidos por San Roque
de Cumbaza, Cuñumbuqui, Alonso de Alvarado y Tabalosos. Es
importante indicar que los distritos de Pinto Recodo, Barranquita, Alonso
de Alvarado y Shanao no cuentan con ninguna empresa agroindustrial
en su jurisdicción.

SEGÚN ZONA

Las provincias de Moyobamba y Rioja que conforman la Zona del Alto


Mayo tienen 13 278 unidades agropecuarias con 164 981,01 Has. De
superficie agropecuaria, que poseen ganado y/o aves. Estos resultados
significan que el 24,8 % de las UA y el 18,6 % de la superficie
agropecuaria con ganado y/o aves se hallan en el Alto Mayo. De estas
unidades, 251 (1,9 %) tienen 263 almacenes o graneros, 17 (0,1 %)
tienen 17 silos, 114 (0,9 %) tienen 299 galpones para aves, 85 (0,6
%) tienen 92 salas de ordeño y 34 (0,3 %) tienen 45 bañaderos. De
otra parte, el 79,1 % de estas UA con el 68,8 % de las tierras
agropecuarias, no tienen instalaciones.

En las provincias de Bellavista, El Dorado, Huallaga, Lamas, Mariscal


Cáceres, Picota y San Martín que constituyen la Zona del Huallaga
Central, Bajo Mayo y Bajo Huallaga, existen 31 392 unidades
agropecuarias con 634 660,89 Has. De superficie agropecuaria que
tienen ganado y/o aves. Es decir, el 58,7 % de las UA y el 71,5 % de la
superficie agropecuaria con ganado se encuentran en esta zona. De
estas unidades, 324 (1,0 %) tienen 377 almacenes o graneros, 2 03
(0,6%) poseen 203 silos, 652 (2,1 %) tienen 1 051 galpones para
aves, 79 (0,3 %) tienen 90 salas de ordeño, 59 (0,2 %) tienen 81
bañaderos. En cambio, el 74,9 % de estas UA con el 60,3% de la
superficie agropecuaria, no tienen instalaciones.
CUADRO N° 06: NUMERO DE UNIDADES AGROPECUARIAS, SEGUN
PROVINCIA Y DESTINO DE LA MAYOR PARTE DE LA LECHE VENDIDA
(SAN MARTIN)

PROVINCIA Y DESTINO DE LA VENTA UNIDADES AGROPECUARIAS


TOTAL 1477 100,0

DIRECTAMENTE AL PÚBLICO 1359 92,0


A LOS PORONGUEROS 112 7,6
A PLANTAS INDUSTRIALES 6 0,4

MOYOBAMBA 445 100,0

DIRECTAMENTE AL PÚBLICO 421 94,6


A LOS PORONGUEROS 21 4,7
A PLANTAS INDUSTRIALES 3 0,7

EL DORADO 46 100,0

DIRECTAMENTE AL PUBLICO 44 95,7


A LOS PORONGUEROS 2 4,3

LAMAS 302 100,0

DIRECTAMENTE AL PUBLICO 294 97,4


A LOS PORONGUEROS 8 2,6

Fuente: ministerio de agricultura.


3.1.3.2 VÍAS QUE CONECTAN A LOS CENTROS DE PRODUCCIÓN;
COMUNIDADES Y OTRAS FORMAS DE CONVIVENCIA

Vías que unen a comunidades productoras de leche en la provincia de


lamas:
Uno de los principales proyectos priorizados por la municipalidad distrital de
Cuñumbuque en los primeros 180 días de gestión, es el mejoramiento de los
tramos carrozables que unen a las comunidades productoras de leche fresca.
Este circuito comprende los caseríos de Estero, San Francisco del Río Mayo,
San Fernando, Nieves. Asimismo el tramo Nieves, las Flores de
Mamonaquihua. Este proyecto, cuyo estudio técnico se viene realizando, se
ejecutará en coordinación con la municipalidad distrital de Cuñumbuque, la
municipalidad de Zapatero y el Instituto Víal Provincial de la provincia de
Lamas, según dio a conocer PercyTrigozo Sánchez, alcalde de Cuñumbuque.
Indicó que esta zona, cuyo pobladores se dedican eminentemente a la
ganadería, produce más de 10 mil litros de leche diario . Dicha producción es
trasladada a Cuñumbuque y Tarapoto para su comercialización, por lo que
requiere ser rehabilitada en forma urgente, dijo el alcalde. Asimismo informó
que el plan de los primeros 180 días de gestión, también ha considerado la
ejecución de proyectos como el mejoramiento del sistema de agua potable de
Cuñumbuque con la colocación de filtros, el mejoramiento del agua potable del
caserío La Marginal. (M. Sandoval).
Por otro lado, las asociaciones de productores como JARPAL, APAUD,
Asociación de Ganaderos, Asociación de Productores Quebrada Despensa,
INDUPALSA, etc. no sienten cerca al gobierno local por el escaso
interrelaciona miento, aún a pesar, de estar participando de algún negocio
como es el caso de la Asociación de Ganaderos que provee de leche fresca
para los programas sociales.
3.1.3.4 NIVELES, TENDENCIAS Y PARAMETROS DE PRODUCCION
El 39.56% de la producción total de leche fresca es procesada en las empresas
agroindustriales existentes en nuestra región, destinadas a la elaboración de
variedad de productos que se destinan al mercado regional y nacional,
mientras que el 60.44% es destinado al programa de vaso de leche y venta
directa; registra la Dirección de Estadística Agraria (DEA) de la dirección
Regional de Agricultura de San Martín (Drasam).

En nuestra región se producen derivados como leche pasteurizada,


chocolatada, yogurt, queso fresco, manjar, queso madurado, queso mozzarella,
queso semiduro, queso crema, mantequilla, toffes, entre otros.

El consumo per cápita anual de leche en la región es de un aproximado de 57


litros; con la producción del año 2010 alcanzó el consumo per cápita de 40
litros por persona. Para llegar al consumo de 57 litros por persona nuestra
producción debe llegar a 41,542.06 toneladas métricas (tm.) de leche.

En el año 2011, Lamas y Moyobamba son las provincias que concentraron la


mayor población ganadera de la región San Martín con 30 mil 741 y 24 mil 486
cabezas de ganados respectivamente, mientras que el Dorado con 13 mil 050
cabezas de ganado.
De tal manera que entre las tres provincias que nosotros tomamos en cuenta
para el estudio respectivo, vemos que la Provincia de Lamas encabeza la
producción lechera con 259 mil 040 litros, Moyobamba con una producción de
250 mil 050 litros mensuales y El Dorado 172 mil 483 litros mensuales
CUADRO N°03: PRODUCCIÓN HISTORICA DE LECHE (TM)ENLAS
PROVINCIAS DETERMINADAS

PRODUCCION (TM)

AÑO N° MOYOBAMBA EL DORADO LAMAS TOTAL

2005 1 9447.3 3947.6 10352.2 23747.1


2006 2 9959.8 4225.2 10979 25164
2007 3 10472.3 4502.8 11605.8 26580.9
2008 4 10984.8 4780.4 12232.6 27997.8
2009 5 11497.3 5058 12859.4 29414.7
2010 6 12009.8 5335.6 13486.2 30831.6

FUENTE: FUENTE: OIA – SAN MARTÍN. 2010

COMPORTAMIENTO HISTORICO DEL VOLUMEN DE LA PRODUCCION

Se han tomado datos históricos de la población ganadera de la región San


Martín por cada una de las Provincias, desde el año 2005, hasta el año
2010.
Estos datos nos sirven de base para proyectar la población aproximada de
ganado orientado a la producción de leche.
La producción histórica de leche fresca en la Región San Martín,
considerándose los parámetros de producción, del cual se toman los
valores que determinan la producción histórica de leche fresca producida
en el área de influencia del mercado de abastecimiento de materia prima
en las tres zonas determinadas para el proyecto. Estos valores están
indicados tanto en litros, así como en toneladas métricas, para cuyo caso
se considera una densidad de 1.033 como factor de conversión

Figura N° 1: Histograma de producción en TM por provincia


en los últimos 3 años en la Región San Martin
Fuente: MINAG-Tarapoto

Como se puede observar en la figura existe una mayor producción de


leche en las provincias de Moyobamba, Lamas y El Dorado. Teniendo
una producción ascendente en los últimos 3 años la provincia de San
Martin.

3.1.4.Tendencia de Productividad en leche:

Al 2015, a través del manejo eficiente de los pastos y del mejoramiento


genético se incrementará el nivel de productividad por campaña en un
20% en lospequeños productores y 30% en los medianos productores.

Al 2015, la producción de leche se estima en unos 70,000 Lt. /día.


(Actualmente es de 40,000 Lt. /día).

Situación actual:
 Pequeño productor 3.5 – 4.5 Lt./vaca/día.
 Mediano productor 7.5 – 10 Lt./vaca/día.

Producción por campaña:


 Pequeño productor: 800 – 900 Lt/leche/campaña*
 Mediano productor: 1,400 – 2,000 Lt/leche/campaña*

(*) La Campaña de producción en selva es de 150 – 210 días, pudiendo


en algunos casos superar los 300 días.
Mejoramiento de la Calidad de Leche

1. Al 2015, el 80% de los productores organizados cuenta con


instalaciones adecuadas para el manejo y ordeño de sus animales.
Al 2015, se tiene implementados y en operación cinco nuevos centros de
acopio y procesamiento de leche.

3.1.5 ESTACIONALIDAD DE LA PRODUCCION.

Para tres razas de vacas la campaña de producción de leche de las


vacas es de 10 meses, luego pasan por el descanso o período seco, el
cual dura 2 meses; cuando están en producción las vacas se ordeñan
dos veces al día con un intervalo de 12 horas.

Una vaca produce leche en promedio 305 días después del parto
(equivalente a 10 meses), lo cual implica que mientras más amplio sea el
intervalo entre partos, más tiempo pasará la vaca sin producir leche,
adicionalmente del alimento que tendría que consumir en el mismo
período de tiempo.

El celo de la vaca ocurre en promedio cada 21 días y su detección se


debe realizar dos veces al día; el primer celo aparece a los 8 – 9 meses.

En el caso de la Holstein el primer empadre se hace a la edad de 15 -18


meses, cuando la vaquilla alcanza un peso mínimo de 325 – 350kg.

