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COMERCIAL LIMA S.

A
HOJA DE TRABAJO DE FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (METO
VARIACIONES
CONCEPTO 2016 2017
DEBE HABER
ACTIVO
Efectivo y Equivalente de Efectivo 7160 22600 15440
Cuentas por cobrar comerciales y otras
cuentas por cobrar 26250 38560 12310
Anticipos 12000 17600 5600
Inventarios 38440 48450 10010
ACTIVO CORRIENTE 83850 127210

Inversiones Financieras 28160 63160 35000


Propiedad,planta y equipo 114000 142000 28000
Depreciacion acumulada 47360 58520 11160
ACTIVO NO CORRIENTE 94800 146640
TOTAL ACTIVO 178650 273850

PASIVO Y PATRIMONIO
Otros pasivos financieros 25000 45000 20000
Tributos por pagar
Acreedores comerciales y otras cuentas
por pagar 53750 62390 8640
Prov de Beneficio a los empleados 6700 12260 5560
TOTAL PASIVO CORRIENTE 85450 119650
Otros pasivos financieros 0 25000 25000
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 25000
TOTAL PASIVO 85450 144650

Capital 84000 104000 20000


Reservas 7200 8800 1600
Resultados Acumulados 2000 16400 14400
93200 129200 106360 106360
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 178650 273850

2017 VARIACIONES
CONCEPTO
DEBE HABER
Ingreso por venta 480890 480890
Compra de mercaderia -340450 340450
Variacion de mercaderia 10010 10010
Gasto de serv. Prestado por terceros -16780 16780
Gasto de personal,direc. Y gerentes -66000 66000
Remuneraciones
Beneficios Sociales
Gastos por tributos -2560 2560
Otros gastos de gestion -16890 16890
Valuacion y deter. De activo y prov. -18350 18350
Otros ingresos 10000 10000
Otros gastos -7000 7000
Ingresos financieros 3800 3800
Gastos financieros -8220 8220
Impuesto a las ganancias -12450 12450
Resultado del ejercicio 16000 16000
TOTALES 504700 504700
Variacion del efectivo del periodo
TOTAL GENERAL
LIMA S.A
DE FLUJOS DE EFECTIVO (METODO DIRECTO)
AJUSTE Y RECLASIFICACION FLUJO DE EFECTIVO CONCILIACION
DEBE HABER DEBE HABER INDIRECTO

AJUSTE Y RECLASIFICACION FLUJO DE EFECTIVO CONCILIACION


DEBE HABER DEBE HABER INDIRECTO

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