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DATOS DE LA EMPRESA

Nombre o Razón Social


RUT 0
Domicilio
Comuna
Giro
Rep.Legal
RUT Rep.Legal
Teléfono
E-mail

Período comprendido entre el y el


1899
Datos del Contador
0
INGRESO DE COMPROBANTES

Fecha Glosa General :


Pago gastos comunes Asiento Nº 1

Sucursal : 12-1899

Sumas $ - $ -
Codigo Cuenta Detalle - para el Mayor respectivo- Debe Haber Línea
1

7 DEV.IMPUESTOS
8 DEV.SOLICITADA 88,532
9 DEVOLUCION RECIB 89,419
10 CORRECION MONET -887
11

12

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14 http://www.sii.cl
15

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Grabar CambiosEliminar Asiento

Fecha
Asiento Nº

Sucursales : 12-1899

Sumas $ - $ -
Codigo Cuenta Detalle Debe Haber Línea
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Folio Diario Nº 4

, RUT Nº
,
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DIARIO GENERAL AÑO COMERCIAL

Nº Fecha Glosa Cuenta Debe Haber


Total general
Folio Balance Nº 5

, RUT Nº
,
0

Sumas Saldo Inventario Resultado


Cuenta Debe Haber Deudor Acreedor Activo Pasivo Perdida Ganancia
TOTAL $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Resultado $0 $0 $0 $0
Sumas iguales $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

De acuerdo a lo estipulado en el Artículo Nº 100 del Código Tributario, dejo


constancia de que los datos proporcionados para los asientos contables que
dieron origen al present Balance, son fidedignos.
___________________
___________________
_______
0 $0
0 $0
Contador General Contribuyente
Folio Mayor Nº 6

, RUT Nº
,
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MAYOR GENERAL AÑO COMERCIAL

Codigo Cuenta Nº Fecha Detalle Debe Haber Saldo


Total general 0
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Folio Mayor Nº 7

, RUT Nº
,
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MAYOR GENERAL AÑO COMERCIAL

Codigo Cuenta Nº Fecha Detalle Debe Haber Saldo


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Folio Mayor Nº 8

, RUT Nº
,
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MAYOR GENERAL AÑO COMERCIAL

Codigo Cuenta Nº Fecha Detalle Debe Haber Saldo


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Folio Mayor Nº 9

, RUT Nº
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MAYOR GENERAL AÑO COMERCIAL

Codigo Cuenta Nº Fecha Detalle Debe Haber Saldo


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Folio Mayor Nº 10

, RUT Nº
,
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MAYOR GENERAL AÑO COMERCIAL

Codigo Cuenta Nº Fecha Detalle Debe Haber Saldo


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Folio Mayor Nº 11

, RUT Nº
,
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MAYOR GENERAL AÑO COMERCIAL

Codigo Cuenta Nº Fecha Detalle Debe Haber Saldo


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Folio Mayor Nº 12

, RUT Nº
,
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MAYOR GENERAL AÑO COMERCIAL