Razas existentes:

Holstein x Cebú (Gyr, Brahaman) Doble propósito


Brown Swiss x Cebú (Gyr, Brahaman). Doble propósito
Holstein x Brown Swiss. Leche
Cebú (Brahaman, Gyr,). Carne
En menor cantidad: Charolais y Simental

3.1.6 PROYECCION DE LA PRODUCCION (OFERTA)

Para este proyecto se utilizométodos de proyección según el comportamiento


histórico de la información requerida que a continuación se muestran:

Para la proyección de la producción de leche, se consideró los datos históricos


desde el 2005 hasta el 2010, del cuadro N°3, obtenidos de la OIA SAN
MARTIN, con estas consideraciones se presenta en el Cuadro N° 05, los datos
para realizar los cálculos y obtener las ecuaciones para la proyección de la
producción de leche que constituye la materia prima del proyecto.
Para la proyección, se utilizó el método de regresión lineal, ya que los datos
históricos son de manera ascendente.

Dónde: x = Tiempo
Y = Producción para el tiempo X
A, B = Constantes

CUADRO Nº 04: CÁLCULOS PARA LA OBTENCIÓN DE LAS


ECUACIONES

X Y
AÑO PRODUCCION XY X2

(TM)
1 2005 23747.1 23747.1 1
2 2006 25164 50328 4
3 2007 26580.9 79742.7 9
4 2008 27997.8 111991.2 16
5 2009 29414.7 147073.5 25
6 2010 30831.6 184989.6 36
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA

Remplazando en las ecuaciones anteriores tenemos:


A = 22330
B = 1416.9

Remplazando en la Ecuación General Obtenemos:

Y = 22330 + 1416.9 X………….. (Ecuación Lineal)

Dónde: Y = Producción proyectada en TM de leche


X = Año de la producción a proyectar

De acuerdo a la Ecuación Lineal encontrada, obtendremos la


proyección de la producción de leche de los próximos 5 años, a
partir del año actual 2014:
CUADRO Nº 05: DETERMINACIÓN DE LA PRODUCCIÓN
PROYECTADA DE LECHE EN TM EN LA REGIÓN SAN
MARTÍN - OFERTA

PROYECCION DE LA PRODUCCION -
OFERTA

AÑO PRODUCCION

2014 27997.6

2015 29414.5

2016 30831.4

2017 32248.3

2018 33665.2
FUENTE: ELABORACION PROPIA

GRAFICA N° 2: PRODUCCIÓN DE LECHE PROYECTADA

3.1.7. COSTO DE PRODUCCION DE LA MATERIA PRIMA


Del Estudio Técnico Económico de la Empresa de Productores Lecheros
de Moyobamba, Lamas, El Dorado realizado en setiembre del 2010, se
toma como referencia el costo de producción por litro de leche fresca,
donde considera el costo directo (alimentación, sanidad y mano de obra),
costo indirecto y la depreciación de activos fijos; desconsiderando el costo
de oportunidad de la inversión del ganadero, que dicho sea de paso son
quienes financian su actividad plenamente con recursos propios.
Finalmente, se determina un valor entre S/. 0.70-0.80 aproximadamente
por litro de leche fresca como costo de producción

3.1.8. ANALISIS COMERCIAL DE LA MATERIA DE PRODUCCION

A) DESTINO DE PRODUCCION

En el departamento de San Martín el 11,0 % (1 477) de las 13 367


unidades agropecuarias que crían ganado vacuno, venden la leche
producida. La mayoría, el 92,0 %, venden directamente al público, el
7,6 % a los porongueros y una cantidad insignificante, 0,4 %, a las plantas
industriales.
CUADRO N° 6: DPTO. SAN MARTIN: NUMERO DE UNIDADES AGROPECUARIAS,SEGUN LAS 3 PROVINCIAS Y DESTINO DE LA MAYOR PARTE DELA LECHE
VENDIDA

UNIDADES AGROPECUARIAS
PROVINCIA DESTINO DE LA VENTA
N° %
DIRECTAMENTE AL PUBLICO 421 94.6
MOYOBAMBA A LOS PORONGUEROS 21 4.7
A PLANTAS INDUSTRIALES 3 0.7
DIRECTAMENTE AL PUBLICO 294 97.6
LAMAS A LOS PORONGUEROS 8 2.6
A PLANTAS INDUSTRIALES - -
DIRECTAMENTE AL PUBLICO 44 95.7
EL DORADO A LOS PORONGUEROS 2 4.3
A PLANTAS INDUSTRIALES - -
FUENTE: INEI - CENSO NACIONAL AGROPECUARIO, 2010

 A los municipios por el programa del Vaso de Leche.


 A las plantas lecheras para su transformación en los derivados lácteos.
 Al Programa QALIWARMA
 Al público en general mediante la venta directa de leche fresca (porongueo) y de sus derivados (especialmente queso
regional).
3.1.9.-PRECIOS Y MECANISMOS DE ADQUISICION:

El proceso de la leche fresca por parte del productor y en volúmenes al


por mayor (más de 20 lt.) es de S/ 0.80; mientras que el precio al por
menor es de S/1.00 por lt. de producto. Los intermediarios comercializan
la leche fresca S/1.00 al mercado detallista

PRODUCTOR

ACOPIADOR

EMPRSESA INDUSTRIAL

3.1.10.-ANALISIS DE LA DEMANDA:

CUADRO Nº07: POBLACIÓN HISTÓRICA DE LAS PROVINCIAS DE LAS


PROVINCIAS DE MOYOBAMBA, LAMAS Y EL DORADO

POBLACIÓN
AÑO MOYOBAM
EL DORADO LAMAS TOTAL
S BA

1993 69943 23409 67253 160605

2007 115389 33638 79075 228 102

FUENTE: INEI - IX CENSO DE POBLACION Y IV DE VIVIENDA 1993&XI CENSO DE


POBLACIÓN Y VI DE VIVIENDA 2007

Para el cálculo de la población proyectada se hace uso de la siguiente


fórmula:

Donde:
Pp = Población Proyectada.
P0 = Población base
n = Número de Años a Proyectar.
Tc = Tasa de crecimiento
Calculando la Tasa de Crecimiento de la Población: Según el censo del INEI la
región San Martín en los años 1993 tiene 160 605habitantes y el año 2007 tiene
228 102 habitantes.

TC = 2.54 %

CUADRO Nº08: PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN

PROYECCION DE LA
AÑO POBLACION
2014 271883
2015 278789
2016 285870
2017 293131
2018 300577
FUENTE: ELABORACION PROPIA

3.1.11.-DEMANDA ZONAL:

Para la determinación de esta variable, se necesita el Índice de


Consumo Per Cápita de la leche, obteniendo este dato, de
investigaciones de tesis realizadas por encuestas, del cual se
obtuvo el valor de 58.88 kg kg/persona – año de leche en la
región San Martín.

CUADRO Nº 09: DEMANDA ZONAL

AÑO POBLACION ICPC TM/per/año D. ZONAL (TM)


2014 271883 0.05888 16008.48
2015 278789 0.05888 16415.09
2016 285870 0.05888 16832.04
2017 293131 0.05888 17259.57
2018 300577 0.05888 17697.97
FUENTE: ELABORACION PROPIA

3.1.12.-DEMANDA EXTRA ZONAL:


Se considera % de la producción en el ámbito del 5% en base a la
producción proyectada

CUADRO Nº 10: DEMANDA EXTRA ZONAL

PRODUCCION % DEMANDA DEMANDA


AÑO PROYECTADA (TM) EXTRAZONAL EXTRAZONAL (TM)
2014 27997.6 0.05 1399.88
2015 29414.5 0.05 1470.725
2016 30831.4 0.05 1541.57
2017 32248.3 0.05 1612.415
2018 33665.2 0.05 1683.26
FUENTE: ELABORACION PROPIA

3.1.13.-DEMANDA TOTAL:

CUADRO Nº11: DEMANDA TOTAL

DEMANDA DEMANDA DEMANDA


AÑO
ZONAL EXTRAZONAL TOTAL

2014 16008.48 1399.88 17408.36


2015 16415.09 1470.725 17885.82
2016 16832.04 1541.57 18373.61
2017 17259.57 1612.415 18871.99
2018 17697.97 1683.26 19381.23
FUENTE: ELABORACION PROPIA

3.1.14.-BALANCE OFERTA-DEMANDA.

Tomando como referencia los valores de producción proyecta de leche fresca


que corresponde a la oferta futura (Cuadro N° 5) y los de demanda proyecta
indicada en el cuadro N° 11; a continuación el cuadro N° 12 muestra el balance
de oferta – demanda de la materia prima proyectada al 2018.

CUADRO Nº 12: BALANCE OFERTA- DEMANDA


OFERTA DEMANDA
AÑO DISPONIBILIDAD %
PROYECTADA TOTAL
2014 27997.6 17408.36 10589.24 37.82
2015 29414.5 17885.82 11528.68 39.19
2016 30831.4 18373.61 12457.79 40.41
2017 32248.3 18871.99 13376.31 41.48
2018 33665.2 19381.23 14283.97 42.43
FUENTE: ELABORACION PROPIA

El cuadro nos muestra que cantidad de materia prima hay disponible para su
posible transformación.

3.2 DEL PRODUCTO


3.2.1 ESPECIFICACIONES Y USOS:
EL PRODUCTO O SERVICIO A COMERCIALIZAR

Producto: Nuestro producto será el yogurt y nos concentraremos en


fabricar yogurt en presentación de botella de litro, la cual tendrá tres
diferentes sabores, así como fresa, durazno y vainilla, ya que son la más
comerciales, en el futuro quizás se pueda producir de otros sabores de
acuerdo a la demanda.
Una vez estudiado a la competencia podemos ver sus debilidades y
fortalezas de las marcas que ofrecen yogurt de litro en el mercado, tal es
así que por ejemplo el Yogurt Gloria es preferido por su alta calidad, pero
su debilidad es su precio, a comparación del yogurt Metro que es
preferido más por su precio que por su calidad,. Es así que nosotros
ofreceremos un producto de alta calidad con un precio muy cómodo.

Composición química aproximada:

El yogur, posee todos los componentes de la leche con excepción de algunos


que han sido modificados por acción bacterial(Porter, 1981).
se muestra el valor nutritivo de la leche, como del yogur natural y frutado.
señala las características físico - químicas para el yogur líquido, batido y
aflanado.

