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Cuadro Nº 1: Proyección de Servicios prestados en un horizonte

de 3 años

20% de crecimiento en
FASES. Prestacion de Servicios viales
ESCENARIO ventas anuales
2018 2019 2020
Pesimista 5 ser/dia
Conservador 12
141820 170184 204221
ser/dia
Optimista 17 ser/dia

250000

200000

150000 Pesimista 5 ser/dia


Conservador 12 ser/dia
Optimista 17 ser/dia
100000
Row 9

50000

0
2018 2019 2020
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Punto de Equilibrio = Total de costos fijos PE =


Precio - Costo variable unitario

PE =
Costos Fijos 418.30
Costo variable Unitario 5.00
PV 0.30 PE =
NTO DE EQUILIBRIO

418.30
3449.3540034143
0.12

3,449.35 unidades/ mes

1,036.01 Moneda / dólares


Cuadro Nº 3 : Materiales e insumos

Nº Materiales e insumos Unidad Cantidad x Mes

1 frutas(sachatomate) kilos 400


2 azucar Unidad 10
3 acido citrico kilos 5
4 pecticina Unidad 85
5 benzoato de zodio litros 20
6 envase de vidrio 250 kilos 30
7 etiquetas kilos 10
8 litros 20
9
Costo Total de Materiales (para un mes en promedio)

Nº Empaque y embalaje Unidad Cantidad x Mes

1 Cajas de cartón unidad 14182


2 Separadores de cartón unidad 42546
3 Pallets unidad 1418
4
5 Servicio de agua, gas y electricidad servicio 1
6
7
8
Costo Total de Materiales (para un mes en promedio)
mos

Costo Unitario Costo Total

S/2.00 S/800.00
S/8.00 S/80.00
S/35.00 S/175.00
S/6.70 S/569.50
S/25.00 S/500.00
S/60.00 S/1,800.00
S/12.00 S/120.00
S/3.00 S/60.00

io) 4,104.50 8209

Costo Unitario Costo Total

0.2 2,836.40
0.1 4,254.60
1.2 1,701.60
11,345.60
167.25 167.25

io) 20,305.45
Cuadro Nº 15 : Proyeccion de Ventas

Periodos Año 1 Año 2 Año 3


Precio Promedio mensual 0.30 0.32 0.33
Cantidad 1,361,472 127,638 1,701,840
Ventas Anuales (S/.) 408,916.71 40,252.74 563,538.34

Cuadro Nº 16 : Costos de produccion

Año Año 1 Año 2 Año 3


Materiales e insumos (S/.) 39,403 3,694 49,254
Mano de Obra Directa (S/.) 9,477 888 11,846
Gastos Indirectos 20,305 24,367 29,240
Costo de Producción S/. 69,186 28,949 90,340

Cuadro Nº 17 : Depreciación Anual de Activos

Depreciación Monto Vida Útil (Años)


Maquinaria 5,000.00 7
Elementos de transporte 500.00 5
Equipo de proceso de información 8,000.00 5
Muebles y enseres 400.00 5
13900.00
Depreciación % Depreciación USD Valor residual
14.29% 714 1429
20.00% 100 0
20.00% 1600 0
20.00% 80 0
1,428.57
COSTOS DE PRODUCCIÓN

Cantidad de producción de paquetes 141,820.00

ITEMS UNIDAD CANTIDAD PREC. UNIT MONTO


Materiales e insumos directos 4,104.50
Mano de obra directa 987.20
Gastos indirectos de fabricación 20,305.45
COSTO DE PRODUCCIÓN 25,397.15
Gastos Generales y Administrativos UN 1 552.90
Gastos de Ventas UN 1 250.00
Gastos Financieros UN 1 (384.60)
COSTO DE VENTA 25,815.45
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 0.18
COSTO UNITARIO DE VENTA 0.18
MARGEN DE UTILIDAD 0.12
PRECIO DE VENTA 0.3