Codigo Cuenta Nº Fecha Detalle Debe Haber Saldo


0
0
0
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0
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0
0
Ordenar Rango
PLAN DE CUENTAS
CODIG
Codigo Cuenta Tipo OTIPO
1101001 Caja ACTIVO 1
1101002 Bancos ACTIVO 1
1104001 Clientes Varios ACTIVO 1
1106001 Retiros Acumulados-Ej. Anteriores. ACTIVO 1
1106002 Cuenta Particular ACTIVO 1
1106003 Cta. Cte. P.Fuentes ACTIVO 1
1106004 Repuestos e Insumos ACTIVO 1
1107001 Impuestos por Recuperar - Renta ACTIVO 1
1107002 Iimpuestos por Recuperar- IVA ACTIVO 1
1107003 Asignación Familiar ACTIVO 1
1107101 Iva Credito ACTIVO 1
1107103 Credito por recup. Impto. Espec. ACTIVO 1
1107201 P.P.M. ACTIVO 1
1107301 Credito Carne ACTIVO 1
1107302 Art. 33 bis (4%) Activo Fijo ACTIVO 1
1107401 Contribuciones Bienes Raices- Credito ACTIVO 1
1107402 Pagos Provisionales por Utilidades Absorbidas ACTIVO 1
1107404 Credito Sence ACTIVO 1
1108001 Mercaderías ACTIVO 1
1108002 Materia Prima e Insumos ACTIVO 1
1110001 Intereses diferidos Corto Plazo ACTIVO 1
1201001 Herramientas y enseres ACTIVO 1
1201002 Dep.Acum.Vehiculos de Carga PASIVO 2
1201003 Otros Vehiculos de Trabajo ACTIVO 1
1201004 Dep.Acum. Vehículos PASIVO 2
1201005 Remolques , carros ACTIVO 1
1201006 Dep.Acum.Remolques, carros PASIVO 2
1201007 Vehiculos ACTIVO 1
1201008 Vehiculos en Leasing ACTIVO 1
1201010 Dif.Valor Comercial Vehiculos ACTIVO 1
1202001 Gruas ACTIVO 1
1202003 Tractores ACTIVO 1
1202004 Maquinas y equipos ACTIVO 1
1202005 Equipos Computacionales y relacionados ACTIVO 1 ###
1202006 Dep.Acum.Maquinas y Equipos PASIVO 2 ###
1202007 Maquinarias y Equipos en Leasing ACTIVO 1 ###
1203001 Terrenos ACTIVO 1
1203002 Pérdidas acumuladas ACTIVO 1
1203003 Dep. Acum. Construcciones PASIVO 2
1204001 Muebles Y Utiles ACTIVO 1
1204009 Dep. Acum. Muebles , Utiles e instalaciones PASIVO 2
1205001 Repuestos e Insumos ACTIVO 1
1301001 Intereses Diferidos Largo Plazo ACTIVO 1
1303001 Derechos Soc. Forestal Los Cipreces Ltda. ACTIVO 1
2102001 Proveedores PASIVO 2
2103001 Documentos por Pagar-Vehiculos PASIVO 2
2104001 Acreedores Varios PASIVO 2
2104003 Doctos. Por Pagar PASIVO 2
2105003 Impuesto Único a los trabajadores PASIVO 2
2105004 P.P.M. por Pagar PASIVO 2
2105005 Provision Impto. Renta PASIVO 2
2105006 Contribuciones por Pagar PASIVO 2
2105101 IVA Débito Fiscal 19% PASIVO 2
2105102 IVA Debito Fiscal no Ret 11% PASIVO 2
2105201 Retencion 2ª Categoria (10 %) PASIVO 2
2105401 IVA Compras Retenido a Terceros PASIVO 2
2106001 Sueldos por Pagar PASIVO 2
2106002 Honorarios por Pagar PASIVO 2
2107001 Leyes sociales por pagar PASIVO 2
2108001 Multas por pagar PASIVO 2
2108003 Acreedores Varios PASIVO 2
2201001 Prestamos Banco Largo Plazo PASIVO 2
2201002 PASIVO 2
2301001 Capital PASIVO 2
2302001 Rev.Capital Propio PASIVO 2
2302101 Perdidas ej. Anteriores PASIVO 2
2302201 Pérdidas y Ganancias PASIVO 2
3101001 Costo de Ventas PERDIDA 3
3101002 Leyes Sociales PERDIDA 3
3101003 AFC PERDIDA 3
3102002 Aporte Patronal Ley 16744 PERDIDA 3
3103001 Remuneraciones PERDIDA 3
3103002 Honorarios PERDIDA 3
3103003 Gastos Generales PERDIDA 3
3103004 Fletes PERDIDA 3
3103005 Gastos Rep. PERDIDA 3
3103006 Energía Electrica PERDIDA 3
3103007 Gastos de Administración PERDIDA 3
3103008 Publicidad PERDIDA 3
3103009 Arriendos PERDIDA 3
3103010 Seguros PERDIDA 3
3201001 Sis PERDIDA 3
3201101 Impuesto 1a Categoria PERDIDA 3
3201102 Compra exenta PERDIDA 3
3201103 Patentes y Derechos Municipales PERDIDA 3
3201104 Multas e Intereses PERDIDA 3
3201401 Depreciacion Vehiculos PERDIDA 3
3201402 Depreciacion PERDIDA 3
3201403 Depreciacion Carros y Remolques PERDIDA 3
3201404 Depreciacion Muebles, Utiles e Instalaciones PERDIDA 3
3201501 Correccion Monetaria PERDIDA 3
4101001 Ventas GANANCIA 4
4101002 Ventas exentas GANANCIA 4
4201101 Otros IngresosResultado Venta Avtivo Fijo GANANCIA 4
4201102 Otros Ingresos GANANCIA 4
3202001 Afc Trabajador PERDIDA 3
3202002 Fondo Nacional De Salud PERDIDA 3
3202003 AFP PERDIDA 3
2304040 Afp por pagar PASIVO 2
2305050 Salud por pagar PASIVO 2
2305060 Afc por pagar PASIVO 2
3205050 Sueldos No Imponibles PERDIDA 3
2302002 Utilidad (Perdida )ejercicio 0
2302003 0
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1202005
1202006
1202007
Glosas Sucursales