Cuadro 13. Valor nutritivo de la leche, yogur natural y frutado en 100g.

COMPOSICIÓN LECHE NATURAL FRUTADO


Grasa (g) 3.7 1.5 1.5
Proteínas (g) 3.2 5.0 4.3
Hidratos de 4.7 7.1 14
carbono (g
Vitamina A – 30 12 12
retinol (ug)
Tiamina (ug) 45 65 55
Riboflavina (ug) 180 270 240
Calorías (Kcal) 65 62 87
Fuente: Porter (1981)

Cuadro 14: Características físico- químicas de diferentes tipos de yogur.


CARACTERÍSTICA LÍQUIDO BATIDO AFLANADO
Agua1 87,5% 86% 85%
Sólidos totales 12.5% 14% 15%
Grasa 2% 3% 3%
Acidez (mínimo) 0.7% 0.8% 0.8%
pH 4.6% 4.5% 4.5%

Cuadro 15: DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

DESCRIPCION Producto, que se obtiene de la


fermentación de la leche por
microorganismos específicos
(Streptococcusthermophilus y
lactobacillusbulgaricus)
MATERIA PRIMA Leche
INGREDIENTES Azúcar, Cultivo, Preservantes
TIPOS DE ENVASES Envases de plástico de un litro
ALMACENAMIENTO Refrigerado de 1 a 4ºc
VIDA UTIL DEL PRODUCTO El tiempo de vida útil del producto
sellado se estima de uno a dos meses
bajo condiciones adecuadas de
almacenamiento, transporte y
manipulación.
FORMAS DE CONSUMO El producto se destina a uso
doméstico o institucional por parte del
público en general. Una vez abierto el
envase de plástico debe mantenerse
en refrigeración y consumirse lo antes
posible.

3.2.2 El producto en el mercado principal (donde determina vender el negocio en el


producto final)

Un estudio de factibilidad para la producción y comercialización de yogurt, hizo


la caracterización del consumidor en el cual se determinó que la población
podía ser considerada como consumidora potencial, sin importar sexo, nivel
educativo, profesión u oficio; puede ser adquirido por jóvenes, niños y adultos.
Sin embargo, no se recomienda el consumo a personas con alta tensión,
diabetes o baja asimilación lactosa. En este caso se determinó en la ciudad de
Lima por ser la ciudad más poblada del Perú
3.2.3Área de mercado o zona de influencia del proyecto.

a. Mercado a ser cubierto


El proyecto se ha formulado teniendo en cuentaprincipalmente el mercado del
departamento de LIMA.

b. Población consumidora
El consumidor potencial del producto se centra en la población urbana del área
geográfica y la comunidad. Esta población consumidora abarca niños, jóvenes
y adultos, es decir, que el producto va dirigido a personas de cualquier edad y
sexo del nivel socio económico medio típico que tenga la disposición y la
costumbre de consumirlo.

Para nuestro proyecto, podemos mencionar que el mercado de Lima nos ofrece
una gran variedad de nichos de mercado, el consumo del año 2009 en Lima,
observa la misma tendencia, los meses de mayores compras en hogares se
verificaron en Octubre y Noviembre, alcanzando niveles de 5,329.9 y 5,289.4
miles de Lts respectivamente.

c. Comportamiento del consumidor

El comportamiento del consumidor resulta muchas veces complejo, pero es


una cuestión básica saber de las necesidades del público, por ello que para
detectar este comportamiento nosotros realizaremos sondeos, que van a servir
para detectar las necesidades del público para luego tener información básica
al momento de realizar el marketing de nuestro producto, este sondeo, fue
específicamente para personas que se encuentren en el rango que a está pre-
establecido en la población consumidora, para así obtener una mejor muestra.

3.2.2 Análisis de la demanda.


Cuadro16: Tendencia histórica de la población del departamento de lima

AÑO POBLACION
2009 8 095747
2010 8219116
2011 8348403
2012 8481415
Fuente: elaboración propia

Cuadro 17: Proyección de le tendencia histórica en el departamento de lima

AÑO POBLACION
2014 8686190
2015 8790424
2016 8895909
2017 9002661
2018 9110692

Fuente: elaboración propia

Cuadro 18: demanda total


AÑO POBLACION ICPC DEMANDA
TOTAL
2014 8686190 0.0031 26927.19
2015 8790424 0.0031 27250.32
2016 8895909 0.0031 27577.32
2017 9002661 0.0031 27908.25
2018 9110692 0.0031 28243.15

Fuente: elaboración propia

3.2.3 Análisis de la oferta

CUADRO 19: Tendencia histórica de consumo de producción de yogurt en el


departamento de lima.

Producción de yogurt
Año Lima(tm/dia)
1998 16,973
1999 18,189
2000 20,786
2001 22,103
2002 22,966
2003 25,897
Fuente: Elaboración propia

3.2.4 Proyección de la oferta


Cuadro 20: Proyección de la oferta

Producción de yogurt
Año Lima(tm/dia)
2014 56079
2015 58182.1
2016 60285.2
2017 62388.3
2018 64491.4
Fuente: Elaboración propia

3.2.5 Balance oferta – demanda


3.2.6 Cuadro 21 :Balance oferta – demanda

Oferta Demanda Insatisfaccion %


total Insatisfaccion
56079 26927.19 29151.8 51.98
58182.1 27250.32 30931.78 53.16
60285.2 27577.32 32707.88 54.26
62388.3 27908.25 34480.05 55.25
64491.4 28243.15 36248,25 56.21
Fuente: Elaboración propia

3.2.7 Precio de producto


Cuadro 21: Precio del producto
producto marca precio
Yogur frutado Bio_natural s/.2.90

Fuente: Elaboración propia

3.2.8 Comercialización:

a. canales de comercialización actual.


En el departamento de lima se dan las formas de comercialización de yogurt
que se muestran a continuación:

b. Canales de comercialización propuesta por el yogurt.


Para el presente estudio se estará adoptando una política de comercialización
práctico, ofertando producto de probada calidad y buena presentación. La
venta será directamente de la planta a los mayoristas y minoristas, tal como se
aprecia en la figura:

3.2.9 Promoción y publicidad


Ofreceremos el yogurt en tiendas y otros lugares comerciales, a las personas
para que puedan degustar y de esta manera conocer la calidad de nuestro
producto. Aparte de la publicidad que mencionamos estamos viendo de pegar
gigantografias en el local de nuestros clientes .mencionando todas las
bondades que nuestro producto presenta.
Estaremos desarrollando nuestro mensaje central para de esta manera lograr
nuestro posicionamiento: "Producto saludable y natural de calidad novedosa"
para diferenciar nuestro servicio del de la competencia. En la publicidad
utilizaremos afiches, utilizaremos el internet (facebook y otros) y también la
publicidad de boca a boca. Los medios que utilizaremos en una primera etapa
son Televisión, Radio y Revistas.

3.2.10 Posibilidades de negocio

El mercado lácteo peruano se caracteriza por una alta concentración de la


industria, un fuerte consumo de leche evaporada y un crecimiento del consumo
local, como resultado de las mejores condiciones económicas de los últimos
años.
La venta de nuestro producto se realizará en Lima Metropolitana a través de los
siguientes distritos: Barranco, Chorrillos, Jesús María, La Molina, Lince, Los
Olivos, Magdalena, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Luis,
San Miguel y Santiago de Surco; debido aquí encontramos los segmentos a los
cuales nos dirigimos A y B.

ANALISIS FODA:

FORTALEZAS

 Fácil acceso a la materia prima.


 Facilidad para el capital humano y económico para ingresar al mercado de
helados.
 Buena Estrategia Comercial.
 Elaboración de un producto diferenciado.
 Cumplimiento con las normas de sanidad.
 Diversificación geográfica del acopio de leche fresca.
 Capacidad de innovación y lanzamiento de nuevos productos, presentaciones y
marcas.
 Buena relación con los acopiadores.
 Conocimiento en los programas de concientización para los ordeñadores de
leche.
 Manejo del tratamiento de la leche en las condiciones climáticas de la zona.

OPORTUNIDADES

 Apoyo del estado a las mypes.


 Crecimiento promedio anua de la industria del yogurt 17%
 Aprovechar que ahora se incentiva el consumo de yogurt con la idea de que en
el Perú está viviendo una etapa en que la salud y el tener un buen estado físico
toma importancia
 Promover el Consumo de Helados de Yogurt, explotando sus propiedades
beneficiosas para el cuidado de la salud y lograr el reconocimiento de la marca
como una marca innovadora, de calidad y de prestigio en el mercado de
Helados.
 Con este nuevo producto queremos incentivar el consumo saludable de
helados, cambiando el comportamiento estacional de su demanda, y colocarlo
en el mercado como un helado que puede ser consumido por personas de
todas las edades en cualquier temporada del año.
 La empresa Santa Natura ofrece yogurt probiotico la diferencia de nosotros es
que cuesta muy caro s/ 10 el litro y esta solo se comercializa en los sus tiendas
y en algunos supermercados.
 Los pequeños productores de yogurt natural. Existen personas naturales o
pequeñas.
 Los beneficios del TLC para bajar el costo de: materia prima (leche en polvo),
insumos y empaques a un precio más bajo.
 La mentalidad actual del consumidor de comprar productos bajos en calorías y
saludables.
 El mercado lácteo peruano se caracteriza por una alta concentración de la
industria, un fuerte consumo de leche evaporada y un crecimiento del consumo
local, como resultado de las mejores condiciones económicas de los últimos
años.

DEBILIDADES

 La dificultad de obtención Certificación HACCP (Análisis de Riesgo y control de


puntos críticos) de aseguramiento de calidad.
 No contamos con puntos de venta.
 Poca experiencia en cuanto al La cadena de frío como Barrera de Entrada al
Mercado.
 Dificultad para la incursión en un mercado nuevo por lo que necesitara una
fuerte inversión campaña publicitaria y de ventas.
 No se cuenta con un sistema de distribución.
 Falta de tecnología sofisticada.
 Escasez de leche descremada en el Perú.
 Presupuesto ajustado para las diversas áreas.
 Dependencia de los ingresos a un producto específico.