COSTOS VARIABLES Y FIJOS

ITEMS UNIDAD CANTIDAD PREC. UNIT MONTO


COSTOS VARIABLES
MATERIALES E INSUMOS DIRECTOS UN 1 4,104.50
MANO DE OBRA DIRECTA UN 1 987.20
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN UN 1 20,305.45
COSTO VARIABLE TOTAL 25,397.15
COSTOS FIJOS
Gastos Generales y Administrativos UN 1 552.90
Gastos de Ventas UN 1 250.00
Gastos Financieros UN 1 (384.60)
COSTO FIJO TOTAL 418.30
25,815.45

COSTO VARIABLE UNITARIO 0.18


Paqutes Mensuales

25,815.45
Cuadro Nº 9 : Activos Intangibles

Costo (Pesos Resumen de


Descripción
Col Gastos por Rubro

Gastos de Organización
Estudios Preliminares 2,000.00
Estudio de Factibilidad Definitivos 1,000.00
Estudio arquitectónico 0.00
Asesoría 1,000.00 12,000.00
Gastos de instalación 2,000.00
Permisos (construcción, municipales, otros) 1,000.00
Búsqueda y Selección de personal 3,000.00
Gastos imprevistos 2,000.00
Gasto de Constitución
Gastos Notariales 650.00
Inscripción en el Registros Pùblicos 50.00
Licencia Municipal 50.00 2,550.00
Trámites en Ministerio de Salud 100.00
Otros Trámites 200.00
Servicio de Terceros 1,500.00
Gastos en Capacitación
Capacitación en el Puesto 1,000.00 2,000.00
Otras Capacitaciones 1,000.00
Gastos en Publicidad y Promoción
Permisos Municipales Publicidad 500.00
3,000.00
Publicidad 500.00
Gastos en Marketing Directo 2,000.00
Total Intangible (Pesos) 19,550.00
Cuadro Nº12 : Inversión Total

Inversiones
Rubros de
Inversiones Inversiòn desagregada Parciales
Inversiones
(Nuevos Soles)

Maquinaria 5,000.00
Elementos de transporte 500.00
Inversión Tangible
computadoras 8,000.00
Mobiliario y enseres 400.00
Inversiòn Fija Estudios preeliminares 415.00
Búsqueda y selección de personal 100.00
Inversión Intangible Trámites 200.00
Gastos de capacitación 500.00
Gastos en marketing directo 600.00
Capital de Gastos en materiales e insumos básicos 7,264.50
Capital de Trabajo
Trabajo Pago de sueldos y salarios 6,000.00
Inversión Total

Gradico Nº 2: Consolidado de la Inversión


Total de
Inversiones
(Nuevos Soles)

13,900.00

1,815.00

13,264.50

28,979.50 123578.15
Cuadro 13 : Estructura del Financiamiento

Financiamiento Monto (USD) Porcentaje

Capital Propio 10,274.42 10.00%

Socios 82,195.32 283.63%

Banco -63,490.24 -219.09%

Total 28,979.50 75%

Cuadro 14 : Cronograma de Pago por Préstamo (TEA 15%)

Intereses
Años Saldo Inicial (Dolares)
(Dolares)
1 -63,490.24 -9,523.54
2 -49,405.13 -7,410.77
3 -33,207.27 -4,981.09
4 -14,579.72 -2,186.96
5 6,841.96 1,026.29
Total Intereses -S/. 23,076.06

El financiamiento será a una tasa de interes efectiva anual de 15%, se pagará en 5 cuotas anuales
valor del dolar con respecto al peso 2989.39

Cronograma de Pago por Préstamo (TEA 15%)

Cuota Anual Saldo Final


Amortización (Dolares)
(Dolares) (Dolares)
-14,085.10 -23,608.64 -49,405.13
-16,197.87 -23,608.64 -33,207.27
-18,627.55 -23,608.64 -14,579.72
-21,421.68 -23,608.64 6,841.96
-24,634.93 -23,608.64 31,476.89
-S/. 94,967.13

se pagará en 5 cuotas anuales


Cuadro Nº 11: Gastos de Operación

Gastos
Costo Gastos Anuales
Descripción mensuales por
(Soles) por Rubro
Rubro

C
licencia de funcionamiento 33.00
gastos de constitucion legal 250.00
capacitacion de empresarios 200
Gastos Administrativos 483.00 5,796.00
Papelería
Otros gastos