Centraliza Ventas
Centraliza Compras
Cancela Impuestos
Repertura Ctas. Act. Pas.
Distribucion de la utilidad
Cancela honorarios
Cancela Arriendo
Cancela Sueldos
Cancela Leyes Sociales
Provisiona Impuestos
Centralizacion Libro Remuneraciones
Centralizacion Libro de Honorarios
Salda Cuentas de iva
Salda cuentas de P.P.M.
Cancela Form.29 iva
Asiento Apertura
Aporte Patronal
Iniciación de Actividades
Pago gastos comunes
Base de Datos - TRATA DE NO MODIFICAR NADA-
Líne
Nº a Fecha Mes Codigo Cuenta Glosa Detalle
R NADA-

Debe Haber Tipo Sucursal


Folio Balance Nº 23

, RUT Nº
,
0

INVENTARIO GENERAL AÑO 2011

Inventario
Cuenta Activo Pasivo
TOTAL $0 $0
Resultado $0 $0
Sumas iguales $0 $0
Folio Balance Nº 24
Carlos Díaz Castillo, RUT Nº 12.821.904-8
Tegualda Nº 1236 Pob. Independencia Limache
Transportes

Fondo de Utilidades Tributariasl Año 2011

Factor Utilidad Bruta Neto Impuesto Crédito Incremento

Remanente
fut ej.anterior $ - $ - $ - $ - $ -

Acutalización 0 $ - $ - $ - $ -

Saldo fut Actualizado $ - $ - $ - $ - $ -

A.T. 2012 R.L.I. del ejercicio $ 53,649,883 $ 42,919,906 $ 10,729,977 $ 10,729,977 $ 10,729,977
Retiros $ 53,649,883 $ 42,919,906 $ 10,729,977 $ 10,729,977 $ 10,729,977
20%
Remanente fut Siguiente ej. $ - $ - $ - $ - $ -

MONTO ACTUALIZADO DE LOS RETIROS

Enero 4,470,824 1.014 4,533,416


Febrero 4,470,824 1.010 4,515,532
Marzo 4,470,824 1.009 4,511,061
Abril 4,470,824 1.008 4,506,591
Mayo 4,470,824 1.008 4,506,591
Junio 4,470,824 1.011 4,520,003
Julio 4,470,824 1.011 4,520,003
Agosto 4,470,824 1.009 4,511,061
Septiembre 4,470,824 1.001 4,475,295
Octubre 4,470,824 1.000 4,470,824
Noviembre 4,470,824 1.000 4,470,824
Diciembre 4,470,824 1.000 4,470,824
0

TOTALES 53,649,888 54,012,025


REPUBLICA DE CHILE
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS
AÑO TRIBUTARIO 2012
TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
CRÉDITO POR IMPTO. 1° CATEG. EMPRESARIO INDIVIDUAL
CREDITO POR IMPUESTO 1ª CATEGORIA

1 Retiros (Arts.14, 14 bis y 14 quáter). 847 600

2 Dividendos distribuidos por S.A., C.P.A. y S.p.A. (Arts.14, 14 bis y 14 quáter). 601
3 Gastos rechazados, Art. 33º Nº1, pagados en el ejercicio (Art.21). 602
BASE IMPONIBLE GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

RENTAS AFECTAS

4 Rentas presuntas de: Bienes Raíces, Minería, Explotación de Vehículos y otras (Arts. 20 N°1, 34 N°1 y 34 bis N°s 2 y 3). 603
5 Rentas determinadas según contabilidad simplificada (Art. 14 ter), planillas, contratos y otras rentas. 604
6 Rentas percibidas del Arts. 42 Nº2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), Según Recuadro N°1.