AMENAZAS

 La empresa Santa Natura produce un yogurt probiótico, con trozos de fruta,


presentando una amenaza primordial en el rubro de productos probioticos.
 El mercado de helados en el Perú es bastante agresivo y bastante estacional.
 Presencia de productos sustitutos muy bien posicionados.
 El mercado peruano tiene un comportamiento agresivo, una novedad le roba
participación a otro producto, entonces, este otro desaparece, por lo tanto es
un mercado que se rige bastante por la innovación, además está concentrado
en ventas para dos grandes marcas, como son NestleD’onofrio y
Lamborghini.cabe resaltar que en el mercado de helados también contamos
con las marcas Artika, Esquimo, 4D, Alfa, 13 Sabores, Laritza, Yogurtería de la
Abuela (en lo que se refiere a helados de Yogurt), Madre Natura, las tiendas
naturistas (helados naturales) y helados que se venden en las cadenas de
comida rápida.
 la diferencia de nosotros es que cuesta muy caro s/ 10 el litro y esta solo se
comercializa en los sus tiendas y en algunos supermercados.
 Bajo precio de la competencia.
 La costumbre de los consumidores por un sabor artificial.
 Mercado influenciado por el precio.
 La idiosincrasia del consumidor peruano con el pensamiento de que el Yogurt
no es un producto que sea de necesidad básica.
 El Perú no es un país lechero.
 Monopolio de la empresa gloria con su producto.
 Inversiones fuertes en campañas por parte de los competidores.
 Competencia de la marca de Yogurt San Isidro, estando pendiente el registro
de la marca en INDECOPI. El yogurt por su calidad y agradable sabor es muy
reconocido en Cañete.
 Marcas muy posicionadas como Gloria, Perú Vida, Yoleit, Laive, marcas que
constituyen un mercado maduro y sumamente competitivo.

3.2.11 marketing del producto

MARKETING DEL PRODUCTO

Se planteará una fuerte estrategia de marketing con el fin de desestacionalizar el


consumo de helados y convertirlos en un producto para todo el año. Hay que tener en
cuenta, que el mercado de los helados en las bodegas y carretillas es un negocio de
distribución masiva, con grandes porcentajes de rotación y altos niveles de inversión
en abastecimiento y logística de entregas, freezers, trade marketing y publicidad
masiva, por eso, como estrategia de lanzamiento, se va a colocar sólo en
supermercados y gimnasios, en donde se hará la mayor inversión en medios
enfocados para esos canales, por lo que se tratará de posicionar el helado BIOSALUD
como parte de la dieta diaria de los consumidores potenciales. Si a esto se suma la
intención de extender la temporada de consumo, la estrategia implica un esfuerzo
muchísimo más amplio, pensando no sólo en el verano, sino en todo el año.

A) OBJETIVO DEL MARKETING

Los helado yogurt nace con la idea de que en el Perú está viviendo una etapa en que
la salud y el tener un buen estado físico toma importancia, todo esto agregando un
diferencial en la percepción sobre los helados de la competencia, en donde se busca
que este nuevo producto, ya no solo satisfaga las necesidades de los consumidores,
sino que también cuide de su salud.

Mediante una gran campaña de lanzamiento, pautas televisivas en programas


selectos, generosos comerciales radiales, eventos donde se promocione el producto,
será la fórmula que introduzca a los Helados Bio.

B)SEGMENTACIÓN

Nuestro producto está dirigido a hombres y mujeres de los Niveles Socioeconómicos


A, B, con un rango de edad de 5 a 65 años de edad. Son consumidores de productos
bajos en calorías, nutritivos y sanos, que tengan una actividad física constante y
tengan gusto de verse y sentirse bien. Las Características del Público Meta son:

 Personas que se han visto influenciadas por la nueva tendencia del cuidado
personal y de la salud. Por ello, consumirán productos más saludables que les
permitan cuidar su salud y aspecto físico.
 Búsqueda Calidad-Precio.
 Consumidor más educado.- El público de los sectores A y B es un consumidor
más «educado» y, por lo tanto, exige diferentes parámetros de calidad a las
empresas.

Según Fuente: Apoyo Opinión & Mercado. Existen 6 segmentos por Estilos de Vida, y
enfocándonos hacia las siguientes tipologías:

 Los Afortunados (6%): Son hombres y mujeres jóvenes y de mediana edad


 Los sensoriales (2.1%): Hombres y mujeres jóvenes o de edad avanzada cuya
vida está muy orientada hacia las relaciones sociales. Tratan de disfrutar de los
placeres de la vida.
 Los emprendedores 2.8%: Son en su mayoría hombres de edad mediana.
Negociantes natos. Tienen mucha iniciativa, buscan hacer empresa. Hábiles
para generar sus propia fuente de dinero.
 Los Progresistas (23%): Son hombres de carácter activo, pujante y trabajador.
Su nivel de educación es cercano al promedio poblacional.
 Las Modernas (23%): Mujeres de carácter pujante y trabajador, con un modo
de pensar y actuar más moderno.

Estos 6 estilos de vida se complementan para representar al consumidor principal de


nuestro producto, en el sentido de que el consumidor de Helados de Yogurt Bio, busca
productos modernos e innovadores, de calidad, con una marca como un símbolo de
diferenciación.

Necesitamos establecer nuestra oferta como una alternativa clara y viable para
nuestro mercado objetivo. Ofrecemos un producto yogurt natural.

C) SELECCIÓN DE BENEFICIOS

El mercado de helados está valorizado en US$ 25 millones y el tamaño del mercado


de helados en diferentes presentaciones está valorizado en 80 millones de unidades

En cuanto a la industria alimenticia podemos mencionar que se están desarrollando


cada vez más productos, sobre todo los productos light. Las mejoras en los procesos
de producción y distribución, las nuevas tecnologías y las mejoras en los estándares
de calidad de la industria, son temas que se afronta constantemente, realizando un
monitoreo de estos, y actualizándose constantemente.

Existen necesidades no cubiertas que pueden ser aprovechadas para el lanzamiento


de nuestro producto, ya que a todos les gusta el helado, pero desean consumir un
helado que sea saludable y que pueda traer beneficios a nuestro organismo, no como
un helado convencional que contiene un alto contenido de azúcar, grasas saturadas y
muchas calorías.

E) POSICIONAMIENTO

Gloria ha alcanzado el liderazgo en este mercado, obteniendo una participación de


78.4%. (38.0% en el 2001) en desmedro de Laive, su más cercano competidor. Ya
que, mantiene un sólido crecimiento, fortalecimiento y liderazgo en el mercado lácteo,
donde su participación se ha ido incrementando paulatinamente gracias a la calidad de
los productos, a su continua innovación en el desarrollo de nuevos productos, marcas,
variedades y presentaciones que le permiten ingresar a diferentes mercados. Además,
presenta una eficiente capacidad de distribución y transporte para llegar a todos los
mercados que abastece y desempeñarse con éxito en un entorno altamente
competitivo. A esto se le suma su ingreso a segmentos diferentes al mercado lácteo,
con productos que le permiten aprovechar su capacidad productiva, operativa y
administrativa, a la vez que se logra un mejor aprovechamiento de la integración
vertical y de las sinergias que se presentan con empresas vinculadas al grupo Gloria.

Nuestro Plan de Marketing para lograr un espacio en el mercado es la:

Diferenciación del producto

Posicionamiento: como queremos ser vistos por el cliente Productos nutritivo dirigido a
hombres y mujeres de los Niveles Socioeconómicos A, B, con un rango de edad de 5 a
65 años de edad. Son consumidores de productos bajos en calorías, nutritivos y
sanos, que tengan una actividad física constante y tengan gusto de verse y sentirse
bien.

F) DEFINICION DEL PRODUCTO

El producto en cuestión es el yogurt Gloria, que es un derivado de la leche

Producto: Buscamos que el yogurt que se producira llegue a posicionarse en nuestro


mercado objetivo como un producto de calidad y bueno para la salud. La presentación
de nuestro producto será en envases de plástico de un litro, el cual tendrá una etiqueta
donde se brindará una información sintetizada de los componentes del producto y el
slogan “todo lo natural viene conmigo y es para ti” el cual nos identificará.

Diferenciación del producto

Posicionamiento: como queremos ser vistos por el cliente Productos nutritivo

G) MARCA

YOGOURT “BIOSALUD”

Por lanzamiento, ofreceremos el yogurt en tiendas y otros lugares comerciales, a las


personas para que puedan degustar y de esta manera conocer la calidad de nuestro
producto. Aparte de la publicidad que mencionamos estamos viendo de pegar
gigantografias en el local de nuestros clientes .mencionando todas las bondades que
nuestro producto presenta.

H) EMPAQUE

PRESENTACION Y EMPAQUES COMERCIALES

 Envase plástico por 250 ml


 Envase plástico por 500 ml
 Envase plástico por 1000 ml

I) PROMOCION

Estaremos desarrollando nuestro mensaje central para de esta manera lograr nuestro
posicionamiento: "Producto saludable y natural de calidad novedosa" para diferenciar
nuestro servicio del de la competencia. En la publicidad utilizaremos afiches,
utilizaremos el internet (facebook y otros) y también la publicidad de boca a boca. Los
medios que utilizaremos en una primera etapa son Televisión, Radio y Revistas.

• Televisión: 96%

• Radios: 2%

• Revistas: 2%

En la etapa de introducción del producto se va a hacer una campaña en los meses de


Enero y Febrero en las playas del Sur y también en los peajes camino a las playas.
Esta campaña consistirá en contratar anfitrionas para que ofrezcan una degustación.

También se realizará degustaciones en los principales gimnasios de lima en las zonas


de Surco, La Molina, San Isidro, San Borja.
IV. TAMAÑO Y LOCALIZACION

4.1 TAMAÑO.

4.1.1 TAMAÑO - MERCADO

El proyecto podrá captar en el primer año de operaciones una brecha


equivalente al 5.20 % de leche pasteurizada chocolateada – azucarada
y vitaminada 2.59 % de queso fresco 4.69 de yogurt. Y 6.04 de
mantequilla. para los demás años de producción este valor crece
ligeramente en la mayoría de los casos, existiéndose amplias
condiciones para una proyección de crecimiento del proyecto. Los
valores indicados permiten producir un total de 2.5 toneladas métricas
de productos terminados, operando 25 días al mes en un turno de 8
horas. Se proyecta alcanzar el 45 % de la capacidad instalada al partir
del tercer año de operación.

