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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO A LA MUNICIPALIDAD

PROVINCIAL DEL CALLAO

EMPRESA: Cuestionario de evaluación de Confeccionó: Dr. CPC Paolo


MUNICIPALIDAD Velásquez
PROVINCIAL DEL control interno
CALLAO Fecha: 26/04/18

Entrevistado: Emmanuel Peña Colorado Revisó: Dr. CPC Brandon


Flores
Cargo: Jefe de Sub-gerencia de Ingresos

AREA : TESORERIA A1

1) OBJETIVOS:
1.1 Determinar si se presentan todos los fondos recibidos.
1.2 Asegurar de la corrección de los ingresos registrados.
1.3 Asegurarse que el saldo sea correcto.

2) CUESTIONARIO:
2.1. Área de Tesorería
2.1.1. Sub-gerencia de Ingresos
RESPUESTAS
PREGUNTAS COMENTARIOS
N/A SI NO
A.1. COBRANZAS – INGRESOS DE FONDOS
1. ¿Se halla el área de tesorería separado de
x En el área administrativo
otros?
2. ¿Están claramente definidas las líneas de Responsable del área: el
autoridad y responsabilidad? x cajero.

Los manuales de Funciones


3. ¿Existen Manuales de Funciones y
y procedimientos están
Procedimientos escritos? x
escritos y están forma virtual.
4. ¿Se encuentra todo el personal que
participa en cobros, pagos, manejo de Ubicados en su respectiva
x
efectivo? área.
5. Las cuentas bancarias: ¿están autorizadas
por el alcalde? X

Con 3 cuentas, destinadas a:


6. ¿Con cuantas cuentas bancarias cuenta la
Recaudación de impuestos.
municipalidad del Callao y cuál es el
x
propósito de cada una?
7. ¿El cajero lleva solamente la
documentación y registros oficiales de
x
Caja?
8. ¿Existe un Presupuesto Financiero o de Destinado a futuras
x
Caja? necesidades.
9. ¿Hay funcionarios responsables a cargo de
la custodia de: x
El cajero es el encargado de
9.1. ¿Recaudaciones a Depositar? x depositar el dinero
recaudado.
Cobro de impuestos
10. ¿Cuáles son las fuentes fundamentales u municipales, impuesto predial
orígenes del efectivo recibido? autovaluo, tasas, arbitrios,
tramites, etc.
11. ¿Dónde y cómo se recibe el ingreso? En caja y en efectivo

12. ¿Qué clase de registros de ingresos de Boletas, facturas, recibos de


Caja se usan? ingreso, cheques.

En cada operación que se


13. ¿Se preparan recibos por toda cobranza? x
realiza

14. ¿Se depositan las cobranzas diariamente? x Al finalizar el día

15. ¿Se cerciora la gerencia que las cobranzas Mediante una notificación al
fueron depositadas en los bancos? x alcalde de la municipalidad.