7 Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Art. 42 ter) y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8), etc. 605
8 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3). 606
9 Rentas del Art. 42 Nº1 (sueldos, pensiones, etc.).
Incremento por impuestos pagados o retenidos
10 Incremento por impuesto de Primera Categoría. 159 en el exterior. 748
Impuesto de Primera Categoría pagado en el año
11 2011. 165 Impuesto Territorial pagado en el año 2011 y donaciones Art. 7°
Ley N° 16.282/65 y D.L. N°45/73. 166
REBAJAS A LA RENTA

12 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 7 y 8 (ver instrucciones).

13 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 43 ó 44).


14 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b).
Intereses pagados por créditos con garantía
15 hipotecaria, según Art. 55 bis. 750 Dividendos Hipotecarios pagados por Viviendas Nuevas
acogidas al DFL Nº2/59 según Ley N°19.622/99. 740
20% Cuotas Fdos. Inversión adquiridas antes del Ahorro Previsional Voluntario según inciso 1°
16 04.06.93. 822 Art.42 bis. 765
17 BASE IMPONIBLE DE GLOBAL COMPLEMENTARIO (Registre sólo si diferencia es positiva)

18 Impuesto Global Complementario según tabla (Art. 52). 157

19 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo (N°5 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 201
20 Crédito Fomento Forestal según D.L. N°701/74. 135
21 Crédito proporcional por rentas exentas declaradas en línea 8 (Art. 56 N°2). 136
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

22 Crédito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolución. 171


23 Crédito por Impuesto Tasa Adicional según ex. Art. 21. 176
CREDITOS AL IMPUESTO

24 Crédito por donaciones para fines culturales (Art.8 Ley N°18.985/90). 607
25 Crédito por donaciones para fines deportivos (Art.62 y sgtes. Ley N°19.712/2001). 752
26 Crédito por donaciones para fines sociales contribuyentes del Impuesto Global Complementario (Art. 1° bis Ley N° 19.885/2003). 867
27 Crédito por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución (Art. 56 N°3). 608
28 Crédito por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales (Art.69 Ley N°18.681/87). 609
29 Crédito por Impuesto Único de Segunda Categoría (Art. 56 N° 2). 162
30 Crédito por Ahorro Neto Positivo (N°4 letra A y ex letra B Art. 57 bis). 174
31 Crédito por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución (Art. 56 N° 3). 610
32 Crédito por impuestos pagados o retenidos en el exterior (Arts. 41 A letra A y 41 C). 746
33 Crédito por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción (Art. 5 y 9 Ley N° 20.444/2010). 866

34 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O DEBITO FISCAL DETERMINADO 304

35 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO

36 Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas. 18 19

37 Impuesto Específico a la Actividad Minera (Art. 64 bis). 824

38 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas. 187 188


IMPUESTOS DETERMINADOS

39 Impuesto Único Primera Categoría. 195

40 Impuesto Art.2º D.L. 2398/78. 77 74

41 Impuesto Único Inc. 3º Art.21 Ley de la Renta. 113 120

42 Impuesto Adicional por Exceso de Endeudamiento. 753 754

43 Impuesto Adicional D.L. 600/74. 133 138


IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

44 Impuesto Adicional Ley de la Renta. 32 76

45 Reliquidación Impuesto Único Form. 2514 (Art. 47). 163 164


Impuesto Único Talleres Impuesto Único Pescadores
46 Artesanales.
21
Artesanales. 43
Impuesto Único por Retiros de Restitución Crédito por Gastos de
47 Ahorro Previsional Voluntario (según 767 Capacitación Excesivo (Art. 6°, Ley N° 862
N° 3 inciso 1° Art. 42 bis). 20.326/2009).
IMPUESTOS ANUALES A LA RE
48 Reliquidación Glob. Compl. por Término de Giro (Art. 38 bis). 51 63