4.1.2 TAMAÑO – MATERIA PRIMA Y MATERIALES.

La materia prima (leche fresca), se obtendrá de la producción regional


específicamente de las provincias de San Martín y Lamas, existiendo volúmenes
suficientes de producción como se muestra en el cuadro Nº 6

Referente a los materiales a utilizar en el proceso de envasado de los productos se


obtendrán en el mercado Nacional (lima) lo cual garantizara su disponibilidad.

4.1.3 TAMAÑO -TECNOLOGIA.

El tamaño propuesto es viable, ya que en el mercado nacional se cuenta con


maquinaria y equipos de las capacidades propuestas por el presente proyecto, acorde
al tamaño de la producción estimada, quedando un brecha para posible crecimiento
del proyecto por un volumen equivalente al 40 % de la capacidad instalada.

La tecnología a utilizar esta ubicado entre media a alta de acuerdo a los


requerimientos de calidad del producto final.

4.1.4 TAMAÑO – FINANCIAMIENTO

Para poder concretar el presente proyecto es necesario conta5r con una fuente de
financima9iento, que nos permite la adquisición de las maquinarias y equipos de
procesamiento, lo cual será en su totalidad adquirido del Mercado Nacional.
4.1.5 TAMAÑO PROPUESTO.

Del análisis efectuado, el proyecto establece producir para el primer año de


funcionamiento la cantidad de 750 toneladas métricas de productos terminados entre
leche pasteurizada, queso fresco, yogurt y mantequilla. La producción se incremente
en un 50 % a partir del tercer año de opresiones y alcanza a duplicar respecto al
primer año, a partir del quinto año reoperaciones, lo que representa el 60 % de la
capacidad instalada, contando para esta tamaño con la maquinaria adecuada de
acuerdo alas proyecciones efectuadas.

4.2 LOCALIZACION.

Macro localización: Provincia De San Martín

Micro localización: la Micro localización de la planta procesadora, se determino


teniendo en cuenta una serie de factores:

4.2.1 FACTORES CUALITATIVOS:

4.2.1.2.1 EXISTENCIA DE RECURSOS.

La planta será abastecida de materia prima por la provincia de lamas y


san Martín, ya que la producción existente será suficiente para cubrir las necesidades
y exigencias de la planta.

4.2.1.2 CLIMA.

De acuerdo a los datos reportados por la estación Experimental El Porvenir


ubicado en el distrito de Juan guerra: el área considerado en el proyecto, presenta las
siguientes características:

- latitud : 06º 34¨

- longitud : 76º 20¨

- Altitud promedio : 356 m.s.n.m

- temperatura Promedio : 26 ºc

- Precipitación pluvial : 870 mm año

- Humedad relativa : 83%


- horas de sol dia : 3.95 horas promedio.

4.2.1.3 ACCESIBILIDAD.

Existen las vías de acceso necesarios para el abastecimiento de materia prima


y para transportar del producto final hacia los mercados correspondientes para lo cual
se cuenta con una vía de mejorada (asfaltada) como es la carretera Fernando
Belaunde Terry que une Tarapoto con las localidades de la costa peruana y las vías
laterales que comunican con los centros e producción de la Región.

De esto se puede afirmar que las vias de comunicación aseguran un optimo


flujo tanto de la materia prima, materiales de producción, así como de producto
terminado minimizando los costos por este concepto.

4.2.1.4 ENERGIA ELECTRICA

La cuidad de Tarapoto, centro de operaciones del proyecto, cuenta con una


central térmica de 18 Mw, que garantiza el abastecimiento normal de energía eléctrica
por varios años.

4.2.1.5 AGUA Y DESAGUE.

El agua es un recurso natural que abunda en la región y de una calidad


aceptable la cual se utilizara en parte en el proceso productivo, para aseo y limpieza
del personal, maquinaria, y equipos, el abastecimiento de este recurso está
garantizado por parte de la línea de conducción de cahiyacu, que viene siendo ad
ministrada por la empresa Municipal de abastecimiento de agua Potable y
Alcantarillado (EMAPA – SAN MARTIN)

En cuanto al desagüe, se utilizar las redes del servicio público para evacuar las
aguas utilizados en el proceso productivo, limpieza de equipos y servicios higiénicos.,
debido a la inocuidad de las mismas por no contener sustancias químicas toxicas ni
desperdicios nocivos.

4.2.2 FACTORES CUANTITATIVOS.

4.2.2.1 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA, AGUA – DESAGUE.

La empresa Electro Oriente fija la tarifa de energía eléctrica según el


nivel de tensión, en nuestro caso se utilizará energía eléctrica en media tensión debido
a la capacidad instalada que tendrá la planta; fijándose una tarifa de $ 0.1322
(Dólares Americano ) por kw – hr, mas el costo de alumbrado público que asciende a $
0.81 (Dólares americanos) que junto al cargo fijo mensual que es de $0.5085.

El costo por consumo de agua y desagüe EMAPA – San Martín establece tarifas y
consumos mínimos para categoría industrial mensual como se muestra.

Diámetro de tubería tarifa consumo mínimo

Pulg. S/ M3 M3

½ 1.6016 80

¾ 2.1921 160

1 2.7945 400

Con un costo de instalación de US $ 250,00 Dólares americanos.

4.2.2.2 TRANSPORTE

El costo de trasporte de materias primas tiene un carácter referencial, ya que


se plantea la compra de los mismos puestos en la planta de procesamiento; este valor
es de US $ 11.00 por tonelada métrica. Los mayores volúmenes se obtendrán de la
Provincia de Lamas y San Martín cuyas distancias promedios de los centros de
producción a la planta es de 23 Km.

Así mismo en el cuadro Nº 19 se muestra los costos por transporte de materia


prima y de comercialización de producto terminado desde los centros de producción a
la planta procesadora y hacia el mercado objetivo.

Cuadro Nº 22 Distancias y Costos De transporte Existente Entre Las zonas de


producción y Comercialización a La Planta procesada .
LOCALIDAD DISTANCIA A Precio x Kg de producto ($)
TARAPOTO Km

CACATACHI 12 0.032

BAND A DE SHILCAYO 3 0.010

MORALES 2 0.008

SAN ANTONIO DE CUMBAZA 12 0.032

CAYNARACHI 60 0.060

LAMAS 23 0.038

SAN ROQUE DE CUMBAZA 18 0.034

TABALOSOS 40 0.040

RUMIZAPA 15 0.032

LIMA 1500 0.175

Fuente: elaboración propia

4.2.2.3 Terreno

El costo del terreno en el lugar de localización de la planta es de US $5.38 el


m2.

4.2.3 Macro localización.

Para determinar la macro localización de la planta se ha considerado el método


de ponderación, para lo cual se ha determinado posibles lugares de ubicación, los
mismos que han sido seleccionados en base a los criterios indicados anteriormente.

Como alternativa para la localización de la planta procesadora se ha propuesto los


siguientes lugares.

Provincia de Lamas

Es la zona que produce el 46.74 de materia prima total del departamento de


san Martín a utilizar por el proyecto, cuenta con una población aproximada de 80.000
habitantes, siendo sus distritos de mayor producción: caynarachi, lamas , san Roque
de Cumbaza. Dispone de energía eléctrica Monofasica y traifasica. no cuanta con
buenos servicios d agua potable la vía de acceso a los mercados objetivos es irregular.
No posee mano de obra calificada.

Provincia de San Martín.


Es la zona que produce el 36.27% de materia prima total para el proyecto.
Cuenta con una población aproximada de 150.000 habitantes. Siendo sus distritos de
mayor producción Cacatachi. San Antonio de Cumbaza y Tarapoto. Siendo Tarapoto el
centro de mayor desarrollo del departamento de San Martín, contando con todos los
servicios; agua desagüe, y energía, en forma permanente, además cuenta con centros
de estudios superiores de grado técnico y universitario, cuenta con mano de obra
calificada. Es el centro de comunicación de los demás pueblos de la región, y centro
con vías directas de salida hacia el mercado objetivo. Y otros mercados de la costa.

4.2.4 Macro Localización.

La planta se localizará en la cuidad de Morales en LA CARRETERA


MARGINAL. La razón fundamental para elegir este lugar es debido a que es el lugar
apropiado respecto a las distancias con los centros de producción, así como por la
facilidad que se tienen de contar con las vías de comunicación que nos permitirá
transporte tanto materia prima, insumos y producto terminado.

V.- ASPECTOS TECNICOS:

5.1 ANALISIS Y DESRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO:


5.1.1 DESCRIPCION EL PROCESO DE PRODUCCION:
La elaboración de productos terminados propuestos por el proyecto, involucra una
serie de opresiones unitarias, parte de los cuales requiere la utilización de los mismos
equipos. A continuación se presenta laoperación correspondiente para la obtención de
los productos terminados planteados en el proyecto.
Diagrama de Flujo para la Obtención de Productos Lácteos.

ELABORACION DE YOGURT.

LECHE FRESCA

RECEPCION Y CONTROL
- Leche en polvo.
HOMOGENIZADO

PASTEURIZADO. 72.º C / 15 MIN

3 Hrs
ENFRIADO 43 º c

INOCULADO

INCUBADO.

.
Merma 0.4Kg.

REFRIGERADO

- Azucar 10.0 Kg

- saborizante 0.05 Kg HOMOGENIZADO.

- colorante 0.005 Kg ENVASADO


ALMACENADO.

COMERCIALIZACION.

5.2 CONTROL DE CALIDAD

Materia Prima
Debe usarse leche con la acidez adecuada (no mayor de 0.18%) y sin agregar
agua. La leche debe estar libre de impurezas.

Proceso

Mantener muy buenos hábitos de higiene personal y de equipo. Dar los tiempos y
temperaturas recomendadas durante el proceso. El cultivo madre agregado en una
proporción mayor a la indicada puede generar un sabor amargo.