33.45
36.45

Gastos de Ventas
69.90 838.80
Publicidad
Gastos de Operación (Dolares)

250.00
250.00 3,000.00

802.90 9,634.80
Cuadro Nº 18 : Resumen de Costos

AÑOS
COSTOS Año 1 Año 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS DE PRODUCCIÓN 69,185.77 28,949.07
Materiales e insumos 39,403.20 3,694.05
Mano de Obra Directa 9,477.12 888.48
Gastos indirectos de fabricación 20,305.45 24,366.54
GASTOS DE OPERACIÓN 15,430.80 15,805.76
Gastos Generales 5,796.00 5,911.92
Gastos Administrativos 6,634.80 6,833.84
Gastos de Venta 3,000.00 3,060.00
GASTOS FINANCIEROS -9,523.54 -7,410.77
Intereses -9,523.54 -7,410.77
TOTAL DE COSTOS (Dolares) 75,093.03 37,344.06

Cuadro N° 19 : Estructura de Costos

AÑOS
RUBRO Año 1 Año 2
( S/.) ( S/.)
COSTOS FIJOS
Depreciación 13,900.00 13,900.00
Amortización 3,910.00 3,910.00
Gastos Generales 5,796.00 5,911.92
Gastos Administrativos 6,634.80 6,833.84
Gastos de Ventas 3,000.00 3,060.00
Gastos Financieros -9,523.54 -7,410.77
Costo Fijo Total 23,717.26 26,204.99
COSTOS VARIABLES
Materiales e insumos 39,403.20 3,694.05
Mano de Obra Directa 9,477.12 888.48
Gastos Indirectos de fabricación 888.48 11,846.40
Costo variable total 49,768.80 16,428.93
73,486.06 42,633.92

Cuadro Nº 20 : Punto de Equilibrio Económico


AÑOS
RUBRO Año 1 Año 2
( S/.) ( S/.)
Costo Fijo Total 23,717.26 26,204.99
Costo Variable Unitario 0.04 0.13
Costo Fijo Unitario 0.02 0.21
Precio Unitario del producto 0.18 0.18
PUNTO DE EQUILIBRIO (cantidad) 166408 520300
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 29,800 93,175

Gráfico Nº 3 : Comparación de Costos Totales


80,000.00

70,000.00

60,000.00

50,000.00

40,000.00 Costo Fijo Total


Costo variable total

30,000.00

20,000.00

10,000.00

0.00
75,093.03 37,344.06 101,549.38

Gráfico Nº 4: Costos unitarios de los servicios de recidencia geriátrica

0.25

0.20
0.20

0.15

Costo Fijo Unitario


Precio Unitario del producto

0.10

0.05

0.00
0.04 0.13 0.04

Gráfico Nº 5 : Comparación de puntos de equilibrios

100,000

90,000

80,000

70,000

60,000

50,000 PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.)

40,000

30,000

20,000

10,000

0
166408 520300 213037
20,000

10,000

0
166408 520300 213037
ÑOS
Año 3
( S/.)
90,340.25
49,254.00
11,846.40
29,239.85
16,190.22
6,030.16
7,038.86
3,121.20
-4,981.09
-4,981.09
101,549.38

ÑOS
Año 3
( S/.)

13,900.00
3,910.00
6,030.16
7,038.86
3,121.20
-4,981.09
29,019.13

49,254.00
11,846.40
11,846.40
72,946.80
101,965.93
ÑOS
Año 3
( S/.)
29,019.13
0.04
0.02
0.18
213037
38,151

Costo Fijo Total


Costo variable total
sto Fijo Unitario
ecio Unitario del producto

PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.)