49 Pagos Provisionales (Art. 84). 36 Crédito Fiscal AFP (Art. 23 D.L. 3500/80) 848
Crédito por Rentas Fondos Mutuos con derecho a devolución
50 Crédito por Gastos de Capacitación. 82 (Art. 18 quáter y/o Art. 108). 768
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

51 Crédito Empresas Constructoras. 83 Crédito por Reintegro Peajes. (Ley N° 19.764/2001) 173
Retenciones por rentas declaradas en línea 6 Mayor Retención por sueldos y pensiones declaradas en
52 (Recuadro N°1). 198 línea 9. 54
Retenciones por rentas declaradas en líneas 7 y/o Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 5 y/o
53 47 código 767. 832 39. 833
Pago Provisional Exportadores, Art. 13, Ley N° Pago Provisional por Utilidades Absorbidas (PPUA) (Art. 31
54 18.768/88. 181 N°3). 167
Remanente Impto.Invers./Art. 55 bis Remanente de crédito por impuesto de Primera Categoría
proveniente de línea 31 y Exceso de impuesto Único de
55 DFL N°2/59, Fdos.Invers.42 bis y/o 57 119 Segunda Categoría proveniente de línea 32, según 116
bis, prov. líneas 29 y/o 30. instrucciones impartidas en dicha línea.
Créditos puestos a disposición de los socios por la Crédito por Sistemas Solares Térmicos (Ley N°
56 sociedad, con tope del total o saldo del impuesto
adeudado.
58 20.365/2009). 870
Crédito por donaciones para fines sociales contribuyentes
57 Impuesto Único de Segunda Categoría (Art. 1° bis Ley N°
19.885/2003).
880 Retenciones sobre intereses según Art. 74 N° 7. 881

58 RESULTADO LIQUIDACION ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet).

ROL UNICO TRIBUTARIO 01 Primer Apellido o Razón Social 02 Segundo Apellido

03 . . . .
-

59 SALDO A FAVOR 85 + 62 Impuesto Adeudado


REMANENTE DE CREDITO

IMPTO. A
PAGAR
60 Menos:Saldo puesto a disposición de los socios. 86 - 63 Reajuste Art.72 línea 62 :

DEVOLUCION SOLICITADA 64 TOTAL A PAGAR (Líneas 62+63)

61 Monto 87 = RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE

RECARGOS POR MORA


SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA 65 MAS: Reajustes declaración fuera de plazo

EN EL PAGO
301 Nombre Institución Bancaria 306 Número de Cuenta 66 MAS: Intereses y Multas declaración fuera de plazo

67 TOTAL A PAGAR (Líneas 64+65+66)

Cuenta Corriente
780 Tipo de Cuenta Cuenta Vista
(Marque con una X según corresponda) Cuenta de Ahorro
FORM. 22
PUESTO 1ª CATEGORIA RENTAS Y REBAJAS

104 +

105 +

106 +

108 +

109 +

110 +

155 +

152 +

161 +

749 +

764 -

169 -

158 =

111 -

751 -

766 -

170 =

-
Si el resultado es negativo,
anótelo en el código 304
- entre paréntesis y vea ins-
trucciones para la línea 34.
-

-
Si el resultado es positivo,
- anótelo en el código 304 sin
paréntesis y luego trasládelo al
- código 31 de la línea 35,

=
+
JAS AL IMPUESTO 31
20 +

825 +

189 +

196 +

79 +

114 +

755 +

134 +

34 +

25 +

756 +

863 +
71 -

849 -

769 -

612 -

611 -

834 -

747 -

757 -

871 -

882 -

305 =

egundo Apellido 05 Nombres

Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 62

90 +

% 39 +

R (Líneas 62+63) 91 =

DECLARACION FUERA DE PLAZO


era de plazo 92 +

ración fuera de plazo 93 +

as 64+65+66) 94 =
TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS
Impuesto Retenido
Rentas de 2ª Categoría Renta Actualizada Saldo rentas e ingresos al 31.12.83
Actualizado
Honorarios Anuales Con Retención. 461 492 + Remanente FUT ejercicio anterior con créd

Honorarios Anuales Sin Retención. 545 + Remanente FUT ejercicio anterior sin crédit