Producto Final

El producto debe tener un color uniforme, no debe tener mal sabor u olor y debe
presentar una textura homogénea. El no realizar un proceso adecuado puede
provocar un yogurt con separación de sólidos y suero.
5.3 MAQUINARIA Y EQUIPO
CUADRO No. 23: Descripción de maquinaria y equipos

C.UNIT. C.TOTAL
PROCESO MAQUINARIA/EQUIPO CANT. CAPAC. CARACTERÍSTICAS ($) ($)
I. MAQUINARI AY EQUIPO DE PROCESO 67,815.00
Balanza 1 500.00 500.00
cámara de
refrigeración 1 1750 1,750.00
cámara de
incubación{on 1 1050 1,050.00
Batidora 1 105.00 105.00
cocina ind 1 350.00 350.00
mesa de w 1 175.00 175.00
ph-metro 1 525.00 525.00
recipientes diversos 1 350.00 350.00
Ollas 20 140.00 2,800.00
Menajes 1 210.00 210.00
Camioneta 4x4 1 60,000.00 60,000.00
II. EQUIPO DE
OFICINA 4,000.00
Escritorio 1 400.00 400.00
Silla 5 50.00 250.00
Archivador 1 350 350.00
computadora 1 3,000.00 3,000.00
TOTAL 71,815.00
5.4 PROGRAMA DE PRODUCCION.
5.4.1 PROGRAMA DE PRODUCCION EN UN AÑO:
Cuadro No. 24: Programa de producción mensual durante el primer año de operación del proyecto (Lt)

PRODUCTO MESES TOTAL

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

3754.9 3754.9 3754.9 3754.9 3754.9 3754.9 3754.9 3754.9 3754.9 3754.9 3754.9 3754.9
YOGURT 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 45059.69

5.4.2 PROGRAMA DE PRODUCCION ANUAL:

Cuadro No. 25: Programa de producción anual durante el horizonte del proyecto (lt)

PRODUCTO AÑOS TOTAL

1 2 3 4 5

YOGURT 45059.69 135179 202768.6 315417.8 450596.9 1149022.1

Factor de crecimiento del proyecto: PRODUCTO AÑOS


1 2 3 4 5
YOGURT 1 3 4.5 7 10
% 10 30 45 70 100
5.5 PRECIOS UNITARIOS:
CUADRO No. 26: Precios unitarios de materiales de producción

UNIDAD
DESCRIPCIÓN DE LOS DE PRECIO
ELEMENTOS MEDIDA UNIT. (S/.)
MATERIALES DIRECTOS
Leche lt 1.30
leche en polvo Kg. 3.00
azúcar blanca Kg. 3.00
fruta (piña) Kg. 3.00
Conservante Kg. 40.00
cultivo bacteriano lt 42.00
agua tratada lt 0.20
MATERIALES
INDIRECTOS
1. DE FABRICACION
envases de litro Unid. 0.90
etiquetas Unid. 0.07
Detergente Kg. 8.50
Baldes Unid. 20.00
Escobillas Unid. 2.00
Mandiles Unid. 35.00
Botas de plástico (par) Par 18.00
cucharas y cuchillos Unid. 10
coladores Unid. 2
tablas Unid. 4
Manguera (1/2") M.L. 1.50
Guantes (par) Unid. 7.00
Lejía Cojin 1.00
Escobas Plasticas Unid. 7.00
Energia eléctrica kw 1.00
Agua m3 0.80
2. DE OPERACIÓN
2.1. ADMINISTRATIVOS
Utiles de oficina mes 50.00
Comunicaciones mes 100.00
Análisis mes 780.00
2.2. DE VENTAS
Mercadeo o marketing mes 200.00
Fletes mes 350.00
Precio de producto lt
06 de junio
T.C. 2.7 2013
5.6 REQUERIMIENTO Y VALORIZACION DE MATERIALES DIRECTOS E INDIRECTOS
Cuadro No. 27: Requerimiento mensual de materia prima e insumos para el
producto
Rubro UNIDAD YOGURT F. TOTAL

Para Obtener * 3754.97 3754.97


Leche lt 3103.11 3103.11
leche en polvo Kg. 93.09 93.09
azúcar blanca Kg. 310.31 310.31
fruta (piña) Kg. 186.19 186.19
Conservante Kg. 0.31 0.31
cultivo bacteriano Kg. 93.09 93.09
agua tratada lt 93.09 93.09

Cuadro No. 28 Valorización mensual de materia prima e insumos para el


producto para el proyecto
Rubro YOGURT F. TOTAL

Para Obtener * 3755.0 3755.0


Leche 4,034.04 4,034.04
leche en polvo 279.28 279.28
azucar blanca 930.93 930.93
fruta (piña) 558.56 558.56
Conservante 12.41 12.41
cultivo bacteriano 3,909.92 3,909.92
agua tratada 18.62 18.62
TOTAL 9,743.77
CUADRO N° . 29: Requerimiento mensual de materiales indirectos de producción

DESCRICON UNID. MESES TOTAL


MED. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. DE FABRICACION
envases de litro Unid. 3755.0 3755.0 3755.0 3755.0 3755.0 3755.0 3755.0 3755.0 3755.0 3755.0 3755.0 3755.0 45059.7
etiquetas Unid. 3755.0 3755.0 3755.0 3755.0 3755.0 3755.0 3755.0 3755.0 3755.0 3755.0 3755.0 3755.0 45059.69
Detergente Kg. 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 48.00
Baldes Unid. 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 5.00
Escobillas Unid. 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 36.00
Mandiles Unid. 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 5.00
Botas de plástico (par) Par 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 6.00
cucharas de madera Unid. 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 10.00
coladores Unid. 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 24.00
Tablas Unid. 1.00 1.00 1.00 1.00 4.00
Manguera (1/2") M.L. 50.00 50.00 100.00
Guantes (par) Unid. 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 5.00
Lejía Cojin 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 120.00
Escobas Plásticas Unid. 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 5.00
Energía eléctrica kw 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 2400.00
Agua m3 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 960.00
2.1. ADMINISTRATIVOS
Útiles de oficina mes 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 12.00
Comunicaciones mes 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 12.00
Análisis mes 1.00 1.00 2.00
2.2. DE VENTAS
Mercadeo mes 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 12.00
Fletes mes 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 12.00

CUADRO N° . 30: Valorización mensual de materiales indirectos de producción y gastos de operación


DESCRIPCON MESES TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. DE FABRICACION
envases de litro 3,379.48 3,379.48 3,379.48 3,379.48 3,379.48 3,379.48 3,379.48 3,379.48 3,379.48 3,379.48 3,379.48 3,379.48 40,553.72
etiquetas 262.85 262.85 262.85 262.85 262.85 262.85 262.85 262.85 262.85 262.85 262.85 262.85 3,154.18
Detergente 34.00 34.00 34.00 34.00 34.00 34.00 34.00 34.00 34.00 34.00 34.00 34.00 408.00
Baldes 20.00 0.00 20.00 0.00 20.00 0.00 20.00 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 100.00
Escobillas 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 72.00
Mandiles 35.00 0.00 0.00 35.00 0.00 0.00 35.00 0.00 35.00 0.00 35.00 0.00 175.00
Botas de plástico (par) 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 108.00
cucharas de madera 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00
coladores 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 48.00
tablas 4.00 4.00 4.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16.00
Manguera (1/2") 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Guantes (par) 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35.00
Lejía 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 120.00
Escobas Plásticas 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35.00
Energía eléctrica 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 2,400.00
Agua 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 768.00
TOTAL M.I. DE FAB. 4,071.32 4,016.32 4,036.32 4,051.32 4,032.32 3,978.32 4,015.32 3,960.32 4,015.32 3,960.32 3,995.32 3,960.32 48,092.90
2. DE OPERACIÓN
2.1. ADMINISTRATIVOS
Útiles de oficina 50.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 51.00 611.00
Comunicaciones 100.00 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 101.00 1211.00
Análisis 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 780.00 781.00 9,361.00
TOTAL GTS. ADMINIST. 930.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 933.00 11,183.00
2.2. DE VENTAS
Mercadeo 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 2,400.00
Fletes 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 4,200.00
TOTAL GTS. DE VENTAS 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 6,600.00
COSTO TOTAL DE OPERAC. 1,480.00 1,482.00 1,482.00 1,482.00 1,482.00 1,482.00 1,482.00 1,482.00 1,482.00 1,482.00 1,482.00 1,483.00 17,783.00
COSTO TOTAL MENSUAL 4,621.32 4,566.32 4,586.32 4,601.32 4,582.32 4,528.32 4,565.32 4,510.32 4,565.32 4,510.32 4,545.32 4,510.32 54,692.90
Cuadro No. 31: Requerimiento anual de materia prima e insumos para el
producto del proyecto (Kg) (DURANTE EL PROYECTO)

UNIDAD
Rubro DE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 TOTAL
MEDIDA
260661.2 372373.2
leche lt 37237.33 111711.98 167567.98 9 8 949551.86
leche en polvo Kg. 1117.12 3351.36 5027.04 7819.84 11171.20 28,486.56
azucar blanca Kg. 3723.73 11171.20 16756.80 26066.13 37237.33 94,955.19
fruta (piña) Kg. 2234.24 6702.72 10054.08 15639.68 22342.40 56,973.11
conservante Kg. 3.72 11.17 16.76 26.07 37.24 94.96
cultivo
bateriano Kg. 1117.12 3351.36 5027.04 7819.84 11171.20 28,486.56
agua tratada lt 1117.12 3351.36 5027.04 7819.84 11171.20 28,486.56

Cuadro No. 32: Valorizacion Anual de materia prima e insumos de producto del
proyecto.(DURANTE EL HORIZOTE DEL PROYECYO)

Rubro Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 TOTAL


(S/.)
leche 48408.53 145225.58 217838.37 338859.68 484085.26 1234417.42
leche en polvo 3351.36 10054.08 15081.12 23459.52 33513.60 85459.67
azucar blanca 11171.20 33513.60 50270.39 78198.39 111711.98 284865.56
fruta (piña) 6702.72 20108.16 30162.24 46919.03 67027.19 170919.33
conservante 148.95 446.85 670.27 1042.65 1489.49 3798.21
cultivo
bateriano 46919.03 140757.10 211135.65 328433.23 469190.33 1196435.34
agua tratada 223.42 670.27 1005.41 1563.97 2234.24 5697.31
COSTO TOTAL 116925.21 350775.63 526163.44 818476.47 1169252.09 2981592.84
CUADRO N° 33: Requerimiento anual de materiales indirectos de producción y
gastos de operación