Cuadro Nº 21 : Estado de Ganancias y Pérdidas

AÑOS
RUBRO
AÑO 1 AÑO 2
Ventas 408,916.71 40,252.74
Costo de produccon 69,185.77 28,949.07
Utilidad Bruta 339,730.94 11,303.67
Gastos Generales 5,796.00 6,375.60
Gastos Administrativos 838.80 922.68
Gastos de Ventas 3,000.00 3,300.00
Utilidad de Operación 330,096.14 705.39
Depreciación 5,000.00 5,000.00
Amortización de Intangible 363.00 363.00
Gastos Financieros -9,523.54 -7,410.77
Utilidad Antes de Impuestos 334,256.68 2,753.16
Impuestos (33%) 110,304.70 688.29
Utilidad Neta (Dolares) 223,951.97 2,064.87

Cuadro Nº 22 : Flujo de Caja Económico

AÑOS
RUBRO Año 1
Año 0 ( S/.)
( S/.)
Ingresos Por Ventas
Ventas 408,916.71
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Total Ingresos 408,916.71
Costos de producción 69,185.77
Gastos operativos 9,634.80
Impuestos 110,304.70
Inversión 28,979.50
Total Egresos 28,979.50 189,125.27
Flujo Neto Económico ($) (28,979.50) 219,791.44

Cuadro Nº 23 : Flujo de Caja Financiero

AÑOS
RUBRO Año 1
Año 0 ( S/.)
( S/.)
Ingresos por Venta
Ventas de productos 408,916.71
Valor Rescate de Activo Fijo
Valor Rescate de Capital Trabajo
Préstamo -63,490.24
Total de Ingresos -63,490.24 408,916.71
Costo de producción 69,185.77
Gastos de operación 9,634.80
Intereses -9,523.54
Amortización de Préstamo -14,085.10
Impuesto 110,304.70
Inversión 28,979.50
Total Egresos 28,979.50 165,516.64
Flujo Neto Financiero ($) (92,469.74) 243,400.08

Cuadro Nº 24 : Indicadores de Evaluación

Indicadores Económicos Valores


Valor Actual Neto Económico (VANE) en Nuevos Soles 391,880.61
Valor Actual Neto Financiero (VANF) en Nuevos Soles 382,294.21
Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE) 678.69%
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF) 212.82%
Periodo de Recuperación de Inversión (en años) 0.47
$490,564.18
$490,564.18 0.06 5
S
AÑO 3
563,538.34
90,340.25
473,198.10
7,013.16
1,014.95
3,630.00
461,539.99
5,000.00
363.00
-4,981.09
461,158.08
115,289.52
345,868.56

S
Año 2 Año 3
( S/.) ( S/.)

40,252.74 563,538.34

40,252.74 563,538.34
28,949.07 90,340.25
9,634.80 9,634.80
688.29 115,289.52

39,272.16 215,264.57
980.58 348,273.78

S
Año 2 Año 3
( S/.) ( S/.)
40,252.74 563,538.34

40,252.74 563,538.34
28,949.07 90,340.25
9,634.80 9,634.80
-7,410.77 -4,981.09
-16,197.87 -18,627.55
688.29 115,289.52

15,663.52 191,655.93
24,589.22 371,882.41

360 0.30
INVERSION EN PERSONAL COSTOS MENSUALES

PERSONAL DIRECTIVO CANT SALARIO BONOS TOTAL


GERENTE 1 502 0 502
ADMINSITRADOR 1 335 0 335
CONTADOR 1 335 0 335
CONTROL DE CALIDAD 1 335 0 335
TOTAL PERSONAL DIRECTIVO 1172
PERSONAL DE OPERACIONES CANT SALARIO BONOS TOTAL
OPERARIO 1 1 246.8 246.8
OPERARIO 2 1 246.8 246.8
OPERARIO 3 1 246.8 246.8
OPERARIO 4 1 246.8 246.8

TOTAL PERSONAL OPERACIONES 987.2

0
TOTAL PERSONAL 2159.2