Incremento por impuestos pagados o retenidos en el


exterior. 856 + Saldo negativo ejercicio anterior

Total Ingresos Brutos. 547 = R.L.I. 1ª Categoría del ejercicio


RECUADRO Nº 1 : HONORARIOS

Participación en Soc. de Profes. de 2ª Categ. 617 + Rentas Exentas de Impuesto de Primera Ca

Monto Ahorro Previsional Voluntario según inciso 1°


Art. 42 bis. 770 - Pérdida Tributaria 1ª Categoría del ejercicio
Gastos por donación al FNR (Art. 5 Ley N°
20.444/2010). 865 - Gastos Rechazados afectos al Art.21

Gastos por donaciones para fines sociales (Art. 1° bis


Ley N° 19.885/2003). 872 - Gastos Rechazados no gravados con el Ar

Gastos Efectivos (sólo del Total Ingresos Brutos). 465 - Inversiones recibidas en el ejercicio ( Art.14

Gastos Presuntos: 30% sobre el código 547, con tope


$ 7.023.780 494 - Diferencia entre depreciación acelerada y n

Dividendos y retiros recibidos, participacion


Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. 889/75. 850 -
provenientes de otras empresas

Total Honorarios 467 = FUT devengado recibido de sociedades de

Total Remuneraciones Directores S.A. 479 491 + FUT devengado traspasado a empresas o

618 619 = Reposición Pérdida Tributaria


Total Rentas y Retenciones (Trasladar línea 6 sólo Personas (Trasladar línea 52 código
Naturales) 198)
Rentas presuntas o participación en rentas

Ingresos del Giro Percibidos o Devengados 628 6900 + Otras Partidas que se agregan

RECUADRO N° 6: DATOS DEL FUT


Rentas de Fuente Extranjera 851 + Saldo FUT traspasado a sociedad que nace

Intereses Percibidos o Devengados 629 + Partidas que se deducen (Retiros presunto

Otros Ingresos Percibidos o Devengados 651 + Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ej

Costo Directo de los Bienes y Servicios 630 - Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con c

Remuneraciones 631 500 - Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin cr


Depreciación sobre bienes de propiedad del 632 - Saldo negativo para el ejercicio siguiente
contribuyente
Intereses Pagados o Adeudados 633 - Remanente Crédito Impto 1ª Categ. ejercic

Gastos por Donaciones para fines Sociales 792 - Crédito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio

Gastos por Donaciones para fines Políticos 793 20 - Crédito Impto. 1ª Categ. de FUT devengado rec

Gastos por otras Donaciones según Art. N° 10, Ley 772


- Crédito Impto. 1ª Categ. Utilizado en el ejer
N° 19.885
Gastos por donaciones según Art. 7° Ley N° 873 - Remanente Crédito Impuesto 1° Categ. eje
16.282/1965.
Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo 852 - Saldo acumulado por diferencia entre depreciación ace

Costos y Gastos necesarios para producir las 853 -


RECUADRO N°2 : BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA

Remanente FUNT ejercicio anterior


Rentas de Fuente Extranjera
Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos 635 - Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior

Renta Líquida (o Pérdida) 636 6380 = FUNT positivo generado en el ejercicio

Corrección Monetaria Saldo Deudor (Art. 32) 637 - FUNT negativo generado en el ejercicio

Corrección Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32) 638 + Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el

Gastos Rechazados (Art. 33 N°1) 639 + Remanente FUNT para el ejercicio siguient

Gastos Rechazados por Donaciones para fines Soci 794 + Saldo Negativo FUNT para el ejercicio sigu

Gastos Rechazados por Donaciones para fines Polít 812 + Dividendos afectos no imputados al FUT

Gastos Rechazados por otras Donaciones según Art 811 + Exceso de retiros para el ejercicio siguiente
ORIGINAL

Gastos rechazados por donaciones al FNR (Art. 4° y 876 + Crédito IEAM ejercicio

Impuesto Específico a la Actividad Minera 827 - Crédito IEAM utilizado en el ejercicio

Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N°3) 634 - Remanente crédito IEAM a devolver

Ingresos No Renta (Art. 17) 640 - Crédito por contribuciones de bienes raíces
RO Nº 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO PRIMERA CATEGORIA