DESCRIPCON UNID. TOTAL


MED. 1 2 3 4 5
1. DE FABRICACION
202,768.6 315,417.8 450,596.9
envases de litro Unid. 45,059.69 135,179.07 1 3 0 1,149,022.10
202,768.6 315,417.8 450,596.9
etiquetas Unid. 45,059.69 135,179.07 1 3 0 1,149,022.10
Detergente Kg. 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 240.00
Baldes Unid. 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 25.00
Escobillas Unid. 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00 180.00
Mandiles Unid. 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 25.00
Botas de plástico
(par) Par 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 30.00
cucharas de madera Unid. 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 50.00
coladores Unid. 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00 120.00
tablas Unid. 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 20.00
Manguera (1/2") M.L. 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 500.00
Guantes (par) Unid. 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 25.00
Lejía Cojin 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 600.00
Escobas Plasticas Unid. 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 25.00
Energia eléctrica kw 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 12,000.00
Agua m3 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00 4,800.00
2.1.
ADMINISTRATIVOS
Utiles de oficina mes 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 60.00
Comunicaciones mes 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 60.00
Análisis mes 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 10.00
2.2. DE VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mercadeo mes 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 60.00
Fletes mes 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00 60.00
CUADRO N° 34: Valorización anual de materiales indirectos de producción y
operación

DESCRIPCON TOTAL
1 2 3 4 5
1. DE FABRICACION
envases de litro 40,553.72 121,661.16 182,491.74 283,876.05 405,537.21 1,034,119.89
etiquetas 3,154.18 9,462.53 14,193.80 22,079.25 31,541.78 80,431.55
Detergente 408.00 408.00 408.00 408.00 408.00 2,040.00
Baldes 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 500.00
Escobillas 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00 360.00
Mandiles 175.00 175.00 175.00 175.00 175.00 875.00
Botas de plástico (par) 108.00 108.00 108.00 108.00 108.00 540.00
cucharas de madera 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 500.00
coladores 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 240.00
Tablas 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 80.00
Manguera (1/2") 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 750.00
Guantes (par) 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 175.00
Lejía 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 600.00
Escobas Plásticas 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 175.00
Energía eléctrica 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 12,000.00
Agua 768.00 768.00 768.00 768.00 768.00 3,840.00
TOTAL FABRICACION 48,242.90 135,658.70 201,220.55 310,490.30 441,613.99 1,137,226.43
2.1. ADMINISTRATIVOS
Útiles de oficina 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 3,000.00
Comunicaciones 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 6,000.00
Análisis 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 7,800.00
TOTAL G. ADMINIST. 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 16,800.00
2.2. DE VENTAS
Mercadeo 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 12,000.00
Fletes 4,200.00 12,600.00 18,900.00 29,400.00 42,000.00 107,100.00
TOTAL GAST.
VENTAS 6,600.00 15,000.00 21,300.00 31,800.00 44,400.00 119,100.00
TOTAL G. OPERAC. 9,960.00 18,360.00 24,660.00 35,160.00 47,760.00 135,900.00
TOTAL MAT. INDIREC. 58,202.90 154,018.70 225,880.55 345,650.30 489,373.99 1,273,126.43

5.7 REQUERIMINETO DE MANO DE OBRA


CUADRO N° 35. Mano de obra requerido por el proyecto

DESCRIPCION CALIFICACION REQ. INGRESO * TOTAL


MENSUAL
MENSUAL (S/.) (S/.)
I. M. O.DE FABRICACION Y
OPERACIÓN
1.1. DIRECTA NC 2 2168.75 2168.75
1.2. INDIRECTA C 1 2891.67 2891.67
5060.42
* INCLUYE BENEFICOS SOCIALES, GRATIFICACIONES Y BONIFICACIONES

5.8 REQUERIMIENTO DE ENERGIA ELECTRICA Y REQUERIMIENTO DE AGUA.

5.9 TERRENO Y OBRAS CIVILES.

CUADRO 36: Terreno y edificaciones

DESCRIPCION CARACTERISTICAS VALOR


(S/.)
1. TERRENO La localización para la const. de la 16,000.00
planta tiene un area de 200m2 y
queda en el Jr. Sachapuquio primera
cuadro el arancel en la respectiva
zona tiene un costo de 80 nuevos
Soles.

2. EDIFICACIONES La planta estará construido con 120,000.00


material noble, con pisos de cerá-
mica, materiales propios para tra-
tar alimentos, tendrá pintura epóxi-
ca en todo el contorno interno y en
la parte externa sera con pintura
satinada.. Tendrá un área de 200
m2 y tomará como referencia el
costo de constr. 600 soles el m2.
TOTAL 136,000.00

V.-I ASPECTOS ECONOMICOS Y FINACIEROS


6.1 INVERSION DEL PROYECTO.
CUADRO N° 37: Inversiones del proyecto (S/.)

DENOMINACION IMPORTE %
(S/.)
I. INVERSION FIJA
1.1. TANGIBLE
- MAQ. Y EQUIPO DE PROCESO 67,815.00 27.09%
- EQUIPO DE OFICINA 4,000.00 1.60%
- TERRENO 16,000.00 6.39%
- EDIFICACIONES 120,000.00 47.93%
TOTAL INVERSION FIJA 207,815.00 83.00%
1.2. DIFERIDO
- ESTUDIOS 2,000.00 0.80%
- OTROS INTANGIBLES 1,700.00 0.68%
TOTAL INVERSION DIFERIDA 3,700.00 1.48%
INVERSION FIJA TOTAL 211,515.00 84.48%
II. INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO
- MATERIA PRIMA E INSUMOS DIRECTOS 19,487.53 7.78%
- MATERIALES INDIRECTOS Y GASTOS
OPERATIVOS 9,242.65 3.69%
- MANO DE OBRA DIRECTA 4337.50 1.73%
- MANO DE OBRA INDIRECTA 5783.33 2.31%
- CAJA INICIAL 0.00 0.00%
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 38,851.02 15.52%
INVERSION TOTAL 250,366.02 100.00%

6.2 FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.

APORTE PROPIO 30% 75109.81


DEUDA AL BANCO 70% 175256.21

TEA 22%
F.P. Trimestral
PP = 3 años
P Gracia = 1 año

6.3 SERVICIO DE LA DEUDA.


Cuadro no. 38: Servicio a la deuda etapa operativa
MONTO ($) 175,256.21 -175,256.21
T.E.A. 0.220
PERIODO DE PAGO (AÑOS) 3.00
N° DE CUOTAS (TRIMESTRAL) 12.00
PERIODO DE GRACIA (TRIM.) 1 año 4.00
T.E.T. 0.04 4.22

CAPITAL O
AÑO N° DE CUOTA SALDO INTERES AMORTIZACION CUOTA
CONSTANTE
($) ($)
0.00 175256.21
1.00 175256.21 7403.99 0.00 7403.99
I 2.00 175256.21 7403.99 0.00 7403.99
3.00 175256.21 7403.99 0.00 7403.99
4.00 175256.21 7403.99 0.00 7403.99
SUB-TOTAL 1 29615.94 0.00 29615.94
5.00 163742.03 7403.99 11514.18 18918.16
II 6.00 151741.42 6917.55 12000.61 18918.16
7.00 139233.82 6410.56 12507.60 18918.16
8.00 126197.82 5882.16 13036.00 18918.16
SUB-TOTAL 2 26614.26 49058.40 75672.66
9.00 112611.09 5331.43 13586.73 18918.16
III 10.00 98450.36 4757.44 14160.72 18918.16
11.00 83691.39 4159.20 14758.97 18918.16
12.00 68308.91 3535.68 15382.48 18918.16
SUB-TOTAL 3 17783.75 57888.91 75672.66
13.00 52276.57 2885.82 16032.34 18918.16
IV 14.00 35566.91 2208.51 16709.65 18918.16
15.00 18151.33 1502.58 17415.58 18918.16
16.00 0.00 766.83 18151.33 18918.16
SUB-TORAL 4 7363.75 68308.91 75672.66
TOTAL 81,377.70 175,256.21 256,633.91

6.4 DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE ACTIVOS FIJOS.

CUADRO No. 39: Depreciación De Activos Fijos Y Amortización De Intangibles


ACTIVO VALOR DE VALOR VALOR A VIDA UTIL DEPREC. DEPREC.
ADQ. ($) RESIDUAL DEPREC. (AÑOS) ANUAL MENSUAL
I. DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
balanza 500.00 50.00 450.00 10.00 45.00 3.75
camara de refrigeracion 1,750.00 175.00 1,575.00 10.00 157.50 13.13
camara de incubaci{on 1,050.00 210.00 840.00 5.00 168.00 14.00
batidora 105.00 21.00 84.00 5.00 16.80 1.40
cocina ind 350.00 70.00 280.00 5.00 56.00 4.67
mesa de w 175.00 35.00 140.00 5.00 28.00 2.33
ph-metro 525.00 105.00 420.00 5.00 84.00 7.00
recipientes diversos 350.00 116.67 233.33 3.00 77.78 6.48
ollas 2,800.00 560.00 2,240.00 5.00 448.00 37.33
menajes 210.00 42.00 168.00 5.00 33.60 2.80
Camioneta 4x4 60,000.00 12,000.00 48,000.00 5.00 9,600.00 800.00
Escritorio 400.00 200.00 200.00 2.00 100.00 8.33
Silla 250.00 125.00 125.00 2 62.50 5.21
Archivador 350.00 70.00 280.00 5 56.00 4.67
computadora 3,000.00 600.00 2,400.00 5 480.00 40.00
Infraestructura 120,000.00 3,636.36 116,363.64 33 3,526.17 293.85
TOTAL DEPRECIACION DE A/F 191,815.00 18,016.03 173,798.97 110.00 14,939.35 1,244.95
II.. AMORTIZ. DE INTANG.
ACTIVO MONTO HORIZONTE AMORTIZ. AMORTIZ.
$ Py (AÑOS) ANUAL MENSUAL
- ESTUDIOS 2,000.00 5 400.00 33.33
- OTROS INTANGIBLES 1,700.00 5 340.00 28.33
TOTAL AMORTIZ. DE
INTANG. 3,700.00 740.00 61.67
TOAL DEPREC Y
AMORTIZAC. 15,679.35 1,306.61
6.5 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS.
Cuadro No.40: Proyección Anual De Costos Y Gastos De Producción

CONCEPTO AÑOS TOTAL


1 2 3 4 5
I. COSTO DE FABRICACION
MATERIA PRIMA E INSUMOS 116,925.21 350,775.63 526,163.44 818,476.47 1,169,252.09 2,981,592.84
MATERIALES INDIRECTOS 48,242.90 135,658.70 201,220.55 310,490.30 441,613.99 1,137,226.43
MANO DE OBRA DIRECTA 26,025.00 26,025.00 26,025.00 26,025.00 26,025.00 130,125.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 34,700.00 34,700.00 34,700.00 34,700.00 34,700.00 173,500.00
TOTAL COSTO DE FABRICACION 225,893.11 547,159.32 788,108.99 1,189,691.76 1,671,591.09 4,422,444.26
II. GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 3,360.00 16,800.00
GASTOS DE VENTAS 6,600.00 15,000.00 21,300.00 31,800.00 44,400.00 119,100.00
* Mercadeo 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 12,000.00
* Fletes 4,200.00 12,600.00 18,900.00 29,400.00 42,000.00 107,100.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 9,960.00 18,360.00 24,660.00 35,160.00 47,760.00 135,900.00
III. DEPRECIACION DE A/F Y AMORTIZAC.
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 14,939.35 14,939.35 14,939.35 14,939.35 14,939.35 74,696.74
AMORTIZACION DE INTANGIBLES 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 3,700.00
TOTAL DEPRECIACION Y AMORTIZACION 15,679.35 15,679.35 15,679.35 15,679.35 15,679.35 78,396.74
IV. COSTO FINANCIERO
INTERESES Y COMISIONES 29,615.94 26,614.26 17,783.75 7,363.75 0.00 81,377.70
TOTAL COSTO FINANCIERO 29,615.94 26,614.26 17,783.75 7,363.75 0.00 81,377.70
COSTO TOTAL DE PRODUCCION 281,148.40 607,812.93 846,232.09 1,247,894.85 1,735,030.43 4,718,118.70
PRODUCCION TOTAL (KG) 45060 135179 202769 315418 450597 1149022
COSTO PROMEDIO / KG. PRODUCIDO 6.24 4.50 4.17 3.96 3.85

Precio del producto con 10% ganancia 6.55 4.72 4.38 4.15 4.04

Precio de venta considerado para el


Proyecto: 6.55
6.6 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS.

CUADRO No. 41: Estado De Ganancias Y Pérdida Durante El Horizonte Del Proyecto.

CONCEPTO AÑO TOTAL


1 2 3 4 5
A. INGRESOS
Venta de yogurt 295205.82 885617.45 1328426.18 2066440.72 2952058.17 7527748.33
TOTAL INGRESOS 295205.82 885617.45 1328426.18 2066440.72 2952058.17 7527748.33
B. EGRESOS
I. COSTO DE FABRICACION 225893.11 547159.32 788108.99 1189691.76 1671591.09 4422444.26
II. GASTOS DE OPERACIÓN 9960.00 18360.00 24660.00 35160.00 47760.00 135900.00
III. DEPRECIACION DE A/F Y AMORTIZAC. 15679.35 15679.35 15679.35 15679.35 15679.35 4558344.26
IV. COSTO FINACIERO 29615.94 26614.26 17783.75 7363.75 0.00 81377.70
TOTAL EGRESOS 281148.40 607812.93 846232.09 1247894.85 1735030.43 4718118.70
SALDO (I - E) 14057.42 277804.52 482194.09 818545.87 1217027.74 2809629.63
REINVERSION (10 % DE A-B)) 1405.74 27780.45 48219.41 81854.59 121702.77 280962.96
IMPUESTO A LA RENTA (30 % DE A-B)) 4217.23 83341.36 144658.23 245563.76 365108.32 842888.89
UTILIDAD NETA 8434.45 166682.71 289316.45 491127.52 730216.64 1685777.78

6.7 PRODUCCION DE EQUILIBRIO


CUADRO N°. 42: Producción De Equilibrio

AÑO PRODUCCION INGRESO COSTO TOTAL ($) PRODUCCION DE EQUILIBRIO


ANUAL (KG.) ($) FIJO VARIABLE KG. %
1 45,059.69 295,205.82 111,780.29 169,368.11 40026.04 88.83
2 135,179.07 885,617.45 108,778.61 499,034.33 105659.77 78.16
3 202,768.61 1,328,426.18 99,948.10 746,283.99 142460.13 70.26
4 315,417.83 2,066,440.72 89,528.09 1,158,366.76 185875.66 58.93
5 450,596.90 2,952,058.17 82,164.35 1,652,866.09 219180.12 48.64

AÑO PVu CVu PVu-Cvu CFT/(PVU-CVU)

1 6.55 3.76 2.79 40026.04


2 4.72 3.69 1.03 105659.77
3 4.38 3.68 0.70 142460.13
4 4.15 3.67 0.48 185875.66
5 4.04 3.67 0.37 219180.12

CUADRO No. 43: FLUJO DE CAJA DURANTE EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN DEL PROYECTO
CONCEPTO MES TOTAL

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

A. INGRESOS

Caja Inicial 0.00 1,776.98 3,606.96 5,416.94 7,211.92 9,025.90 10,893.88 12,724.86 14,610.85 16,441.83 18,327.81 20,178.79 0.00

Venta de yogurt frutado 24,600.48 24,600.48 24,600.48 24,600.48 24,600.48 24,600.48 24,600.48 24,600.48 24,600.48 24,600.48 24,600.48 24,600.48 295,205.82

TOTAL INGRESOS 24,600.48 26,377.47 28,207.45 30,017.43 31,812.41 33,626.39 35,494.37 37,325.35 39,211.33 41,042.31 42,928.29 44,779.27 295,205.82

B. EGRESOS

Materia prima e insumos 9,743.77 9,743.77 9,743.77 9,743.77 9,743.77 9,743.77 9,743.77 9,743.77 9,743.77 9,743.77 9,743.77 9,743.77 116,925.21

Materiales Indirectos 4,071.32 4,016.32 4,036.32 4,051.32 4,032.32 3,978.32 4,015.32 3,960.32 4,015.32 3,960.32 3,995.32 3,960.32 48,092.90

Mano de Obra Directa 2,168.75 2,168.75 2,168.75 2,168.75 2,168.75 2,168.75 2,168.75 2,168.75 2,168.75 2,168.75 2,168.75 2,168.75 26,025.00

Mano de Obra Indirecta 2,891.67 2,891.67 2,891.67 2,891.67 2,891.67 2,891.67 2,891.67 2,891.67 2,891.67 2,891.67 2,891.67 2,891.67 34,700.00

Gastos administrativos 930.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 932.00 933.00 11,183.00

Gastos de Ventas 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 550.00 6,600.00

Intereses 2,468.00 2,468.00 2,468.00 2,468.00 2,468.00 2,468.00 2,468.00 2,468.00 2,468.00 2,468.00 2,468.00 2,468.00 29,615.94

Amortizaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Reinversion 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Impuesto a la Renta 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL EGRESOS 22,823.50 22,770.50 22,790.50 22,805.50 22,786.50 22,732.50 22,769.50 22,714.50 22,769.50 22,714.50 22,749.50 22,715.50 273,142.05
CAJA FINAL O SALDO
FINAL (I-E) 1,776.98 3,606.96 5,416.94 7,211.92 9,025.90 10,893.88 12,724.86 14,610.85 16,441.83 18,327.81 20,178.79 22,063.77 22,063.77

Cuadro No. 44: Flujo De Fondos Económico Financiero


CONCEPTO TOTAL
0 1 2 3 4 5 ($)
A. FLUJO DE INGRESOS
Venta de YOGUTR 0.00 295,205.82 885,617.45 1,328,426.18 2,066,440.72 2,952,058.17 7,527,748.33
VALOR RESIDUAL DE A/F 18,016.03 18,016.03
RECUPERACION DE CPITAL DE
TRABAJO 38,851.02 38,851.02
TOTAL INGRESOS 0.00 295,205.82 885,617.45 1,328,426.18 2,066,440.72 3,008,925.22 7,584,615.38
B. FLUJO DE EGRESOS
INVERSION FIJA 211,515.00 211,515.00
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO 38,851.02 38,851.02
COSTO DE FABRICACION 225,893.11 547,159.32 788,108.99 1,189,691.76 1,671,591.09 4,422,444.26
GASTOS DE OPERACIÓN 9,960.00 18,360.00 24,660.00 35,160.00 47,760.00 135,900.00
TOTAL EGRESOS 250,366.02 235,853.11 565,519.32 812,768.99 1,224,851.76 1,719,351.09 4,808,710.28
FLUJO DE FONDOS ECONOMICO -250,366.02 59,352.71 320,098.13 515,657.19 841,588.96 1,289,574.13 2,775,905.10
MAS:
PRESTAMO 175,256.21 175,256.21
MENOS:
SERVICIO A LA DEUDA 29,615.94 75,672.66 75,672.66 75,672.66 256,633.91
IMPUESTO A LA RENTA 4,217.23 83,341.36 144,658.23 245,563.76 365,108.32 842,888.89
FLUJO DE FONDOS FINANCIERO -75,109.81 25,519.54 161,084.12 295,326.31 520,352.54 924,465.81 1,851,638.51

VANE $1,691,426.33 TIRE 104.41% R=B/CE 1.64 PRIE


VANF $1,141,558.38 TIRF 153.00% R=B/CF 1.24 PRIF
TD=COK 12%
CUADRO 45: Flujo de fondos económicos- financieros

FLUJO DE FONDOS ECONÓMICO - FINANCIERO ACTUALIZADO

Flujo de Flujo de Flujo de Flujo


AÑO FSA Fondos Economico Fondos Financiero
Económico Actualizado Financireo Actualizado
0 1.0000 -250366.02 -250366.02 -75109.81 -75109.81
1 0.8929 59352.71 52993.49 25519.54 22785.31
2 0.7972 320098.13 255180.27 161084.12 128415.27
3 0.7118 515657.19 367034.60 295326.31 210207.43
4 0.6355 841588.96 534845.00 520352.54 330693.45
5 0.5674 1289574.13 731739.00 924465.81 524566.73
VANE 1691426.33 VANF 1141558.38

PRIF
AÑO PRIE ACUMULADO ACUMULADO
ACUMULADO ACUMULADO
0 -250366.02 -75109.81
1 52993.49 22785.31
2 308173.76 151200.58
3 675208.36 361408.01
4 1210053.36 692101.46
5 1941792.35 1216668.19