Otras Partidas 807 - Crédito por rentas de Fondos Mutuos sin derech

Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría (Art. 33 N°2) 641 - Crédito por donaciones para fines culturales

Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N°2) 642 - Crédito por donaciones para fines educacionale

Renta Líquida (o Pérdida) antes de rebajar como 874 = Crédito por donaciones para fines deportivos
gasto
Gastoslas donaciones
aceptados poraldonaciones
FNR. al FNR (Art. 4° 875
- Crédito por Donaciones para fines Sociales
y 9° LeyExentas
Rentas N° 20.444/2010).
de Impuesto de Primera Categoría 868
- Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 4
(Art. 14 quáter y Art. 40 N° 7).
(LINEA 36 Y 38)

Renta Liquida Imponible (o Pérdida Tributaria) 643 = Crédito por rentas de zonas francas y otros

Base imponible Renta Presunta 808 Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado
RECUADRO Nº 7: CREDITOS IMPUTABLES AL IMPUEST
(LINEA 36 Y 38)
Remanente de crédito por bienes físicos del act
Rentas afectas al Impuesto Único de Primera Categ 758 inversiones A.T. 1999-2002

Rentas por arriendos de Bienes Raíces Agrícolas 809 Crédito por donaciones Universidades e Inst. Pr

Rentas por arriendos de Bienes Raíces No Agrícola 759 Crédito por Impto. 1ª Cat. Contribuyentes Art. 14

Otras rentas afectas al Impuesto de Primera Catego 760 Crédito por inversiones Ley Arica

Saldo de Caja (solo dinero en efectivo y documento 101 Crédito por inversiones Ley Austral

Saldo cuenta corriente bancaria según conciliación 784 Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 4

Total préstamos efectuados a los socios en el ejerci 783


RECUADRO Nº 3: DATOS CONTABLES BALANCE 8 COLUMNAS Y OTROS

Crédito por inversión privada en actividades de Investig

Existencia Final 129 Saldo crédito contribuyentes Art.14 bis

OTROS CREDITOS
RECUADRO N° 8:
Activo Inmovilizado 647 Saldo crédito impuesto tasa adicional ex-Ar

Depreciación tributaria del ejercicio 785 Gasto por donación al FNR según Ley N° 2

Bienes Adquiridos Contrato Leasing 648 Gasto por donación al FNR según Ley N° 20.44

Monto inversión Ley Arica 815 Remanente gasto por donación al FNR según L

Crédito por gastos de Capacitación Mensua


Monto inversión Ley Austral 741

CAPACITACI
GASTOS DE
RECUADRO

CRÉDITOS
Ley N° 20.326/2009)

POR
N° 9:

ÓN
Crédito por Gastos de Capacitación según
Total del Activo 122 devolución (Art. 1° Ley N° 20.454/2010)
Agregados a la RLI (o Pérdida Tribu
Total del Pasivo 123

RECUADRO N°
10: ROYALTY
según Art. 64 ter.
Deducciones a la RLI (o Pérdida Trib

MINERO
Capital Efectivo 102 según Art. 64 ter.
Ventas expresadas en toneladas mé
Capital Propio Tributario Positivo 645 64 bis.
Aumentos de Capital 893 Margen Operacional Minero según A

Disminuciones de Capital 894

Capital Propio Tributario Negativo 646 Fecha


Patrimonio Financiero 843

Total Capital Enterado 844


Total A.N.P. del Ejercicio 701 +
RECUADRO N°4 : DATOS Art.
57 BIS LETRA A, a contar del

A.N.P. utilizado en el Ejercicio 702 -


01.08.1998

Remanente A.N.P. Ejercicio Siguiente 703 =

Total A.N.N. del Ejercicio 704


Base Débito Fiscal del Ejercicio 705
N° Acciones y/o Cuotas de Fondos Mutuos y/o de Inversión
RECUADRO Nº5: ENAJENACIÓN

Régimen Tributario de la LIR Monto Total Venta Actualizado Costo de Venta Total Actualizado
DE ACCIONES Y/O CUOTAS DE

Vendidas
FONDOS MUTUOS Y/O DE

Régimen General 796 799 802


INVERSIÓN

Régimen Impto. Único 1a Categ. 797 800 803


Régimen Art. 107 798 801 804
Saldo rentas e ingresos al 31.12.83 224
Remanente FUT ejercicio anterior con crédito 774 +

Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito 775 +

Saldo negativo ejercicio anterior 284 -

R.L.I. 1ª Categoría del ejercicio 225 +

Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categoría (Art. 14 quáter y Art. 40 N° 7). 883 +

Pérdida Tributaria 1ª Categoría del ejercicio 229 -

Gastos Rechazados afectos al Art.21 623 -

Gastos Rechazados no gravados con el Art.21 624 -

Inversiones recibidas en el ejercicio ( Art.14 ) 227 +

Diferencia entre depreciación acelerada y normal 776 +

Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y otras


provenientes de otras empresas 777 +

FUT devengado recibido de sociedades de personas 781 +

FUT devengado traspasado a empresas o sociedades de personas 821 -

Reposición Pérdida Tributaria 782 +

Rentas presuntas o participación en rentas presuntas 835 +

Otras Partidas que se agregan 791 +

Saldo FUT traspasado a sociedad que nace por división 889 -

Partidas que se deducen (Retiros presuntos,etc.) 275 -

Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio 226 -

Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crédito 231 =

Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crédito 318 =

Saldo negativo para el ejercicio siguiente 232 =

Remanente Crédito Impto 1ª Categ. ejercicio anterior 625 +

Crédito Impto. 1ª Categ. del Ejercicio 626 +

Crédito Impto. 1ª Categ. de FUT devengado recibido de sociedades de personas 854 +

Crédito Impto. 1ª Categ. Utilizado en el ejercicio 627 -

Remanente Crédito Impuesto 1° Categ. ejercicio siguiente 838 =

Saldo acumulado por diferencia entre depreciación acelerada y normal (Art 31 N°5 LIR) 845
Remanente FUNT ejercicio anterior 818 +

Saldo Negativo FUNT ejercicio anterior 842 -

FUNT positivo generado en el ejercicio 819 +

FUNT negativo generado en el ejercicio 837 -

Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio 820 -

Remanente FUNT para el ejercicio siguiente 228 =

Saldo Negativo FUNT para el ejercicio siguiente 840 =

Dividendos afectos no imputados al FUT 836


Exceso de retiros para el ejercicio siguiente 320
Crédito IEAM ejercicio 828 +

Crédito IEAM utilizado en el ejercicio 830 -

Remanente crédito IEAM a devolver 829 =

Crédito por contribuciones de bienes raíces 365


Crédito por rentas de Fondos Mutuos sin derecho a devolución 368
Crédito por donaciones para fines culturales 373
Crédito por donaciones para fines educacionales 382
Crédito por donaciones para fines deportivos 761
Crédito por Donaciones para fines Sociales 773
Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 41 C 841
Crédito por rentas de zonas francas y otros 392
Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio 366
Remanente de crédito por bienes físicos del activo inmovilizado proveniente de
inversiones A.T. 1999-2002 839
Crédito por donaciones Universidades e Inst. Profesionales 384
Crédito por Impto. 1ª Cat. Contribuyentes Art. 14 bis 385
Crédito por inversiones Ley Arica 390
Crédito por inversiones Ley Austral 742
Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y 41 C 387
Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y Desarrollo Ley N°20.241/2008 855
Saldo crédito contribuyentes Art.14 bis 236
Saldo crédito impuesto tasa adicional ex-Art. 21 238
Gasto por donación al FNR según Ley N° 20.444/2010 del ejercicio. 877
Gasto por donación al FNR según Ley N° 20.444/2010 imputado en el ejercicio. 878
Remanente gasto por donación al FNR según Ley N° 20.444/2010 ejercicio siguiente. 879
Crédito por gastos de Capacitación Mensual con derecho a devolución (Art. 6,
Ley N° 20.326/2009) 859
Crédito por Gastos de Capacitación según Pre-Contrato con derecho a
devolución (Art. 1° Ley N° 20.454/2010) 860
Agregados a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría
según Art. 64 ter. 884
Deducciones a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría
según Art. 64 ter.
885
Ventas expresadas en toneladas métricas de cobre fino según Art.
64 bis. 886
Margen Operacional Minero según Art. 64 bis. 887

Fecha de presentación

de Venta Total Actualizado